-
Bosna i Hercegovina Federacija Bosne i Hercegovine
KANTON SARAJEVOVlada
Broj: 02-05-2254-2/16 Sarajevo, 28.01.2016. godine Na osnovu
člana 26. i 28. stav 4. Kantona Sarajevo”, broj: 36/14 Sarajevo na
29. sjednici održanoj
1. Usvaja se Izvještaj o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za
period od 01.01. do 31.12.2014. godine. 2. Predlaže se Skupštini
Kantona Sarajevo da usvoji Izvještaj o izvršavanju Budžeta Kantona
Sarajevo za period od 01.01. do 31.12.2014. godine. 3. Ovim
Zaključkom stavlja se van snage Zaklju6532-1.1/15 od 23.04.2015.
godi
Dostaviti: 1. Predsjedavajuća Skupštine Kantona Sarajevo2.
Skupština Kantona Sarajevo3. Premijer Kantona Sarajevo4.
Ministarstvo finansija 5. Evidencija 6. A r h i v a
Federacija Bosne i Hercegovine
Bosnia and HerzegovinaFederation of Bosnia and Herzegovina
KANTON SARAJEVO CANTON SARAJEVOGovernment
lana 26. i 28. stav 4. Zakona o Vladi Kantona Sarajevo
(”Službene novine Kantona Sarajevo”, broj: 36/14 - Novi prečišćeni
tekst i 37/14 – Ispravka),
održanoj 28.01.2016. godine, donijela je sljedeći
Z A K LJ U Č A K
Usvaja se Izvještaj o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za
period od 01.01. do
Predlaže se Skupštini Kantona Sarajevo da usvoji Izvještaj o
izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za period od 01.01. do
31.12.2014. godine.
kom stavlja se van snage Zaključak Vlade Kantona Sarajevo broj:
021.1/15 od 23.04.2015. godine.
P R E M I J E R
Elmedin Konakovi
a Skupštine Kantona Sarajevo
Skupština Kantona Sarajevo Premijer Kantona Sarajevo
web: http://vlada.ks.gov.ba e-mail: [email protected]
Tel: + 387 (0) 33 562-068, 562-070 Fax: + 387 (0) 33 562-211
Sarajevo, Reisa Džemaludina Čauševića 1
Bosnia and Herzegovina Federation of Bosnia and Herzegovina
CANTON SARAJEVO Government
Zakona o Vladi Kantona Sarajevo (”Službene novine Ispravka),
Vlada Kantona
Usvaja se Izvještaj o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za
period od 01.01. do
Predlaže se Skupštini Kantona Sarajevo da usvoji Izvještaj o
izvršavanju Budžeta
ak Vlade Kantona Sarajevo broj: 02-05-
P R E M I J E R
Elmedin Konaković
-
Na osnovu člana 18. stav 1. tačka h) Ustava Kantona Sarajevo
("Službene novine KantonaSarajevo", broj 1/96, 2/96, 3/96, 16/97,
14/00, 4/01, 28/04 i 6/13), Skupština KantonaSarajevo na sjednici
___ održanoj ____________. godine, usvojila je
I Z V J E Š T A JO IZVRŠAVANJU BUDŽETA KANTONA SARAJEVO ZA
PERIOD 01.01. DO 31.12.2014. GODINE
I
Budžet Kantona Sarajevo za 2014. godinu (»Službene novine
Kantona Sarajevo«, br. 13/14)izvršen je u periodu od 01.01. do
31.12.2014. godine kako slijedi:
RAČUN PRIHODA I RASHODA
I- PRIHODI I FINANSIRANJE 2014 GODINA 649.534.4661.1 Prihodi
610.956.3581.2 Kapitalni primici 1.146.2361.3 Finansiranje
37.431.872
II- RASHODI I IZDACI PERIODA 620.857.600
III SUFICIT/DEFICIT PERIODA I-II 28.676.866
IV - KNJIGOVODSTVENI VIŠAK RASHODA NAD PRIHODIMA KANTONASARAJEVO
ZA 2013 GODINU -119.596.593
V – ISPRAVKA AKUMULIRANOG DEFICITA IZ 2013 GODINE( MRS 8)
398.970
VI - UKUPAN FINANSIJSKI REZULTAT ( III-IV+V) -90.520.757
IIPregled planiranih i ostvarenih prihoda i primitaka te rashoda
i izdataka, početnog i završnogstanja Jedinstvenog računa trezora,
početnog i završnog stanja imovine i izvora vlasništva tepodaci o
stanju potraživanja,obaveza i zaduživanja Budžeta Kantona Sarajevo
za period01.01. do 31.12.2014. godine čini sastavni dio ovog
Izvještaja iz tačke I ovog Zaključka.
III
Ovaj Izvještaj će se objaviti u "Službenim novinama Kantona
Sarajevo".
Broj:___________ PredsjedateljicaSarajevo, ___________ Skupštine
Kantona Sarajevo
Prof. Ana Babić
-
BOSNA I HERCEGOVINAFEDERACIJA BOSNE I HERCEGOVINE
KANTON SARAJEVOVLADA
I Z V J E Š T A J
o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za 2014. godinuza period
01.01. do 31.12.2014. godine
Sarajevo, mart 2015.godine
-
SADRŽAJ
Obrazloženje 1Pravni osnov 1Uvod 1Makroekonomski okvir 3
I PRIHODI 10Prihodi od poreza 14Neporezni prihodi 18Tekuće
potpore – transferi i donacije 20Kapitalni primici 21Račun
finansiranja 21Prihodi budžetskih korisnika 23Analiticki pregled
prihoda 24Razgraničeni prihodi 41
II RASHODI I IZDACI 44Plaće i naknade troškova zaposlenih
49Doprinosi poslodavca 50Izdaci za materijal i usluge 51Tekući
transferi 53Tekući transferi drugim nivoima vlastiTekući transferi
pojedincimaTekući transferi neprofitnim organizacijamaSubvencije
javnim preduzećimaDrugi tekući rashodiIzdaci za kamate i ostale
naknade
555661686970
Kapitalni transferi i izdaci 71Kapitalni transferi 73Kapitalni
transferi drugim nivoima vlastiKapitalni transferi
pojedincimaKapitalni transferi neprofitnim organizacijama
747576
Kapitalni transferi javnim preduzećima 77Izdaci za nabavku
stalnih sredstava 78Izdaci za nabavku za zemljišta, šuma i
višegodišnjih zasadaIzdaci za nabavku građevinaIzdaci za nabavku
opremeIzdaci za nabavku ostalih stalnih sredstavaIzdaci za nabavku
sredstava u obliku pravaRekonstrukcija i investiciono
održavanje
808081828283
Finansijska realizacija projekta finansiranje iz vanjskih
kreditnih sredstava - Član 4.Budžeta Kantona Sarajevo
85
Finansijska realizacija razvojnih projekta - Član 6. Budžeta
Kantona Sarajevo 92Sredstva za pozajmljivanje 96Otplate duga
96Tekuća rezerva 96
IIIViše stvorene obaveze iznad Budžeta Kantona Sarajevo za 2014
god.POČETNO I ZAVRŠNO STANJE JRT, IMOVINE, OBAVEZA I
IZVORAVLASNIŠTVA
97103
Gotovina, kratkoročna potraživanja, razgraničenja i zalihe
104Kratkoročna potraživanja i razgraničenja 110Zalihe sitnog
inventara i materijala 110Stalna sredstva, dugoročni plasmani i
dugoročna razgraničenja 110Dugoročni plasmani 111Dugoročna
razgraničenja 112Obaveze 114Izvori sredstava 114Vanbilansna
evidencija 114
IV POTRAŽIVANJA I OBAVEZE 115
-
Potraživanja 116Obaveze 118Rekapitulacija potraživanja i obaveza
Budžeta Kantona Sarajevo sa stanjem31.12.2014. godine
123
Pregled izvršenja potraživanja i obaveza Budžeta Kantona
Sarajevo sa stanjem31.12.2014.godine
132
V
VI
Korektivne mjere u cilju realizacije preporuka Ureda za reviziju
FBiH
Izvršenje Budžeta Kantona Sarajevo za period 01.01. do
31.12.2014. godine pokorisnicima
138
139VI Priloga Zakoni
-
1
O b r a z l o ž e nj e
Pravni osnov
Na osnovu čl. 90 i 96 Zakona o budžetima u Federaciji Bosne i
Hercegovine (»Službene novineFederacije Bosne i Hercegovine«, broj:
broj 102/13; 09/14; 13/14 i 08/15)., utvrđena je obavezaministra
finansija da dostavi Vladi tromjesečni, polugodišnji i
devetomjesečni finansijskiizvještaj u roku 30 dana po isteku
obračunskog perioda, a do 15 aprila da dostavi Izvještaj
oizvršavanju budžeta za prethodnu godinu, a Vlada ga je obavezna
podnijeti na usvajanjeSkupštini Kantona Sarajevo u roku od šest
mjeseci od završetka fiskalne godine na koji seizvještaj
odnosi.
Obrazloženje
U decembru 2013 godine usvojena je odluka o privremenom
finansiranju Kantona Sarajevo uaperiod od 01.01 do 31.03.2014
godine u iznosu od 153.449.600 KMU martu 2014.godine usvojen Budžet
Kantona Sarajevo za period 2014.godine (»Službenenovine Kantona
Sarajevo«, br. 13/14) u iznosu 798.500.000 KM. U periodu do
31.12.2014godine Budžet Kantona Sarajevo je uvećan za neplanirane
donacije i transfere u iznosu8.214.168 KM. Unos sredstava odobren
je u skladu sa članom 14. stav 3. Zakona o izvršavanjuBudžeta
Kantona Sarajevo za 2014. godinu, tako da Budžet u decembru iznosi
806.714.168 KM.
Ministarstvo finansija Kantona Sarajevo nakon sagledavanja
stanja ukupno prikupljenih prihodai primitaka u prvoj polovini
2014. godine smatralo je da se planirani prihodovni
potencijalBudžeta Kantona Sarajevo za 2014. godinu neće ostvariti
do kraja godine i da je potrebno istidovesti u ravnotežu. Naime,
analizirajući ostvarivanje prihodovnog potencijala uočeno je da
ćeprihodi do kraja godine biti manji, što bi ugrozilo izvršavanje
Budžeta 2014. godine u obimu inačinu kako je utvrđeno Budžetom i
Zakonom o izvršavanju Budžeta Kantona Sarajevo za 2014.godinu. Kako
je navedeni razlog više nego dovoljan za pristupanje poduzimanja
aktivnosti nauravnoteženju prihodovne i rashodovne strane Budžeta
Kantona Sarajevo za 2014. godinu,U izvještaju o Izvršavanju budžeta
Kantona Sarajevo za period 01.01. do 30.06.2014 godinenavedeno je
nakon analize podataka da “Ministarstvo finansija smatra da je
neophodno štoprije da se pristupi izmjenama i dopunama Budžeta
Kantona Sarajevo za 2014 godinu“
U periodu od 01.01.do 31.12.2014 godine ukupno ostvareni prihodi
i primitci iznose649.534.466 KM dok izvršeni rashodi i izdaci
iznose 620.857.600 KM, tako da je uposmatranom periodu ostvaren
suficit u iznosu od 28.676.866 KM. Ukoliko ostvareni suficitstavimo
u odnos sa akumuliranim knjigovodstvenim deficitom od -119.596.593
KM i saispravkom akumuliranog deficita iz 2013 godine (MRS 8) u
iznosu od 398.970 KM, dobijemoda je ukupan finansijski rezultat
-90.520.757 KMVažno je napomenuti da je akumulirani deficit na
početku 2014 godine iznosio -126.825.600KM, uz neutrošena prenesena
kreditna sredstva u iznosu od 7.228.907 KM, dobijemo da
jeknjigovodstveni deficit iznosio -119.596.593 KMPrihodi i rashodi
perioda planirani Budžetom Kantona Sarajevo za 2014. godinu, te
njihovoostvarenje u periodu 01.01 do 31.12.2014 godine poređeno sa
Budžetom Kantona Sarajevo za2014. godinu dati su u grafičkom
pregledu koji slijedi.
-
2
Pregled prihoda i primitaka i ostvarenih rashoda i izdataka po
kvartalima u 2014 godini
-
3
MAKROEKONOMSKI OKVIR
Kako su proteklu godinu obilježile katastrofalne poplave, što je
fiskalnom smislupredpostavljalo tešku i neizvjesnu godinu, naplata
indirektnih poreza u samo tri mjesecabilježila je pad u odnosu na
2013.g. od čega se dva mjeseca podudaraju sa periodom ukojem su se
desile poplave.
Naplata indirektnih poreza1
Naplata prihoda od indirektnih poreza u 2014. bila je za 3,7%
veća od naplate u2013. Poređenja naplate u navedene dvije godine ne
pružaju realnu sliku, jer je u 2013.g.zabilježen pad od 103 mil KM,
stoga, za dobijanje realnijeg stanja naplate poželjno jeporediti
naplatu u 2014. sa prethodnim godinama. Naplata u 2014 bila je
uspješnija odnaplate u 2012.g. skoro u svim mjesecima, osim u
mjesecima kada su se desile poplave, akad se naplata u 2014.g.
poredi sa naplatom u 2011 i 2012 pokazuje povećanje od 1,4% i1,6%
respektivno. Mjesečni efekti kretanja priliva i odliva sa
jedinstvenog računa u 2014.pokazuju da su bruto prihodi rasli u
većem dijelu godine, a mjesečni rast se kretao i preko60 mil KM.
