IZVEŠTAJ O REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA · PDF fileizveŠtaj o reviziji finansijskih izveŠtaja za 2015. godinu jp „poŠta srbije“, beograd...

IZVEŠTAJ O REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

ZA 2015. GODINU JP „POŠTA SRBIJE“, BEOGRAD

BEOGRAD, FEBRUAR 2016. GODINE

SADRŽAJ

Izveštaj nezavisnog revizora vlasnicima društva JP „POŠTA SRBIJE“, BEOGRAD 1

Bilans uspeha za period od 01.01. do 31.12.2015. godine 3

Bilans stanja na dan 31.12.2015. godine 5

Izveštaj o ostalom rezultatu za period od 1.01. do 31.12.2015. godine 9

Izveštaj o tokovima gotovine za 2015. godinu 11

Izveštaj o promenama na kapitalu 12

Napomene uz finansijske izveštaje 15

1

Izveštaj nezavisnog revizora vlasnicima društva JP „POŠTA SRBIJE“, BEOGRAD

Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja privrednog društva JP „POŠTA SRBIJE“, BEOGRAD, koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2015. godine i odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o ostalom rezultatu, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izveštaje.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u skladu sa

Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neo-phodne u pripremi finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške.

Odgovornost revizora Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu izvršene revizije. Reviziju

smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sa-drže materijalno značajne pogrešne iskaze.

Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu ri-zika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje fi-nansijskih izveštaja radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju iz-ražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocenu adekvatnosti prime-njenih računovodstvenih politika i opravdanosti računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i oce-nu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.

2

Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za izražavanje

našeg revizijskog mišljenja.

MIŠLJENJE

Po našem mišljenju, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj JP „POŠTA SRBIJE“, BEOGRAD na dan 31. decembra 2015. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa propisima Republike Srbije.

SKRETANJE PAŽNJE

1. Vrednovanje osnvnih sredstava nakon početnog priznavanja vrši se po modelu nabavne vrednosti, umanjenoj za ukupnu ispravku vrednosti po osnovu amortizacije i gubitka zbog obezvređenja. Od početka primene MRS i MSFI procena vrednosti osnovnih sredstava nije vršena. Planom nabavki za 2015. godinu planirana je i izvršena nabavka usluge za procenu vrednosti osnovnih sredstava po fer vrednosti. Izabrani procenitelj, Ekonomski fakultet u Beogradu, izvršio je procenu nekretnina, postrojenja i opreme i investicionih nekretnina, sa stanjem na dan 31.12.2014. godine. Navedena procena nije usvojena od strane nadležnih organa Preduzeća, iz tog razloga nije proknjižena u 2015. godini u poslovnim knjigama Preduzeća. Iz navedenog proizilazi da su osnovna sredstva značajno obezvređena.

2. Protiv Preduzeća kao tužene strane vodi se 191 sudski spor. Ukupan iznos potencijalnih rashoda po osnovu ovih sporova iznosi 544.541 hiljadu dinara i 19.000 EUR, bez efekata potencijalnih zateznih kamata. Prema mišljenju pravne službe Preduzeća u većem broju slučajeva očekuje se pozitivan ishod ovih sporova, pa rukovodstvo Preduzeća smatra da Preduzeće neće biti izloženo eventualnim materijalno značajnim potencijalnim gubicima i iz tog razloga nije izvršilo rezervisanje troškova po navedenim sudskim sporovima.

Preduzeće vodi 94 spora protiv dužnika pred sudovima u zemlji u ukupnom iznosu od 386.219 hiljada dinara.

Beograd, OVLAŠĆENI REVIZOR

18.02.2016. godine Prof. dr Srbobran Stojiljković

JP „POŠTA SRBIJE“, BEOGRAD Finansijski izveštaji

3

Bilans uspeha za period od 01.01. do 31.12.2015. godine

U narednoj tabeli daju se pozicije Bilansa uspeha, onako kako su obelodanjene u propisanoj formi. – u hiljadama dinara –

Grupa računa, račun

P O Z I C I J A AOP Napomena

broj

I z n o s

Tekuća godina Prethodna godina

1 2 3 4 5 6 PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

60 do 65, osim 62 i 63

A. POSLOVNI PRIHODI (1002 + 1009 + 1016 + 1017) 1001

24.895.822 23.979.403

60 I. PRIHODI OD PRODAJE ROBE (1003 + 1004 + 1005 + 1006 + 1007 + 1008) 1002

24 23.222 22.972

600 1. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu

1003

0 0

601 2. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu

1004

0 0

602 3. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu

1005

0 0

603 4. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu

1006

0 0 604 5. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 1007 24 23.222 22.972 605 6. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 1008 0 0

61 II. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA (1010 + 1011 + 1012 + 1013 + 1014 + 1015)

1009

24 21.052.041 20.164.293

610 1. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu

1010

24 76 49

611 2. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu

1011

0 0

612 3. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu

1012

24 3.704.328 3.877.380

613 4. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu

1013

0 0 614 5. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 1014 24 16.763.364 15,766,938 615 6. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na inostranom tržištu 1015 24 584.273 519.926 64 III. PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA, DONACIJA I SL. 1016 25 442 2.043 65 IV. DRUGI POSLOVNI PRIHODI 1017 25 3.820.117 3.790.095 RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANjA 0 0

50 do 55, 62 i 63

B. POSLOVNI RASHODI (1019 – 1020 – 1021 + 1022 + 1023 + 1024 + 1025 + 1026 + 1027 + 1028 + 1029) > 0

1018

22.272.334 21.246.576 50 I. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE 1019 26 4.126 4.331 62 II. PRIHODI OD AKTIVIRANjA UČINAKA I ROBE 1020

630 III. POVEĆANJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA

1021

631 IV. SMANJENJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA

1022

51 osim 513 V. TROŠKOVI MATERIJALA 1023 26 718.164 522.349

513 VI. TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE 1024 26 1.217.295 1.165.369 52 VII. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI 1025 27 13.159.913 14.043.838 53 VIII. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA 1026 28 2.639.659 2.425.259

540 IX. TROŠKOVI AMORTIZACIJE 1027 29 1.417.803 1.149.026 541 do 549 X. TROŠKOVI DUGOROČNIH REZERVISANJA 1028 29 367.357 127.556

55 XI. NEMATERIJALNI TROŠKOVI 1029 30 2.748.017 1.808.848 V. POSLOVNI DOBITAK (1001 – 1018) > 0 1030 2.623.488 2.732.827 G. POSLOVNI GUBITAK (1018 – 1001) > 0 1031 0 0

66 D. FINANSIJSKI PRIHODI (1033 + 1038 + 1039) 1032 731.886 967.997 66, osim 662, 663

i 664

I. FINANSIJSKI PRIHODI OD POVEZANIH LICA I OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI (1034 + 1035 + 1036 + 1037)

1033

31 74.801 18.519 660 1. Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica 1034 0 0 661 2. Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica 1035 31 74.801 18.519 665 3. Prihodi od učešća u dobitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih 1036 0 0


4



broj

I z n o s


1 2 3 4 5 6 poduhvata

669 4. Ostali finansijski prihodi 1037 0 0 662 II. PRIHODI OD KAMATA (OD TREĆIH LICA) 1038 31 321.122 469.363

663 i 664 III. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA)

1039

31 335.963 480.115 56 Đ. FINANSIJSKI RASHODI (1041+1046+1047) 1040 285.568 432.064

56, osim 562, 563

i 564

I. FINANSIJSKI RASHODI IZ ODNOSA SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA I OSTALI FINANSIJSKI RASHODI (1042+1043+1044+1045)

1041

0 0 560 1. Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima 1042 0 0 561 2. Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima 1043 0 0

565 3. Rashodi od učešća u gubitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata

1044

0 0 566 i 569 4. Ostali finansijski rashodi 1045 0 0

562 II. RASHODI KAMATA (PREMA TREĆIM LICIMA) 1046 32 76.252 123.891

563 i 564 III. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA)

1047

32 209.316 308.173 E. DOBITAK IZ FINANSIRANJA (1032 – 1040) 1048 446.318 535.933 Ž. GUBITAK IZ FINANSIRANJA (1040 –1032) 1049 0 0

683 i 685 3. PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA

1050

33 341.785 183.007

583 i 585 I. RASHODI OD USKLAĐIVANjA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA

1051

34 211.121 393.353 67 i 68,

osim 683 i 685

J. OSTALI PRIHODI 1052

35 412.251 158,121 57 i 58,

osim 583 i 585

K. OSTALI RASHODI 1053

36 135.273 188.503 L. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA

(1030 – 1031 + 1048 – 1049 + 1050 – 1051 + 1052 – 1053) 1054

3.477.448 2.962.641

Lj. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (1031 – 1030 + 1049 – 1048 + 1051 – 1050 + 1053 – 1052)

1055

0 0

69–59 M. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA

1056

37 59.865 8,443

59–69 N. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, RASHODI PROMENE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA

1057

0 0 NJ. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (1054 – 1055 + 1056 – 1057) 1058 3.537.313 3.036.475 O. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (1055 – 1054 + 1057 – 1056) 1059 0 0 P. POREZ NA DOBITAK 0 0

721 I. PORESKI RASHOD PERIODA 1060 39 409.046 314.689 deo 722 II. ODLOŽENI PORESKI RASHODI PERIODA 1061 0 0 deo 722 III. ODLOŽENI PORESKI PRIHODI PERIODA 1062 0 0

723 R. ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCA 1063 0 0 S. NETO DOBITAK (1058 – 1059 – 1060 – 1061 + 1062 – 1063) 1064 3.128.267 2.721.786 T. NETO GUBITAK (1059 – 1058 + 1060 + 1061 – 1062 + 1063) 1065 I. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 1066 II. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU 1067 III. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 1068 IV. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU 1069 V. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 1070 2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 1071


5

Bilans stanja na dan 31.12.2015. godine

U narednoj tabeli daju se pozicije Bilansa stanja, onako kako su obelodanjene u propisanoj formi. – u hiljadama dinara –



broj

Iznos Prethodna godina

Tekuća godina Krajnje stanje

2014. Početno stanje

01.01.2014. 1 2 3 4 5 6 7 AKTIVA

00 A. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0001 0 0 0 B. STALNA IMOVINA

(0003 + 0010 + 0019 + 0024 + 0034) 0002

23.000.859 23.567.111 22.726.469

01 I. NEMATERIJALNA IMOVINA (0004 + 0005 + 0006 + 0007 + 0008 + 0009)

0003 5 582.185 646.885 399.197

010 i deo 019

1. Ulaganja u razvoj 0004 0 0 0

011, 012 i deo 019

2. Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke, softver i ostala prava

0005 5 484.352 586.216 399.068

013 i deo 019

3. Gudvil 0006 0 0 0

014 i deo 019

4. Ostala nematerijalna imovina 0007 0 0 0

015 i deo 019

5. Nematerijalna imovina u pripremi 0008 5 97.833 60.651 129

016 i deo 019

6. Avansi za nematerijalnu imovinu 0009 5 0 18 0

02 II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (0011 + 0012 + 0013 + 0014 + 0015 + 0016 + 0017 + 0018)

0010 6 19.396.422 19.858.038 19.251.471

020, 021 i deo 029

1. Zemljište 0011 6 671.328 669.526 658.753

022 i deo 029

2. Građevinski objekti 0012 6 11.277.354 11.251.711 8.849.096

023 i deo 029

3. Postrojenja i oprema 0013 6 3.137.661 3.072.794 1.585.950

024 i deo 029

4. Investicione nekretnine 0014 6 3.724.300 3.861.885 3.981.559

025 i deo 029

5. Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 0015 6 8.073 8.073 8.073

026 i deo 029

6. Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 0016 6 567.384 982.101 4.113.514

027 i deo 029

7. Ulaganja na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi 0017 6 7.361 8.895 15.430

028 i deo 029

8. Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 0018 6 2.961 3.053 39.096

03 III. BIOLOŠKA SREDSTVA (0020 + 0021 + 0022 + 0023) 0019 0 0 0 030, 031 i deo 039

1. Šume i višegodišnji zasadi 0020 0 0 0

032 i deo 039

2. Osnovno stado 0021 0 0 0

037 i deo 039

3. Biološka sredstva u pripremi 0022 0 0 0

038 i deo 039

4. Avansi za biološka sredstva 0023 0 0 0

04, osim 047

IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (0025+0026+0027+0028+0029+0030+0031+0032+0033)

0024 7 2.225.245 2.224.897 2.224.090

040 i deo 049

1. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica 0025 0 0 0

041 i deo 049

2. Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkim poduhvatima

0026 7 2.218.892 2.218.892 2.218.892

042 i deo 049

3. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

0027 7 4.735 4.387 2.760

deo 043, deo 044 i

4. Dugoročni plasmani matičnim i zavisnim pravnim licima 0028 0 0 0


6



broj




01.01.2014. 1 2 3 4 5 6 7

deo 049 deo 043, deo 044 i deo 049

5. Dugoročni plasmani ostalim povezanim pravnim licima 0029 0 0 0

deo 045 i deo 049

6. Dugoročni plasmani u zemlji 0030 0 0 0

deo 045 i deo 049

7. Dugoročni plasmani u inostranstvu 0031 0 0 0

046 i deo 049

8. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 0032 0 0 0

048 i deo 049

9. Ostali dugoročni finansijski plasmani 0033 7 1.618 1.618 2.438

05 V. DUGOROČNA POTRAŽIVANJA (0035 + 0036 + 0037 + 0038 + 0039 + 0040 + 0041)

0034 8 797.007 837.291 851.711

050 i deo 059

1. Potraživanja od matičnog i zavisnih pravnih lica 0035 0 0 0

051 i deo 059

2. Potraživanja od ostalih povezanih lica 0036 0 0 0

052 i deo 059

3. Potraživanja po osnovu prodaje na robni kredit 0037 0 0 0

053 i deo 059

4. Potraživanja za prodaju po ugovorima o finansijskom lizingu 0038 0 0 0

054 i deo 059

5. Potraživanja po osnovu jemstva 0039 0 0 0

055 i deo 059

6. Sporna i sumnjiva potraživanja 0040 0 0 0

056 i deo 059

7. Ostala dugoročna potraživanja 0041 8 797.007 837.291 851.711

288 V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0042 0 0 0 G. OBRTNA IMOVINA

(0044 + 0051 + 0059 + 0060 + 0061 + 0062 + 0068 + 0069 + 0070)

0043 11.114.805 10.936.582 12.277.928

Klasa 1 I. ZALIHE (0045 + 0046 + 0047 + 0048 + 0049 + 0050) 0044 9 539.750 599.291 619.757 10 1. Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 0045 9 484.029 549.117 555.907 11 2. Nedovršena proizvodnja i nedovršene usluge 0046 0 0 0 12 3. Gotovi proizvodi 0047 9 776 529 241 13 4. Roba 0048 9 45.097 46.038 46.899 14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 0049 0 0 0 15 6. Plaćeni avansi za zalihe i usluge 0050 9 9.848 3.607 16.710

20 II. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE (0052 + 0053 + 0054 + 0055 + 0056 + 0057 + 0058)

0051 10 1.550.825 1.696.610 1.615.523

200 i deo 209

1. Kupci u zemlji – matična i zavisna pravna lica 0052 369 0 0

201 i deo 209

2. Kupci u inostranstvu – matična i zavisna pravna lica 0053 0 0 0

202 i deo 209

3. Kupci u zemlji – ostala povezana pravna lica 0054 10 247.384 130.993 182.243

203 i deo 209

4. Kupci u inostranstvu – ostala povezana pravna lica 0055 0 0 0

204 i deo 209

5. Kupci u zemlji 0056 10 1.202.107 1.348.683 1.297.610

205 i deo 209

6. Kupci u inostranstvu 0057 10 100.965 216.934 135.670

206 i deo 209

7. Ostala potraživanja po osnovu prodaje 0058 0 0 0

21 III. POTRAŽIVANjA IZ SPECIFIČNIH POSLOVA 0059 11 77.921 11.785 8.636 22 IV. DRUGA POTRAŽIVANJA 0060 12 559.390 569.540 565.323

236 V. FINANSIJSKA SREDSTVA KOJA SE VREDNUJU PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA

0061 0 0 0

23 osim 236 VI. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 0062 13 5.668.394 6.408.526 8.283.865


7



broj




01.01.2014. 1 2 3 4 5 6 7

i 237 (0063 + 0064 + 0065 + 0066 + 0067) 230 i deo

239 1. Kratkoročni krediti i plasmani – matična i zavisna pravna lica 0063

0 0 0 231 i

deo 239 2. Kratkoročni krediti i plasmani – ostala povezana pravna lica 0064

0 0 0 232 i

deo 239 3. Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 0065

0 0 0 233 i deo

239 4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0066

0 0 0 234, 235,

238 i deo 239

5. Ostali kratkoročni finansijski plasmani 0067 13 5.668.394 6.408.526 8.283.865

24 VII. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 0068 14 2.198.375 1.132.433 784.084 27 VIII. POREZ NA DODATU VREDNOST 0069 15 10.697 13.516 7.702

28 osim 288 IX. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 0070 15 509.453 504.881 393.038 D. UKUPNA AKTIVA = POSLOVNA IMOVINA (0001 + 0002 +

0042 + 0043) 0071

34.115.664 34.503.693 35.004.397 88 Đ. VANBILANSNA AKTIVA 0072 43 7.584.782 7.359.838 6.355.585 PASIVA A. KAPITAL

(0402 + 0411 – 0412 + 0413 + 0414 + 0415 – 0416 + 0417 + 0420 – 0421) > 0 = (0071 – 0424 – 0441 – 0442)

0401 25.825.335 25.566.564 25.649.173

30 1. OSNOVNI KAPITAL (0403 + 0404 + 0405 + 0406 + 0407 + 0408 + 0409 + 0410)

0402 16 16.482.497 16.482.497 16.482.497

300 1. Akcijski kapital 0403 0 0 0 301 2. Udeli društava s ograničenom odgovornošću 0404 16 33.560 33.560 33.560 302 3. Ulozi 0405 0 0 0 303 4. Državni kapital 0406 16 15.638.417 15.638.417 15.638.417 304 5. Društveni kapital 0407 0 0 0 305 6. Zadružni udeli 0408 0 0 0 306 7. Emisiona premija 0409 0 0 0 309 8. Ostali osnovni kapital 0410 16 810.520 810.520 810.520 31 II. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0411 0 0 0

047 i 237 III. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 0412 0 0 0 32 IV. REZERVE 0413 16 2.001.592 2.001.592 2.001.592

330 V. REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU REVALORIZACIJE NEMATERIJALNE IMOVINE, NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME

0414 0 0 0

33 osim 330

VI. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA (potražna salda računa grupe 33 osim 330)

0415 16

0 82.540 55.890

33 osim 330

VII. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA (dugovna salda računa grupe 33 osim 330)

0416 16

103.981 38.523 40.150 34 VIII. NERASPOREĐENI DOBITAK (0418 + 0419) 0417 16 7.445.227 7.038.458 7.149.344 340 1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 0418 16 4.316.960 4.316.672 7.149.344 341 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 0419 16 3.128.267 2.721.786 0

IX. UČEŠĆE BEZ PRAVA KONTROLE 0420 0 0 0 35 X. GUBITAK (0422 + 0423) 0421 0 0 0 350 1. Gubitak ranijih godina 0422 0 0 0 351 2. Gubitak tekuće godine 0423 0 0 0

B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (0425 + 0432) 0424 4.909.870 5.248.304 5.777.610

40 I. DUGOROČNA REZERVISANJA (0426 + 0427 + 0428 + 0429 + 0430 + 0431)

0425

17 1.824.043 1.457.867 1.500.264 400 1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 0426 0 0 0 401 2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 0427 0 0 0 403 3. Rezervisanja za troškove restrukturiranja 0428 0 0 0 404 4. Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 0429 17 1.824.043 1.457.867 1.500.264


8



broj




01.01.2014. 1 2 3 4 5 6 7

405 5. Rezervisanja za troškove sudskih sporova 0430 0 0 0 402 i 409 6. Ostala dugoročna rezervisanja 0431 0 0 0

41 II. DUGOROČNE OBAVEZE (0433 + 0434 + 0435 + 0436 + 0437 + 0438 + 0439 + 0440)

0432

18 3.085.827 3.790.437 4.277.346 410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0433 0 0 0 411 2. Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima 0434 0 0 0 412 3. Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 0435 0 0 0

413 4. Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodu dužem od godinu dana

0436 0 0 0

414 5. Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 0437 18 7.598 8.755 10.396 415 6. Dugoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0438 18 3.078.229 3.781.682 4.266.950 416 7. Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 0439 0 0 0 419 8. Ostale dugoročne obaveze 0440 0 0 0 498 V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 0441 0 0 0

42 do 49 (osim 498)

G. KRATKOROČNE OBAVEZE (0443 + 0450 + 0451 + 0459 + 0460 + 0461 + 0462)

0442 3.380.459 3.688.825 3.577.614

42 I. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE (0444 + 0445 + 0446 + 0447 + 0448 + 0449)

0443

19 725.580 721.620 778.933 420 1. Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica 0444 0 0 0 421 2. Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica 0445 0 0 0 422 3. Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 0446 0 0 0 423 4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0447 0 0 0

427 5. Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava obustavljenog poslovanja namenjenih prodaji

0448 0 0 0

424, 425, 426 i 429

6. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 0449

19 725.580 721.620 778.933 430 II. PRIMLJENI AVANSI, DEPOZITI I KAUCIJE 0450 20 124.087 69.861 57.411

43 osim 430 III. OBAVEZE IZ POSLOVANJA (0452 + 0453 + 0454 + 0455 + 0456 + 0457 + 0458)

0451

21 663.186 1.173.268 1.390.556 431 1. Dobavljači – matična i zavisna pravna lica u zemlji 0452 0 0 0 432 2. Dobavljači – matična i zavisna pravna lica u inostranstvu 0453 0 0 0 433 3. Dobavljači – ostala povezana pravna lica u zemlji 0454 21 33.132 25.808 94.926 434 4. Dobavljači – ostala povezana pravna lica u inostranstvu 0455 0 0 0 435 5. Dobavljači u zemlji 0456 21 522.291 537.844 558.117 436 6. Dobavljači u inostranstvu 0457 21 86.046 588.172 719.074 439 7. Ostale obaveze iz poslovanja 0458 21 21.717 21.444 18.439

44, 45 i 46 IV. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 0459 22 1.238.031 1.267.016 698.825 47 V. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST 0460 23 81.649 87.367 72.929

48 VI. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE

0461 23 177.605 51.901 272.780

49 osim 498 VII. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 0462 23 370.321 317.792 306.180 D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA (0412 + 0416 + 0421 –

0420 – 0417 – 0415 – 0414 – 0413 – 0411 – 0402) > 0 = (0441 + 0424 + 0442 – 0071) > 0

0463 0 0 0

Đ. UKUPNA PASIVA (0424 + 0442 + 0441 + 0401 – 0463) > 0 0464 34.115.664 34.503.693 35.004.397 89 E. VANBILANSNA PASIVA 0465 43 7.584.782 7.359.838 6.355.585


9

Izveštaj o ostalom rezultatu za period od 1.01. do 31.12.2015. godine

U narednoj tabeli daju se pozicije Izveštaja o ostalom rezultatu, onako kako su obelodanjene u propisanoj formi.

– u hiljadama dinara –



broj

I z n o s


1 2 3 4 5 6 A. NETO REZULTAT IZ POSLOVANJA

I. NETO DOBITAK (AOP 1064) 2001 37 3.128.267 2.721.786 II. NETO GUBITAK (AOP 1065) 2002

B. OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK a) Stavke koje neće biti reklasifikovane u Bilansu uspeha u budućim periodima

330 1. Promene revalorizacije nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme

a) povećanje revalorizacionih rezervi 2003 b) smanjenje revalorizacionih rezervi 2004

331 2. Aktuarski dobici ili gubici po osnovu planova definisanih primanja a) dobici 2005 37 26.650 b) gubici 2006 37 146.017

332 3. Dobici ili gubici po osnovu ulaganja u vlasničke instrumente kapitala

a) dobici 2007 b) gubici 2008

333 4. Dobici ili gubici po osnovu udela u ostalom sveobuhvatnom dobitku ili gubitku pridruženih društava


b) Stavke koje naknadno mogu biti reklasifikovane u Bilansu uspeha u budućim periodima

334 1. Dobici ili gubici po osnovu preračuna finansijskih izveštaja inostranog poslovanja


335 2. Dobici ili gubici od instrumenata zaštite neto ulaganja u inostrano poslovanje


336 3. Dobici ili gubici po osnovu instrumenata zaštite rizika (hedžinga) novčanog toka


337 4. Dobici ili gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

a) dobici 2017 37 1.627 b) gubici 2018 37 1.981

I. OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI DOBITAK (2003 + 2005 + 2007 + 2009 + 2011 + 2013 + 2016 + 2017) – (2004 + 2006 + 2008 + 2010 + 2012 + 2015 + 2016 + 2018) > 0

2019

28.277 II. OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI GUBITAK (2004 + 2006 + 2008 +

2010 + 2012 + 2015 + 2016 + 2018)–(2003 + 2005 + 2007 + 2009 + 2011 + 2013 + 2016 + 2017) > 0

2020

147.998 III. POREZ NA OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK

PERIODA 2021

IV. NETO OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK (2019 – 2020 – 2021)> 0

2022

28.277 V. NETO OSTALI SVEOBUHVATNI GUBITAK (2020 – 2019 + 2021) > 2023 147.998


10



broj

I z n o s


1 2 3 4 5 6 0

V. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI REZULTAT PERIODA I. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK (2001 – 2002 + 2022 –

2023) > 0 2024

2.980.269 2.750.063

II. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI GUBITAK (2002 – 2001 + 2023 – 2022) > 0

2025

G. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK (2027 +

2028) = AOP 2024 > 0 ili AOP 2025 > 0 2026

1. Pripisan većinskim vlasnicima kapitala 2027 2. Pripisan vlasnicima koji nemaju kontrolu 2028


11

Izveštaj o tokovima gotovine za 2015. godinu

U narednoj tabeli daju se pozicije Izveštaja o tokovima gotovine, onako kako su obelodanjene u pro-pisanoj formi.


Pozicija AOP Iznos

Tekuća godina Prethodna godina 1 2 3 4

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3)

3001 27.136.129 25.689.673

1. Prodaja i primljeni avansi 3002 21.472.708 20.213.049 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 3003 129.464 129.617 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 3004 5.533.957 5.347.007 II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 3005 22.652.068 21.852.972 1. Isplate dobavljačima i dati avansi 3006 5.332.319 4.479.186 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 3007 14.435.537 14.943.627 3. Plaćene kamate 3008 79.541 123.890 4. Porez na dobitak 3009 255.899 594.183 5. Odlivi po osnovu ostalih javnih prihoda 3010 2.548.772 1.712.086 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I–II) 3011 4.484.061 3.836.701 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II–I) 3012 0 0 B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5)

3013 960.586 2.208.235

1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 3014 0 0 2. Prodaja nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 3015 11.376 4.130 3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 3016 638.689 1.845.841 4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 3017 260.130 358.264 5. Primljene dividende 3018 50.391 0 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 3019 1.073.303 2.134.761 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 3020 0 0 2. Kupovina nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 3021 1.073.303 2.134.761 3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 3022 0 0 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I–II) 3023 0 73.474 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II–I) 3024 112.717 V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 5)

3025 0 0

1. Uvećanje osnovnog kapitala 3026 0 0 2. Dugoročni krediti (neto prilivi) 3027 0 0 3. Kratkoročni krediti (neto prilivi) 3028 0 0 4. Ostale dugoročne obaveze 3029 0 0 5. Ostale kratkoročne obaveze 3030 0 0 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 6) 3031 3.377.580 3.624.581 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 3032 0 0 2. Dugoročni krediti (odlivi) 3033 0 0 3. Kratkoročni krediti (odlivi) 3034 725.528 791.685 4. Ostale obaveze (odlivi) 3035 0 0 5. Finansijski lizing 3036 0 0 6. Isplaćene dividende 3037 2.652.052 2.832.896 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I–II) 3038 0 0 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II–I) 3039 3.377.580 3.624.581 G. SVEGA PRILIV GOTOVINE (3001 + 3013 + 3025) 3040 28.096.715 27.897.908 D. SVEGA ODLIV GOTOVINE (3005 + 3019 + 3031) 3041 27.102.951 27.612.314 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (3040 – 3041) 3042 993.764 285.594 E. NETO ODLIV GOTOVINE (3041 – 3040) 3043 0 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 3044 1.132.433 784.084 Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 3045 106.526 131.352 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 3046 34.348 68.597 J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (3042 – 3043 + 3044 + 3045 – 3046) 3047 2.198.375 1.132.433


12

Izveštaj o promenama na kapitalu – u hiljadama dinara –

Red broj

OPIS

Komponente kapitala

AOP 30

AOP 31

AOP 32

AOP 35

AOP 047 n 237

AOP 34

Osnovni kapital Upisani a

neuplaćeni kapital Rezerve Gubitak

Otkupljene sopstvene akcije

Neraspoređeni dobitak

1 2 3 4 5 6 7 8 1 Početno stanje na dan 01.01. _______

a) dugovni saldo računa 4001 4019 4037 4055 4073 4091 b) potražni saldo računa 4002 16.482.497 4020 4038 2.001.592 4056 4074 4092 7.152.549

2 Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika

a) ispravke na dugovnoj strani računa 4003 4021 4039 4057 4075 4093 3.205 b) ispravke na potražnoj strani računa 4004 4022 4040 4058 4076 4094

3 Korigovano početno stanje na dan 01.01. a) korigovani dugovni saldo računa (1a + 2a – 2b) > 0 4005 4023 4041 4059 4077 4095 b) korigovani potražni saldo računa (1b – 2a + 2b) > 0 4006 16.482.497 4024 4042 2.001.592 4060 4078 4096 7.149.344

4 Promene u prethodnoj _______ godini a) promet na dugovnoj strani računa 4007 2.878 4025 4043 4061 4079 4097 2.832.672 b) promet na potražnoj strani računa 4008 2.878 4026 4044 4062 4080 4098 2.721.786

5 Stanje na kraju prethodne godine 31.12. a) dugovni saldo računa (Za + 4a – 4b) > 0 4009 4027 4045 4063 4081 4099 b) potražni saldo računa (3b – 4a + 4b) > 0 4010 16.482.497 4028 4046 2.001.592 4064 4082 4100 7.038.458

6 Ispravka materijalno značajnih grešaka n promena računovodstvenih politika

a) ispravke na dugovnoj strani računa 4011 4029 4047 4065 4083 4101 b) ispravke na potražnoj strani računa 4012 4030 4048 4066 4084 4102

7 Korigovano početno stanje tekuće godine na dan 01.01. _______ a) korigovani dugovni saldo računa (5a + 6a – 6b) > 0 4013 4031 4049 4067 4085 4103 b) korigovani potražni saldo računa (5b – 6a + 6b) > 0 4014 16.482.497 4032 4050 2.001.592 4068 4086 4104 7.038.458

8 Promene u tekućoj _______ godini a) promet na dugovnoj strani računa 4015 2.634 4033 4051 4069 4087 4105 2.721.498 b) promet na potražnoj strani računa 4016 2.634 4034 4052 4070 4088 4106 3.128.267

9 Stanje na kraju tekuće godine 31.12. a) dugovni saldo računa (7a + 8a – 8b) > 0 4017 4035 4053 4071 4089 4107 b) potražni saldo računa (7b – 8a + 8b) > 0 4018 16.482.497 4036 4054 2.001.592 4072 4090 4108 7.445.227


13


Red. broj

OPIS

Komponente ostalog rezultata

AOP

330

AOP

331

AOP

332

AOP

333

AOP

334 i 335

AOP

336

AOP

337

Revaloriza-cione rezerve

Aktuarski dobici ili gubici

Dobici ili gubici po osnovu ulaganja u vlasničke

instrumente kapitala

Dobici ili gubici po osnovu udela u

ostalom dobitku ili gubitku pridruženih

društava

Dobici ili gubici po osnovu inostranog

poslovanja i preračuna

finansijskih izveštaja

Dobici ili gubici po osnovu

hedžinga novčanog

toka

Dobici ili gubici po osnovu HOV raspoloživih za

prodaju

1 2 9 10 11 12 13 14 15 1 Početno stanje na dan 01.01._______

a) dugovni saldo računa 4109 4127 4145 4163 4181 4199 4217 40.150 b) potražni saldo računa 4110 4128 52.685 4146 4164 4182 4200 4218


a) ispravke na dugovnoj strani računa 4111 4129 4147 4165 4183 4201 4219 b) ispravke na potražnoj strani računa 4112 4130 3.205 4148 4166 4184 4202 4220

3 Korigovano početno stanje na dan 01.01. _______ a) korigovani dugovni saldo računa (1a + 2a – 2b) > 0 4113 4131 4149 4167 4185 4203 4221 40.150 b) korigovani potražni saldo računa (1b – 2a + 2b) > 0 4114 4132 55.890 4150 4168 4186 4204 4222

4 Promene u prethodnoj _______ godini a) promet na dugovnoj strani računa 4115 4133 4151 4169 4187 4205 4223 b) promet na potražnoj strani računa 4116 4134 26.650 4152 4170 4188 4206 4224 1.627

5 Stanje na kraju prethodne godine 31.12. _______ a) dugovni saldo računa (3a + 4a – 4b) > 0 4117 4135 4153 4171 4189 4207 4225 38.523 b) potražni saldo računa (3b – 4a + 4b) > 0 4118 4136 82.540 4154 4172 4190 4208 4226


a) ispravke na dugovnoj strani računa 4119 4137 4155 4173 4191 4209 4227 b) ispravke na potražnoj strani računa 4120 4138 4156 4174 4192 4210 4228

7 Korigovano početno stanje tekuće godine na dan 01.01. _______

a) korigovani dugovni saldo računa (5a + 6a – 6b) > 0 4121 4139 4157 4175 4193 4211 4229 38.523 b) korigovani potražni saldo računa (5b – 6a + 6b) > 0 4122 4140 82.540 4158 4176 4194 4212 4230

8 Promene u tekućoj _______ godini a) promet pa dugovnoj strani računa 4123 4141 146.017 4159 4177 4195 4213 4231 1.981 b) promet na potražnoj strani računa 4124 4142 4160 4178 4196 4214 4232

9 Stanje na kraju tekuće godine 31.12. _______ a) dugovni saldo računa (7a + 8a – 8b) > 0 4125 4143 63.477 4161 4179 4197 4215 4233 40.504 b) potražni saldo računa (76 – 8a + 8b) > 0 4126 4144 4162 4180 4198 4216 4234


14


Red. broj

OPIS AOP Ukupan kapital [∑(red 1b kol 3 do

kol 15) – ∑ (red 1a kol 3 do kol 15)] > 0

AOP Gubitak iznad kapitala [∑(red 1a kol 3 do kol 15) – ∑ (red 1b kol 3 do kol 15)]

> 0 1 2 16 17 1 Početno stanje na dan 01.01. _______

a) dugovni saldo računa 4235 25.649.173

4244 b) potražni saldo računa

2 Ispravka materijalno značajnih grešaka i primena računovodstvenih politika

a) ispravke na dugovnoj strani računa 4236

4245 b) ispravke na potražnoj strani računa

3 Korigovano početno stanje na dan 01.01. _______ a) korigovani dugovni saldo računa (1a + 2a – 2b) > 0 4237

25.649.173 4246

b) korigovani potražni saldo računa (1b – 2a + 2b) > 0 4 Promene u prethodnoj godini

a) promet na dugovnoj strani računa 4238

4247 b) promet na potražnoj strani računa

5 Stanje na kraju prethodne godine 31.12. _______ a) dugovni saldo računa (Za + 4a – 4b) > 0 4239

25.566.564 4248

b) potražni saldo računa (3b – 4a + 4b) > 0 6 Ispravka materijalno značajnih grešaka i primena

računovodstvenih politika

a) ispravke na dugovnoj strani računa 4240

4249

b) ispravke na potražnoj strani računa 7 Korigovano početno stanje tekuće godine na dan 01.01.

_______

a) korigovani dugovni saldo računa (5a + 6a – 6b) > 0 4241

25.566.564 4250

b) korigovani potražni saldo računa (5b – 6a + 6b) > 0 8 Promene u tekućoj _______ godini

a) promet na dugovnoj strani računa 4242

4251 b) promet na potražnoj strani računa

9 Stanje na kraju tekuće goline 31.12. _______ a) dugovni saldo računa (7a + 8a – 8b) > 0 4243

25.825.335 4252

b) potražni saldo računa (7b – 8a + 8b) > 0

JP Pošta Srbije Beograd Napomene uz finansijske izveštaje

15

Napomene uz finansijske izveštaje

1. OSNIVANJE I DELATNOST Javno preduzeće „Pošta Srbije“, Beograd (u daljem tekstu Preduzeće), je u 2013. godini usklađivalo svoje

poslovanje sa Zakonom o javnim preduzećima („Službeni glasnik RS“, broj 119/12), u svemu u skladu sa obavezom usklađivanja poslovanja javnih preduzeća čiji je osnivač Republika Srbija.

Vlada Republike Srbije je, u svojstvu Osnivača, dana 31. jula 2013. godine donela Odluku o usklađivanju poslovanja Javnog preduzeća PTT saobraćaja „Srbija“ sa Zakonom o javnim preduzećima („Službeni glasnik RS“, broj 70/13 - u daljem tekstu: Osnivački akt), kojom je usklađeno poslovanje Javnog preduzeća PTT saobraćaja „Srbija“ sa odredbama pomenutog zakona.

Uz saglasnost Osnivača, donet je novi statut - Statut Javnog preduzeća „Pošta Srbije“, Beograd, 01/8 broj: 2013-140141/1, koji je usvojen Odlukom Upravnog odbora Javnog preduzeća PTT saobraćaja „Srbija“, 01/8 broj: 2013-140141/1 od 30.10.2013. godine, čime je taj opšti akt usklađen sa zakonom koji uređuje pravni položaj javnih preduzeća i Osnivačkim aktom. Na navedeni Statut, Vlada je dala saglasnost Rešenjem, 05 broj 110-9333/2013 od 01.11.2013. godine, a isti je, odmah po prispeću saglasnosti Osnivača, i objavljen u „Službenom PTT-glasniku“, broj 881 od 14.11.2013. godine, te je stupio na snagu osmog dana od dana objavljivanja u tom glasilu Preduzeća, odnosno dana 22.11.2013. godine.

Stupanjem na snagu novog Statuta Javnog preduzeća „Pošta Srbije“, Beograd (u daljem tekstu: Statut Preduzeća), Preduzeće je, saglasno zakonu kojim se uređuje postupak registracije, kod Agencije za privredne registre i registrovalo usklađivanje poslovanja Preduzeća sa zakonom kojim se uređuje pravni položaj javnih preduzeća. Rešenjem BD 125500/2013 od 25.11.2013. godine, registrovano je pomenuto usklađivanje poslovanja Preduzeća, odnosno izvršena je promena poslovnog imena Preduzeća, promena naziva funkcije zakonskog zastupnika, brisanje ostalih zastupnika - zamenika generalnog direktora Preduzeća, upis nenovčanog kapitala Preduzeća, saglasno prethodno datom mišljenju Agencije z aprivredne registre, kao i objava Osnivačkog akta i novog statuta. Istom registracionom prijavom, izvršeno je i usklađivanje registrovanih podataka Preduzeća i u Registru ponuđača koji se, takođe, vodi kod Agencije za privredne registre.