Rast bruto naplate povezan je sa uvozom za investicije i za
proizvodnju zaizvoz. U slučaju uvoza za investicije naplaćeni PDV
pri uvozu dobara se u neredna dvamjeseca vraća obvezniku u vidu
povrata, dok kod uvoza sirovina za potrebe izvoza (lohnposlovi)
rokovi povrata PDV-a iznose 30 dana. Načelno, bruto naplata PDV-a
se tokomgodine neutralizira povratima, osim za uvoz krajem godine.
Oba navedena slučaja suobilježila naplatu prihoda od indirektnih
poreza u 2014.godini. Pored makroekonomskihfaktora (rast potrošnje
i rast ekonomije) značajan efekat na naplatu prihoda od
indirektnihporeza u 2014. imala je na plata starih dugova po osnovu
PDV-a i akcize u prvomkvartalu 2014. Ovaj efekat, koji ima
jednokratan karakter na naplatu, iznosi 0,5% p.p.rasta prihoda.
Kvartalna analiza naplate prihoda od indirektnih poreza pokazuje
oštrekvartalne oscilacije koje su se kretale u rasponu od -6% do
+8,4%. Rast u prvom kvartalumože se objasniti naplatom starih
dugova, početkom uvoza za investiciju u TE Stanari ipromjenom
carinskog režima kompanija koje se bave unutrašnjom obradom. U
drugomkvartalu dolaze do izražaja smanjena bruto naplata zbog
majskih poplava, rast povratakao naknadni efekat rasta uvoza za
investicije i lohn poslove, te efekat povećanestatističke osnovice
iz 2013. za poređenje naplate prihoda u maju i junu. Ulazak
Hrvatskeu EU je u navedena dva mjeseca 2013. proizveo veliko
gomilanje zaliha cigareta, koje jerezultiralo enormnim rastom
prihoda od akciza na cigarete i pripadajućeg PDV-a.Uvećana
stastističkaosnovica rezultirala je nižim stopama rasta prihoda u
drugomkvartalu 2014.godine. Logično, treći kvartal 2013. je donio
nižu osnovicu zbog padaprihoda od akciza na cigarete, što je
pozitivno utjecalo na rast prihoda u trećem kvartalu2014. Pored
toga, treći kvartal 2014. je obilježen i gomilanjem rezanog duhana
i rastomprihoda od akciza na duhan pred početak primjene izmjena
Zakona o akcizama. IzmjeneZakona, kojima je drastično povećana
akciza na rezani duhan, dovele su do povećanepotražnje duhanskih
kompanija za akciznim markicama za cigarete, što
jerezultiralosnažnim rastom prihoda od akciza na cigarete u trećem
i četvrtom kvartalu 2014. Na rastprihoda od akciza na cigarete u
četvrtom kvartalu utjecalo je i redovito povećanjespecifične akcize
od 1.1.2015.g.
1 http://www.oma.uino.gov.ba/bilteni/Oma_Bilten_bos_115.
-
4
Rast u četvrtom kvartalu je povezan i sa već opisanim uvozom za
potrebeinvesticija i lohn poslova, koji će se preko povrata
negativno odraziti na naplatu u prvomkvartalu 2015.g.U odnosu na
revidirane projekcije izvršenje je veće za 1,1 p.p. Projekcije
prihoda odindirektnih poreza za 2014 su revidirane u tri navrata
tokom 2014.godine, redovito, uaprilu i oktobru, i vanredno u junu
zbog sagledavanja efekata poplava. Projekcije su bilepostavljene
krajnje konzervativno. Razlozi za to su mnogobrojni: snažne
oscilacijenaplate tokom godine uzrokovane različitim jednokratnim
faktorima, uključujući ipoplave, neizvjesnost u vezi sa oporavkom i
tempom sanacije nakon poplava,neizvjesnost u vezi ponašanja
duhanskih kompanija i odgovora potrošača na povećanjespecifične
akcize na duhan, a potom i na povećanje akciza na cigarete od
2015., potpunaneizvjesnost u pogledu izvršenja povrata PDV-a na
međunarodne projekte, efekti padacijena nafte na cijene derivata u
BiH i obim potrošnje i sl. Sve do decembra kumulativnineto rast se
kretao oko 3%. Decembar je neočekivano donio snažan rast naplate
prihoda,koji će dijelom biti neutraliziran povratima u prvom
kvartalu 2015. Efekti prenosapovrata mogu se procijeniti najmanje u
visini od 0,6 p.p. rasta prihoda, a precizniji podacibiće poznati
nakon obrade PDV-e prijava za decembar 2014.Poredeći naplatu u
decembru 2014. sa naplatom u istom mjesecu 2013. po vrstamaprihoda
može se zaključiti da je došlo do snažnog rasta naplate prihoda od
carina i PDV-a, dok je kod akciza zabilježen pad prihoda. Pozitivni
trendovi u decembru su povećalikumulativni suficit kod prihoda od
PDV-a na 104,2 mil KM, a kod prihoda od carina na24,3 mil KM.
Negativni trendovi kod prihoda od akciza u decembru nisu
mogliznačajnije ugroziti kumulativni rast, tako da je suficit na
akcizama i putarinama cca 50mil KM. Treba naglasiti da je prema
izvještaju UIO trenutačno neusklađeno 6,2 mil KMprihoda, te da se
nakon uskađivanja mogu očekivati još veći suficiti na PDV-u i
drugimvrstama prihoda.Trendovi po vrstama prihoda dat je u
tabelarnom pregledu kako slijedi:
XII2014/ XII 2013 Kumulativ 2014/2013carina 24,10% 11,40%PDV
9,80% 3,40%akcize -1,90% 3,20%
Carine
Prihodi od carine su u decembru porasli za čak 24% u odnosu na
isti mjesec 2013.Snažan rast prihoda od carine u decembru je
rezultat povećanog uvoza iz trećih zemalja,a na prvom mjestu iz
Kine, kako za investicije u TE Stanari, tako i roba široke
potrošnje.Premapodacima Agencije za statistiku uvoz iz Kine u 2014
je povećan za 48,7%. I poredoštrih mjesečnih oscilacija kumulativni
rast prihoda od carine veći dio godine se kretaooko 10%, da bi
nakon rasta naplate u decembru bio povećan na 11,5%.
PDV
Prvi kvartal 2014.g. je donio snažan rast naplate PDV-a od 9,5%,
kao rezultat porastauvoza za TE Stanari, promjene carinskog i PDV
režima kod lohn poslova i naplate starihdugova.
-
5
Već u drugom kvartalu zabilježen je pad naplate od 4,6% zbog
rastućih isplata povrataPDV-a koji potječu iz prvog kvartala i pada
bruto naplate zbog majskih poplava. Treći ičetvrti kvartal su
donijeli oporavak naplate od 2,8% i 6,3 respektivno.I pored
povećanog udjela povrata obveznicima, ali i izdvajanje za povrate
po osnovumeđunarodnih projekata, rastuća naplata PDV-a u posljednja
dva kvartala 2014.doprinijela je stabilizaciji trenda kumulativne
bruto i neto naplate. Nakon turbulentnihsedam mjeseci 2014. rast
kumulativne bruto naplate PDV-a je u konačnici dostigao 6,5%,a neto
naplate 3%.
Udio povrata u bruto prihodima od PDV-a, u % dat je u tabelarnom
pregledu kako slijedi:2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
2014
ukupni 12,10% 17,70% 23,00% 24,50% 19,30% 21,60% 21,60% 24,10%
26,50%obveznicima 11,30% 16,60% 21,80% 22,10% 17,30% 19,20% 19,40%
21,50% 23,00%međunarodnim projektima 0,80% 1,10% 1,10% 2,20% 2,00%
2,40% 2,10% 2,70% 3,50%
Akcize
Nakon pet mjeseci rasta prihoda od akciza naplata u decembru
2014. je bila za 1,7%manja od naplate u istom mjesecu 2013.
Međutim, taj pad nije značajnije utjecao na rastkumulativne naplate
akciza koji je dostigao 3,2%Najveći rast prihoda od akciza u
decembru je zabilježen kod akciza na pivo, alkohol,alkoholna i
bezalkoholna pića, te na domaći duhan. Visok rast je ostvaren i kod
akciza naderivate nafte i putarine. Pretpostavljamo da je rast
prihoda rezultat rasta potrošnje koja jepodstaknuta drastičnim
padom maloprodajnih cijena. Pad prihoda od akciza je zabilježenkod
uvoznih cigareta i kahve.Naplata akciza data je u tabelarnom
pregledu kako slijedi:
XII 2014 / XII 2013 Kumulativ 2014/2013ukupno duhan -12,80%
4,20%
duhan uvoz -20,70% 6,80%duhan domaći 10,40% -2,10%
derivati nafte 9,30% 1,90%uvozni 12,30% 4,20%
domaći 5,30% -1,30%kahva -20,60% -5,90%alkohol,pivo 32,30%
6,30%
pivo 36,80% 15,10%alkohol i alkoholna pića 37,10% -8,50%
bezalkoholna pića 13,00% 5,20%putarina 8,70% 3,40%
-
6
Privredna kretanja u Kantonu Sarajevo2
Na osnovu statističkih podataka objavljenih od Zavoda za
informatiku i statistiku KS,Federalnog zavoda za statistiku, službi
za zapošljavanje KS i FBiH, te podatakaVanjskotrgovinske komore, u
periodu I-XII 2014. godine, za određene pokazatelje ili uperiod I-X
za pokazatelje za koje nisu objavljeni podaci za period I-XII, na
područjuKantona Sarajevo i Federacije BiH ostvareni su sljedeći
rezultati:
Rast i pad proizvodnje po granama prerađivačke industrije
U okviru glavnih industrijskih grupacija u Kantonu Sarajevo, u
periodu I-XII 2014.godine u odnosu na isti period 2013. godine,
rast proizvodnje zabilježen je jedino kodintermedijarnih proizvoda
(24,9%), dok je kod ostalih grupacija zabilježen padproizvodnje.
Fizički obim industrijske proizvodnje u Kantonu Sarajevo u periodu
I-XII2014. godine manji je od obima proizvodnje iz istog perioda
2013. godine za 0,8%, dokje na nivou Federacije BiH zabilježen isti
nivo obima industrijske proizvodnje kao i u2013. godini. Posmatrano
po područjima, prerađivačka industrija u Kantonu Sarajevoostvarila
je veći nivo proizvodnje za 1,7% u odnosu na I-XII 2013. godine.
Istovremenodošlo je do smanjenja proizvodnje i snabdijevanja
električnom energijom i plinom za9,2% u odnosu na I-XII 2013.
godine, dok je proizvodnja ruda i kamena manja za 61%.Na nivou
Federacije BiH prerađivačka industrija bilježi rast obima
proizvodnje od 3,7%u odnosu na I-XII 2013. godine. Pad proizvodnje
zabilježen je kod djelatnosti vađenjaruda i kamena od 1,3%, dok je
proizvodnja i snabdijevanje električnom energijom iplinom ostvarila
za 10,1% manji obim proizvodnje. U okviru glavnih
industrijskihgrupacija u Kantonu Sarajevo, u periodu I-XII 2014.
godine u odnosu na isti period 2013.godine, rast proizvodnje
zabilježen je jedino kod intermedijarnih proizvoda1 (24,9%),dok je
kod ostalih grupacija zabilježen pad proizvodnje. Tako je
proizvodnja energijesmanjena za 9,2%, a proizvodnja trajnih
proizvoda za široku potrošnju za 15,5%. Padproizvodnje u odnosu na
uporedni period 2013. godine kod kapitalnih proizvoda iznosioje
0,7%, dok je proizvodnja netrajnih proizvoda za široku potrošnju3
smanjena za 0,9%.
Prodata 131 hiljada m³ šumskih sortimenata
U periodu januar - novembar 2014. godine, u Kantonu Sarajevo,
proizvedeno je 126hiljada m³ šumskih sortimenata, što je u
poređenju sa istim periodom 2013. godine manjeza 3,1%. Istovremeno
je prodato 131 hiljada m³ šumskih sortimenata, što je više za
1,5%od prodaje iz istog perioda 2013. godine. Na nivou Federacije
BiH proizvedeno je 1.861hiljada m³ šumskih sortimenata, što je za
4% manje u odnosu na I-XI 2013. godine, dokje prodaja iznosila
1.742 hiljada m³, što predstavlja smanjenje od 3,3% u odnosu
nauporedni period 2013. godine.
2
http://www.pksa.com.ba/aktuelnosti/publikacije/glasnik-01-02-2015
ihttp://www.pksa.com.ba/aktuelnosti/publikacije/glasnik-11-12-2014
-
7
Smanjena vrijednost radova u građevinarstvu za 11,1%
Vrijednost izvršenih građevinskih radova u Federaciji BiH na
kraju septembra 2014.godine iznosila je ukupno 529,5 miliona KM,
što znači da je vrijednost izvršenih radovau odnosu na uporedni
period 2013. godine manja za 65,8 miliona KM, odnosno 11,1%.
Uukupnoj vrijednosti građevinskih radova na zgrade se odnosi 35,5%,
odnosno 188,2miliona KM, dok se ostatak vrijednosti od 64,5% ili
341,3 miliona KM odnosi na ostalegrađevine. Vrijednost izvršenih
radova u visokogradnji manja je za 0,4% u odnosu navrijednost iz
perioda I-IX 2013. godine, dok je vrijednost izvršenih radova u
niskogradnjimanja za 16%.