Stupanjem na snagu Statuta Preduzeća, Preduzeće posluje pod poslovnim imenom Javno preduzeće „Pošta Srbije“, Beograd.

Imajući u vidu da su Rešenjem Vlade Republike Srbije, 24 broj 119-11123/2013 od 20.12.2013. godine i 24 broj 119-11267/2013 od 25.12.2013. godine, imenovani predsednik i članovi Nadzornog odbora Preduzeća, saglasno članu 66. stav 3. Zakona o javnim preduzećima, prestao je sa radom Upravni odbor Preduzeća, a njegovom predsedniku i članovima prestao je mandat. Nastale promene u vezi organa Preduzeća registrovane su kod Agencije za privredne registre.

Pretežna delatnost Preduzeća je 5310 - poštanske aktivnosti javnog servisa, u skladu sa Zakonom o klasifikaciji delatnosti ("Službeni glasnik RS", broj 104/09) i Uredbom o klasifikaciji delatnosti ("Službeni glasnik RS", broj 54/10).

Pretežnu delatnost Preduzeće obavlja na osnovu dozvole nadležnog organa, tj. Republičke agencije za poštanske usluge, u skladu sa zakonom koji uređuje oblast poštanskih usluga.

Delatnost Preduzeća od opšteg interesa je univerzalna poštanska usluga, u smislu Zakona o poštanskim uslugama ("Službeni glasnik RS", broj 18/05 i 30/10).

Pored pretežne delatnosti, saglasno članu 9. stav 1. Osnivačkog akta, Preduzeće obavlja i delatnosti: poštanske aktivnosti komercijalnog servisa koje podrazumevaju posebne zahteve u pogledu načina i kvaliteta prenosa; promet i distribucija poštanskih maraka i vrednosnica, kao i prodaja maraka u filatelističke svrhe; monetarno posredovanje, koje obuhvata delatnost uputničkog prometa, platne i druge usluge i u okviru finansijske delatnosti; zastupanje i posredovanje u osiguranju; telekomunikacije (kablovske, bežične, satelitske i ostale telekomunikacione usluge), računarsko programiranje, konsultantske i s tim u vezi povezane delatnosti, kao i informacione uslužne delatnosti povezane sa telekomunikacijama; popravke računara i periferne opreme; brokerski poslovi s hartijama od vrednosti i berzanskom robom, koji obuhvataju usluge menjačnica; štampanje i izdavanje; drumski prevoza tereta, koji obuhvata sve aktivnosti u vezi s prevozom tereta drumom; skladištenje; iznajmljivanje vlastitih ili iznajmljenih


16

nekretnina i upravljanje njima; istraživanje i razvoj u prirodnim i tehničko-tehnološkim naukama; muzeji, galerije i zbirke i druge delatnosti koje su utvrđene statutom, u skladu sa zakonom.

Statutom Preduzeća data je mogućnost da Preduzeće obavlja i druge delatnosti i poslove kojima se doprinosi ekonomičnom i racionalnom korišćenju kapaciteta Preduzeća.

Javno preduzeće „Pošta Srbije“, Beograd, saglasno članu 10. Statuta Preduzeća, posluje sredstvima Javnog preduzeća PTT saobraćaja „Srbija“, osnovanog Zakonom o sistemima veza ("Službeni glasnik RS", br. 38/91, 41/91, 53/93, 67/93, 48/94, 20/97 i 44/03).

Osnivanje Javnog preduzeća PTT saobraćaja „Srbija“ upisano je u registar Trgovinskog suda u Beogradu, br. reg.ul: 1-23306-00, matični broj: 07461429, a Rešenjem Agencije za privredne registre broj 10217/2005 od 14.04.2005. godine, registrovano je prevođenje u Registar privrednih subjekata.

Preduzeću je od strane Ministarstva za kapitalne investicije dostavljeno ovlašćenje broj 031-01-10/2006-18 od 07.12.2006. godine, da do formiranja Agencije za poštanski saobraćaj, koja je predviđena novim Zakonom o poštanskim uslugama, može vršiti funkciju međunarodnog obračuna u delu poštanskog saobraćaja kao i sve proceduralne radnje u vezi sa tim. Time Zajednica jugoslovenskih pošta, telegrafa i telefona (Zajednica JP PTT) prestaje sa obavljanjem svih dosadašnjih poslova po osnovu međunarodnog obračuna.

Na sednici Skupštine Srbije 26. oktobra 2009. godine izabrani su članovi Saveta Republičke agencije za poštanske usluge (RAPUS) koja je počela sa radom 1. februara 2010. godine. Javno preduzeće PTT saobraćaja „Srbija“ i RAPUS zaključili su Sporazum o plaćanju godišnje naknade za obavljanje poštanskih usluga br. 2013-21005/3 od 27.03.2013. godine, odnosno 2010-27/93 od 28.03.2013. godine, kojim se Javnom preduzeću PTT saobraćaja „Srbija“ utvrđuje obaveza plaćanja godišnje naknade za obavljanje poštanskih usluga, na osnovu izveštaja Pošte o ostvarenom prihodu u obavljanju poštanskih usluga i dostavljenog rešenja RAPUS-a. Na osnovu člana 9. Zakona o izmenama i dopunama Zakona o poštanskim uslugama („Sl.Glasnik RS broj 62/14), danom stupanja na snagu tog zakona, odnosno 21. juna 2014. godine, prestala je sa radom Republička agencija za poštanske usluge, čije je, između ostalog, prava, obaveze i predmete preuzela Regulatorna agencija za elektronske komunikacije i poštanske usluge. U skladu sa tim, a na osnovu Rešenja Regulatorne agencije, poštanski operator Javno preduzeće „Pošta Srbije“ godišnje naknade za obavljanje poštanskih usluga plaća na račun te agencije.

Primenom Zakona o izmenama i dopunama Zakona o poštanskim uslugama („Službeni glasnik RS“ broj 30/2010 od 7. maja 2010. godine), članom 34. definisan je prestanak rada Zajednice JP PTT i „Jugomarke“ d.o.o., kao samostalnih pravnih lica, pripajanjem Javnom preduzeću PTT saobraćaja „Srbija“. Pripajanje pravnih lica izvršeno je preuzimanjem prava, obaveza, poslova, sredstava, dokumentacije, predmeta i zaposlenih od strane Javnog preduzeća PTT saobraćaja „Srbija“.

Sedište Preduzeća je u Beogradu, ulica Takovska broj 2. Preduzeće je na dan 31. decembra 2015. godine imalo 14.956 zaposlenih (31. decembar 2014. godine: 15.015

zaposlenih). Preduzeće poseduje učešća u kapitalu sledećih povezanih pravnih lica: • Privredno društvo „MOBTEL-PTT“ d.o.o., Beograd (u daljem tekstu „Mobtel“) 100% učešća u kapitalu; • Banka „Poštanska štedionica“ a.d., Beograd (u daljem tekstu „Poštanska štedionica“) 24,04% učešća u

kapitalu (31. decembar 2013 godine 49,00%). Preduzeće od 1999. godine nema kontrolu nad radom jednog dela radne jedinice Priština. Navedena radna

jedinica učestvuje u ukupnoj aktivi Preduzeća sa manje od 2%, na osnovu raspoloživog knjigovodstvenog stanja.

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I RAČUNOVODSTVENI METOD

Finansijski izveštaji Preduzeća sastavljeni su u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu („Službeni glasnik RS”, broj 62/13), koji propisuje Međunarodne računovodstvene standarde, odnosno Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (MRS/MSFI) kao osnovu za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja.


17

Priloženi finansijski izveštaji Preduzeća sastavljeni su po metodi prvobitne nabavne vrednosti, u skladu sa konceptom istorijskog troška i načelom stalnosti pravnog lica.

Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanim Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike („Službeni glasnik RS“, br. 95/2014 i 144/2014) i Pravilnikom o obliku i sadržaju Statističkog izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike („Službeni glasnik RS“, br. 127/2014). Sadržinu godišnjeg računa, prema propisima o računovodstvu Republike Srbije čine Bilans stanja, Bilans uspeha, Izveštaj o ostalom rezultatu, Izveštaj o promenama na kapitalu, Izveštaj o tokovima gotovine, Statistički izveštaj i Napomene uz finansijske izveštaje.

Pored finansijskih izveštaja Preduzeća (bez uključivanja zavisnih preduzeća), Preduzeće sastavlja i konsolidovane finansijske izveštaje, koji se pripremaju i predaju u skladu sa relevantnim računovodstvenim propisima Republike Srbije.

Iznosi u finansijskim izveštajima iskazani su u hiljadama dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno. Dinar (RSD) predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Preduzeća.

Preduzeće je u sastavljanju ovih finansijskih izveštaja primenilo računovodstvene politike obelodanjene u Napomeni 3., koje su zasnovane na važećim računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srbije.

3. PREGLED ZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Kod sastavljanja finansijskih izveštaja primenjen je Pravilnik o računovodstvenim politikama koji je donet na XI sednici Upravnog odbora održanoj dana 16. februara 2005. godine, Pravilnik o izmenama i dopunama Pravilnika o računovodstvenim politikama JP PTT saobraćaja „Srbija“ („Službeni PTT Glasnik, broj 595/2009), Pravilnik o izmeni Pravilnika o računovodstvenim politikama JP PTT saobraćaja „Srbija“ („Službeni PTT Glasnik, broj 745/2011).

3.1. Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja se odnose na softvere, ostala nematerijalna ulaganja i nematerijalna ulaganja u pripremi.

Prilikom pribavljanja, nematerijalna ulaganja se vrednuju po nabavnoj vrednosti, koju čini vrednost po fakturi dobavljača uvećana za sve zavisne troškove nabavke.

Amortizacija nematerijalnih ulaganja obračunava se po proporcionalnoj metodi, u toku korisnog veka upotrebe uz primenu stope od 20% na godišnjem nivou obračunate na nabavnu vrednost.

Nakon početnog priznavanja, nematerijalna ulaganja se iskazuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti po osnovu amortizacije i akumulirane gubitke zbog umanjenja vrednosti.

3.2. Nekretnine i oprema

Nekretnine i oprema obuhvataju zemljište, građevinske objekte, opremu, investicione nekretnine, ulaganja na tuđim osnovnim sredstvima, ostala sredstva i investicije u toku.

Nekretnine i oprema evidentiraju se po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čini vrednost po fakturi dobavljača, uvećana za zavisne troškove i troškove dovođenja sredstva u radno stanje, koji se mogu direktno pripisati.

Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme obračunava se po proporcionalnoj metodi tokom korisnog veka upotrebe uz primenu sledećih amortizacionih stopa na godišnjem nivou obračunatih na nabavnu vrednost:

Građevinski objekti 1,3 – 5% Putnički automobili 16,7 – 25% Teretna vozila 14,3 – 20% Računarska oprema 25% Nameštaj 10 – 14,3% Specifična poštanska oprema 3,3 – 10% Ostala oprema 2 – 25%


18

Ulaganja koja povećavaju korisni vek trajanja osnovnih sredstava iskazuju se kao deo te imovine, dok ulaganja u održavanje i opravke koja ne produžavaju korisni vek trajanja, terete troškove tekućeg perioda.

Dobici ili gubici koji se javljaju prilikom rashodovanja ili prodaje nekretnina i opreme, priznaju se na teret ili u korist bilansa uspeha, kao deo ostalih prihoda ili ostalih rashoda.

Nakon početnog priznavanja, nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrednosti, umanjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije i ukupan iznos gubitaka zbog obezvređenja.

Godišnje stope amortizacije koje je Preduzeće primenilo pri obračunu amortizacije nematerijalnih ulaganja, nekretnina i opreme po godišnjem računu za 2015. godinu za svrhe finansijskog izveštavanja različite su od stopa amortizacije koje su propisane i priznaju se u poreskom bilansu Preduzeća za svrhe utvrđivanja oporezive dobiti. Obračun amortizacije za poreske svrhe izvršen je u skladu sa Zakonom o porezu na dobit pravnih lica i Pravilnikom o načinu razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i načinu utvrđivanja amortizacije za poreske svrhe.

3.3. Dugoročni finansijski plasmani i dugoročna potraživanja

Dugoročni finansijski plasmani se sastoje od učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica i učešća u kapitalu ostalih pravnih lica.

Učešća u kapitalu zavisnih i ostalih povezanih pravnih lica iskazana su po nabavnoj vrednosti, bez promene vrednosti po osnovu učešća u rezultatu.

Dugoročna potraživanja se najvećim delom odnose na dugoročne stambene kredite radnicima, koji se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti, odnosno vrednosti iz ugovora. Krediti radnicima se odobravaju uz valutnu klauzulu i kursne razlike nastale po ovom osnovu se evidentiraju u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose.

3.4. Zalihe

Zalihe čine materijal, rezervni delovi, sitan inventar, ambalaža i auto gume, roba u depoima i jedinicama poštanske mreže (poštama).

Zalihe materijala koje se nabavljaju od dobavljača mere se po nabavnoj vrednosti, dok se zalihe materijala koji je proizveden kao sopstveni učinak Preduzeća mere po ceni koštanja, odnosno neto prodajnoj vrednosti ako je niža.

Obračun izlaza, odnosno prodaje zaliha materijala vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Prosek se izračunava prilikom svakog povećanja zaliha materijala.

Materijal i rezervni delovi, momentom stavljanja u upotrebu, otpisuju se direktno, u celosti na teret materijalnih troškova Preduzeća. Alat i inventar u upotrebi otpisuje se u celosti indirektno na teret troškova materijala.

3.5. Kratkoročna potraživanja i kratkoročni finansijski plasmani

Kratkoročna potraživanja čine potraživanja od kupaca, zavisnih i povezanih pravnih lica i ostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Pri početnom priznavanju potraživanja se vrednuju u iznosu prodajne vrednosti proizvoda, roba i usluga, umanjeno za ugovoreni iznos popusta i rabata, a uvećano za obračun poreza.

Za potraživanja koja nisu naplaćena u periodu dužem od 60 dana (365 dana za ino potraživanja) formira se ispravka vrednosti u punom iznosu na teret ostalih rashoda.

Direktan otpis kratkoročnih potraživanja vrši se na osnovu dokumentovane nenaplativosti (zastarelost, izgubljen sudski spor) ili ako se radi o pojedinačno veoma malim iznosima za koje nije celishodno voditi sudski spor.

Kratkoročni finansijski plasmani se sastoje od pozajmica drugim pravnim licima, komercijalnih zapisa i oročenih sredstava na računima kod poslovnih banaka u zemlji (dinarska i devizna sredstva). Odobreni krediti se inicijalno priznaju u knjigama Preduzeća po ugovorenoj vrednosti u domaćoj valuti. Na dan bilansa stanja krediti su iskazani po amortizovanoj vrednosti korišćenjem ugovorene kamatne stope, umanjenoj za eventualnu ispravku vrednosti u slučaju obezvređenja. Naplata dospelih rata se evidentira u korist potraživanja za odobrene kredite.


19

3.6. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovinski ekvivalenti i gotovina obuhvataju gotovinu u blagajni, novčane bonove, dinarska i devizna sredstva na tekućim računima i ostala novčana sredstva.

Gotovina i gotovinski ekvivalenti se izražavaju u nominalnoj vrednosti u dinarima. Iznosi gotovine na računima koji glase na strana sredstva plaćanja iskazuju se u dinarima, prema srednjem kursu Narodne banke Srbije koji je važio na dan bilansiranja.

3.7. Finansijske obaveze

Finansijske obaveze uključuju obaveze po osnovu kredita odobrenih od banaka u zemlji i inostranstvu. Obaveze po osnovu kredita u stranoj valuti se inicijalno priznaju u visini dobijanih sredstava, po nominalnoj vrednosti.

Obaveza je tekuća ukoliko se očekuje da bude izmirena u redovnom toku poslovnog ciklusa Preduzeća, odnosno koja dospeva u periodu do 12 meseci nakon datuma Bilansa stanja. Sve ostale obaveze se klasifikuju kao dugoročne.

3.8. Obaveze iz poslovanja

Početno vrednovanje obaveza prema dobavljačima i ostalih obaveza iz poslovanja priznaje se po nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je primljena za nju (tj. po nominalnoj vrednosti).

Smanjenje obaveza vrši se direktnim otpisivanjem, na osnovu Odluke organa upravljanja Preduzeća.

3.9. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika i efekata po osnovu valutne klauzule

Sva potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja iskazuju se u dinarskoj protivvrednosti po kursu na dan transakcije i preračunata su u njihovu dinarsku protivvrednost po srednjem kursu važećem na dan Bilansa stanja, osim ako ugovorom nije drugačije regulisano.

Za uticaj promene deviznog kursa od datuma transakcije do datuma naplate potraživanja ili izmirenja obaveza priznate su kursne razlike koje su evidentirane kao prihod ili rashod perioda.

Nenaplaćeno potraživanje i neizmirene obaveze na datum Bilansa priznate su prema važećem deviznom kursu, a kursne razlike su evidentirane kao prihod ili rashod perioda.

Pozitivni i negativni efekti ugovorenih deviznih klauzula u vezi potraživanja i obaveza, nastali primenom ugovorenog kursa, takođe se iskazuju kao deo finansijskih prihoda, odnosno rashoda.

3.10. Prihodi

Poslovni prihodi Prihodi od prodaje robe se priznaju u momentu kada se značajni rizici i koristi koji proizilaze iz vlasništva nad

robom prenesu na kupca. Prihodi od prodaje robe su iskazani po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste i porez na dodatu vrednost.

Prihodi od pružanja usluga se priznaju u obračunskom periodu u kome je usluga pružena i iskazuju se po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste i porez na dodatu vrednost. Prihodi od pružanja usluga obuhvataju prihode od pružanja poštanskih usluga, usluga u platnom prometu i ostalih usluga.

Ostali poslovni prihodi se odnose na prihode od zakupa, licenci, prihode od refundacija i druga prava koja se evidentiraju po fakturnoj vrednosti umanjenoj za porez.

Prihodi po osnovu međunarodnog poštanskog saobraćaja


20

Prihodi po osnovu međunarodnog poštanskog saobraćaja se evidentiraju na obračunskoj osnovi. Potraživanja

i obaveze iz međunarodnog obračuna čija se realizacija odvija preko kliringa se ne evidentiraju u poslovnim knjigama Preduzeća, već se samo evidentira neto efekat priliva/odliva po osnovu kliringa tako što se evidentiraju prihodi/rashodi u zavisnosti od toga da li je ostvaren neto priliv/odliv na deviznom računu po osnovu međunarodnog poštanskog saobraćaja. Potraživanja i obaveze čija se realizacija odvija van kliringa se evidentiraju u poslovnim knjigama Preduzeća na osnovu specifikacija Službe za devizno poslovanje i međunarodni obračun Preduzeća.

Kao što je obelodanjeno u Napomeni 1., Zajednica JPTT prestala je sa obavljanjem svih poslova po osnovu međunarodnog obračuna, a Preduzeće je, po ovlašćenju Ministarstva za kapitalne investicije od 07. decembra 2006. godine, počelo sa vršenjem funkcije međunarodnog obračuna u delu poštanskog saobraćaja.