Promet u trgovini manji za 4,8%
Ukupan promet trgovine na malo (bez PDV-a) u Kantonu Sarajevo za
period januar-novembar 2014. godine iznosio je 2,2 milijarde KM,
što je za 4,8% manje u odnosu naisti period 2013. godine.Najveće
učešće u prometu, prema pretežnoj djelatnosti, ostvareno je u
trgovini na malo unespecijalizovanim prodavnicama (42,3%), potom u
ostaloj trgovini na malo uspecijalizovanim prodavnicama (20%),
zatim u trgovini na malo gorivima i mazivima(19,7%), trgovini na
malo hranom, pićima i duhanskim proizvodima u
specijaliziranimprodavnicama (4,7%), ostaloj trgovini na malo izvan
prodavnica (0,6%), te ostalimdjelatnostima (12,7%).Rast prometa u
trgovini na malo u periodu I-XI 2014. godine u odnosu na I-XI
2013.godine zabilježen je kod prodaje proizvoda od željeza i
stakla; zatim tekstilnih proizvoda,odjeće i obuće; ostale trgovine
na malo izvan prodavnica; hljeba, peciva, tjestenina islatkiša;
proizvoda u nespecijalizovanim prodavnicama, itd.Istovremeno,
smanjen je promet od prodaje alkoholnih i drugih pića; živežnih
namirnica;medicinskih i ortopedskih proizvoda, te proizvoda koji se
prodaju u apotekama;proizvoda u specijalizovanim prodavnicama,
itd.Na nivou Federacije BiH promet u trgovini na malo (bez PDV-a) u
periodu I-XI 2014.godine, iznosio je 5,8 milijardi KM i veći je za
4,1% u odnosu na uporedni period 2013.godine.
Turizam i ugostiteljstvo
U periodu I-XI 2014. godine Kanton Sarajevo je posjetilo ukupno
283.338 turista, što jeza 5,9% manje u odnosu na uporedni period
2013. godine. Broj stranih turista je za 5,2%manji nego lani i čini
85% ukupnog broja ostvarenih posjeta, dok ostatak od 15% činedomaći
turisti kojih je bilo za 9,7% manje u odnosu na I-XI 2013.
godine.Broj ostvarenih noćenja u Kantonu Sarajevo u periodu I-XI
2014. godine, iznosio je547.546, što je za 6,3% manje u odnosu na
isti period 2013. godine. Strani turisti su, uodnosu na 2013.
godinu, ostvarili 5,5% manje noćenja, a domaći 10,6% manje.Prema
posljednjim objavljenim podacima Turističke zajednice KS koji se
odnose naperiod I-XII 2014. godine, u protekloj godini ostvaren je
pozitivan trend dolazaka turista iostvarenih noćenja. Tako je u
2014. godini u odnosu na 2013. godinu došlo do rastaturističkih
posjeta za 2,1%, kao i do rasta ostvarenih noćenja za 0,7%.
-
8
Na nivou Federacije BiH, u periodu I-XI 2014. godine,
zabilježeno je ukupno 541.356dolazaka i 1.036.377 ostvarenih
noćenja. Broj dolazaka je u odnosu na uporedni period2013. godine
manji za 0,9%, a broj noćenja za 4%. Strani turisti su činili 73%
ukupnogbroja posjeta i 74% ukupnog broja ostvarenih
noćenja.Ostvareni promet u ugostiteljstvu na području Kantona
Sarajevo za period I-IX 2014.godine, iznosio je 63,5 miliona KM,
što je u poređenju sa istim periodom iz 2013. godineviše za 4,9%.
Istovremeno, na nivou Federacije BiH ostvareno je ukupno 145
milionaKM prometa, što predstavlja rast od 10,9% u odnosu na I-IX
2013. godine.
Broj zaposlenih u KS manji za 2.062
Ukupan broj zaposlenih lica u Kantonu Sarajevo, prema podacima
Službe zazapošljavanje KS, na kraju decembra 2014. godine, iznosio
je 125.512. U poređenju sabrojem zaposlenih iz decembra 2013.
godine, ukupan broj zaposlenih u 2014. godinismanjio se za 1,6%,
što u apsolutnom iznosu predstavlja 2.062 radnika manje.U decembru
2014. godine u privredi je bilo zaposleno 63.750 lica, što je u
odnosu nadecembar 2013. godine manje za 3% (1.990 lica). U okviru
privrede Kantona Sarajevonajveći broj zaposlenih registrovan je kod
djelatnosti trgovine (33,9%), zatim uprerađivačkoj industriji
(18,5%), prijevozu, skladištenju i vezama (16,4%), te
ugrađevinarstvu (9,9%). Na smanjenje broja zaposlenih u privredi
najviše je utjecao padbroja zaposlenih u trgovini (-3,6% ili 797
rad nika), zatim u prerađivačkoj industriji (-4%ili 491 radnik),
ugostiteljstvu (-8,4% ili 377 radnika), te u građevinarstvu (-2,7%
ili 173radnika). U decembru 2014. godine jedino je kod djelatnosti
poljoprivrede, lova išumarstva i kod rudarstva zabilježen rast
broja zaposlenih za 5,3% (59 radnika), odnosno7,7% (3 radnika) u
odnosu na decembar 2013. godine. U vanprivrednim
djelatnostimazabilježen je porast broja zaposlenih kod djelatnosti
javne uprave i odbrane za 1,8% (389radnika), i u obrazovanju za
0,7% (73 radnika). Broj zaposlenih se smanjio kod ostalejavne
komunalne, društvene i vlastite djelatnosti za 2,4% (237 radnika),
zatim koddjelatnosti poslovanja nekretninama, iznajmljivanju i
poslovnim djelatnostima za 1,5%(162 radnika), te u zdravstvu za
1,4% (135 radnika). Broj zaposlenih u vanprivredi, uodnosu na
decembar 2013. godine, smanjen je za 0,1%, te iznosi 61.762
zaposlenih lica.
Odnos zaposlenih u privredi i vanprivredi u decembru 2014.
godine bio je 51:49.
Na nivou Federacije BiH u novembru 2014. godine, registrovano je
ukupno 447.873zaposlenih, ili 2,6% više u odnosu na uporedni mjesec
2013. godine.Iz navedenih podataka može se zaključiti da je u
Kantonu Sarajevo i dalje prisutnatendencija pada zaposlenosti, a
posebno zabrinjava činjenica da brže pada broj zaposlenihu privredi
u odnosu na neprivredu što samo po sebi ukazuje na stanje u kojem
se privredanalazi, a posebno kada je riječ o opterećenosti privrede
velikim i neopravdanim brojemzaposlenih u vanprivrednim
djelatnostima, što se vidi i iz odnosa zaposlenosti izmeđuove dvije
kategorije.
-
9
Broj nezaposlenih u decembru iznosio 71.415
Broj registrovanih nezaposlenih lica na kraju decembra 2014.
godine, prema podacimaJU Službe za zapošljavanje KS, u KS je
iznosio 71.415, što je za 1,5% manje u odnosuna broj nezaposlenih
zabilježen u istom mjesecu 2013. godine.Najveći broj nezaposlenih
lica, prema kadrovskoj strukturi zabilježen je kod radnika
sasrednjom stručnom spremom (21.565 ili 30,2%), zatim kod
nekvalifikovanih radnika(20.066 ili 28,1%), te kod kvalifikovanih
radnika (19.582 ili 27,4%). Na navedene trikadrovske strukture
otpada 85,7% ukupne nezaposlenosti u Kantonu Sarajevo. I ovo
jejedan od pokazatelja stanja u privredi koje nije u stanju
zadržati ni postojeći brojzaposlenih a kamoli primiti novu radnu
snagu. Stopa nezaposlenosti u Kantonu Sarajevona kraju 2014. godine
iznosila je 36,3%.U Federaciji BiH je na kraju mjeseca novembra
2014. godine registrovano 392.675nezaposlenih lica ili 0,6% više u
odnosu na isti mjesec godinu ranije. Stopa ne-zaposlenosti u FBiH u
novembru 2014. godine iznosila je 46,7%.
Prosječna plaća 1.019 KM
Prosječna neto-plaća u Kantonu Sarajevo u novembru 2014. godine
iznosila je 1.019 KM,što je za 1,1% manje u odnosu na novembar
2013. godine. Najveće neto-plaće isplaćenesu u proizvodnji i
snabdijevanju električnom energijom, plinom, parom i
klimatizacijom(1.521 KM), finansijskim djelatnostima i
djelatnostima osiguranja (1.473 KM), javnojupravi (1.350 KM), kod
djelatnosti informacija i komunikacija (1.174 KM), te uzdravstvu
(1.060 KM). S druge strane, najniže prosječne neto-plaće
zabilježene su koddjelatnosti hotelijerstva i ugostiteljstva (545
KM), zatim u administrativnim i pomoćnimuslužnim djelatnostima (641
KM), u oblasti građevinarstva (670 KM), prerađivačkeindustrije (723
KM), trgovine (771 KM), te poljoprivrede i šumarstva (804
KM).Istovremeno, na nivou Federacije BiH, prosječna neto-plaća
iznosila je 822 KM što jemanje u odnosu na novembar 2013. godine za
1,7%. Prosječna neto-plaća u KantonuSarajevo veća je za 197 KM ili
24% u odnosu na prosječnu neto-plaću isplaćenu uFederaciji BiH.
Cijene
Podaci Federalnog Zavoda za statistiku pokazuju da su u 2014.
godini cijene potrošačkihdobara bile u prosjeku niže za 0,7% od
cijena po kojima su se ta dobra nudila u 2013.godini. Značajniji
rast cijena zabilježen je kod trgovine alkoholnim pićima i
duhanom(7%), komunikacija (1,5%), rekreacije i kulture (1,3%) itd.
Pad cijena registrovan je kodtrgovine hranom i bezalkoholnim pićima
(-2,5%), odjeće i obuće (-2,9%), kod prijevoza(-0,8%), u zdravstvu
(-0,6%), te kod osnovnih režija (stanovanje, struja, voda, plin
-0,1%)Cijene proizvođača industrijskih proizvoda u 2014. godini u
prosjeku su bile niže za1,3% u odnosu na cijene iz 2013. godine.
Rast cijena među glavnim industrijskimgrupacijama zabilježen je kod
trajnih proizvoda za široku potrošnju (0,4%), te netrajnihproizvoda
za široku potrošnju (0,8%), dok su ostale grupacije zabilježile pad
cijena kakoslijedi: energija (-1,6%), intermedijarni proizvodi,
osim energije (-2,2%) i kapitalniproizvodi (-1,7%).
-
10
I PRIHODIPrihodi Kantona Sarajevo u 2014. godini ostvareni su i
raspoređeni u skladu sa važećim propisima i to:Zakonom o uplatama
na Jedinstveni račun i raspodjeli prihoda (“Službeni glasnik BiH”,
br. 44/03, 55/04,34/07 i 49/09), Zakonom o pripadnosti javnih
prihoda u Federaciji Bosne i Hercegovine (“Službenenovine FBiH”,
br. 22/06,43/08,74/08,22/09,35/14), kao i Pravilnikom o načinu
uplate javnih prihodabudžeta i vanbudžetskih fondova na teritoriji
Federacije Bosne i Hercegovine (“Službene novine FBiH”,br: 35/13,
53/13, 63/13, 93/13, 103/13, 11/14, 19/14, 46/14, 60/14, 65/14,
105/14 i 20/15), kojim jedefinisana i određena pripadnost javnih
prihoda Kantona, uvažavajući sve aktivnosti koje se sa
aspektaaktuelnih fiskalnih mjera provode na svim nivoima vlasti,
dok obaveza godišnjeg izvještavanja proizilaziiz Zakona o budžetima
u Federaciji Bosne i Hercegovine (“Službene novine FBiH”, broj
102/13, 9/14,13/14 i 8/15) i u skladu s njim Zakona o izvršavanju
Budžeta Kantona Sarajevo za 2014. godinu(Službene novine Kantona
Sarajevo, broj: 13/14).
Ukupno ostvareni prihodi i primici Budžeta Kantona Sarajevo za
period 01.01.-31.12.2014. godine iznose685.994.261 KM od čega su
656.479.254 KM prihodi, finansiranje i višak primitaka od
direktnogzaduživanja iz prethodnih godina, dok se 29.515.007 KM
odnosi na ostvarene namjenske i vlastiteprihode budžetskih
korisnika i primitke u toku 2014.g. i prethodnih godina, koji su
razgraničeni u 2015.g.Prihodi od sopstvenih djelatnosti (vlastiti
prihodi), donacije, transferi i prihodi čija je namjena
utvrđenaposebnim propisima, kao i primici koji nisu utrošeni u toku
2014. godine, razgraničavaju se u sljedećugodinu i tretiraju se kao
naplaćeni redovni prihodi i primici budućeg perioda. Vlada Kantona
Sarajevo jeodobrila razgraničavanje prihoda i primitaka u buduće
prihode i primitke u 2015. godini u ukupnomiznosu od 29.515.007 KM
od čega su 22.116.607 KM razgraničeni prihodi i primici iz 2014.
godine i7.398.400 KM razgraničeni namjenski prihodi iz prethodnih
godina, tako da su ostvareni prihodi i primicisvedeni na iznos od
656.479.254 KM ili 81,38% planiranog Budžeta Kantona Sarajevo za
2014. godinu,što je za 18,62% manje u odnosu na planirane prihode
2014. godine, odnosno za 8,29% više u odnosu naostvarene prihode
prethodne godine.
Naime, tokom 2014.g. došlo je do značajnih oscilacija u
ostvarivanju prihodovne strane Budžeta KantonaSarajevo za 2014.g.
Nakon sagledavanja stanja ukupno prikupljenih prihoda i primitaka u
BudžetuKantona Sarajevo za 2014.g. za period 01.01.-15.06.2014.g.
svi pokazatelji su ukazivali na to da će pihodido kraja 2014.g.
biti znatno manji.
Najveći pad bilježili su prihodi od indirektnih poreza koji je
prouzrokovan prije svega „Zakonom oizmjenama i dopunama Zakona o
pripadnosti javnih prihoda u FBiH“ kojim se prihodi od
indirektnihporeza koji pripadaju jednicama lokalne samouprave
Kantona Sarajevo uplaćuju direktno općinamaKantona Sarajevo a ne u
Budžet Kantona Sarajevo i drugi bitan razlog su elementarne
nepogode koje suzadesile Bosnu i Hercegovinu a koje su u periodu
druge polovine maja i prve polovine juna mjeseca2014.g. značajno
uticale na pad prihoda od indirektnih poreza.
Sektor za budžet i fiskalni sistem Ministarstva finansija
Kantona Sarajevo je u skladu sa naprijednavedenim u junu mjesecu
sačinio informaciju o trenutnom fiskalnom stanju u Kantonu Sarajevo
saprijedlogom mjera za poboljšanje. Oscilacije u ostvarivanju
prihoda od indirektnih poreza na svimnivoima vlasti rezultirale su
i revidiranim projekcijama prihoda od indirektnih poreza od
straneFederalnog ministrastva finansija koje su sačinjene početkom
jula mjeseca i podrazumjevale su značajnosmanjene prihoda od
indirektnih poreza.
-
11
Revidirane projekcije su bile dovoljan osnov da Sektor za budžet
i fiskalni sistem Ministarstva finansijaKantona Sarajevo
14.08.2014.g. sačini novu informaciju o trenutnom fiskalnom stanju
Kantona Sarajevokojom je istaklo da je neophodno da Vlada Kantona
Sarajevo pokrene proceduru Izmjena i dopunaBudžeta Kantona Sarajevo
za 2014.g. Ministar finansija je 05.09.2014.g. donio Izmjene i
dopuneBudžetskih instrukcija br.2.: Izrada zahtjeva za dodjelu
sredstava iz Budžeta Kantona Sarajevo za 2014.godinu. Vlada Kantona
Sarajevo je 11.09.2014.g. donijela Zaključak broj:02-05-24162-4/14
kojim je dalasaglasnost na navedene Izmjene i dopune Budžetskih
instrukcija br.2., kojim su budžetski korisnici bilidužni da u roku
od osam dana od usvajanja navedenih instrukcija objedine svoje
zahtjeve u skladu saistim i dostave Ministratvu finansija.
Oscilacije u ostvarivanju prihoda nastavljaja se i u mjesecu
augustu i septembru 2014.g. a u drugojpolovini septembra osjeti se
značajno poboljšanje naplate od indirektnih poreza što se nastavilo
i umjesecu oktobru koji je zabiljžio najzanačajnije mjesečno
ostvarenje indirektnih poreza i ukupnih prihodaKantona Sarajevo u
2014.g.
Prvi dostavljeni budžetski zahtjevi za izmjene i dopune budžeta
za 2014.g. iznosili su 791.949.600 KM,što je svega 6.550.400 KM
manje od usvojenog Budžeta Kantona Sarajevo za 2014.g.
Tokom izrade Izmjena i dopuna Budžeta Kantona Sarajevo za
2014.g. a krajem mjeseca oktobraFederalno ministarstvo finansija
dostavlja revidiane projekcije prihoda od indirektnih poreza
kojepodrazumjevaju značajno povećanje prihoda od indirektnih poreza
u odnosu na projekcije iz mjeseca jula2014.g.
Također, Parlament Federacije BiH usvaja Izmjene i dopune
Budžeta Federacije BiH za 2014.g. kojimplanira finansijska
sredstva, namjenjena kantonima za pokriće gubitka prihoda uslijed
poslijedicakatostrafalnih poplava i klizišta tokom mjeseca maja a
koja će se realizovati na kreditnoj osnovi i podistim uslovima po
kojima se Federacija Bosne i Hercegovine zadužila kod Međunarodnog
monetarnogfonda.
Shodno tome, Vlada Kantona Sarajevo na sjednici Vlade održanoj
dana 30.10.2014.g. donosi Odluku ozaduženju Kantona po osnovu
navedenih sredstava koja za Kanton Sarajevo iznose 11.742.000 KM
iupućuje je u Skupštinsku proceduru.
Ista sredstva planirana su u Izmjenama i dopunama Budžeta
Kantona Sarajevo za 2014.g, koje suusvojene na Vladi Kantona
Sarajevo i poslane u Skupštinsku proceduru. Obzirom da Izmjene i
dopuneBudžeta Kantona Sarajevo za 2014.g. nisu dobile potrebnu
većinu glasova nisu usvojene na SkuštiniKantona Sarajevo.
U nastavku ovog izvještaja data je struktura ukupno ostvarenih
prihoda te obrazloženje svih ostvarenihprihoda pojedinačno.
-
12
PRIHODI PRIMICI Ostvareno01.01.-31.12. 2014.g. (KM) % učešća
RAČUN PRIHODA 610,956,358 94.06KAPITALNI PRIMICI 1,146,236
0.18RAČUN FINANSIRANJA 37,431,872 5.76PRIHODI PERIODA 649,534,466
100.00VIŠAK PRENESENIH NEUTROŠENIH SREDSTAVA OD
DIREKTNOGZADUŽIVANJA IZ PRETHODNIH GODINA 6,944,788 1.06
SVEUKUPNO 656,479,254 -
U grupi prihoda najveći apsolutni iznos od358.045.025 KM je
zabilježen kod prihoda od indirektnihporeza i kao takav predstavlja
najznačajniji prihod Kantona,od čega se 338.653.248 KM odnosi na
indirektne poreze kojiprema Zakonu o pripadnosti javnih prihoda u
FBiH(„Službene novine FBiH“, broj: 22/06, 43/08, 74/08,
22/09,35/14) pripadaju Kantonu, iznos od 7.406.319 KM odnosi sena
indirektne poreze koji pripadaju Direkciji cesta,
dok su 11.985.458 KM indirektni porezi koji pripadaju jedinicama
lokalne samouprave a koji su se domjeseca maja 2014.g. uplaćivali u
Budžet Kantona Sarajevo.Naime, u maju mjesecu 2014.g. donesen je
Zakon o izmjenama i dopunama Zakona o pripadnosti javnihprihoda u
FBiH ( “Službene novine Federacije BiH”, broj 35/14
(09.05.2014.g.)) kojim se prihodi odindirektnih poreza koji
pripadaju jedinicama lokalne samouprave Kantona Sarajevo uplaćuju
direktnoopćinama Kantona Sarajevo a u skladu sa “Uputstvom o
izmjenama i dopunama uputstva o određivanjuučešća kantona, jedinica
lokalne samouprave i nadležnih kantonalnih organa za ceste u
prihodima odindirektnih poreza i načinu raspoređivanja tih prihoda
za 2014.g” (“Službene novine Federacije BiH”,broj 37/14
(16.05.2014)).
Nivo i dinamika ukupno ostvarenih prihoda za period od
01.01.-31.12.2014. godine po pojedinimgrupama prihoda je
sljedeća:
Prihodi od indirektnih poreza kojipripadaju Kantonu
Sarajevopredstavljaju najznačajniji prihodovnipotencijal ukupnih
prihoda KantonaSarajevo i čine značajnih 53,58%ukupno ostvarenih
prihoda i primitakau toku 2014.g.
-
13
VRSTA PRIHODABudžet za2014.g.
Ostvareno01.01.-31.12.
2014.g.
Ostvareno01.01.-31.12.
2013.g.
Indexostvarenjau 2014.g.
1 2 3 4
I RAČUN PRIHODA 647,383,768 610,956,358 594,413,090 94.37
A PRIHODI OD POREZA 538,429,486 530,240,933 519,118,739
98.48
711000 Porezi na dobit pojedinaca i preduzeća 47,601,700
50,505,028 44,580,033 106.10711100 Porezi na dobit pojedinaca
416,700 324,447 300,000 77.86711200 Porezi na dobit preduzeća
47,185,000 50,180,582 44,280,034 106.35713000 Porezi na plaću i
radnu snagu 1,501,000 663,618 1,001,040 44.21714000 Porezi na
imovinu 9,204,000 8,673,739 8,131,522 94.24715000 Domaći porezi na
dobra i usluge 1,492,000 370,206 476,895 24.81716000 Prihodi od
poreza na dohodak 110,937,600 111,831,270 103,925,622 100.81717000
Prihodi od indirektnih poreza 367,445,894 358,045,025 360,801,458
97.44719000 Ostali porezi 110,000 143,654 114,237 130.59777000
Prihodi po osnovu zaostalih obaveza 137,292 8,393 87,931 6.11
B NEPOREZNI PRIHODI 89,968,084 64,270,958 60,293,292 71.44
721000 Prihodi od poduzetničke aktivnosti i imovine 2,957,200
1,100,700 1,065,184 37.22722000 Naknade i takse, prihodi od
sopstvene djelatnosti i
neplanirane uplate
78,815,984 55,503,276 51,705,930
70.42723000 Novčane kazne 8,194,900 7,666,983 7,522,178
93.56
C TEKUĆI TRANSFERI I DONACIJE 18,986,198 16,444,467 15,001,060
86.61731000 Primljeni tekući transferi od inostranih vlada i
međunarodnih orgaizacija191,314 864,525 802,189
732000 Primljeni tekući transferi od ostalih nivoa vlasti
17,859,414 15,125,762 13,339,484 84.69733000 Donacije 935,470
454,179 859,387 48.55
II KAPITALNI PRIMICI 9,400,000 1,146,236 2,423,396 12.19
811000 Kapitalni primici 9,400,000 1,146,236 2,423,396 12.19
III RAČUN FINANSIRANJA 142,701,400 37,431,872 2,904,227
26.23
813000 Primici od primljenih otplata 2,701,400 2,649,272
2,904,227 98.07814000 Dugoročni krediti i zajmovi 140,000,000
34,782,600 0
IV PRIHODI PERIODA I+II+III 799,485,168 649,534,466 599,740,713
81.24
VVIŠAK PRENESENIH NEUTROŠENIH SREDSTAVA ODDIREKTNOG ZADUŽIVANJA
IZ PRETHODNIHGODINA (domaći krediti)
7,229,000 6,944,788 6,474,89096.07
Višak prenesenih neutrošenih sredstava od direktnogzaduživanja
iz prethodnih godina (domaći krediti) 7,229,000 6,944,788 6,474,890
96.07
VI UKUPNO IV+V 806,714,168 656,479,254 606,215,603 81.38
PRIHODI PO EKONOMSKIM KATEGORIJAMA
Posmatrajući grupu prihoda, koju čine: prihodi od poreza,
neporezni prihodi i tekući transferi i donacije u2014. godini
ostvareni u iznosu od 610.956.358 KM, što je za 5,63% manje u
odnosu na plan, odnosno2,78% više u odnosu na ostvarene prihode
prošle godine, a navedena struktura učešća može se vidjeti,kako
slijedi:
-
14
PRIHODI Ostvareno01.01.-31.12. 2014.g. (KM) % učešća
PRIHODI OD POREZA 530.240.933 86,79NEPOREZNI PRIHODI 64.270.958
10,52TEKUĆI TRANSFERI I DONACIJE 16.444.467 2,69
UKUPNO 610.956.358 100,00
Slijedi grafički prikaz strukture prihoda u 2014. godini:
Prihodi odporeza86,79%
Neporezniprihodi10,52%
Tekući transferii donacije
2,69%
Prihodi od poreza
Prihodi od poreza u 2014. godini ostvareni su u ukupnom iznosu
530.240.933 KM, što je za 1,52% manjeu odnosu na planirana sredstva
i za značajnih 2,14% više u odnosu na ostvarene prihode prošle
godine iliizraženo u apsolutnom iznosu više za 11.122.194 KM u
odnosu na ostvarene prihode od poreza za2013.g.
Ovi prihodi su predstavljeni po vrstama u sljedećoj tabeli iz
koje se može vidjeti nivo ostvarenja prihoda u2014.g. sa strukturom
učešća.
-
15
Konto PRIHODI OD POREZABudžet Kantona
Sarajevo za 2014.g.Ostvareno
01.01.-31.12.2014.g.Ostvareno
01.01.-31.12.2013.g.
Indexostvarenja u
2014
711000 Porezi na dobit pojedinaca i preduzeća 47.601.700
50.505.028 44.580.033 106,10713000 Porezi na plaću i radnu snagu
1.501.000 663.618 1.001.040 44,21714000 Porezi na imovinu 9.204.000
8.673.739 8.131.522 94,24715000 Domaći porezi na dobra i usluge
1.492.000 370.206 476.895 24,81716000 Prihodi od poreza na dohodak
110.937.600 111.831.270 103.925.622 100,81717000 Prihodi od
indirektnih poreza 367.445.894 358.045.025 360.801.458 97,44719000
Ostali porezi 110.000 143.654 114.237 130,59777000 Prihodi po
osnovu zaostalih obaveza 137.292 8.393 87.931 6,11
UKUPNO 538.429.486 530.240.933 519.118.739 98,48
Slijedi grafički prikaz učešća pojedinih vrsta poreza u
strukturi prihoda od poreza:
Porezi na dobitpojedinaca ipreduzeća
9,52%
Porezi na plaću iradnu snagu
0,13%
Porezi na imovinu1,64%
Domaći porezi nadobra i usluge
0,07%
Prihodi od porezana dohodak
21,09%
Prihodi odindirektnih poreza
67,52%
Ostali porezi0,03%
Prihodi po osnovuzaostalih obaveza
0,00%
PRIHODI OD POREZA
Analizirajući pojedinačne vrste prihoda od poreza mogu se dati
sljedeće konstatacije:
Porez na dobit pojedinaca i preduzeća ostvaren je u iznosu od
50.505.028 KM, što je za 6,10% više uodnosu na planom utvrđeni
nivo, odnosno 13,29% više u odnosu na ostvarene prihode 2013.
godine. Ovugrupu poreza praktično čine dvije grupe poreza i to:
-
16
Porezi na dobit građana koji predstavlja zaostali porez koji je
bio regulisan Zakonom o porezimaKantona Sarajevo i njegov priliv u
2014. godini iznosi 324.447 KM, što je za 22,14% manje u odnosu
naplanirana sredstva, ili za 8,15% više u odnosu na uporedni period
prošle godine. Porez na dobit građanapredstavlja zaostali porez a
od 01.01.2009. godine regulisan je Zakonom o porezu na dohodak.