U skladu sa tim, Preduzeće je na dan 31. decembra 2006. godine evidentiralo potraživanja i obaveze po osnovu usluga izvršenih u međunarodnom saobraćaju na osnovu pregleda dobijenog od strane Zajednice JPTT. Navedeni pregled obuhvata srazmerni deo usaglašenih potraživanja i obaveza koji, prema evidenciji Zajednice JPTT, pripada Preduzeću. Ova evidencija obuhvata usaglašeni poštanski saobraćaj sa ino operatorima za period do 2006. godine kao i TT saobraćaj obavljen preko Zajednice JPTT do maja 1997. godine. Međunarodni poštanski saobraćaj je regulisan Međunarodnim konvencijama koje propisuju usaglašavanje među operatorima na osnovu generalnih računa koji služe kao osnova za evidentiranje potraživanja i obaveza, odnosno prihoda i rashoda po osnovu međunarodnog poštanskog saobraćaja. Generalni računi se ispostavljaju Preduzeću u periodu od 6 do 12 meseci nakon završetka poslovne godine. Iz navedenog razloga, Preduzeće nije evidentiralo neusaglašena potraživanja i obaveze po osnovu obračuna međunarodnog saobraćaja. Na osnovu dosadašnjeg iskustva, Preduzeće ne očekuje da će biti izloženo eventualnim materijalno značajnim potencijalnim gubicima po osnovu neusaglašenih potraživanja i obaveza iz međunarodnog saobraćaja koji nisu evidentirani na dan 31. decembra 2006. godine.

Finansijski prihodi U okviru finansijskih prihoda iskazuju se prihodi od kamata nastali po osnovu kratkoročnih finansijskih

plasmana i potraživanja iz poslovnih odnosa, prihodi od dividendi, pozitivne kursne razlike i ostali finansijski prihodi.

3.11. Rashodi

Poslovni rashodi Poslovni rashodi obuhvataju troškove uslovljene stvaranjem prihoda od prodaje i uključuju nabavnu vrednost

prodate robe, troškove potrošnog materijala, goriva i energije, bruto zarade, troškove amortizacije i rezervisanja i usluge pružene od strane trećih lica. Poslovni rashodi obuhvataju i opšte troškove kao što su troškovi marketinga, osiguranja, platnog prometa, poreza i ostali troškovi nastali u tekućem obračunskom periodu.

Finansijski rashodi U okviru finansijskih rashoda iskazuju se rashodi kamata, nastali po osnovu finansijskih obaveza i obaveza iz

poslovnih odnosa, negativne kursne razlike i ostali finansijski rashodi.

3.12. Naknade zaposlenima

Porezi i doprinosi za obavezno socijalno osiguranje U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Preduzeće je obavezno da uplaćuje doprinose

raznim državnim fondovima za socijalnu zaštitu. Ove obaveze uključuju doprinose na teret zaposlenih i na teret poslodavca u iznosima koji se obračunavaju primenom zakonom propisanih stopa. Preduzeće ima zakonsku obavezu da izvrši obustavu obračunatih doprinosa iz bruto zarada zaposlenih i da za njihov račun izvrši prenos obustavljenih


21

sredstava u korist odgovarajućih državnih fondova. Doprinosi na teret zaposlenih i na teret poslodavca knjiže se na teret troškova u periodu na koji se odnose.

Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada U skladu sa članom 84. Kolektivnog ugovora, Preduzeće je u obavezi da isplati otpremnine prilikom odlaska u

penziju u visini tri prosečne mesečne zarade isplaćene kod poslodavca u skladu sa članom 92. kolektivnog ugovora. Pored toga, članom 91. Kolektivnog ugovora Društva, definisano je da zaposleni ima pravo na jubilarnu

nagradu za ukupno vreme provedeno u radnom odnosu kod poslodavca za: – 10 godina rada – u visini 20% mesečne zarade; – 20 godina rada – u visini jedne i po mesečne zarade; – 30 godina rada - u visini dve mesečne zarade; – 35 godina rada – u visini dve i po mesečne zarade. Jubilarna nagrada isplaćuje se u narednom mesecu od meseca u kojem je zaposleni ispunio uslov za

ostvarivanje prava na jubilarnu nagradu. Mesečnom zaradom, na osnovu koje zaposleni ostvaruju prava iz člana 84. i člana 91. Kolektivnog ugovora,

smatra se poslednji podatak o visini prosečne mesečne zarade isplaćene kod poslodavca, u vreme donošenja rešenja o ostvarivanju tog prava.

Obračun i iskazivanje dugoročnih obaveza po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada izvršeno je korišćenjem metoda sadašnje vrednosti budućih očekivanih isplata, na osnovu obračuna aktuara.

Učešće u dobitku Učešće zaposlenih u dobitku obračunava se i isplaćuje u skladu sa Odlukom organa upravljanja Preduzeća o

raspodeli dobitka, nakon dobijanja saglasnosti od strane Vlade Republike Srbije, i evidentira se na teret neraspoređenog dobitka.

3.13. Uporedni podaci

Uporedne podatke čine finansijski izveštaji Društva za 2014. godinu koji su bili predmet revizije.

3.14. Naknadno ustanovljene greške Ispravka naknadno ustanovljenih materijalno značajnih grešaka vrši se preko rezultata ranijih godina, u

skladu sa MRS 8 – Računovodstvene politike, promene računovodstvenih procena i greške. Materijalno značajnom greškom smatra se greška, koja je u pojedinačnom iznosu ili u kumulativnom iznosu sa ostalim greškama veća od 1,5% poslovnog prihoda Preduzeća.

Naknadno ustanovljene greške koje nisu materijalno značajne ispravljaju se na teret rashoda, odnosno u korist prihoda perioda u kojem su identifikovane (Napomena 37).

4. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA Pravovremena identifikacija finansijskih rizika kojima je Javno preduzeće „Pošta Srbije“ (u daljem tekstu:

Preduzeće) izloženo ili može biti izloženo u poslovanju, kao i preduzimanje najadekvatnijih mera za eliminaciju ili umanjivanje ovih rizika jedan je od najavažnijih preduslova za profitabilno poslovanje, kao i rast i razvoj Preduzeća, što spada među najznačajnije strateške ciljeve Preduzeća.


22

Tokom 2016. godine Preduzeće može biti izloženo istim finansijskim rizicima koji su identifikovani Strategijom upravljanja rizicima u Javnom preduzeću "Pošta Srbije":

1. Rizik likvidnosti 2. Kreditni rizik 3. Kamatni rizik 4. Valutni rizik 5. Rizik sigurnosti sredstava 6. Rizik naplate potraživanja 7. Rizici koji se odnose na zemlju porekla prema kojoj je Preduzeće izloženo (rizici zemlje) 8. Rizik odstupanja od planiranih poslovnih prihoda 9. Rizik odstupanja od planiranih poslovnih rashoda Procena stepena izloženosti finansijskim rizicima u skladu sa definisanom Strategijom i Politikama

upravljanja rizcicima Preduzeću vrši se periodično i najmanje jedanput godišnje. U skladu sa zahtevom Međunarodnog standarda finansijskog izveštavanja MSFI 7 - „Finansijski instrumenti: Obelodanjivanja“, Preduzeće u svojim finansijskim izveštajima obelodanjuje informacije koje omogućuju procenu prirode i stepena rizika kojima je izloženo tokom perioda, kao i procenu načina na koji Preduzeće upravlja finansijskim rizicima.

Aktivnosti finansijske politike usmerene su na izbegavanje rizika (na način da se određene aktivnosti izvode drugačije), prihvatanje rizika (kada su mogućnosti za preduzimanje određenih mera ograničene ili su troškovi preduzimanja nesrazmerni u odnosu na moguće koristi, s tim da rizik treba pratiti kako bi se osiguralo da ostane na prihvatljivom nivou) i smanjivanje/ublažavanje rizika - preduzimanje mera da se smanji verovatnoća ili stepen rizika.

U skladu sa navednim aktivnostima za rešavanje rizika organizacija poslovnih procesa koji su vezani za raspolaganjem finansijskim sredstvima izvršena je tako da se striktno razdvajaju funkcije ugovaranja i nabavke od funkcije plaćanja preuzetih obaveza, koje se vrši po principu dvojnog potpisa naloga za plaćanje. Elektronski način plaćanja uključuje dodatne kontrole, kao što su različiti nivoi ovlašćenja zaposlenih, arhiviranje istorije rada svakog pojedinca, ugrađene provere ispravnosti uplatnih računa i druge funkcionalnosti koje se kontinuirano dograđuju.

Od posebnog značaja za kontrolu finansijskih rizika su poslovne procedure koje su definisane i implementirane SAP modulima: FI (finansije), FI-AA (osnovna sredstva), CO (kontroling), MM (upravljanje materijalima), IM (upravljanje investicijama), FM (upravljanje budžetom), PM (održavanje zgrada, opreme i vozila) i obeležavanje osnovnih sredstava bar kodom, kao i Hodogramom dokumentacije za plaćanje u SAP-u. Pored toga, najvažnije poslovne procedure u ovoj oblasti propisane su odgovarajućim zapisima u skladu sa Sistemom menadžmenta kvalitetom prilikom sertifikacije Preduzeća za standard kvaliteta ISO 9000, a upoznatost zaposlenih sa ovim procedurama i njihova dosledna primena u praksi, predmet je periodičnih internih i eksternih provera u skladu sa zahtevima pomenutog standarda.

Kadrovska politika Preduzeća raspolaže budžetskim sredstvima kojima se obezbeđuju dodatna usavršavanja znanja i veština zaposlenih. Zaposleni se upućuju na obuke, seminare, kurseve i ostale vidove obrazovnih aktivnosti. Zajedno sa tehnološkom disciplinom i uz adekvatne sisteme internih kontrola, na ovaj način minimiziraju se rizici od finansijskih gubitaka usled nestručnosti zaposlenih ili zloupotreba koje oni izvrše.

Rizik likvidnosti predstavlja mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Preduzeća zbog nemogućnosti ispunjavanja dospelih obaveza. Suština rizika likvidnosti je u sposobnosti Preduzeća da konvertuje svoja sredstva u gotovinu u poznatom roku i u poznatom iznosu, bez rizika od značajnog umanjenja vrednosti sredstava. Najčešći izvor rizika nelikvidnosti je kreditni rizik, odnosno rizik promene kreditne sposobnosti kupaca, koji može uticati na promenu vrednosti finansijske imovine poverilaca (preduzeća). Ekstremni slučaj ove vrste rizika jeste situacija kada klijent ne može ili ne želi da ispuni svoje obaveze, dok je blaži slučaj situacija kada klijent iz određenih razloga može da ispuni samo deo svojih obaveza, čime se naplata potraživanja usporava. Kao izvor rizika likvidnosti mogu se pojaviti i ostali rizici, kao što su prebačaj planiranih rashoda ili nepoštovanje dinamike kojom se oni realizuju, podbačaj planiranih prihoda, trend pada poslovne dobiti u određenom vremenskom periodu, neusklađenost u dinamici kojom se realizuju prihodi i rashodi, uvođenje novih usluga pre prethodne procene potencijalnih uticaja na likvidnost itd.


23

U analizi rizika ostvarivanja planirane likvidnosti, a u cilju blagovremenog uočavanja svih izvora nastanka ove vrste rizika (promena kreditne sposobnosti kupaca, koja usporava naplatu potraživanja, prebačaj planiranih rashoda ili nepoštovanje dinamike kojom se oni realizuju, podbačaj planiranih prihoda, trend pada poslovne dobiti u određenom vremenskom periodu, neusklađenost u dinamici kojom se realizuju prihodi i rashodi) koriste se dnevni, nedeljni i mesečni izveštaji Funkcije ekonomskih poslova i nabavki o stanju obaveza i stanju potraživanja koji sadrže analitiku po poslovnim partnerima, ročnosti i nadležnostima odgovarajućih funkcionalnih celina, mesečni izveštaji o realizaciji funkcionalnih budžeta kao i mesečne informacije o poslovanju Preduzeća. Implementacija modula Business Intelligence (BI) iz kolekcije SAP poslovnih programa koja se očekuje u narednom periodu obezbediće informacije od značaja za veću zaštitu Preduzeća od rizika likvidnosti.Kada je reč o obavezama, JP „Pošta Srbije“ i u 2016. godini planira da nastavi sa blagovremenim izmirivanjem svih preuzetih obaveza u skladu sa zakonskim i ugovorenim rokovima plaćanja. Kako bi se rizik likvidnosti sveo na najmanju meru primenjuju se mere finansijske politike prema dobavljačima koje podrazumevaju minimiziranje avansnih plaćanja i njihovo svođenje na izuzetne i opravdane slučajeve. U tim slučajevima, a zavisno od visine avansa i boniteta poslovnog partnera, Preduzeće će plaćanje avansa uslovljavati dobijanjem adekvatnog sredstva obezbeđenja (menica, jemstvo, ili bankarska garancija). U ugovorima sa dobavljačima radova, vodiće se restriktivna politika u pogledu primene valutne klauzule koja će biti moguća u slučajevima nabavke dobara koja sadrže više od 50% uvozne komponente, ali i u tim slučajevima primena će se limitirati na situacije promena kursa dinara većih od 5%.

Kreditni rizik predstavlja mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Preduzeća

zbog nesposobnosti ispunjavanja dospelih kreditnih obaveza. Ovaj rizik povezan je sa koeficijentom zaduženosti koji se izračunava kao odnos neto dugovanja prema ukupnom kapitalu. Neto dugovanje predstavlja razliku između visine kreditnih obaveza i visine raspoložive gotovine i gotovinskih ekvivalenata, dok se ukupan kapital posmatra kao zbir iznosa kapitala iz bilansa stanja i neto dugovanja. Najvažniji instrument za praćenje ovog rizika je koeficijent zaduženosti koje Funkcija ekonomskih poslova i nabavki permanentno prati i o tome izveštava u sklopu periodičnih izveštaja o poslovanju Preduzeća.

U 2016. godini Preduzeće planira nastavak politike finansiranja poslovanja i razvoja iz sopstvenih sredstava, tako da nisu predviđena nova kreditna zaduženja, dok će postojeći krediti biti smanjeni otplatom anuiteta koji dospevaju tokom godine u ugovorenim rokovima.

Upoređivanjem podataka za 2014. i 2015. godinu sa pokazateljima koji se planiraju za 2016. godinu vidi se da u prethodnim godinama JP „Pošta Srbije“ nije bilo, a neće biti ni na kraju 2016. godine izloženo riziku zaduženosti, tako da će Preduzeće zadržati najviši kreditni rejting:

u milionima dinara R.br. Pozicija 31.12.2014. 31.12.2015.* 31.12.2016. 1. Kapital 25.567 24.847 23.410 2. Neto obaveze (a-b-v) -3.029 -3.012 -995 a) kreditne obaveze 4.512 3.820 3.274 b) gotovina i gotovinski ekvivalenti 1.132 1.141 1.246 v) finansijski plasmani 6.409 5.691 3.023 3. Kapital + Neto obaveze (1+2) 22.538 21.835 22.415 Koeficijent zaduženosti (2/3) -0,1344 -0,1379 -0,0444

* Procena

Kamatni rizik je mogućnost nastanaka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Preduzeća koji podrazumeva uticaj promene kamatnih stopa na kredite u korišćenju kao i prihode od plasiranih viškova novčanih sredstava.

Imajući u vidu da se krediti u otplati realizuju sa varijabilnom kamatnom stopom, kamata po kreditima vezana je za visinu tromesečnog Euribora, za koju se vezuje i kamata na devizne plasmane, prisutan je kamatni rizik (rizik promene kamatne stope). Slobodna dinarska novčana sredstva plasiraju se po varijabilnoj kamatnoj stopi, koja je zavisna od visine referentne kamatne stope Narodne banke Srbije. U narednom periodu, Preduzeće će nastojati da, u okvirima koji neće ugrožavati sigurnost sredstava, obezbeđuje plasiranje viškova novčanih sredstava u poslove iz kojih


24

se ostvaruje prihod od kamate koji nadmašuje visinu kamata koje se plaćaju po kreditima, a ako to nije moguće, onda kojima se minimizira razlika u visini tih kamata.

Valutni rizik je mogućnost nastanaka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Preduzeća kao

posledica promene deviznog kursa na kredite u korišćenju i obaveze ugovorene sa valutnom klauzulom. Osnovni izvor ove vrste finansijskog rizika u slučaju Preduzeća predstavljaju kreditne obaveze koje su izražene u evrima. Pored toga, ovaj rizik nastaje i kao posledica ugovora o nabavkama i izgradnji koji u sebi sadrže valutnu klauzulu. S druge strane, najveći deo prihoda Preduzeća nije vezan za valutno usklađivanje i realizuje se u dinarima, u kojima se nalazi i veliki deo raspoloživih novčanih sredstava. Međutim, Preduzeće raspolaže i značajnim deviznim sredstvima kod kojih promena deviznog kursa ima suprotno dejstvo u osnosu na posledice koje nastaju u vezi sa kreditnim ili drugim obavezama ugovorenim u inostranim valutama.

Za visinu ovog rizika u 2016. godini značajno je što je planirana otplata kredita sa jedne, ali i pad raspoloživih deviznih sredstava, sa druge strane, koja su neophodna za finansiranje planiranih investicija, što za posledicu ima veći iznos neto negativnih kursnih razlika. U cilju upravljanja ovim rizikom Preduzeće će preduzimati aktivnosti finansijske politike koje podrazumevaju da se, u skladu sa važećim zakonskim propisima, deo ostvarenih dinarskih prihoda transferiše u devizna sredstva u cilju otplate kredita i plaćanja tekućih obaveza prema inostranstvu. S druge strane, Preduzeće će vršiti restriktivno trošenje postojećih deviznih sredstava i nastojaće da ona budu plasirana u kamatonosne poslove putem bankarskog sistema. Osim toga, vodiće se i politika restriktivne primene ugovora za nabavku roba i usluga koji sadrže valutnu klauzulu.

JP "Pošta Srbije" ostvaruje neto negativne kursne razlike u situacijama kada opada vrednost domaće valute prema evru jer su kreditne obaveze izražene u evrima, a najveći deo prihoda se realizuje u dinarima, u kojima je i jedan deo novčanih sredstava. Maksimalni iznos negativnog efekta kursnih razlika u bilansima Preduzeća procenjuje se za 2016. godinu na 68,8 miliona dinara.

R.br. Pozicija I kvartal II kvartal III kvartal IV kvartal 1. Srednji kurs evra 31.12.2015. 121,9000 121,9000 121,9000 121,9000

2. Srednji kurs evra -procena 2016. 123,6372 125,3996 127,1870 129,0000

3. Razlika kursa evra –nominalno (2-1) 1,74 3,50 5,29 7,10

4. Stanje kredita u evrima 29.775.498 28.286.648 26.797.798 25.308.948

5. Kamate po kreditima u evrima 139.901 130.342 125.201 119.914

6. Ukupan dug u evrima (4+5) 29.915.399 28.416.990 26.922.998 25.428.862

7. Negativna kursna razlika - dinari (6*3) 51.969.567 99.447.162 142.342.890 180.544.564

8. Devizni depoziti u evrima 31.281.416 28.781.416 19.781.416 15.681.416

9. Kamate po depozitima u evrima 93.764 84.764 67.180 52.264

10. Ukupna sredstva u evrima (8+9) 31.375.180 28.866.180 19.848.596 15.733.680

11. Pozitivne kursne razlike u din. (10*3) 54.505.525 101.019.132 104.940.265 111.708.906

Ukupna kursna razlika u din. (11-7) 2.535.958 1.571.970 -37.402.625 -68.835.658

Rizik sigurnosti sredstava je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezulatat i kapital

Preduzeća iz segmenta aktivnosti investiranja u poslovne poduhvate sa najvećom verovatnoćom povrata. Kako bi se umanjila ova vrsta rizika, Preduzeće plasira viškove novčanih sredstava poslovnim banakama čiji

kreditni rejting i ponuđena sredstva obezbeđenja garantuju odgovarajući stepen sigurnosti. Istu svrhu ima i kreiranje najadekvatnijeg depozitnog portfolia kojim se vrši dodatna disperzija rizika po pojedinačnim bankama, rokovima dospeća i valutama. Preduzeće analizira i alternativne vrste kamatonosnih ulaganja kao što su trezorski zapisi, državne i municipalne obveznice i drugi nerizični finansijski instrumenti. Uzimajući u obzir činjenicu da je celokupan domaći bankarski sistem veoma opterećen sa nenaplativim kreditima, kao i da je već došlo do kolapsa pojedinih poslovnih banaka kojima je Narodna banka Srbije oduzela dozvolu za rad, nije moguće da se zadrži nulti stepen rizika sigurnosti plasiranih sredstava u 2016. godini, tako da se procenjuje da će u 2016. godini biti prisutan rizik u plasiranju sredstava poslovnim bankama, a taj rizik procenjujemo na 2,0%.