Porez na dobit preduzeća je regulisan Zakonom oporezu na dobit
preduzeća („Službene novine FBiH“,broj 97/07,14/08 i 39/09) i po
tom osnovu u 2014.godini ostvaren je priliv u iznosu od 50.180.582
KM,što je za 6,35% više u odnosu na planom utvrđennivo, odnosno za
13,33% više u odnosu na ostvareneprihode po osnovu poreza na dobit
preduzeća u 2013.godine.
Porez na plaću i radnu snagu u posmatranom periodu ostvaren je u
iznosu od 663.618 KM, što je za55,79% manje u odnosu na planom
utvrđeni nivo ili za 33,71% manje u odnosu na ostvarene
prihode2013. godine.
Porez na plaće i druga lična primanja u 2014. godini ostvaren je
u iznosu od 253.956 KM što predstavlja47,64% manje od planiranih
sredstava u 2014. godini na ovoj poziciji, a za 23,13% je manji u
odnosu naostvareni priliv 2013. godine. Po osnovu poreza na dodatna
primanja ostvareno je 409.662 KM što je za59,68% manje u odnosu na
planirana sredstva 2014. godine, odnosno za 38,92% manje u odnosu
naostvareni priliv 2013.godine.Porez na plaću i radnu snagu
predstavlja zaostali porez i zbog toga je u 2014.g manji u odnosu
naostvarene prihode 2013.g. Od 01.01.2009. godine regulisan je
Zakonom o porezu na dohodak.
Porez na imovinu regulisan je Zakonom o porezu na imovinu
(„Službene novina Kantona Sarajevo broj:7/09) i u 2014. godini
ostvaren je u iznosu od 8.673.739 KM, što je za 5,76% a za 6,67%
više u odnosu naostvarene prihode prošle godine.
Domaći porezi na dobra i usluge u posmatranom periodu ostvareni
su u iznosu od 370.206 KM, što je za75,19% manje u odnosu na planom
utvrđena sredstva ili za 22,37% manje u odnosu na ostvarene
prihodeprošle godine. Domaći porezi na dobra i usluge predstavljaju
porez na promet proizvoda po tarifnimbrojevima, porez na promet
posebnih usluga, te prihodi po osnovu zaostalih poreza. Porezi na
prometproizvoda i porezi na promet usluga ujedno su najviše
ostvareni porezi ove grupe prihoda. Priliv ovihvrsta prihoda
uglavnom se odnosi na zaostale uplate iz prethodnih godina i u
direktnoj su vezi saaktivnostima porezne uprave i naplaćivanju
zaostalih poreza od poreznih obveznika.
Prihodi od poreza na dohodak se uplaćuju na osnovu Zakona o
porezu na dohodak koji predstavlja ključniZakon kojim su regulisani
direktni porezi i zamjenjuju cijeli niz drugih poreza koje su
plaćali građani. Uposmatranom periodu prihodi od poreza na dohodak
ostvareni su u iznosu od 111.831.270 KM, što je za0,81% više u
odnosu na planom utvrđenu veličinu, a 7,61% više u odnosu na
ostvarene prihode prošlegodine.
Prihodi od indirektnih poreza
Prihodi od indirektnih poreza predstavljaju najznačajniju grupu
prihoda od poreza u Kantonu Sarajevo. U2014. godini iz osnova
indirektnih poreza u Budžet Kantona Sarajevo uplaćeno je
358.045.025 KM (odčega se na prihode od indirektnih poreza koji
pripadaju Kantonu Sarajevo odnosi 338.653.248 KM) ili za2,87% više
u odnosu na planom utvrđeni nivo.
Prihodi od poreza na dobit preduzećapredstavljaju najbolje
ostvaren prihodu toku 2014.g., kako u odnosu naplanirana sredstva
(6,35% više) takou odnosu na ostvarenje ove vrsteprihoda prošle
godine (13,33% više).
-
17
Prihodi od indirektnih poreza uplaćuju se na Jedinstveni račun u
skladu sa Zakonom o uplatama naJedinstveni račun i raspodjeli
prihoda („Službeni glasnik BiH“, br. 44/03, 55/04, 34/07 i 49/09) i
zanjihovo raspoređivanje odgovorna je Uprava za indirektno
oporezivanje. Nakon podmirivanja dijelavanjskog duga Države i
izdvajanje sredstava za finansiranje državnih institucija i
izdvajanja rezervi kojesluže za povrat PDV-a, prihodi se dijele
prema odgovarajućem procentu na entitete i Distrikt Brčko, a
udaljnjoj raspodjeli, na nivou Federacije BiH primjenjuje se Zakon
o pripadnosti javnih prihoda uFederaciji BiH.Prema usvojenim
formulama raspodjele indirektnih poreza, po izmirenju obaveza za
vanjski dugFederacije kao entiteta na Jedinstvenom računu FBiH
ostaje odgovarajući iznos indirektnih poreza, odčega se na
finansiranje funkcija FBiH odnosi 36,20%, kantonima pripada 51,48%,
finansiranje jedinicalokalne samouprave 8,42% i Direkcijama za
ceste 3,90%.
Dio prihoda (51,48%) po osnovu indirektnih porezauplaćenih na
poseban račun Budžeta FBiH kojipripada kantonima se dalje prema
Uputstvu oodređivanju učešća kantona, jedinica lokalnesamouprave i
nadležnih kantonalnih organa za ceste uprihodima od indirektnih
poreza i načinuraspoređivanja tih prihoda („Službene novine
FBiH“,br.73/07,46/08,73/08,67/09,87/10,86/11,111/12 i za2014.g. i
br.102/13) raspodjeljuje tako da KantonSarajevo u 2014.godini u
raspodjeli učestvuje sa29,553%.
Po osnovu prihoda od indirektnih poreza koji pripadaju Direkciji
cesta u 2014. godini ostvareno je7.406.319 KM ili 1,80% manje u
odnosu na planom utvrđeni nivo.
U ostvarene prihode Budžeta Kantona za 2014 godinu po osnovu
indirektnih poreza iznos od 11.985.458KM usmjeren je jedinicama
lokalne samouprave, što je regulisano članom 24. Zakona o
pripadnostijavnih prihoda. Ostvareni prihodi od indirektnih poreza
jedinica lokalne samouprave su za 60,96% manjeu odnosu na planirani
nivo za 2014.godinu, a za 61,56% su manji u odnosu na ostvarene
prihode po ovomosnovu u prethodnoj godini. Naime, od 20.05.2014.g.
a „Zakonom o izmjenama i dopunama Zakona opripadnosti javnih
prihoda u FBiH“ regulisano je da se prihodi od indirektnih poreza
koji pripadajujednicama lokalne samouprave Kantona Sarajevo
uplaćuju direktno općinama Kantona Sarajevo a ne uBudžet Kantona
Sarajevo kako je to bilo prije regulisano.
Ostali porezi ostvareni su u iznosu od 143.654 KM, što je za
30,59% više od plana i predstavljajuvećinom prihode od posebnog
poreza na plaću za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća koji su
namjenskiprihod Uprave za civilnu zaštitu Kantona Sarajevo i
predstavljaju zaostale poreze koje je teško realnoprocjeniti
obzirom da iz godine u godinu imaju velike oscilacije naplate a u
direktnoj su vezi saaktivnostima porezne uprave na naplati
zaostalih obaveza.
Prihodi po osnovu zaostalih obaveza su ostvareni u iznosu od
8.393 KM ili 6,11% od plana ove grupeprihoda za 2014. godinu, što
je 9,54% ostvarenih prihoda 2013. godine. Ovu grupu prihoda
predstavljajuuplate zaostalih obaveza po osnovu posebnih vodnih
naknada, po osnovu poreza na promet visoko tarifnihproizvoda, te
naknade za puteve iz cijene naftnih derivata. Obzirom da se radi o
zaostalim obavezama,ova grupa prihoda iz godine u godinu bit će sve
manja.
Procenat pripadnosti indirektnih porezaKantona Sarajevo u
ukupnim indirektnimporezima koji pripadaju svim kantonima sa29,342%
u 2013.g. porastao je na 29,553%u 2014.g. a ostvareni ukupni
prihodi odindirektnih poreza Kantona Sarajevo u2014.g. bilježe rast
za 16.509.702 KM uodnosu na 2013.g.
-
18
Neporezni prihodi
Neporezni prihodi u 2014. godini ostvareni su u iznosu od
64.270.958KM, što je za 28,56% manje uodnosu na planirana sredstva
ili za 6,60% više u odnosu na ostvarene prihode prošle godine. Iz
grupeneporeznih prihoda isknjižen je značajan iznos od 12.604.441
KM namjenskih i sopstvenih prihodabudžetskih korisnika, koji nije
utrošen u toku 2014.g., iz razloga što predstavljaju prihode sa
namjenomkoja je definisana brojnim zakonima, a razgraničavaju se u
sljedeću godinu i tretiraju se kao naplaćeniredovni prihodi budućeg
perioda. Kada bi se neporezni prihodi posmatrali prije
razgraničavanja gorenavedenih sredstava, moglo bi se reći da su za
14,55% manje ostvareni u odnosu na planom predviđene, aza 27,50%
viši u odnosu na ostvarene neporezne prihode 2013.godine.
Ovi prihodi predstavljeni su sljedećim vrstama:
Konto NEPOREZNI PRIHODIBudžet Kantona
Sarajevo za 2014.g.Ostvareno
01.01.-31.12.2014.g.Ostvareno
01.01.-31.12.2013.g.
Indexostvarenja u
2014
721000 Prihodi od poduzetničke aktivnosti i imovine 2.957.200
1.100.700 1.065.184 37,22722000 Naknade i takse, prihodi od
sops.djel. i neplan. uplate 78.815.984 55.503.276 51.705.930
70,42723000 Novčane kazne 8.194.900 7.666.983 7.522.178 93,56
UKUPNO 89.968.084 64.270.958 60.293.292 71,44
Slijedi grafički prikaz učešća pojedinih vrsta poreza u
strukturi neporeznih prihoda:
Prihodi odpoduzetničke
aktivnosti iimovine1,71%
Naknade i takse,prihodi od
sops.djel. i neplan.uplate
86,36%
Novčanekazne
11,93%
NEPOREZNI PRIHODI
-
19
Prihodi od poduzetničkih aktivnosti i imovine ostvareni su u
iznosu od 1.100.700 KM ili za 62,78%manje u odnosu na planom
utvrđeni nivo 2014. godine, odnosno za 3,33% više u odnosu na
ostvarenipriliv 2013. godine.Ova grupa prihoda predstavljena je
prihodima od finansijske i nematerijalne imovine, a to su: prihodi
poosnovu dividendi i udjela u profitu, prihodi od davanja prava na
eksploataciju prirodnih resursa, patenata iautorskih prava, te
ostali prihodi od finansijske i nematerijalne imovine, čiji priliv
u 2014. godini ukupnoiznosi 371.604 KM, što predstavlja 24,16%
planiranih sredstava u 2014. godini, odnosno za 11,88%manje u
odnosu na ostvareni priliv 2013. godine.Po osnovu prihoda od
zemljišne rente i iznajmljivanja ostvareno je u 2014. godini
252.085 KM, štopredstavlja 29,68% manje u odnosu na planirana
sredstava u 2014. Godini a skoro na istom nivou uodnosu na
ostvareni priliv 2013. godine.Prihodi od kamata primljenih od
pozajmica pojedincima i preduzećima u 2014. godini ostvareni su
uiznosu od 474.378 KM, što predstavlja 44,77% od planiranih
sredstava u 2014. godini, odnosno za42,18% više sredstava u odnosu
na ostvareni priliv 2013. godine.
Naknade i takse, prihodi od sopstvenih djelatnosti i neplanirane
uplate su ostvarene u iznosu od55.503.276 KM ili za 29,58% manje od
planom utvrđenog nivoa, odnosno za 7,34% više u odnosu nauporedni
period prošle godine. Kada bi se u obzir uzeli isknjiženi
razgraničeni a nepotrošeni namjenskiprihodi iz 2014.g. koji su
preneseni u 2015.g. ostvarenje ove grupe prihoda iznosilo bi
68.107.717 KM štoje za 13,58% manje u odnosu na planirani Budžet
ove vrste neporeznih prihoda za 2014.g. ili 31,72% višeu odnosu na
ostvarenje istih u 2013.godine.
Administrativne takse u 2014. godini naplaćene su u iznosu od
4.589.462 KM ili 10,20% manje odplanom utvrđenog nivoa i za 2,01%
više u odnosu na ostvareni priliv 2013. godine.Sudske takse u 2014.
godini naplaćene su u iznosu od 7.981.309 KM ili 9,72% manje od
planomutvrđenog nivoa i za 0,14% više u odnosu na ostvareni priliv
2013. godine.
Po osnovu ostalih budžetskih naknada u 2014. godini ostvaren je
priliv u iznosu od 7.015.782 KM, što jeza 55,01% manje u odnosu na
plan 2014. godine, odnosno 47,73% više u odnosu na ostvaren priliv
ovevrste prihoda u 2013. godini. Ostale budžetske naknade čine
Kantonalne naknade koje su predstavljene:naknadama za korištenje
poljoprivrednog zemljišta u nepoljoprivredne svrhe (namjenski
prihodMinistarstva privrede), naknade za tehnički pregled motornih
vozila koji pripada kantonima, te ostalekantonalne naknade (unutar
ostalih kantonalnih naknada nalaze se naknade za korištenje
javnihparkirališta, premještanja i čuvanja nepropisno parkiranih i
zaustavljenih vozila - namjenski prihodMinistarstva saobraćaja). Do
ovako malog procenata ostvarenja došlo je uslijed isknjižavanja
namjenskihprihoda iz ukupno ostvarenih prihoda u 2014.godini, koji
se u toku godine nisu potrošili za namjenu kojaje određenim
propisom definisana i u tom slučaju moraju se razgraničiti u
slijedeću godinu (2015.g.).Tako je npr. došlo do razgraničavanja
slijedećih naknada: naknada za korištenje javnih parkirališta
uiznosu od 813.700 KM iz 2014. godine i 2.741.700 KM iz prethodnih
godina, naknade za korištenjepoljoprivrednog zemljišta u
nepoljoprivredne svrhe u iznosu od 150.900 KM iz 2014.g. i 938.600
KM izprethodnih godina, te naknada za korištenje, zaštitu i
unapređenje šuma u iznosu od 2.470.200 KM iz2014.g. i 719.200 KM iz
prethodnih godina, kao i 250.000 KM prihoda po osnovu „Dječije
nedelje“.
Po osnovu posebnih naknada i taksi u 2014. godini ostvaren je
priliv u iznosu od 14.481.823 KM, što jeza 33,76% manje u odnosu na
plan 2014. godine, odnosno za 42,42% više u odnosu na ostvareni
prilivove vrste neporeznih prihoda u 2013. godini.Ovako mali
procenat ostvarenja grupe neporeznih prihoda - posebne naknade i
takse nastao je uslijedisknjižavanja i razgraničavanja ostvarenih,
a nepotrošenih namjenskih naknada. Tako su isknjižene irazgraničene
u 2015. godinu slijedeće posebne naknade i takse:
-
20
federalna naknada za izvršene veterinarske i zdravstvene
preglede u iznosu od 256.800 KM iz2014.g. i 120.300 KM iz
prethodnih godina,
posebne naknade za okoliš koje plaćaju fizičke osobe pri svakoj
registraciji motornih vozila uiznosu od 1.870.400 KM iz 2014.g. i
1.138.300 KM iz prethodnih godina,
naknade za korištenje voda u iznosu od 1.870.800 KM iz 2014.g. i
1.044.700 KM iz prethodnihgodina, te
naknade za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća u iznosu od
2.026.200 KM iz 2014.g. i 694.700KM iz prethodnih godina,
U okviru posebnih naknada najveći priliv prihoda u 2014. godini
ostvaren je po osnovu prihoda od vodnihnaknada od čega je u 2015.g.
razgraničeno 2.915.500 KM i predstavlja namjenski prihod koji se
koristi uMinistarstvu prostornog uređenja i zaštite okoliša i
Ministarstvu privrede.
Prihodi od sopstvenih djelatnostiPo osnovu prihoda od sopstvenih
djelatnosti u 2014. godini ostvareno je 21.088.753 KM ili 85,62%
odplanom utvrđenog nivoa, što je za 10,87% manje u odnosu na
prethodnu godinu. Znatan dio prihoda odsopstvenih djelatnosti koje
su u 2014. godini ostvarili budžetski korisnici i to iznos od
2.478.340,90 KM,budžetski korisnici nisu uspjeli utrošiti do kraja
2014. godine, pa su preko konta razgraničenja isknjiženiiz
ostvarenih prihoda 2014. godine, te su zaključkom Vlade uključeni u
prihode 2015. godine i stavljenibudžetskim korisnicima na
raspolaganje.Iznos od 21.088.753 KM je predstavljen po budžetskim
korisnicima i najveći dio ovih prihoda se odnosina javne prihode
Ministarstva unutrašnjih poslova (5.234.532 KM), ustanova iz
oblasti osnovnog isrednjeg obrazovanja (5.243.114KM), javne
ustanove „Djeca Sarajeva“ (4.091.946 KM), javnih
ustanovaMinistarstva za rad, socijalnu politiku, raseljena lica i
izbjeglice (1.628.659 KM), te javne ustanoveMinistarstva kulture i
sporta (1.246.727 KM ).Iznos od 140.047 KM evidentiran na Trezoru
Kantona predstavlja uplate koje se sa 31.12.2014. godinenisu mogle
vezati za određenog budžetskog korisnika (pogrešne uplate – bilo da
je na uplatnom nalogupogrešno upisana vrsta prihoda ili je pogrešno
upisana budžetska organizacija). Procenat pogrešnouplaćenih prihoda
od ukupno ostvarenih prihoda od sopstvenih djelatnosti poduzimanjem
odgovarajućihaktivnosti u toku godine sveden je na minimum.
Neplanirane uplate – U ovom segmentu kao dio neporeznih prihoda
predstavljene su i neplanirane uplatečiji priliv u 2014. godini
iznosi 346.119 KM, što je 87,53% manje u odnosu na planom utvrđen
nivo.Naime, na ekonomskom kodu 722751 - primljene namjenske
donacije neplanirane u Budžetu trebaju seuplaćivati samo one
donacije koje nisu planom predviđene, te se nakon provedenog unosa
tih sredstava uplan Budžeta za 2014.g. preknjižavaju sa ovog
ekonomskog koda na ekonomski kod 733100 sa kojeg semogu i
trošit.
Novčane kazne su ostvarene u iznosu od 7.666.983 KM ili 6,44%
manje u odnosu na planirana sredstavau 2014. godini, a za 1,93% su
viša u odnosu na ostvarenje novčanih kazni prethodne godine.
Najvećeućešće u novčanim kaznama imaju novčane kazne za prekršaje
koje su registrovane u registru novčanihkazni i u toku 2014.g.
ostvarene su u iznosu od 7.506.286 KM.
Tekući transferi – transferi i donacijeTekući transferi i
donacije u 2014. godini ostvareni su u ukupnom iznosu od 16.444.467
KM, što je za3,39% manje u odnosu na planirana sredstva 2014.
godine i za 9,62% viša u odnosu na isti period prošlegodine. Ova
vrsta prihoda najvećim dijelom odnosi se na sredstva Ministarstva
za rad, socijalnu politiku,raseljena lica i izbjeglice (10.827.532
KM ili 65,84%), koja su dobivena kao tekući transfer višeg
nivoavlasti - Federacije i namjenjena su za zaštitu civilnih žrtava
rata.
-
21
II KAPITALNI PRIMICI
Kapitalni primici ostvareni su u ukupnom iznosu od 1.146.236 KM
što je 12,19% od planiranih kapitalnihprimitaka i sastoje se od
primitaka od prodaje stalnih sredstava i primitaka od prodaje
robnih rezervi.Primici od prodaje stalnih sredstava ostvareni su u
iznosu 22.100 KM i većinom se odnose se na primitkeod prodaje
prometnih vozila u iznosu od 19.441 KM.Primici od prodaje robnih
rezervi u 2014. godini ostvareni su u iznosu od 1.124.136 KM i
manji su za61,24% manje u odnosu na planirana sredstva, a u odnosu
na prethodnu godinu manji su za 53,19%, aodnose se na aktivnosti iz
djelokruga rada Direkcije za robne rezerve Kantona Sarajevo.
III RAČUN FINANSIRANJA
Račun finansiranja sastoji se od tri grupe primitaka i to:
primitaka od primljenih otplata, primitaka odzaduživanja od budžeta
drugih nivoa vlasti (Federacija-podrška nižim nivoima vlasti iz
sredstava MMF-a)i primitaka od direktnog zaduživanja (domaći
dugoročni krediti). Ukupan Račun finansiranja u 2014.godini
ostvareni su u iznosu od 34.782.600 KM, što je za 73,77% manje u
odnosu na planirana sredstva2014. godine, a u odnosu na ostvareni
priliv 2013. godine veći je za 34.527.645KM. Značajno smanjenjeu
odnosu na plan nastalo je uslijed planiranih, a neostvarenih
sredstava od strane direktnog zaduživanja zapokriće deficita.
Slijedi tabelarni i grafički pregled po vrstama prihoda računa
finansiranja:
Konto KAPITALNI PRIMICI I RAČUN FINANSIRANJA Budžet
KantonaSarajevo za 2014.g.
Ostvareno01.01.-31.12.2014.g.
Ostvareno01.01.-31.12.2013.g.
Indexostvarenja u
2014
II KAPITALNI PRIMICI 9.400.000 1.146.236 2.423.396 12,19811000
Kapitalni primici 9.400.000 1.146.236 2.423.396 12,19
III RAČUN FINANSIRANJA 142.701.400 37.431.872 2.904.227
26,23813000 Primici od primljenih otplata 2.701.400 2.649.272
2.904.227 98,07814000 Dugoročni krediti i zajmovi 140.000.000
34.782.600 0 24,84
UKUPNO II+III 152.101.400 38.578.108 5.327.623 25,36
Primici od primljenih otplata kao druga grupa primitaka
ostvarena je u iznosu od 2.649.272 KM ili11,93% manje od planiranih
sredstava, što je za 8,78% manje u odnosu na isti period prethodne
godine.Primici od primljenih otplata sastoje se od primljenih
otplata od pozajmljivanja pojedincima i neprofitnimorganizacijama,
primljenih otplata od pozajmljivanja javnim preduzećima i
primljenih otplata od ostalihvidova domaćeg pozajmljivanja.
Primici po osnovu pozajmica za stambene kredite – Primljene
otplate od pozajmica pojedincima zastambene kredite ostvarene su u
iznosu od 1.308.447KM, što predstavlja 8,14% više u odnosu
naplanirana sredstva. Veće ostvarenje povrata sredstava u odnosu na
plan, rezultat je boljim povratomsredstava po osnovu kredita za
rješavanje stambenih potreba boraca.Po osnovu otplata kredita
odobrenih za rekonstrukciju stanova ostvaren je povrat u iznosu od
8.758,79KM. Povrat po osnovu otplata kredita odobrenih za
rješavanje stambenih potreba boraca ostvaren je uiznosu od
976.410,38 KM, a Banka Srpske izvršila je povrat 31.000 KM
neiskorištenih sredstava.Primici po osnovu kredita odobrenih za
rješavanje stambenih potreba istaknutih, naučnih,
stručnih,kulturnih i javnih radnika, poslanika i nosioca
zakonodavne, sudske i izvršne vlasti Kantona Sarajevo,prema
odlukama iz 1999.godine (koje su stavljene van snage 2004.godine)
ostvareni su u iznosu od159.666,88 KM.Primici od ostalih budžetskih
korisnika, po osnovu otplata stambenih kredita, iznose 8.611,09
KM.
-
22
U skladu sa Zaključkom Vlade Kantona Sarajevo, a na zahtjev
Ministarstva privrede, Intesa Sanpaolobanka prenijela je na
budžetski račun Kantona Sarajevo sredstva u iznosu od 124.000 KM,
koja suostvarena od povrata kredita Evropske Unije odobrenih
poljoprivrednicima– Phare program distribucijajunica.
Primici po osnovu otplata pozajmica javnim preduzećima ostvareni
su u iznosu od 627.913 KM, što je za31,28% više od plana. U ovom
iznosu sadržan je povrat od otplata pozajmica iz sredstava
privatizacije ipozajmica preduzećima za podsticaj
proizvodnje.Raiffeisen bank izvršila je povrat dijela sredstava
deponovanih 2006. i 2007.godine u ukupnom iznosu od61.404,94 KM.
Nova banka izvršila je povrat dijela sredstava deponovanih u 2008.
godini u iznosu od566.507,64 KM.
Primici od domaćeg zaduživanja (borački krediti) ostvareni su u
iznosu od 712.912 KM, što u odnosu naplan predstavlja ostvarenje od
29,63% manje.
Podrška nižim nivoima vlasti iz sredstava MMF-a
Skupština kantona Sarajevo na sjednici održanoj 26.12.2014.g
donijela je Odluku o prihvatanjusupsidijarnog zaduživanja kod FBiH
iz sredstava dodatnog finansiranja po IV Stand by aranžmanu MMF-a u
iznosu od 11.742.000 KM na osnovu koje je zaključen Ugovor o
kreditnom zaduženju sa Federalnimministarstvom finansija
29.12.2014.g. Sredstva su odobrena za ublažavanje posljedica
katastrofe ipokrivanje značajnog gubitka prihoda u Budžetu
Kantona.
Dugoročmi krediti i zajmovi
Budžetom Kantona Sarajevo za 2014. godinu planirano je zaduženje
kod domaćih banaka dugoročnimkreditom u iznosu od 13.174.400 KM za
finansiranje kapitalnih projekata planiranih članom 6.