25

U nastupu na finansijskom tržištu Preduzeće postupa sa najvišim nivoom transparentnosti, koji podrazumava da izbor banaka za saradnju utvrđuje direktor Preduzeća na pismeni predlog Funkcije ekonomskih poslova i nabavki, uzimajući u obzir njihov poslovni rejting, ponuđene uslove i dostignuti nivo saradnje u oblasti osnovne delatnosti Preduzeća. Funkcija ekonomskih poslova i nabavki obezbeđuje odgovarajući broj ponuda koji optimizuje disperziju rizika po poslovnim bankama, rokovima dospeća i valutama sa jedne, i prihodima na ime kamata sa druge strane. Minimalni iznos kamate na dinarska sredstva koja su plasirana na period do tri meseca je nivo referentne kamate Narodne banke Srbije umanjen za 2%. Za plasmane u dolarima na period do tri meseca minimalni iznos kamate je trostruka vrednost tromesečnog Libora. Imajući u vidu negativnu vrednost tromesečnog Euribora postoji rizik ostvarivanja minimalnih (nultih) kamatnih stopa za plasmane u eurima na period do tri meseca. Funkcija ekonomskih poslova i nabavki u cilju praćenja i analize navedenih činjenica sačinjava i odgovarajuće dnevne, nedeljne i mesečne izveštaje o stanju sredstava, stanju kreditnih obaveza, stanju i uslovima plasmana novčanih viškova, uporedne analize prihoda od kamata i troškova kreditiranja, kao i kvartalne analize poslovanja partnerskih poslovnih banaka. Izveštaji i analize se dostavljaju poslovodstvu Preduzeća u ustaljenoj formi i rokovima.

Redni broj

POZICIJA Period

I kvartal II kvartal III kvartal IV kvartal 1 Srednji kurs evra - procena 2016 123,6372 125,3996 127,1870 129,0000 2 Devizni depoziti u evrima 31.281.416 28.781.416 19.781.416 15.681.416 3 Devizni depoziti u dinarima (1*2) 3.867.547.245 3.609.177.104 2.515.939.688 2.022.902.443 4 Dinarski depoziti 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 5 Ukupno dinarski i devizni depoziti (3+4) 4.867.547.245 4.609.177.104 3.515.939.688 3.022.902.443 6 Procenjeni rizik 2,00 2,00 2,00 2,00 7 Visina rizika 97.350.945 92.183.542 70.318.794 60.458.049

U cilju analize i kontrole rizika promene deviznog kursa, promene kamatnih stopa, rizika zaduženosti i

sigurnosti pozajmljenih sredstava Funkcija ekonomskih poslova i nabavki za potrebe Poslovodstva sačinjava dnevne, nedeljne i mesečne izveštaje o stanju sredstava, stanju kreditnih obaveza, stanju i uslovima plasmana novčanih viškova, uporedne analize prihoda od kamata i troškova kreditiranja, kao i kvartalne analize poslovanja partnerskih poslovnih banaka.

Rizik naplate potraživanja je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital

Preduzeća zbog nelikvidnosti dužnika i nepreduzimanja mera u cilju efikasne naplate dospelih potraživanja. U vezi sa ovim rizikom, a saglasno usvojenim računovodstvenim politikama, Preduzeće će u 2016. godini

vršiti indirektan otpis potraživanja starijih od 60 dana. Takođe, pratiće se kreditna istorija kupaca, prema kojoj će se prilagođavati zahtevana sredstva obezbeđenja plaćanja. Dužnici će se redovno opominjati, a prema potrebi biće zahtevan raskid ugovora i prelazak na avansnu naplatu, ili će se pokretati postupci prinudne naplate potraživanja. Potraživanja od zaposlenih, po osnovu odobrenih stambenih kredita, kredita za otkup stana, druge vrste zajmova, kao i svih drugih potraživanja, kontunirano će se pratiti i usaglašavati u toku godine.

Preduzeće planira da u 2016. godini nastavi oštru politiku u vezi naplate potraživanja, a zahvaljujući kontinuitetu u ovakvom pristupu, prisutan je rizik nenaplaćenih potraživanja značajno ispod republičkog proseka jer se, čak i pod rigidnim uslovima koji pretpostavljaju da je ceo iznos nenaplaćenih potraživanja vezan za poslovanje tekuće godine, ostvaruje visok procenat naplate od 97,6%.

Procenjujemo da će finansijska politika JP "Pošta Srbije" u 2016. godini uspeti da ostvari procenat naplate poslovnih prihoda u nivou od 97,8%, tako da na kraju 2016. godine iznos nenaplaćenih potraživanja ne premaši iznos od 705 miliona dinara.

Rizici koji se odnose na zemlju porekla prema kojoj je Preduzeće izloženo (rizici zemlje) su mogućnost

nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Preduzeća usled nemogućnosti naplate potraživanja od inostranog lica kao posledica političkih, ekonomskih ili socijalnih prilika u zemlji porekla tog lica.


26

Prirodom svoje osnovne delatnosti Preduzeće je uključeno u globalni sistem obavljanja poštanske delatnosti koja podrazumeva supremaciju međunarodnih propisa koji su vezani za ovu oblast u odnosu na odredbe domaćeg zakonodavstva, uključujući i odredbe kojima je utvrđena obaveza pružanja poštanske usluge nezavisno od zemlje porekle iz koje je pošiljka upućena. Na istovetan način regulisane su i obaveze koje su proisticale iz pružanja međunarodnih telekomunikacionih usluga u periodu pre izdvajanja preduzeća Telekom Srbija a.d. iz sastava Javnog preduzeća „Pošta Srbije“. Iako je na ovaj način ostvarena zaštita korisnika ovih usluga, došlo je i do situacije da u pojedinim slučajevima nacionalni saobraćajni operatori nisu u mogućnosti da izvrše naplatu pruženih usluga zbog različitih okolnosti koje su u najvećem broju slučajeva vezani za ratna dejstva, prirodne katastrofe, netransparentne privatizacije ili preuzimanja pojedinih operatora ili zbog uticaja drugih vanrednih okolnosti.

Rizik odstupanja od planiranih poslovnih prihoda je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski

rezultat i kapital Preduzeća po osnovu odstupanja ostvarenih od planiranih poslovnih prihoda, a usled neostvarivanja planiranog obima usluga ili planirane cene usluga. Posmatrajući pojedine vrste poslovnih prihoda u Preduzeću, može se zaključiti da je izloženost riziku različita. Polazeći od pretpostavke da će se na makroekonomskom planu ostvariti predviđanja iz planskih makroekonomskih akata, kao i da postoji visok stepen korelacije između stope rasta bruto društvenog proizvoda i porasta obima rezervisanih poštanskih usluga, postoji velika verovatnoća ostvarivanja planiranih prihoda JP "Pošta Srbije" od rezervisanih usluga. Pošto Program poslovanja JP "Pošta Srbije" za 2016. godinu nije predvideo izmenu cena rezervisanih usluga, faktor cena u tom periodu neće predstavljati element rizika. Kumulativna ocena izloženosti riziku podbačaja planiranih prihoda u rezervisanom servisu zato se zadržava na nivou do 1%.

Nerezervisani servis podrazumeva postojanje ograničene konkurencije, što povećava rizik ostvarivanja prihoda od obavljanja nerezervisanih usluga. Po proceni stepen izloženosti ovoj vrsti rizika je 1,5%.

Komercijalni set usluga realizuje se u uslovima oštre, delimično i nelojalne konkurencije, uz slobodno formiranje cena, te je i rizik ostvarivanja planiranih prihoda od komercijalnih usluga veći. Kontrola rizika u ovom segmentu vrši se sistematskim praćenjem tržišnih kretanja, aktivnim nastupom prema korisnicima usluga, uvođenjem novih i unapređenih usluga, odnosno podizanjem organizacionih, tehnoloških i kadrovskih kapaciteta Preduzeća. Primena navedenih mera treba da omogući da izloženost riziku podbačaja prihoda od komercijalnih servisa u 2016. godini ne bude veća od 2,5%.

Ostali poslovni prihodi dominantno su vezani za dugoročno zaključene ugovore o izdavanju poslovnog prostora. Kako je za samo jednog zakupca, „Telekom Srbija“ a.d., vezan najveći deo iznajmljenog prostora kao i prihoda koji se generišu po osnovu zakupa, započete aktivnosti na restrukturiranju i privatizaciji Telekoma Srbije mogu voditi smanjivanju površine i izmeni strukture zakupljenog prostora u neposrednoj budućnosti, tako da se procenjuje da će u 2016. godini biti prisutan uvećan rizik za ostvarivanje prihoda od zakupa, a time i ostalih poslovnih prihoda u celini, a taj rizik procenjujemo na 2,5%.

U odnosu na planske pokazatelje za 2016. godinu konačna kvantifikacija rizika podbačaja planiranih prihoda može se maksimirati na 2,02% ukupnih poslovnih prihoda, odnosna 495 miliona dinara, a na bazi sledećeg metodološkog pristupa:

u hiljadama dinara

Vrsta prihoda Iznos Procenjeni rizik Visina rizika 1. Rezervisane poštanske usluge 7.465.921 1,00 74.659 2. Nerezervisane poštanske usluge 706.113 1,50 10.592 3. Komercijalne poštanske usluge 12.187.006 2,50 304.675 4. Ostali poslovni prihodi 4.216.864 2,50 105.422 Ukupan poslovni prihod 24.575.904 2,02 495.348

Rizik odstupanja od planiranih poslovnih rashoda je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski

rezultat i kapital Preduzeća po osnovu odstupanja ostvarenih od planiranih poslovnih rashoda, kao posledica uticaja faktora iz okruženja (promene cena energenata i drugih inputa, povećanje fiskalnih opterećenja itd.) i internih faktora (prekoračenje planiranih utrošaka materijala, stvaranje prevelikih zaliha, prekomeran broj zaposlenih itd). Eksterni


27

faktori dolaze iz okruženja i na njih Preduzeće ne može da utiče. Interni faktori mogu biti kontrolisani od strane Preduzeća, te je njihov uticaj manji od uticaja eksternih faktora.

Očekuje se da u 2016. godini rast cena dobara i usluga neće prevazići okvire koji su utvrđeni planskim makroekonomskim aktima koji su predstavljali osnov za planiranje rashoda Preduzeća u 2016. godini. U pogledu sagledavanja internih neracionalnosti, Preduzeće raspolaže adekvatnom informatičkom podrškom koja pruža ažurne i precizne informacije o broju zaposlenih, realizaciji budžeta, stanju zaliha, kao i druge neophodne podatke za kontrolu rashoda.

Za analizu visine rizika u svakom poslovnom i organizacionom segmentu služe informacije o mesečnoj i kumulativnoj realizaciji Programa poslovanja koje sačinjava Funkcija ekonomskih poslova i nabavki i dostavlja Poslovodstvu i nadležnim funkcionalnim celinama. Ovo je osnov za donošenje odgovarajućih mera poslovne politike i delegiranje odgovornosti za njihovo sprovođenje. U skladu sa Zakonom o javnim preduzećima, osnivaču se dostavljaju tromesečni izveštaji o realizaciji Programa poslovanja. Raspoloživost podataka, blagovremene informacije o uzrocima eventualnog rasta troškova i razvijen sistem planiranja, kao i jasno utvrđivanje nadležnosti i odgovornosti predstavljaju zaštitu od veće izloženosti ovoj vrsti rizika.

Činjenica da je i u 2016. godini prisutna državna kontrola i zahtev za smanjenje određenih vrsta troškova kao i plansko ograničavanje zarada i ostalih primanja, koja čine skoro 2/3 ukupnih poslovnih rashoda JP "Pošta Srbije", svode na minimum rizik prekoračenja ukupnih troškova, tako da taj rizik ne premašuje 1,10%.

U odnosu na planske pokazatelje za 2016. godinu konačna kvantifikacija rizika prebačaja planiranih rashoda može se maksimirati na 266 miliona dinara u skladu sa sledećom metodologijom:

u hiljadama dinara R.br. Vrsta rashoda Iznos Procenjeni rizik Visina rizika 1. Troškovi zaposlenih 14.375.301 0,50 71.877 2. Ostali poslovni rashodi 9.683.450 2,00 193.669 Ukupan poslovni rashod 24.058.751 1,10 265.546

5. NEMATERIJALNA IMOVINA

Poziciju nematerijalne imovine sačinjavaju sledeće stavke :

- u 000 din -

Opis Bruto Ispravka vrednosti

Neto 31.12.2015.

Neto 31.12.2014.

Neto 31.12.2013.

Nematerijalna imovina 2.243.557 1.759.205 484.352 586.216 399.068 Nematerijalna imovina u pripremi 97.833 0 97.833 60.651 129 Avansi za nematerijalna ulaganja 0 0 0 18 0

Ukupno nematerijalna imovina 2.341.390 1.759.205 582.185 646.885 399.197

6. NEKRETNINE, POSTROJENjA I OPREMA

Poziciju nekretnina, postrojenja i opreme sačinjavaju sledeće stavke : - u 000 din -


Neto 31.12.2015.

Neto 31.12.2014.

Neto 31.12.2013.

Zemljište 671.328 0 671.328 669.526 658.753 Građevinski objekti 18.390.150 7.112.796 11.277.354 11.251.711 8.849.095 Postrojenja i oprema 11.748.648 8.610.987 3.137.661 3.072.794 1.585.950


28


Neto 31.12.2015.

Neto 31.12.2014.

Neto 31.12.2013.

Investicione nekretnine 8.386.092 4.661.792 3.724.300 3.861.885 3.981.559 Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 8.073 0 8.073 8.073 8.073 Nekretnine, postr. i oprema u pripremi 572.274 4.890 567.384 982.101 4.113.514 Ulaganja na tuđim osnovnim sredstvima 105.143 97.782 7.361 8.895 15.430 Avansi za nekretnine, postr. i opremu 7.163 4.202 2.961 3.053 39.097

Ukupno nekretnine, postrojenja i oprema 39.888.871 20.492.449 19.396.422 19.858.038 19.251.471

U cilju ažuriranja evidencija nepokretnosti Preduzeća, kao i pribavljanja potpune imovinsko-pravne dokumentacije, koju Preduzeće delimično poseduje, u toku prethodnog perioda učinjen je značajan napor na usaglašavanju knjigovodstvene evidencije nepokretnosti JP „Pošta Srbije“ sa aplikacijom Nepokretnosti kao i sa evidenicijama u javnim knjigama (zemljišne knjige, katastar i sl.). Međusobnom saradnjom pravne i ekonomske funkcije u Preduzeću pokrenut je postupak pribavljanja imovinsko-pravne dokumentacije za identifikaciju nepokretnosti koji su iskazane u poslovnim knjigama Preduzeća, kao i podnošenje zahteva za upis nadležnom organu na teritoriji gde se nepokretnost nalazi u slučajevima kada je nepokretnost evidentirana u knjigovodstvenoj evidenciji ali Preduzeće nije upisano kao vlasnik u odgovarajućim javnim knjigama. Takođe, na osnovu pribavljene dokumentacije i izveštaja komisija koje su izvršile procenu vrednosti, izvršeno je uknjižavanje određenog broja nepokretnosti koje su u vlasništvu Preduzeća u poslovne knjige. Aktivnosti na usaglašavanju i ažuriranju evidencija nastaviće se i ubuduće.

Od ukupne materijalne imovine prikazane u gornjoj tabeli, na nekretnine i opremu koje nisu pod kontrolom Preduzeća (Područna jedinica Priština) odnosi se:

- u 000 din -

Konto Opis Bruto Ispravka vrednosti

Neto

022 Građevinski objekti 1.597.666 957.985 639.681 023 Postrojenja i oprema 334.092 334.092 0 024 Investicione nekretnine 3.907 2.316 1.591 026 Nekretnine i oprema u pripremi 923 0 923 027 Avansi za nekretnine i opremu 2.952 0 2.952

Ukupno 1.939.540 1.294.393 645.147

Ostatak imovine dela Područne jedinice Priština koja nije pod kontrolom Preduzeća na dan 31. decembar

2015. godine iznosi 21.496 hiljade dinara i odnosi se na zalihe materijala, rezervnih delova, alata i inventara, nenaplaćena i ostala potraživanja i novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno, dok ukupne obaveze na navedeni dan iznose 260 hiljada dinara. Ukupna aktiva dela radne jedinice Priština na dan 31. decembra 2015. godine čini manje od 2% ukupne aktive Društva.

Sledi tabela promena na poziciji nekretnina, postrojenja i opreme:


29

BRUTO VREDNOST

020,021

Zemljište

022 Građevinski

objekti

023 Oprema

024 Investicione nekretnine

025 Ostale nekretnine

i oprema

026 Nekretnine i

oprema u pripremi

027 Ulaganja na

tuđim osnovnim sredstvima

Ukupno Nekretnine i

oprema

012 Nematerijalna

ulaganja

015 Nematerijalna

ulaganja u pripremi

Ukupno Nematerijalna

ulaganja

01.01.2015. 669.526 18.004.726 11.191.956 8.375.197 8.073 986.991 102.890 39.339.359 2.184.881 60.651 2.245.532 Direktna povećanja 3.464 60.233 5.565 10.895 778.812 858.969 95.247 95.247 Aktiviranja 328.226 803.937 2.253 1.134.416 58.676 58.676 Prenosi (rashod i promena klase)

78.258 223.804 4 302.066

Otuđenja 1.662 3.035 252.810 59.113 316.620 Prenos između klasa 78.227 38.492 4 116.723 Prenos sa investicija 1.134.416 1.134.416 58.065 58.065 Prenos-rashod 185.312 185.312 Ostale promene 31 31

31.12.2015. 671.328 18.390.150 11.748.648 8.386.092 8.073 572.274 105.143 39.881.708 2.243.557 97.833 2.341.390

ISPRAVKA VREDNOSTI

020,021

Zemljište

022 Građevinski

objekti

023 Oprema



i oprema

026 Nekretnine i

oprema u pripremi

027 Ulaganja na


Ukupno Nekretnine i

oprema

012 Nematerijalna

ulaganja

015 Nematerijalna

ulaganja u pripremi


ulaganja

01.01.2015. 0 6.753.014 8.119.162 4.513.312 0 4.890 93.996 19.484.374 1.598.665 0 1.598.665 Amortizacija 361.005 743.993 148.480 3.785 1.257.263 160.540 160.540 Prenos između klasa 826 581 1 1.408 Otuđenja 1.223 223.035 224.258 Prenos između klasa 826 580 1 1.407 Prenos-rashod 29.134 29.134

31.12.2015. 0 7.112.796 8.610.987 4.661.792 0 4.890 97.781 20.488.246 1.759.205 0 1.759.205

NETO VREDNOST

020,021

Zemljište

022 Građevinski

objekti

023 Oprema



i oprema

026 Nekretnine i

oprema u pripremi

027 Ulaganja na


Ukupno Nekretnine i

oprema

012 Nematerijalna

ulaganja

015 Nematerijalna

ulaganja u pripremi


ulaganja

01.01.2015. 669.526 11.251.711 3.072.794 3.861.885 8.073 982.101 8.895 19.854.985 586.216 60.651 646.867 31.12.2015. 671.328 11.277.354 3.137.661 3.724.300 8.073 567.384 7.361 * 19.393.461 484.352 97.833 582.185

* pozicija AOP 0018 Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu nije uključena u pregled

JP „POŠTA SRBIJE“, BEOGRAD Napomene uz finansijske izveštaje

30

7. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

Dugoročne finansijske plasmane čine : - u 000 din -


Neto 31.12.2015.