Budžeta.Razvojnoj banci Federacije BiH podnesen je zahtjev za
kredit i dostavljena tražena dokumentacija, nakončega su ponuđeni
najpovoljniji uslovi kreditiranja za cjelokupan iznos od 13.174.400
KM. Vlada Kantonaje 19.06.2014.g. donijela Odluku o zaduženju, kada
je sa Razvojnom bankom FbiH i potpisan Ugovor okreditu. Kreditna
sredstva su prenesena na račun Kantona kod Razvojne banke
Federacije BiH i postalaoperativna 20.06.2014.g. Iz navedenog
kredita, sa 31.12.2014.g. povučen je iznos od 5.040.604,76 KM idati
avansi u iznosu od 514.299,60 KM tako da je neutrošeno ostalo
8.133.795,24 Kmkreditnih sredstava.Osim toga, Budžetom Kantona
Sarajevo za 2014. godinu planirani su primici od direktnog
zaduživanja zapokriće budžetskog deficita u iznosu od 126.825.600
KM. Tenderske procedure izbora najpovoljnijegfinansijera su
provedene u dva postupka nabave zbog slabe zainteresovanosti
banaka. Izabrani sunajpovoljniji ponuđači za kredite u ukupnom
iznosu od 18 miliona KM sa Intesa Sanpaolo Bankom d.d.BiH o
dugoročnom kreditu u iznosu od 4 miliona KM i sa Bosna Bank
International d.d.Sarajevo (BBI) odugoročnom kreditu u iznosu od 6
miliona KM. Po potpisivanju Ugovora o kreditu sredstva su
prenesenana JRT Kantona Sarajevo.
Višak primitaka od direktnog zaduživanja iz prethodnih
godinaZaključkom Vlade Kantona Sarajevo odobrio se prenos sredstava
u Budžet Kantona Sarajevo za 2014.g.(prenesena neutrošena sredstva
od direktnog zaduživanja iz prethodnih godina – domaći
dugoročnikrediti) u ukupnom iznosu od 7.229.000 KM. U skladu sa
navedenim izvršen je unos u plan Budžeta za2014.g. i u toku 2014.g.
praćeno je izvršavanje navedenih sredstava. U 2014.g. od ukupno
navedenihsredstva izvršeno je 6.944.788 KM, ostatak neutrošenih
sredstava prenesen je u Budžet Kantona Sarajevoza 2015.g.
-
23
PRIHODI BUDŽETSKIH KORISNIKA
Prihodi budžetskih korisnika predstavljaju prihode kojima
isključivo raspolažu budžetski korisnici isastoje se od: prihoda od
sopstvenih djelatnosti, donacija i tekućih transfera.U periodu
01.01.-31.12.2014. godine ostvareni su u iznosu od 40.580.603 KM.
Iznos od 3.051.924 KMisknjižen je iz ostvarenih prihoda 2014.
godine i predstavlja redovne prihode budućeg perioda 2015.godine.
Ostatak sredstava u iznosu od 37.528.679 KM utrošen je u 2014.
godini i predstavlja 13,95%manje sredstava u odnosu na planirana,
odnosno 2,91% manje u odnosu na uporedni period prošle
godine.Slijedi tabelarni i grafički prikaz ove grupe prihoda:
Konto PRIHODI BUDŽETSKIH KORISNIKABudžet Kantona
Sarajevo za 2014.g.Ostvareno
01.01.-31.12.2014.g.Ostvareno
01.01.-31.12.2013.g.
Indexostvarenja u
2014
722600 Vlastiti prihodi budžetskih korisnika 24.626.493
21.084.213 23.656.167 85,62731000 Tekući transferi od inostranih
vlada i međun. organ. 191.314 864.525 802.189 451,89732000 Tekući
transferi od ostalih nivoa vlasti i donacije 17.859.414 15.125.762
13.339.484 84,69733000 Donacije 935.470 454.179 859.387 48,55
UKUPNO 43.612.691 37.528.679 38.657.227 86,05
Vlastiti prihodibudžetskihkorisnika56,18%
Tekućitransferi odinostranih
vlada i međun.organ.2,30%
Tekućitransferi od
ostalih nivoavlasti i
donacije40,30%
Donacije1,21%
PRIHODI BUDŽETSKIH KORISNIKA
Razgraničeni prihodi - naplaćeni redovni prihodi budućeg
perioda
U ukupno ostvarenim prihodima Budžeta Kantona Sarajevo za period
01.01.-31.12.2014. godine bili susadržani i određeni namjenski
prihodi i primici u iznosu od 29.515.007 KM (naknada za
izvšeneveterinarske i sanitarne preglede, posebne naknade za okoliš
koje plaćaju fizičke osobe pri svakojregistraciji motornih vozila,
naknade za korištenje voda, ostali prihodi od finansijske i
nematerijalneimovine, poseban porez na plaće za zaštitu od
prirodnih i drugih nesreća, namjenska sredstva od posebnogporeza za
zaštitu od nesreća, naknade za korištenje, zaštitu i unapređenje
šuma, naknade za korištenješuma, naknade za korištenje
poljoprivrednog zemljišta u nepoljoprivredne svrhe, naknade za
korištenjejavnih parkirališta, prihodi od sopstvenih djelatnosti,
donacije i transferi, te primici), koji se nisu utrošilido kraja
2014. godine, jer je njihovo korištenje utvrđeno odgovarajućim
propisima, pa su preko kontarazgraničenja isknjiženi iz ostvarenih
prihoda 2014. godine i predstavljaju redovne prihode budućegperioda
2015. godine.
Iz sljedećih tabelarnih pregleda se može vidjeti nivo ostvarenih
prihoda po svim ekonomskim kodovimaza period 01.01.-31.12.2014.
godine, kao i pregled uplaćenih redovnih prihoda budućeg
perioda(razgraničeni prihodi) po svim budžetskim korisnicima:
-
Ekon.kod OPIS
BUDŽET KS za2014.g.
Ostvareno01.01.-31.12.
2014.g.
Ostvareno01.01.-31.12.
2013.g.
Index2/1
Index2/3
1 2 3 4 5
I RAČUN PRIHODA
1.1. PRIHODI OD POREZA 538,429,486 530,240,933 519,118,739 98.48
102.14
711000 POREZ NA DOBIT POJEDINACA I PREDUZEĆA 47,601,700
50,505,028 44,580,033 106.10 113.29711100 Porez na dobit pojedinaca
416,700 324,447 300,000 77.86 108.15
711110 Porez na dobit građana (zaostali porezi) 416,700 324,447
300,000 77.86 108.15711111 Porez na dobit od privredne i
prof.djelatnosti (zaostali porezi) 246,000 112,181 195,881 45.60
57.27711112 Porez na dobit od poljop.djelatnosti 1,000 122 411
12.20 29.69711113 Porez na osnovu autorskih prava i patenata 5,000
10,825 3,525 216.50 307.11711114 Porez na ukupan prihod fizičkog
lica 5,700 65,107 4,943 1142.23 1317.27711115 Porez na prihod od
imovine i imovinskih prava 159,000 136,212 95,241 85.67 143.02
711200 Porez na dobit preduzeća 47,185,000 50,180,582 44,280,034
106.35 113.33711210 Porez na dobit preduzeća 47,185,000 50,180,582
44,280,034 106.35 113.33711211 Porez na dobit preduzeća 37,695,100
41,749,170 36,188,575 110.75 115.37711212 Porez po odbitku
9,489,900 8,431,412 8,091,459 88.85 104.20
713000 POREZ NA PLAĆU I RADNU SNAGU 1,501,000 663,618 1,001,040
44.21 66.29713100 Porez na plaće 1,501,000 663,618 1,001,040 44.21
66.29
713110 Porez na plaće 8zaostali porezi) 1,501,000 663,618
1,001,040 44.21 66.29713111 Porez na plaće i druga lična primanja
485,000 253,956 330,354 52.36 76.87713113 Porez na dodatna primanja
1,016,000 409,662 670,686 40.32 61.08
714000 POREZ NA IMOVINU 9,204,000 8,673,739 8,131,522 94.24
106.67714100 Porez na imovinu 9,204,000 8,673,739 8,131,522 94.24
106.67
714110 Stalni porezi na imovinu 9,204,000 8,673,739 8,131,522
94.24 106.67714111 Porez na imovinu od fizičkih osoba 2,987,000
1,147,622 2,430,167 38.42 47.22714112 Porez na imovinu od pravnih
osoba 3,438,000 3,475,190 3,227,498 101.08 107.67714113 Porez na
imovinu za motorna vozila 2,779,000 4,050,926 2,473,857 145.77
163.75
715000 DOMAĆI POREZI NA DOBRA I USLUGE (zaostali porezi)
1,492,000 370,206 476,895 24.81 77.63715100 Porezi na prodaju
dobara, usluga, ukupni promet
ili dodatnu vrijednost 868,000 355,010 360,624 40.90 98.44715130
Porez na promet proizvoda po tarifnim brojevima 523,000 120,333
216,413 23.01 55.60
390,000 29,292 188,209 7.51 15.56
5,000 36,195 3,508 723.90 1031.72715137 Kaznena kamata 128,000
54,847 24,696 42.85 222.09715140 Porez na promet usluga 345,000
234,676 144,210 68.02 162.73715141 Porez na promet usluga 345,000
234,676 143,532 68.02 163.50715144 Porez na potrošnju u
ugostiteljstvu od fizičkih lica 679 0.00
715200 Porez na promet posebnih usluga 490,000 8,782 88,268 1.79
9.95715210 Porez na promet posebnih usluga 490,000 8,782 88,268
1.79 9.95715211 Porez na dobitke od igara na sreću 490,000 8,782
88,268 1.79 9.95
715900 Ostali porezi na promet proizvoda i usluga 134,000 6,415
28,003 4.79 22.91715910 Ostali porezi na promet proizvoda i usluga
134,000 6,415 28,003 4.79 22.91
Porez na promet proizvoda za koje se porez plaća po općoj stopi
od 20% iz članu 11. Zakonao porezu na promet proizvoda i usluga
715131
Porez na promet proizvoda iz člana 12. Zakona o porezu na promet
proizvoda i usluga zakoje se porez plaća po nižoj stopi
715132
24
-
Ekon.kod OPIS
BUDŽET KS za2014.g.
Ostvareno01.01.-31.12.
2014.g.
Ostvareno01.01.-31.12.
2013.g.
Index2/1
Index2/3
1 2 3 4 5715914 Porez na promet osn.proiz.poljop.,ribar.iz člana
12.stav 1.tačka 1. i 2.Zakona 21,000 4,141 18,592 19.72 22.27715915
Porez na promet osnovnih proizvoda za građevinarstvo iz člana 12.
stav 1. tačka 12. Zakona i
porezu na promet usluga u građevinarstvu 113,000 2,274 9,411
2.01 24.16716000 PRIHODI OD POREZA NA DOHODAK 110,937,600
111,831,270 103,925,622 100.81 107.61716100 Prihodi od poreza na
dohodak 110,937,600 111,831,270 103,925,622 100.81 107.61
716110 Prihodi od poreza na dohodak 110,937,600 111,831,270
103,925,622 100.81 107.61716111 Prihodi od poreza na dohodak
fizičkih lica od nesamostalne djelatnosti 86,905,300 89,459,704
84,107,641 102.94 106.36716112 Prihodi od poreza na dohodak
fizičkih lica od samostalne djelatnosti 4,648,300 3,295,995
3,300,871 70.91 99.85716113 Prihodi od poreza na dohodak fizičkih
lica od imovine i imovinskih prava 3,199,200 2,587,725 2,647,237
80.89 97.75716114 Prihodi od poreza na dohodak fizičkih lica od
ulaganja kapitala 59,600 40,235 27,076 67.51 148.60716115 Prihodi
od poreza na dohodak fizičkih lica na dobitke od nagradnih igara i
igara na sreću
915,100 713,200 558,715 77.94 127.65716116 Prihodi od poreza na
dohodak od drugih samostalnih djelatnosti iz člana 12. stav (4)
Zakona
o porezu na dohodak 13,269,900 13,748,527 11,861,322 103.61
115.91716117 Prihodi od poreza na dohodak po konačnom obračunu
1,940,200 1,985,883 1,422,761 102.35 139.58
717000 PRIHODI OD INDIREKTNIH POREZA 367,445,894 358,045,025
360,801,458 97.44 99.24717100 Prihodi od indirektnih poreza koji
pripadaju Kantonu 367,445,894 358,045,025 360,801,458 97.44
99.24
717121 Prihodi od indirektnih poreza koji pripadaju Kantonu
329,200,000 338,653,248 322,143,546 102.87 105.12717131 Prihodi od
indirektnih poreza koji pripadaju Direkcijama cesta - namjenski
prihodi Direkcije
za puteve (razgraničenja 22.100 KM) 7,541,994 7,406,319
7,477,587 98.20 99.05717141 Prihodi od indirektnih poreza koji
pripadaju jedinicama lokalne samouprave 30,703,900 11,985,458
31,180,326 39.04 38.44
719000 OSTALI POREZI 110,000 143,654 114,237 130.59 125.75719100
Ostali porezi 110,000 143,654 114,237 130.59 125.75
719111 Ostali porezi 85,000 25,696 7,924 30.23 324.27719114
Poseban porez na plaće za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća -
namjenski prihodi Uprave
za civilnu zaštitu Kantona Sarajevo -zaostali porezi 15,000
107,806 98,060 718.71 109.94719115 Poseban porez za zaštitu od
prirodnih i drugih nesreća po osnovu ugovora o djelu i
privremenih poslova- namjenski prihodi Uprave za civilnu zaštitu
Kantona Sarajevo -zaostali porezi 5,000 5,528 5,620 110.55
98.35
719116 Porez na potrošnju u ugostiteljstvu od pravnih osoba
2,458 13 19010.90719117 Porez na potrošnju u ugostiteljstvu od
fizičkih osoba 5,000 2,167 2,619 43.33 82.73
777000 PRIHODI PO OSNOVU ZAOSTALIH OBAVEZA 137,292 8,393 87,931
6.11 9.54777700 Prihodi po osnovu zaostalih obaveza 137,292 8,393
87,931 6.11 9.54
777770 Prihodi po osnovu zaostalih obaveza 137,292 8,393 87,931
6.11 9.54777776 Uplate zaostalih obaveza na osnovu posebnih vodnih
naknada 1,000 24 203 2.40 11.83777778 Uplate obaveza od poreza na
promet visoko tarifnih proizvoda 135,000 7,077 85,126 5.24
8.31777779 Uplate obaveza od naknade za puteve iz cijene naftnih
derivata - namjenski prihodi Direkcije
za puteve 1,292 1,292 2,602 100.01 49.65
1.2. NEPOREZNI PRIHODI 89,968,084 64,270,958 60,293,292 71.44
106.60
721000 PRIHODI OD PODUZETNIČKIH AKTIVNOSTI I IMOVINE 2,957,200
1,100,700 1,065,184 37.22 103.33721100 Prihodi od nefinansijskih
javnih preduzeća i fin. javnih institucija 1,896,600 623,690
674,233 32.88 92.50
721110 Prihodi od finansijske i nematerijalne imovine 1,538,100
371,604 421,688 24.16 88.12
25
-
Ekon.kod OPIS
BUDŽET KS za2014.g.