Neto 31.12.2014.

Neto 31.12.2013.

040 Učešća u kapitalu zavisnih prav.lica 2.646.709 2.646.709 0 0 0

Srbija BK-PTT - Mobtel (100%) 2.646.709 2.646.709 0 0 0

041 Učešća u kapitalu ost.povezanih lica 2.218.892 0 2.218.892 2.218.892 2.218.892 Poštanska štedionica, a.d. (24,04%) 2.218.892 0 2.218.892 2.218.892 2.218.892

042 Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica 200.047 195.312 4.735 4.387 2.760 Banke u stečaju i likvidaciji 173.007 173.007 0 0 0 RTV Politika d.o.o. u stečaju (15,40%) 22.305 22.305 0 0 0 Politika a.d. Beograd (1,07%) 2.406 0 2.406 4.387 2.760 Ostala učešća 2.329 0 2.329 0 0

048 Ostali dugoročni plasmani 1.618 0 1.618 1.618 2.438 Televizija Studio B 1.518 0 1.518 1.518 1.518 SANU 100 0 100 100 100 Udružena sredstva za solidarnu stambenu izgradnju 0 0 0 0 820

Ukupno: 5.067.266 2.842.021 2.225.245 2.224.897 2.224.090

Vlada Republike Srbije je dana 16. novembra 2006. godine donela Zaključak po. 05 broj 00-339/2006-002

kojim je odlučeno da se izvrši dokapitalizacija Poštanske štedionice a.d., Beograd. Dana 29. decembra 2006. godine, Republika Srbija je kupila sve akcije emitovane u trećoj emisiji običnih akcija Poštanske štedionice čime je izvršeno povećanje njenog osnovnog kapitala za iznos od RSD 1,336,500 hiljada. Na ovaj način je učešće Preduzeća u kapitalu Poštanske štedionice umanjeno sa 79.32% u 2005. godini na 41.34% u 2006. godini.

Krajem 2007. godine i početkom 2008. godine realizovana je Odluka o izdavanju javnom ponudom Četvrte emisije običnih akcija Poštanske štedionice (broj: 01-11211/5 SK-30/5 od 05.12.2007. godine), koju je Skupština Banke donela na 30. sednici. Pravo prečeg sticanja akcija Četvrte emisije, od većinskih akcionara, iskoristila je Republika Srbija i izvršila upis i uplatu običnih akcija Četvrte emisije u celini.

Skupština Banke je, dalje, na 31. sednici donela Odluku o izdavanju običnih akcija Pete emisije, bez javne ponude (broj: 01-2116/4 SK-31/4 od 27.02.2008. godine). Upis i uplatu običnih akcija Pete emisije izvršila je u celini Republika Srbija. S obzirom da Preduzeće, u postupku dokapitalizacije Banke – izdavanje akcija javnom ponudom, nije koristilo pravo prečeg sticanja, kao i pravo kupovine akcija u redovnom postupku, učešće Preduzeća u kapitalu Poštanske štedionice je smanjeno sa 41.34% u 2006. godini na 29,72% u 2009. godini. U skladu sa Zaključkom Vlade Republike Srbije 05 broj 422-354/2010 od 21.01.2010. godine, sprovedena je statusna promena pripajanja Privredne banke a.d. Pančevo Banci Poštanska štedionica, čime je učešće Javnog preduzeća PTT saobraćaja „Srbija“ u akcionarskom kapitalu Banke Poštanska štedionica u 2010. godini palo na 23,90%.

Dana 22. septembra 2011. godine Vlada Republike Srbije donela je Zaključak 05 Broj 40-7026/2011 kojim se usvaja Nacrt Ugovora o prenosu bez naknade akcija Banke Poštanska štedionica a.d. Beograd - poklonu, između Javnog preduzeća PTT saobraćaja „Srbija“, kao sticaoca i Republike Srbije, kao prenosioca. Na osnovu pomenutog Zaključka Vlada Republike Srbije i Javno preduzeće PTT saobraćaja „Srbija“ zaključili su Ugovor o prenosu bez naknade akcija Banke Poštanska štedionica a.d. Beograd - poklonu kojim Vlada Republike Srbije besplatno prenosi, a Javno preduzeće PTT saobraćaja „Srbija“ stiče pravo svojine na 112.529 običnih akcija Banke, ukupne nominalne vrednosti od 1.125.290 hiljada dinara, što predstavlja 25,14% ukupno emitovanih običnih akcija Banke. Nakon dobijanja prethodne saglasnosti Narodne banke Srbije i saglasno izvršenom prenosu akcija, izvršen je upis promene vlasništva sa Prenosioca akcija na Sticaoca akcija, u Centralnom registru hartija od vrednosti pod 30.12.2011. godine. Promene su sprovedene u poslovnim knjigama povećanjem pozicija učešća u kapitalu u aktivi, odnosno osnovnog


31

kapitala u pasivi Bilansa stanja, čime je učešće Javnog preduzeća PTT saobraćaja „Srbija“ u akcionarskom kapitalu Banke Poštanska štedionica u 2011. godini povećano na 49,00%.

Dana 18.12.2014. godine, Banka Poštanska štedionica a.d. je realizovala Odluku o izdavanju javnom ponudom Sedme emisije običnih akcija Banke Poštanska štedionica a.d. Beograd radi povećanja osnovnog kapitala, bez objavljivanja prospekta (SK A01-2-2244/4 SK-53/4 od 01.12.2014. godine), čime je sproveden Zaključak Vlade Republike Srbije (05 Broj: 422-15511/2014 od 07.12.2014. godine) o dokapitalizaciji Banke u iznosu od 4.700.000.000,00 dinara. Saglasno tome, došlo je do promene procentualnog učešća Javnog preduzeća „Pošta Srbije“, Beograd, u upravljanju Bankom Poštanskom štedionicom a.d. Beograd, odnosno procenat učešća smanjen je na 24,04% koliko iznosi na dan 31.12.2015. godine.

Vlada Republike Srbije je dana 29. decembra 2005. godine donela Odluku 05 broj 3452836/1998-9 kojom se Mobtel-u oduzima licenca za pružanje telekomunikacionih usluga. Nakon formiranja Mobi 63 d.o.o., Beograd i njegove prodaje ino-telekomunikacionom operatoru Telenor, Norveška, Preduzeće je 5. decembra 2006. godine potpisalo Ugovor o prodaji i prenosu udela u preduzeću mobilne telekomunikacije Mobtel broj 2006-113921/1. Preduzeće je kupovinom 51% kapitala Mobtel-a od preduzeća BK-trade, Moskva, postalo njegov jedini vlasnik.

Kako je Mobtel izgubio licencu za rad, a u svojim finansijskim izveštajima za 2006. godinu iskazao gubitak iznad visine kapitala, Preduzeće je izvršilo ispravku vrednosti celokupnog učešća u kapitalu navedenog preduzeća.

8. DUGOROČNA POTRAŽIVANjA

Dugoročna potraživanja čine: - u 000 din -


Neto 31.12.2015.

Neto 31.12.2014.

Neto 31.12.2013.

055 Sporna potraživanja sa rokom naplate dužim od godinu dana

939 939 0 0 0

056 Stambeni krediti dati zaposlenima 469.092 0 469.092 490.178 500.343 056 Potraživanja za prodate društvene stanove 324.907 0 324.907 343.756 347.829 056 Ostali dugoročni plasmani 3.008 0 3.008 3.357 3.539

Ukupno: 797.946 939 797.007 837.291 851.711

9. ZALIHE

Strukturu stanja zaliha čine:

- u 000 din - Konto Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013. 101 Materijal 354.921 410.771 421.465 102 Rezervni delovi 74.950 72.284 66.896 103 Alat i inventar 465.883 430.561 388.041 104 Materijal u proizvodnji 5.888 4.367 4.496 12 Gotovi proizvodi 776 529 241 13 Roba 45.097 46.038 46.899 15 Dati avansi i depoziti 17.374 36.287 20.936

Minus:

109 Ispravka vrednosti materijala, rez.delova, alata i inventara na zalihama (8.579) 0 0

103 Ispravka vrednosti alata i inventara u upotrebi (409.034) (368.866) (324.991) 15 Ispravka vrednosti datih avansa (7.526) (32.680) (4.226)

Zalihe 539.750 599.291 619.757


32

10. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE

Strukturu potraživanja po osnovu prodaje čine: - u 000 din -


Neto 31.12.2015.

Neto 31.12.2014.

Neto 31.12.2013.

200 Kupci - zavisna pravna lica: PD Mobtel - PTT 369 0 369 0 0

202 Kupci - pridružena pravna lica: Banka Poštanska štedionica 247.384 0 247.384 130.993 182.243

204 Kupci - ostala pravna i fizička lica 1.666.647 464.540 1.202.107 1.348.683 1.297.609

205 Potraživanja po osnovu međunarodnog PTT saobraćaja i ino kupci 351.471 250.506 100.965 216.934 135.671

Potraživanja 2.265.871 715.046 1.550.825 1.696.610 1.615.523

11. POTRAŽIVANJA IZ SPECIFIČNIH POSLOVA

Strukturu potraživanja iz specifičnih poslova čine: - u 000 din -

Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013. Potraživanja za blagajničke manjkove 7.988 1.825 983 Obračun komisione prodaje 9.405 8.503 7.640 Potraživanja po osnovu Međunarodne poštanske uputnice 45.016 1.445 0 Potraživanja za održavanje likvidnosti namenskih računa 15.500 0 0 Ostala potraživanja iz specifičnih poslova 12 12 542

77.921 11.785 9.165 Minus: Ispravka vrednosti potraživanja iz specifičnih poslova 0 0 (529) Ukupno 77.921 11.785 8.636

12. DRUGA POTRAŽIVANJA

Druga potraživanja sastoje se iz: - u 000 din -

Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Potraživanja od zaposlenih 443.528 432.722 479.097 Potraživanja za ratnu štetu 123.052 123.052 123.052 Utužena potraživanja 107.795 101.962 100.887 Potraživanja za kamatu na potraživanja 64.482 37.508 42.650 Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 37.631 34.806 40.905 Potraživanja od PTT Ugostiteljstva 12.023 12.023 12.023 Potraživanja za kamatu na oročena sredstva 10.368 7.412 13.409 Potraživanja po osnovu preplaćenih poreza i doprinosa 6.220 7.139 4.147 Potraživanja od osiguravajućih društava za naknadu štete 4.183 5.258 4.770 Potraživanja od državnih organa i organizacija 9.782 2.814 96 Ostala potraživanja 1.578 1.035 988 Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 0 64.135 0

820.642 829.866 822.024 Minus: Ispravka vrednosti drugih potraživanja (261.252) (260.326) (256.701) Ukupno 559.390 569.540 565.323


33

13. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

- u 000 din - Konto Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

23 Oročena novčana sredstva kod banaka 5.817.045 6.556.870 8.283.865 23 Pozajmica preduzeću PTT Ugostiteljstvo d.o.o. 83.764 83.764 83.764 23 Komercijalni zapisi 10.717 10.717 10.967 23 Ostali kratkoročni finansijski plasmani 39 39 0

5.911.565 6.651.390 8.378.596 Minus:

Ispravka vrednosti Univerzal banka u stečaju (148.651) (148.383) 0 Ispravka vrednosti PTT Ugostiteljstvo d.o.o. (83.764) (83.764) (83.764)

Ispravka vrednosti komercijalnih zapisa i ostalih kratkoročnih finansijskih plasmana (10.756) (10.717) (10.967)

Kratkoročni finansijski plasmani 5.668.394 6.408.526 8.283.865

Struktura oročenih novčanih sredstava je sledeća:

- u 000 din - Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Banca Intesa 2.650.279 2.035.216 2.162.240 AIK banka Niš 1.278.407 359.925 558.568 Unicredit bank 874.830 819.357 920.755 Banka Poštanska štedionica 743.252 0 0 Univerzal banka u stečaju 148.651 148.383 455.391 Komercijalna banka 121.626 326.588 0 Hypo Alpe Adria bank 0 1.062.862 1.370.785 Eurobank 0 804.539 1.416.126 Erste bank 0 400.000 700.000 Vojvođanska banka 0 400.000 Procredit bank 0 200.000 0 Credit Agricole 0 0 700.000 Ukupno 5.817.045 6.556.870 8.283.865

U ukupnom iznosu oročenih novčanih sredstava na dan 31.12.2015. godine, oročena dinarska sredstva iznose

1.100.000 hiljada dinara a oročena devizna sredstva iznose 4.717.045 hiljada dinara. Novčana sredstva oročena su na period od 3, 6 i 12 meseci, uz kamatnu stopu koja se kreće u rasponu od 3,50% do 10,06% na godišnjem nivou za dinarska sredstva i 0,20% do 2,86% na godišnjem nivou za devizna sredstva.

Rešenjem Privrednog suda u Beogradu 11.St-19/2014 od 03.02.2014. godine otvoren je stečajni postupak nad stečajnim dužnikom Univerzal banka a.d. Beograd iz Beograda. Oglas o otvaranju stečajnog postupka je objavljen u „Službenom glasniku RS“ broj 14 od 07.02.2014. godine.

Kako Preduzeće poseduje oročena novčana sredstva kod stečajnog dužnika Univerzal banka a.d. Beograd, izvršena je prijava potraživanja Privrednom sudu u Beogradu, po osnovu oročenih depozita u iznosu od 148.383 hiljada dinara, na dan 31.12.2014. godine, sa pripadajućom kamatom, a radi ostvarivanja prava na višak deobne mase stečajnog dužnika. Istovremeno, zbog neizvesnosti naplate ovih potraživanja, Preduzeće je u poslovnim knjigama izvršilo ispravku vrednosti plasmana kod Univerzal banke a.d. Beograd, u celosti.

Privrednom društvu "PTT-Ugostiteljstvo" d.o.o. odobren je beskamatni zajam po osnovu: • Ugovora o zajmu broj 2007-48351/1 od 10.05.2007. godine, na iznos od 50.000 hiljada dinara prema

utvrđenoj dinamici uplata, sa uslovima otplate na pet jednakih mesečnih rata, počev od 15.08.2007. godine;


34

• Ugovora o zajmu broj 2007-78787/1 od 05.07.2007. godine, na iznos od 11.000 hiljada dinara, sa uslovima otplate u celosti, najkasnije do 30. juna 2008. godine;

• Ugovora o zajmu broj 2007-140687/1 od 28.12.2007. godine, na iznos od 33.000 hiljada dinara prema naknadno utvrđenoj dinamici uplata, sa uslovima otplate u celosti, najkasnije do 1. marta 2008. godine.

Realizacijom menica primljenih od PTT-Ugostiteljstva, u 2010. godini naplaćen je deo potraživanja po osnovu zajma u ukupnom iznosu od 4.978 hiljada dinara, čime je saldo ove pozajmice sveden na iznos od 83.764 hiljade dinara na dan 31.12.2010. godine i nije se promenio do dana 31.12.2015. godine.

14. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Struktura novčanih sredstava je sledeća: - u 000 din -

Konto Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013. 240 Hartije od vrednosti 0 0 298 241 Tekući račun 1.673.956 848.008 645.024 243 Blagajna 422 17 2 244 Devizni račun 452.996 174.485 40.431 246 Devizna menjačka blagajna 17.722 0 0 248 Ostala novčana sredstva 16.294 72.939 84.448 249 Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno 36.985 36.984 13.881

Gotovinski ekvivalenti i gotovina 2.198.375 1.132.433 784.084

Stanje dinarskih tekućih računa po bankama:

- u 000 din - Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013. Banka Poštanska štedionica 1.227.523 611.667 261.829 Banka Intesa 339.270 111.002 139.587 Unicredit banka 28.768 24.637 40.910 NLB banka 22.898 7.470 4.404 Raiffeisen banka 19.592 Hypo Alpe Adria banka 11.074 26.402 33.237 Eurobank 9.725 29.680 78.906 Piraeus banka 6.838 4.851 19.610 Credit Agricole banka 4.949 7.302 0 Vojvođanska banka 2.768 24.435 14.506 Ostale banke 500 505 3.141 Sosiete Generale banka 51 57 0 Univerzal banka u stečaju 0 0 48.894 Ukupno 1.673.956 848.008 645.024

Struktura deviznog računa po bankama i valutama (iskazano u dinarima):

- u 000 din - Opis CHF

USA DOLAR

EUR 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Banka Intesa 9.448 6.413 15.861 157.935 18.343 Hypo Alpe Adria banka 123.578 258.070 381.648 5.721 3.496 Univerzal banka 0 0 1.562 NLB banka 21 108 129 126 117 EFG Eurobank 19 19 601 3.971 Raiffeisen banka 101 101 274 241


35

Opis CHF USA

DOLAR EUR 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Poštanska štedionica 161 13 27.993 28.167 6.303 7.411 AIK Banka 1.787 1.787 2.791 3.945 Unikredit banka 15.818 3.658 3.904 23.380 99 1.271 Komercijalna banka 1.903 1.903 8 8 Vojvođanska banka 1 1 627 66

Ukupno 15.979 136.737 300.280 452.996 174.485 40.431

U ukupnom iznosu ostalih novčanih sredstava od 16.294 hiljada dinara učestvuju oročena novčana sredstva

po osnovu overnight dinarskih depozita kod AIK banke u iznosu od 16.283 hiljada dinara. Kao što je rečeno u Napomeni 14., Rešenjem Privrednog suda u Beogradu 11.St-19/2014 od 03.02.2014.

godine otvoren je stečajni postupak nad stečajnim dužnikom Univerzal banka a.d. Beograd iz Beograda. Oglas o otvaranju stečajnog postupka je objavljen u „Službenom glasniku RS“ broj 14 od 07.02.2014. godine.

Kako je Preduzeće, pored oročenih depozita, posedovalo dinarska i devizna sredstva na tekućim računima kod stečajnog dužnika Univerzal banka a.d. Beograd, izvršena je prijava potraživanja Privrednom sudu u Beogradu, i po osnovu sredstava na dinarskom i deviznom računu u ukupnom iznosu od 23.103 hiljada dinara, na dan 31.12.2014. godine, a radi ostvarivanja prava na višak deobne mase stečajnog dužnika. Istovremeno, zbog neizvesnosti naplate ovih sredstava, Preduzeće je u poslovnim knjigama izvršilo preknjižavanje ovih sredstava kod Univerzal banke a.d. Beograd na račun 249 - Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno.

15. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENjA

- u 000 din - Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

PDV u primljenim fakturama na koje se pravo odbitka ostvaruje u narednom poreskom periodu 10.697 13.516 7.702

Plaćeno osiguranje 8.167 20.331 20.435 Ostala aktivna vremenska razgraničenja (komunalna taksa na firmu, naknada za građevinsko zemljište, članarine, elektronske dopune putarine, porez na imovinu, kamata na oročene depozite)

22.548 55.159 61.848

Unapred plaćena kamata - krediti 2.787 3.532 4.254 Obračunat prihod po uputničkom računu 9.091 9.690 14.763 Obračunata gotovinska provizija po osnovu uplata MPU 1.434 0 0 Razgraničena potraživanja po međunarodnom obračunu 465.426 416.169 291.738

Ukupno aktivna vremenska razgraničenja 509.453 504.881 393.038

Razgraničena potraživanja po međunarodnom saobraćaju na dan 31. decembra 2015. godine, u iznosu od

465.426 hiljada dinara evidentirana su na bazi procene neobračunatih potraživanja i dugovanja po poštanskom saobraćaju JP „Pošta Srbije" za 2015. godinu. Dinarske protivvrednosti su obračunate na dan 31.12.2015. godine izračunavanjem na osnovu zvaničnog kursa obračunske valute SDR u valutu USD, a potom preračunavanjem valute USD u RSD na osnovu zvaničnog kursa Narodne banke Srbije. Očekivani prihod i rashod od međunarodnog obračuna u 2015. godini odnosi se na površinski tranzit, pismonosni terminal, paketski terminal i tranzit, EMS terminal, post ekspres terminal i troškove avionskog transporta.

16. KAPITAL I REZERVE Kapital Preduzeća predstavlja trajne izvore za finansiranje poslovanja preduzeća koji su u celini u državnom

vlasništvu.


36

Agencija za privredne registre Republike Srbije je dana 25.11.2013. godine, rešenjem broj BD 125500/2013 izvršila upis kapitala Preduzeća u iznosu od 34.214.120 hiljada dinara. Upisani iznos kapitala kod Agencije za privredne registre Republike Srbije nije usaglašen sa iznosom osnovnog kapitala iskazanim u poslovnim knjigama Preduzeća od 15.671.977 hiljada dinara.

Odlukom o usklađivanju poslovanja Javnog preduzeća PTT saobraćaja „Srbija“ sa Zakonom o javnim preduzećima („Službeni glasnik RS“, broj 70/13), Vlada Republike Srbije, kao Osnivač, uskladila je poslovanje Preduzeća sa zakonom kojim se uređuje pravni položaj javnih preduzeća, a istom nisu vršene promene na kapitalu Preduzeća, koji je bio i ostao 100% u državnom vlasništvu. Takođe, u smislu Zakona o javnoj svojini („Službeni glasnik RS”, broj 72/11), Osnivač će posebnim aktom odrediti imovinu javnog preduzeća. S tim u vezi, Upravni odbor Preduzeća je dana 02.10.2013.godine doneo Odluku o upisu prava svojine na nepokretnostima, 01/8 broj 2013-127107/1, koju je Preduzeće i dostavilo, preko resornog ministarstva, Vladi Republike Srbije radi davanja saglasnosti da se upiše pravo svojine na nepokretnostima koje Preduzeće koristi, a što je od uticaja na kapital i svojinu Preduzeća.

U skladu sa mišljenjem Agencije za privredne registre, BD 101344/2013 od 17.09.2013. godine, Preduzeće je registrovalo kapital utvrđen aktom Osnivača kao nenovčani kapital (prema instrukciji APR-a), odnosno izvršilo je upis knjigovodstvene vrednosti celokupne aktive Preduzeća, sa stanjem na dan 31.12.2012. godine, saglasno odredbama člana 20. akta Vlade i člana 10. stav 2. Statuta Preduzeća.

Tek nakon donošenja posebnog akta kojim će Osnivač odrediti imovinu Preduzeća, steći će se uslovi za uasaglašavanje upisanog kapitala kod Agencije za privredne registre sa osnovnim kapitalom u poslovnim knjigama Preduzeća.

Rezerve u Bilansu stanja su nastale u periodu postojanja zakonske obaveze izdvajanja iz dobiti za rezerve (zakonske rezerve) i prilikom izdvajanja iz dobiti za finansiranje projekata u Preduzeću (statutarne rezerve). Ove rezerve mogu se koristiti za pokriće gubitka, za povećanje osnovnog kapitala i druge namene. Na poziciji rezervi nije bilo promena u Bilansu stanja.

Na računima grupe 33 evidentirani su aktuarski dobici i gubici po osnovu planova definisanih primanja, u skladu sa MRS 19 - Primanja zaposlenih, kao i dobici i gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju (Napomena 37).

Promene na neraspoređenom dobitku Nadzorni odbor Preduzeća doneo je Odluku 01/8 Broj 2015-111579/1 od 29. jula 2015. godine kojom je

izvršena raspodela dela dobiti za 2014. godinu u iznosu od 2.721.786 hiljade dinara, i to: 1) 70% osnivaču - Vladi Republike Srbije, u iznosu od 1.905.250 hiljada dinara, 2) 30% Javnom preduzeću „Pošta Srbije“, u iznosu od 816.536 hiljade dinara za učešće zaposlenih u dobiti. Iznos obaveze prema osnivaču, prilikom uplate u budžet, umanjen je za: – iznos koji je određen Zaključkom Vlade, 05 Broj: 023-1191/2015 od 5. februara 2015. godine, na ime

finansiranja posla oko besplatnih akcija, procenjen u visini od 50.000 hiljada dinara; – iznos od 20.000 hiljada dinara po osnovu Uredbe o uslovima i načinu dodele i korišćenja sredstava za

podsticanje razvoja domaćeg turizma intenziviranjem korišćenja turističke ponude u republici Srbiji, 05 Broj: 110-6568/2015-2 od 18. juna 2015. godine.

Vlada Republike Srbije je rešenjem 05 Broj 41-8724/2015 od 13. avgusta 2015. godine dala saglasnost na odluku Nadzornog odbora Preduzeća.

Obavezu prema Osnivaču - Vladi Republike Srbije po osnovu rapodele dobiti u iznosu od 1.835.250 hiljada

dinara Preduzeće je izmirilo 28.08.2015. godine. Preostala razlika po obračunatom poslu oko besplatnih akcija u iznosu od 22.369 hiljada dinara uplaćena je 08.01.2016. godine, dok je preostali neutrošeni iznos za podsticanje razvoja domaćeg turizma u iznosu od 17.585 hiljada dinara uplaćen 15.01.2016. godine.

Dobit tekuće godine Dobit tekuće godine pre oporezivanja utvrđena je u iznosu od 3.537.313 hiljada dinara. U Poreskom bilansu

koji se sačinjava po principu samooporezivanja utvrđeno je da Preduzeće za 2015. godinu, nakon usklađivanja prihoda i rashoda prema Zakonu o porezu na dobit pravnih lica, ima oporezivu dobit u iznosu od 4.070.113 hiljada dinara.


37

17. DUGOROČNA REZERVISANJA

- u 000 din - Konto Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Rezervisanja za dugoročne naknade zaposlenih:

404 - za otpremnine prilikom odlaska u penziju 667.296 483.759 555.219 404 - za jubilarne nagrade 1.156.747 974.108 945.045

Dugoročna rezervisanja 1.824.043 1.457.867 1.500.264

Rezervisanja za otpremnine i jubilarne nagrade formirana su na bazi izveštaja ovlašćenog aktuara, sa

stanjem na dan 31. decembra 2015. godine i ista su iskazana u iznosu sadašnje vrednosti očekivanih budućih isplata.

Osnovne aktuarske pretpostavke Prilikom definisanja modela vršena je aktuarska procena plana naknada zaposlenima, odnosno troškova i

obaveza po osnovu otpremnina prilikom redovnog odlaska u penziju. Aktuarska procena je bazirana na „Metodu projektovanja po jedinici prava“ u skladu sa MRS 19 „Naknade zaposlenima“. Navedeni metod podrazumeva da svaka godina rada zaposlenog dovodi do stvaranja dodatne jedinice prava na naknade po osnovu otpremnine, te da je stoga potrebno svaki od perioda rada srazmerno teretiti alikvotnim delom troškova po osnovu otpremnina i jubilarne nagrade.

U skladu sa navedenim, u cilju procene plana naknada zaposlenima u vidu otpremnina i jubilarnih nagrada, primenjeni su principi aktuarske matematike, vodeći računa o porastu zarada i iznosa očekivanih beneficija koje su projektovane do odlaska svakog zaposlenog u penziju, kao i verovatnoći da će zaposleni to pravo i steći (verovatnoća doživljenja i verovatnoća napuštanja firme pre roka za penziju). U skladu sa konceptom vremenske vrednosti novca, model podrazumeva diskontovanje budućih utvrđenih obaveza po osnovu projektovanih naknada na sadašnju vrednost primenom odgovarajuće diskontne stope.

Aktuarske pretpostavke, na kojima model počiva, predstavljaju najbolju procenu varijabli, koje utiču na konačni iznos naknada po osnovu otpremnina.

Saglasno navedenom, u slučaju promena u pretpostavkama odnosno nastalih razlika između stvarnih i pretpostavljenih varijabli, dolazi do nastanka aktuarskih dobitaka i gubitaka, koji podrazumevaju promene u vrednosti utvrđenih obaveza za naknade. Model pretpostavlja priznavanje aktuarskih dobitaka i gubitaka u periodu kada su oni nastali. U skladu sa zahtevima MRS-a 19. ova procena je bazirana na sledećim aktuarskim pretpostavkama na dan izrade obračuna:

• Demografske pretpostavke Smrtnost zaposlenih: Smrtnost zaposlenih je računata na bazi tablica smrtnosti u Republici Srbiji u periodu

2000-2002 godine. Fluktuacija zaposlenih: Preduzeće na dan 31.12.2015. godine zapošljava 13.915 radnika (31.12.2014. –

14.237 radnika). Pri utvrđivanju varijable koja se odnosi na fluktuaciju zaposlenih, gubitak sposobnosti rada i sl., kao realna pretpostavka uzeta je konstantna godišnja stopa fluktuacije u procenjenoj stopi od 2,63% godišnje (31.12.2014. – 2,57%), koja odslikava verovatnu buduću fluktuaciju zaposlenih.

• Finansijske pretpostavke Diskontna stopa: U nedostatku referentne kamatne stope na dugoročna dinarska sredstva sa sličnim rokom

dospeća, diskontna stopa je izabrana na bazi važeće referentne kamatne stope Narodne Banke Srbije na dan kalkulacije, i utvrđena je u visini 4,5% godišnje (2014. – 8,00% godišnje).

Stopa rasta zarada: Povećanje nominalnog rasta zarada u Preduzeću (i s njima u vezi i rasta otpremnina i jubilarnih nagrada) projektovano je na nivou 0% godišnje (2014. – 0%).


38

• Ostale pretpostavke Starost zaposlenog prilikom odlaska u penziju: Mada u praksi to ne mora biti uvek slučaj, radi

pojednostavljenja, model podrazumeva da će zaposleni muškarac otići u penziju sa napunjenih 65 godina života, a zaposlena žena sa napunjenih 60 godina.

Aktuarski dobici/gubici Aktuarski dobici/gubici predstavljaju razliku između visine rezervisanja za otpremnine i jubilarne nagrade na

dan 31.12.2015. godine, obračunate primenom aktuarskih pretpostavki relevantnih u momentu obračuna, i visine rezervisanja za otpremnine i jubilarne nagrade obračunate primenom aktuarskih pretpostavki korišćenih u obračunu rezervisanja sa stanjem na dan 31.12.2014. godine.

Prema zahtevima revidiranog MRS 19, u pogledu otpremnina prilikom odlaska u penziju, Društvo je odmah priznalo aktuarski gubitak u ukupnom ostalom rezultatu preko računa 331 (Napomena broj 37).

Ukupan rezultat obračuna rezervisanja za beneficije zaposlenih Preduzeća na dan 31.12.2015. godine, u

skladu sa zahtevima MRS 19, prikazan je u sledećoj tabeli:

-u hiljadama dinara- OPIS OTPREMNINE JUBILARNE NAGRADE UKUPNO

Obaveza rezervisanja na dan 31.12.2014. godine

483.759 974.108 1.457.867

Ukidanje ranije formiranih rezervisanja tokom 2015. godine

24.866 122.332 147.198

Obaveza rezervisanja na dan 31.12.2015. godine

667.296 1.156.747 1.824.043

Projektovano rezervisanje na dan 31.12.2015. godine, pod pretpostavkama korišćenim 31.12.2014. godine

521.278 967.856 1.489.134

Aktuarski gubitak/(dobitak) 146.017 188.892 334.909 Trošak (prihod) usluga tekućeg rada 23.686 38.150 61.836 Trošak kamata 38.701 77.929 116.629 Trošak (prihod) rezervisanja u 2015. godini

208.404 304.971 513.375

Procena troškova otpremnina i jubilarnih nagrada u 2016. godini

Za potrebe obelodanjivanja u skladu sa zahtevima MRS 19, izvršena je procena troškova kamata i

troškova usluga u periodu od 1.1.2016. do 31.12.2016. godine. Obračunati troškovi usluga za period 1.1.2016. do 31.12.2016. godine predstavljaju troškove

zarađenih otpremnina i jubilarnih nagrada (čija se isplata očekuje tokom 2016. godine) i iznose RSD 203.620.522.

Troškovi kamata za period 1.1.2016. do 31.12.2016. godine nastaju iz razloga što je trenutak isplate otpremnina i jubilarnih nagrada za jednu godinu bliži, i iznose RSD 116.629.346.

18. DUGOROČNE OBAVEZE

Struktura dugoročnih obaveza je sledeća:


39

- u 000 din - Konto Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Dugoročni krediti za potrebe stanovanja 8.846 10.020 11.641

Dugoročni krediti u inostranstvu 3.802.561 4.502.037 5.044.638 3.811.407 4.512.057 5.056.279 Minus: tekuća dospeća

Krediti za potrebe stanovanja 1.248 1.265 1.245 Krediti u inostranstvu 724.332 720.355 777.688 725.580 721.620 778.933

414 Dugoročni krediti za potrebe stanovanja 7.598 8.755 10.396 415 Dugoročni krediti u inostranstvu 3.078.229 3.781.682 4.266.950

Ukupno dugoročne obaveze 3.085.827 3.790.437 4.277.346

Dugoročni krediti u inostranstvu odnose se na sledeći ugovor:

- u 000 din -

Opis Odobren Rok

vraćanja Kamatna stopa

Iznos

Hypo Alpe Adria bank, ugovor 4893 17.01.2006.

71.463.297,57 Eur 6.213.305

- kamata se plaća kvartalno unazad

4,30% dekurzivno varijabilno godišnje

- kredit će biti otplaćivan u tromesečnim ratama: prva rata

15.04.2009.

- poslednja rata 15.01.2021. Stanje na dan 31.12.2014. 3.781.682 Kursne razlike za 2015. godinu (20.879) Minus: Tekuća dospeća (724.332) Stanje na dan 31.12.2015. 3.078.229

Preduzeće je, na osnovu Odluke Upravnog Odbora od 11. januara 2006. godine i zaključka Vlade Republike

Srbije od 12. januara 2006. godine otkupilo potraživanje Hypo Alpe-Adria-Bank International AG Klagenfurt od Mobtel-a u iznosu od EUR 71,463,298 (Ugovor 2006-4752/1 od 17. januara 2006. godine), kao i potraživanje Raiffeisenbank AS, Prag od Mobtela u iznosu od EUR 19,877,097 (Ugovor 2006-8453/1 od 27. januara 2006. godine) čime je postalo najveći poverilac Mobtel-a.

Sa ustupljenim potraživanjima na Preduzeće prelaze i sva sporedna prava konstituisana ugovorima o kreditima sa navedenim bankama, između ostalih i založna prava nad celokupnom opremom kojom raspolaže Mobtel.

Radi izmirenja preuzetih obaveza Preduzeće je zaključilo ugovore o dugoročnim kreditima sa sledećim bankama:

– Ugovor 2006-4893/1 zaključen 17. januara 2006. godine sa Hypo Alpe-Adria-Bank International AG, Klagenfurt na iznos od EUR 71,463,298. Rok otplate kredita je do 2021. godine, uz grejs period do 2009. godine i godišnju kamatnu stopu u visini tromesečnog Euribor-a uvećanog za 1.8%.

– Ugovor 2006-8464/1 zaključen 27. januara 2006. godine sa Raiffeisen Zentralbank Osterrreich AG, Beč na iznos od EUR 19,877,097. Poslednja rata ovog kredita isplaćena je 14.01.2014. godine, čime je kredit u celosti otplaćen.

Obaveze za stambene kredite u iznosu od 7.599 hiljada dinara na dan 31. decembra 2015. godine se odnose na obaveze prema Fondovima solidarne stambene izgradnje na teritoriji Republike Srbije, od čega se najveći iznosi odnose na Fondove u Nišu, Jagodini i Kragujevcu.


40

19. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Kratkoročne finansijske obaveze sastoje se iz dela dugoročnih kredita koji dospevaju do godinu dana, i to: - u 000 din -

Konto Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

424

Tekuće dospeće dugoročnog kredita u inostranstvu (Raiffeisen zentralbank)

0 0 94.948

424

Tekuće dospeće dugoročnog kredita u inostranstvu (Hypo Alpe Adria Banka)

724.332 720.355 682.740

424 Tekuće dospeće stambenih kredita 1.248 1.265 1.245

Kratkoročne finansijske obaveze 725.580 721.620 778.933

20. PRIMLJENI AVANSI, DEPOZITI I KAUCIJE - u 000 din -

Konto Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

430 Primljeni avansi u zemlji 78.134 67.781 56.594 430 Primljeni depoziti i kaucije 0 0 5 430 Primljeni avansi iz inostranstva 951 650 812

430 Obaveze po osnovu primljenih avansa za Međunarodnu Poštansku Uputnicu (MPU)

45.002 1.430 0

Ukupno primljeni avansi, depoziti i kaucije 124.087 69.861 57.411

21. OBAVEZE IZ POSLOVANjA

- u 000 din - Konto Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

433 Dobavljači - pridružena pravna lica - Poštanska štedionoca 33.132 25.807 94.926 435 Dobavljači u zemlji - ostala pravna lica 522.291 537.844 558.117

436 Obaveze po osnovu međunarodnog PTT saobraćaja i ino dobavljači

86.046 588.172 719.074

439 Blagajnički viškovi 11.439 10.899 10.051 439 Pogrešne uplate 2.853 3.438 2.131 439 Obaveze prema privremenom računu 2.536 2.454 2.420 439 Obaveze prema udruženjima,društvima,klubovima 375 369 0 439 Ostale obaveze iz poslovanja 4.514 4.285 3.837

Ukupno obaveze iz poslovanja 663.186 1.173.268 1.390.556

22. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

- u 000 din -

Konto Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

442 Obaveze po osnovu komisione prodaje 5.727 5.029 5.133 449 Obaveze iz deviznog poslovanja - Zajednica JPTT 18.849 18.849 38.087 449 Obaveze po osnovu MPU 20 0 0 45 Obaveze za zarade i naknade zarada 927.089 937.619 452.840


41

Konto Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013. 460 Obaveze za kamate 17.095 21.665 26.101 463 Obustave iz zarada i obaveze prema zaposlenima 165.228 179.176 172.078

464 Obaveze prema članovima Nadzornog odbora i Komisije za reviziju

463 456 314

465 Obaveze po ugovorima o privremenim i povremenim poslovima

4.881 5.902 1.287

469 Obaveze prema Budžetu RS po osnovu primene Zakona o privremenom uređivanju plata u javnom sektoru

94.654 93.829 0

46 Ostale obaveze 4.025 4.491 2.985 Ukupno 1.238.031 1.267.016 698.825

Obaveze iz deviznog poslovanja u iznosu od 38.087 hiljada dinara evidentirane su u poslovnim

knjigama prilikom pripajanja društva Zajednice JPTT Preduzeću i odnose se na zadržani deo sredstava Pošte Crne Gore i Telekoma Crne Gore ostvarenih po osnovu prihoda od međunarodnog saobraćaja.