Ostvareno01.01.-31.12.
2014.g.
Ostvareno01.01.-31.12.
2013.g.
Index2/1
Index2/3
1 2 3 4 5721111 Prihodi od dividenti i udjela u profitu 1,000
260 307 25.97 84.55721112 Prihodi od davanja prava na eksploataciju
prirodnih resursa, patenata i autorskih prava
1,500,000 345,545 391,652 23.04 88.23721114 Prihodi od davanja
prava patenata i autorskih prava 556 183 303.06721119 Ostali
prihodi od finansijske i nematerijalne imovine (razgraničenja 2.100
KM) 37,100 25,244 29,545 68.04 85.44721120 Prihodi od zemljišne
rente i iznajmljivanja 358,500 252,085 252,545 70.32 99.82721121
Prihodi od zemljišne rente 1,000 2,514 375 251.40 670.61721122
Prihodi od iznajmljivanja poslovnih prostora - namjenski prihodi
Ministarstva stambene
politike (Kantonalni stambeni fond) (razgraničenja 1.500 KM)
356,500 248,926 251,820 69.83 98.85721123 Prihodi od iznajmljivanja
vozila 1,000 645 350 64.50 184.29
721200 Ostali prihodi od finansijske i nematerijalne imovine 0
2,057 56,973 3.61721211 Prihodi od kamata za depozite u banci 111
20 555.00721214 Prihodi od GSM licenci namjenski prihodi Direkcije
za puteve 51,971 0.00721232 Prihodi ostvareni prodajom stanova
1,946 4,982 39.06
721300 Kamate primljene od pozajmica i učešća u kapitalu
1,060,600 474,953 333,954 44.78 142.22721310 Kamate primljene od
pozajmica od drugih razina vlasti 1,000 575 300 57.50 191.67721312
Kamate primljene od pozajmica Federaciji 1,000 575 300 57.50
191.67721320 Kamate primljene od pozajmica pojedincima i
neprofitnih organizacija 1,059,600 474,378 333,654 44.77
142.18721321 Kamate primljene od pozajmica pojedincima 100,000
89,694 96,199 89.69 93.24721322 Kamate i naknade primljene od
pozajmljivanja neprofitnim organizacijama 959,600 384,684 237,456
40.09 162.00
721600 Prihodi od privatizacije 0 0 23 0.00721611 Prihodi od
privatizacije stanova 23 0.00
722000 NAKNADE I TAKSE, PRIHODI OD SOPSTVENIH DJELAT. I
NEPLANIRANEUPLATE 78,815,984 55,503,276 51,705,930 70.42 107.34
722100 Administrativne takse 5,110,500 4,589,462 4,499,166 89.80
102.01722120 Kantonalne takse 5,110,500 4,589,462 4,499,166 89.80
102.01722121 Kantonalne administrativne takse 5,110,500 4,589,462
4,499,166 89.80 102.01
722200 Sudske takse 8,841,000 7,981,309 7,970,014 90.28
100.14722220 Kantonalne sudske takse 8,841,000 7,981,309 7,970,014
90.28 100.14722221 Kantonalne sudske takse 8,841,000 7,981,309
7,970,014 90.28 100.14
722300 Kantonalne komunalne naknade i takse 0 30 600,876
0.00722311 Kantonalne komunalne naknade 30 600,876 0.00
722400 Ostale budžetske naknade 15,594,964 7,015,782 4,748,996
44.99 147.73722420 Kantonalne naknade 7,950,795 2,365,459 1,539,850
29.75 153.62722421 Kantonalne naknade 143,000 70,202 91,285 49.09
76.90722422 Naknada za korišt. poljop.zemljišta u nepoljop.svrhe -
namjenski prihod Ministarstva
privrede (razgraničenja 2.324.500 KM) 3,224,500 1,385,814
521,440 42.98 265.77722424 Naknada za tehnički pregled vozila koji
pripada kantonima 79,000 69,250 68,234 87.66 101.49722425 Prihodi
po osnovu "Dječije nedjelje" (namjenska sredstva Ministarstva za
rad, socijalnu
politiku raseljena lica i izbjeglice) 40,000 36,869 92.17722429
Ostale kantonalne naknade 4,464,295 803,324 858,890 17.99 93.53
- Ostale kantonalne naknade 684,695 120,328 301,047 17.57 39.97-
Naknada za korištenje javnih parkirališta, premještanja i čuvanja
nepropisno parkiranih i
zaustavljenih vozila -namjenski prihod Ministarstva saobraćaja
(razgraničenja 2.979.600KM) 3,779,600 311,073 557,843 8.23
55.76
26
-
Ekon.kod OPIS
BUDŽET KS za2014.g.
Ostvareno01.01.-31.12.
2014.g.
Ostvareno01.01.-31.12.
2013.g.
Index2/1
Index2/3
1 2 3 4 5- Naknada za izdržavanje ili učestvovanje u troškovima
smještaja korisnika u ustanove
socijalne zaštite putem JU "Kantonalni centar za socijalni rad"
namjenski prihodMinistarstva za rad socijalnu politiku raseljena
lica i izbjeglice 354,695 371,923 104.86
722450 Naknade za korištenje, zaštitu i unapređenje šuma
3,447,800 2,355,795 1,633,657 68.33 144.20722451 Naknade za opće
korisne funkcije šuma (razgraničenja 2.827.800 KM) 3,427,800
2,342,997 1,633,657 68.35 143.42722452 Naknada za obavljanje
stručnih poslova u privatnim šumama 20,000 12,455 62.27722454
Naknada za korištenje državnih šuma722455 Naknada u postupku
primjene namjene šumskog zemljišta 216722459 Ostali prihodi za
korištenje, zaštitu i unaprijeđenje šuma 127722470 Naknade za
korištenje, zaštitu i unapređenje šuma utvrđene po kantonalnim
propisima
4,196,369 2,294,528 1,575,488 54.68 145.64722471 Naknade za opće
korisne funkcije šuma utvrđena kantonalnim propisima 4,190,369
2,261,389 1,575,488 53.97 143.54722472 Naknada za obavljanje
stručnih poslova u privatnim šumama utvrđen po kantonalnim
propisima 1,000 166 16.63722474 Naknada za korištenje državnih
šuma utvrđena kantonalnim propisom 3,734722475 Naknada u postupku
promjene namjene šumskog zemljišta utvrđena kantonalnim
propisima
4,663422476 Naknada na temelju služnosti državnog šumskog
zemljišta utvrđena kantonalnim pro. 72722479 Ostali prihodi za
korištenje, zaštitu i unaprijeđenje šuma utvrđeni kantonalnim prop.
5,000 24,503 490.05
722500 Posebne naknade i takse 21,863,127 14,481,823 10,168,069
66.24 142.42722510 Naknade i takse za veterinarske i sanitarne
preglede 564,300 291,577 579,200 51.67 50.34722511 Federalna taksa
za uvjerenje o zdravstvenom stanju životinja 300 32 132 10.67
24.24722514 Federalna naknada za izvršene veterin.-sanitar.
Preglede - namjenski prihod Kantonalne
uprave za inspekcijske poslove i Ministarstva privrede
(razgraničenja 138.500 KM)493,500 196,622 508,144 39.84 38.69
722515 Naknade za korištenje podataka premjera i katastra 69,000
86,264 69,192 125.02 124.67722516 Naknada za vršenje usluga
premjera katastra 1,500 8,659 1,733 577.27 499.65722520 Naknada za
korištenje voda-namjenska sredstva Ministarstva prostornog uređenja
i
zaštite okoliša i Ministarstva privrede 7,452,600 5,606,995
3,776,454 75.24 148.47722521 Posebna vodna naknada za zaštitu voda
za transportna sredstva koja za pogon koriste naftu ili
naftne derivate 1,005,000 1,221,984 121.59722522 Posebna vodna
naknada za zaštitu voda (ispuštanje otpadnih voda, uzgoj ribe,
upotrebu
vještačkih đubriva i hemikalija za zaštitu bilja (razgraničenja
212.500 KM) 860,500 517,243 60.11722523 Posebna vodna naknada za
korištenje površinskih i podzemnih voda za javnu vodoopskrbu
(razgraničenja 76.300 KM) 504,300 508,523 651,188 100.84
78.09722524 Posebna vodna naknada za korištenje površinskih i
podzemnih voda, za flaširanje vode i
mineralne vode, za uzgoj ribe u ribnjacima, za navodnjavanje i
druge namjene(razgraničenja 320.000 KM) 339,000 337,866 99.67
722525 Posebna vodna naknada za korištenje površinskih i
podzemnih voda za industrijske procese,uključujući i termoelektrane
(razgraničenja 870.900 KM) 884,900 555,578 62.78
722526 Posebna vodna naknada za korištenje vode za proizvodnju
električne energije uhidroelektranama 1,000 263 26.25
722527 Posebna vodna naknada za vođenje materijala iz vodotoka
100 48 47.95722528 Posebna vodna naknada za zaštitu od poplava
(razgraničenja 132.300 KM) 133,900 134,077 45,030 100.13
297.75722529 Opća vodna naknada (razgraničenja 1.973.900 KM)
3,723,900 2,331,414 3,080,235 62.61 75.69
27
-
Ekon.kod OPIS
BUDŽET KS za2014.g.
Ostvareno01.01.-31.12.
2014.g.
Ostvareno01.01.-31.12.
2013.g.
Index2/1
Index2/3
1 2 3 4 5722530 Cestovne naknade - namjenski prihodi Direkcije
za puteve 4,546,627 3,954,157 4,007,690 86.97 98.66722531 Naknada
za upotrebu cesta za vozila pravnih lica 1,080,000 1,079,380
1,084,551 99.94 99.52722532 Naknada za upotrebu cesta za vozila
građana 1,999,000 2,071,227 1,999,288 103.61 103.60722535 Posebna
naknada za službu "Pomoć informacije na cestama" 1,000 956 824
95.60 116.02722536 Naknada za vanrednu upotrebu motornih i
priključnih vozila u zemlji 503 185 272.14722537 Naknada za ceste
(izvanredni prevoz) 60722538 Naknada za korištenje cestovnog
zemljišta 420,000 259,686 429,408 61.83 60.48722539 Druga sredstva
osiguranja po posebnim propisima 1,046,627 542,344 493,434 51.82
109.91722540 Naknada za korištenje šuma - namjenski prihod
Kantonalne uprave za šumarstvo 85,000 281,627 100,729 331.33
279.59722541 Naknada za korištenje općekorisnih funkcija šuma
aćanje namjenskih sredstava iz 2009.g. 85,000 238,651 96,572 280.77
247.12722542 Sredstva za biološku reprodukciju šuma 24 20
118.15722543 Naknade za izdavanje dozvole za krčenje šume 42,952
4,137 1038.34722544 Naknade za ograničenje korištenja šuma722545
Sredstva za jednostavnu biološku reprodukciju šuma722546 Naknada za
promet šuma722550 Naknada za zaštitu okoliša 4,305,600 2,030,364
586,464 47.16 346.20722551 Naknada zagađivača okoliša pravnih lica
36,000 39,845 110.68722552 Naknada zagađivača okoliša fizičkih lica
147722553 Naknada korisnika okoliša pravnih osoba 36722555 Posebne
naknade za okoliš koje plaćaju pravne osobe pri svakoj registraciji
motornih vozila
525,000 382,895 72.93722556 Posebne naknade za okoliš koje
plaćaju fizičke osobe pri svakoj registraciji motornih vozila -
namjenski prihod Ministarstva prostornog uređenja i zaštite
okoliša (razgraničenja2.854.600 KM) 3,744,600 1,607,441 586,464
42.93 274.09
722580 Posebne naknade za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća
- namjenski prihodi Upraveza civilnu zaštitu Kantona Sarajevo
4,909,000 2,317,103 1,117,532 47.20 207.34
722581 Posebna naknada za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća
gdje je osnovica zbirni iznos netoplaća (razgraničenja 2.662.100
KM) 4,476,400 2,049,140 962,428 45.78 212.91
722582 Posebna naknada za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća
gdje je osnovica zbirni iznos