Sporazumom o regulisanju međusobnih dugovanja i potraživanja između Pošte Crne Gore i Pošte Srbije, potpisanog 25.12.2014. godine, izvršeno je poravnanje međusobnih potraživanja i dugovanja između Pošte Crne Gore i Pošte Srbije, kao pravnog sledbenika Zajednice JPTT, po osnovu učešća Pošte Crne Gore u radu Zajednice JPTT, plaćanju i naplati od inooperatora u međunarodnom poštanskom saobraćaju i finansiranju Zajednice JPTT. Realizacijom navedenog Sporazuma, evidentirana su usaglašena međusobna dugovanja između Pošte Crne Gore i Pošte Srbije koja su izmirena 05. januara 2015. godine.

Preostali iznos preuzetih obaveza iz deviznog poslovanja od Zajednice JPTT u iznosu od 18,8 miliona dinara odnosi se na zadržani deo sredstava Telekoma Crne Gore ostvarenih po osnovu prihoda od međunarodnog saobraćaja. Za ove obaveze ne postoji devizna evidencija, te Preduzeće nema usaglašeno stanje po ovom osnovu. Na osnovu iskustva u proteklom periodu, Preduzeće ne očekuje da će biti izloženo eventualnim materijalno značajnim potencijalnim gubicima po osnovu ovih obaveza.

23. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA

VREMENSKA RAZGRANIČENJA

- u 000 din - Konto Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

47 Obaveze za porez na dodatu vrednost 81.649 87.367 72.929 Ukupno obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 81.649 87.367 72.929

481 Obaveze za porez na dobit 120.581 31.569 246.928 482 Obaveze za poreze, carine i druge dažbine 1.274 943 3.300 483 Obaveze za doprinose koji terete troškove 4.459 4.489 2.472 489 Obaveze prema budžetu Republike Srbije 39.954 0 3.964 489 Ostale obaveze po osnovu javnih prihoda 11.337 14.900 16.116

Ukupno obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 177.605 51.901 272.780

490 Razgraničene obaveze po međunarodnom saobraćaju 289.336 260.386 225.452 490 Ukalkulisani troškovi za izvršene usluge 60.640 36.403 60.407 495 Odloženi prihodi po osnovu državnih davanja 15.969 16.278 16.587 496 Razgraničeni prihodi od osiguravajućih društava 2.658 2.424 2.156 499 Ostala pasivna vremenska razgraničenja 1.718 2.301 1.578

Ukupno pasivna vremenska razgraničenja 370.321 317.792 306.180


42

Obaveze prema budžetu Republike Srbije u iznosu od 39.954 hiljade dinara predstavljaju preostalu razliku po obračunatom poslu oko besplatnih akcija u iznosu od 22.369 hiljada dinara koja je uplaćena 08.01.2016. godine, i preostali neutrošeni iznos za podsticanje razvoja domaćeg turizma u iznosu od 17.585 hiljada dinara koji je uplaćen 15.01.2016. godine.

Razgraničene obaveze po međunarodnom saobraćaju na dan 31. decembra 2015. godine, u iznosu od 289.336 hiljada dinara evidentirane su na bazi procene neobračunatih potraživanja i dugovanja po poštanskom saobraćaju JP „Pošta Srbije" za 2015. godinu. Dinarske protivvrednosti su obračunate na dan 31.12.2015. godine izračunavanjem na osnovu zvaničnog kursa obračunske valute SDR u valutu USD, a potom preračunavanjem valute USD u RSD na osnovu zvaničnog kursa Narodne banke Srbije. Očekivani prihod i rashod od međunarodnog obračuna u 2015. godini odnosi se na površinski tranzit, pismonosni terminal, paketski terminal i tranzit, EMS terminal, post ekspres terminal i troškove avionskog transporta.

24. PRIHODI OD PRODAJE

Struktura prihoda od prodaje robe i usluga je sledeća: - u 000 din -

Opis 2015. 2014.

Prihod od prodaje robe na domaćem tržištu 23.222 22.972

Prihod od prodaje usluga - Mobtel 76 49 Prihod od prodaje usluga - Poštanska štedionica 3.704.328 3.877.380 Prihod od prodaje usluga - ostali korisnici 16.763.364 15.766.938 Prihod od prodaje usluga na međunarodnom tržištu 584.273 519.926

Ukupno prihodi od prodaje usluga 21.052.041 20.164.293

Struktura prihoda od prodaje usluga na domaćem tržištu je sledeća:

Opis 2015. 2014.

Prihodi od prodaje usluga povezanim pravnim licima

POŠTANSKA ŠTEDIONICA 3.704.328 3.877.380 Novčane usluge 3.425.503 3.584.824 Pismonosne pošiljke 260.825 275.952 Specijalizovane usluge - Hibridna pošta 13.742 12.181 Paketske usluge 1.759 1.623 Specijalizovane usluge - CePP 1.210 1.538 Specijalizovane usluge - Pošta Net 1.263 1.224 Ekspres usluge 25 36 Ostale usluge 1 2

MOBTEL 76 49 Pismonosne pošiljke 60 42 Specijalizovane usluge - CePP 4 7 Specijalizovane usluge - Pošta Net 12 0

Prihodi od prodaje usluga - ostali korisnici 16.763.364 15.766.938

Poštanske usluge: 9.839.463 9.220.143 Pismonosne usluge 7.346.192 7.011.282 Ekspres usluge 1.578.723 1.402.061 Poštansko-uputničke usluge 740.745 654.302 Paketske usluge 173.803 152.498


43

Opis 2015. 2014.

Novčano poslovanje: 5.123.817 4.781.975

Ostale usluge u pošti: 152.852 157.990 Ostale poštanske usluge (pakovanje, usluge faksa, filatelija) 48.607 61.794 Prijem i dostava telegrama (telegrafske usluge na šalterima) 31.699 35.040 Podnošenje pošiljaka na carinski pregled 48.055 35.151 Prihod od prodaje doplatnih maraka 8.825 9.850 Telefonske govornice u poštama 8.175 9.897 Komisiona prodaja i prodaja koverata 7.491 6.258

Specijalizovane usluge: 1.647.232 1.606.830 Pošta Net 1.249.489 1.223.737 Informacioni centar 141.143 136.062 Hibridna pošta 106.714 100.658 Centar za elektronsko poslovanje CePP 85.025 86.753 Poštansko-transportna logistika 57.447 50.514 Usluge Srbijamarke 6.038 7.271 Održavanje 1.376 1.835

Prihodi od prodaje usluga 20.467.768 19.644.367

25. PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA, DONACIJA I DRUGI POSLOVNI PRIHODI

- u 000 din Opis 2015. 2014.

Prihodi od premija, subvencija, dotacija, donacija i sl. 442 2.043

Prihod od zakupa poslovnog prostora - Telekom 3.169.482 3.080.314 Ostali poslovni prihodi i refundacije 388.135 408.830 Ostale zakupnine 207.362 232.769 Refundacije troškova - Telekom 31.594 24.344 Prva prodaja besplatnih akcija 18.302 34.798 Prihod od zakupa poslovnog prostora - Mobtel 3.157 0 Zakup trezora - Poštanska štedionica 1.804 3.159 Refundacije troškova - Poštanska štedionica 281 396 Prihod od prijema zahteva za restituciju 0 5.485 Ukupno drugi poslovni prihodi 3.820.117 3.790.095

26. MATERIJALNI TROŠKOVI

- u 000 din - Opis 2015. 2014.

Nabavna vrednost prodate robe 4.126 4.331

Osnovni i pomoćni materijal i obrasci 173.272 172.262 Utrošeni ostali materijal (kancelarijski materijal, službena odeća i obuća, materijal za održavanje čistoće, materijal za održavanje objekata i opreme)

414.064

179.461

Troškovi rezervnih delova 89.490 125.887 Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 41.338 44.739


44

Opis 2015. 2014. Ukupno troškovi materijala 718.164 522.349

Troškovi utrošene električne energije 360.057 719.756 Troškovi goriva za transportna sredstva 372.913 379.413 Troškovi energenata 484.325 66.200 Ukupno troškovi goriva i energije 1.217.295 1.165.369

27. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI

- u 000 din - Opis 2015. 2014.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 10.473.936 11.202.453 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 1.874.914 2.005.714 Naknada za troškove prevoza na rad i sa rada 451.187 447.919 Ostali lični rashodi i naknade 111.512 139.258 Jubilarne nagrade 82.325 43.223 Dnevnice za službena putovanja u zemlji 29.534 41.944 Troškovi naknada po ugovorima o privremenim i povremenim poslovima 91.659 123.062 Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 33.208 23.767 Otpremnine prilikom odlaska u penziju 6.788 10.709 Troškovi naknada članovima nadzornog odbora i komisije za reviziju 4.850 5.451 Troškovi naknada po ugovoru o delu 0 338

Ukupno troškovi zaposlenih 13.159.913 14.043.838

28. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA - u 000 din -

Opis 2015. 2014.

Usluge na realizaciji i prenošenju programa KDS 565.750 595.184 Troškovi zakupnina 354.303 383.410 Troškovi iz međunarodnog obračuna po paketskim, pismonosnim i postekspres uslugama

354.124

310.229

Troškovi usluga održavanja 444.094 292.162 Troškovi provizija ugovornih pošta 291.814 267.172 Troškovi grejanja od strane drugih 191.830 167.382 Usluge Telekoma - mobilna telefonija 98.481 102.417 Troškovi komunalnih usluga 77.492 73.517 Usluge Telekoma - fiksna telefonija 55.646 64.710 Troškovi transportnih usluga 70.218 60.734 Troškovi komunalnih usluga (treća lica) 47.908 46.798 Usluge konsolidovane štampe 24.509 24.938 Troškovi refundiranja od strane drugih 10.989 10.170 Usluge Telenora - mobilna telefonija 6.062 5.220 Troškovi korišćenja postnet mreže - UPU 5.736 4.936 Troškovi sponzorstva 10.258 4.136 Troškovi usluga na izradi proizvoda 9.232 3.587 Štampanje maraka i vrednosnica 6.121 3.480 Troškovi reklame i propagande 8.686 2.649 Izdaci za obrazovanje i obuku radnika 3.743 2.361 Troškovi sajmova 879 67 Troškovi uplata po osnovu MPU 1.784 0

Ukupno troškovi proizvodnih usluga 2.639.659 2.425.259


45

29. TROŠKOVI AMORTIZACIJE I DUGOROČNIH REZERVISANjA

- u 000 din -

Opis 2015. 2014. Troškovi amortizacije 1.417.803 1.149.026

Rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju 62.386 23.942 Rezervisanja za jubilarne nagrade 304.971 103.614 Ukupno troškovi rezervisanja 367.357 127.556

30. NEMATERIJALNI TROŠKOVI

- u 000 din - Opis 2015. 2014.

Troškovi platnog prometa 580.801 525.783 Troškovi poreza 485.901 480.164 Troškovi čuvanja imovine 299.180 270.816 Troškovi po osnovu primene Zakona o privremenom uređivanju plata u javnom sektoru (uplata u Budžet)

1.043.761

183.465

Ostali nematerijalni troškovi 103.111 107.937 Troškovi ostalih neproizvodnih usluga 100.481 90.577 Troškovi premije osiguranja 73.985 80.012 Troškovi doprinosa 53.003 56.679 Troškovi reprezentacije 4.142 9.776 Troškovi članarina 3.652 3.639

Ukupno nematerijalni troškovi 2.748.017 1.808.848

31. FINANSIJSKI PRIHODI

- u 000 din - Opis 2015. 2014.

Kamate od Banke Poštanske štedionice 24.410 18.519 Dividenda od Banke Poštanske štedionice 50.391 0

Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica - Banka Poštanska štedionica 74.801 18.519

Kamate od tekućih potraživanja 105.054 94.086 Kamate na oročene depozite 168.883 350.631 Kamate na overnight depozite 8.008 6.267 Kamate na depozite po viđenju 37.402 17.012 Kamate po osnovu stambenih kredita 1.775 1.367

Prihodi od kamata 321.122 469.363

Pozitivne kursne razlike 334.050 466.911 Prihodi po osnovu ugovorene valutne klauzule 1.913 13.204

Ukupno 335.963 480.115


46

Kamata na oročene depozite odnosi se na novčana sredstva koja su oročena na period od 3, 6 i 12 meseci, uz kamatnu stopu koja se kreće u rasponu od 3,50% do 10,06% na godišnjem nivou za dinarska sredstva i 0,20% do 2,86% na godišnjem nivou za devizna sredstva.

32. FINANSIJSKI RASHODI

- u 000 din - Opis 2015. 2014.

Kamate po osnovu kredita 74.981 96.069 Kamate po osnovu obaveza 1.271 27.822

Ukupno rashodi kamata 76.252 123.891

Negativne kursne razlike 208.448 307.151 Rashodi po osnovu ugovorene valutne klauzule 868 1.022

Ukupno 209.316 308.173

33. PRIHODI OD USKLAĐIVANjA VREDNOSTI

- u 000 din - Opis 2015. 2014.

Usklađivanje vrednosti finansijskih plasmana 123 0 Usklađivanje vrednosti potraživanja od kupaca 340.928 183.007 Usklađivanje vrednosti potraživanja od povezanih pravnih lica - Banka Poštanska štedionica

734

0

Ukupno 341.785 183.007

34. RASHODI OD USKLAĐIVANjA VREDNOSTI

- u 000 din -

Opis 2015. 2014. Ispravka vrednosti finansijskih plasmana 39 0 Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca 211.082 393.353

Ukupno 211.121 393.353

35. OSTALI PRIHODI - u 000 din -

Opis 2015. 2014. Naplaćena bankarska garancija 186.076 0 Usklađivanje evidencija nepokretnosti-uknjiženja 68.468 65.391 Prihodi od usklađivanja vrednosti datih avansa 32.087 0 Refakcija plaćene akcize 30.718 17.617


47

Opis 2015. 2014. Otpis obaveza 20.546 4.526 Ostali nepomenuti prihodi 19.804 10.940 Prihodi od naknada šteta 17.281 17.545 Viškovi osnovnih sredstava, materijala, rezervnih delova i gotovine 13.206 14.286 Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, učešća i hartija od vrednosti

11.376 4.130

Prihodi od ugovornih kazni i penala 10.092 3.933 Dobici od prodaje materijala i otpadaka 2.594 2.711 Prihodi po osnovu efekata ugovorene revalorizacije 3 85 Prihodi po osnovu donatorstva - Svetski poštanski savez 0 16.930 Prihodi od ukidanja dugor.rezervisanja za jubilarne nagrade 0 27 Ukupno 412.251 158.121

36. OSTALI RASHODI

- u 000 din - Opis 2015. 2014.

Gubici po osnovu rashod. i prodaje nemater.ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, učešća i hartija od vred. 27.611 128.386 Gubici od rashodovanja i prodaje materijala i robe 27.547 25.689 Rashodi po osnovu donatorstva 13.207 15.920 Rashodi sporova 35.766 7.267 Naknade šteta trećim licima i zaposlenima 9.359 5.203 Manjkovi 1.264 2.448 Otpis nenaplaćenih potraživanja (direktni) 829 1.460 Obezvređenje zaliha materijala i robe 8.580 0 Obezvređenje potraživanja za date avanse 10.065 0 Ostali rashodi 1.045 2.130 Ukupno 135.273 188.503

37. NETO DOBITAK POSLOVANjA KOJE SE OBUSTAVLjA (Efekti promene računovodstvene procene i ispravka grešaka iz ranijih perioda)

- u 000 din - Opis 2015. 2014.

Efekti promene računovodstvene procene Korekcija procene očekivanih prihoda po osnovu međunarodnog telekomunikacionog i poštanskog saobraćaja iz ranijeg perioda 235.893 114.278 Korekcija procene očekivanih rashoda po osnovu međunarodnog telekomunikacionog i poštanskog saobraćaja iz ranijeg perioda 238.983 92.126 Neto efekat : dobitak (gubitak) -3.090 22.152

Efekti ispravke grešaka iz ranijih godina koje nisu materijalno značajne 1. Prihodi Knjižna zaduženja i odobrenja iz ranijih perioda 18.392 18.980 Prihodi od kamata iz ranijih perioda 86.173 6.932 Refakcija akcize iz ranijih perioda 14.170 11.041 Ostale ispravke 8.017 22.556


48

Opis 2015. 2014. Ukupno naknadno utvrđeni prihodi 126.752 59.509

2. Rashodi Usluge zakupa stranih kanala 2.189 20.473 Troškovi iz ranijih perioda po osnovu komunalnih usluga i zakupa 21.137 7.554 Troškovi po osnovu sudskih presuda 26.067 20.384 Ostale ispravke grešaka iz prethodnih godina 14.404 24.807 Ukupno naknadno utvrđeni rashodi 63.797 73.218

Neto efekat : dobitak (gubitak) 62.955 -13.709

Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja (1-2) 59.865 8.443

38. IZVEŠTAJ O OSTALOM REZULTATU

U izveštaju o ostalom rezultatu iskazane su promene na računu 331 - Aktuarski dobici ili gubici po

osnovu planova definisanih primanja, odnosno aktuarski dobitak, u skladu sa MRS 19 - Primanja zaposlenih, kao i promene na računu 337 - Dobici ili gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju, odnosno promene fer vrednosti finansijske imovine raspoložive za prodaju.

Stanje i promene na računima 331 i 337 u tekućoj i prethodnim godinama prikazano je u tabeli:

Redni broj OPIS 331-Aktuarski dobitak 337-Dobici i gubici po

osnovu HOV 1 Stanje na dan 31.12.2012. 52.684 41.314 2 Stanje na dan 31.12.2013. 55.890 40.150 3 Dobitak za 2013. godinu (2-1)/apsolutno/ 3.206 1.164 4 Stanje na dan 31.12.2014. 82.540 38.523 5 Dobitak za 2014. godinu (4-2)/apsolutno/ 26.650 1.627 6 Stanje na dan 31.12.2015. 63.477 40.504 7 Gubitak za 2015. godinu (6-4)/apsolutno/ 146.017 1.981

39. POREZ NA DOBITAK

Preduzeće nije priznalo odložena poreska sredstva po osnovu neiskorišćenih poreskih kredita prenosivih na

račun budućih rezultata koja na dan 31. decembra 2015. godine iznose 202.992 hiljada dinara (31. decembar 2014. godine: 404.463 hiljada dinara). Priznavanje nije izvršeno usled neizvesnosti u pogledu iskorišćenja prenetih poreskih kredita. Pored toga, odložena poreska sredstva nastala po osnovu odbitne privremene razlike zbog različitog obračuna amortizacije u računovodstvene i poreske svrhe, kao i po osnovu rezervisanja za otpremnine, nisu priznata iz istog razloga.

U Poreskom bilansu koji se sačinjava po principu samooporezivanja utvrđeno je da Preduzeće za 2015. godinu, nakon korekcije prihoda i rashoda prema poreskim propisima, ima oporezivu dobit u iznosu od 4.070.113 hiljada dinara. Porez na dobit Preduzeća, obračunat po stopi od 15%, nakon umanjenja po osnovu ulaganja u osnovna sredstva zaključno sa 2013. godinom (najviše do 33% obračunatog poreza) iznosi 409.046 hiljada dinara. Umanjenje obračunatog poreza izvršeno je iz poreskog kredita u celosti iz 2007. do 2010. godine i iz dela poreskog kredita iz 2011. godine. Izmenama Zakona o porezu na dobit pravnih lica, Preduzeće od 2014. godine nema pravo ostvarivanja poreskog kredita za ulaganja u osnovna sredstva, ali priznati poreski kredit do tada može da koristi u budućim periodima, do njegovog isteka.

Neiskorišćeni poreski krediti po osnovu ulaganja u nekretnine, postrojenja i opremu prikazani su u sledećoj tabeli:


49

- u dinarima bez para

Godina nastanka poreskog kredita

Godina isteka

31.12.2015. Iskorišćen poreski kredit

Ostatak

poreskog kredita

31.12.2014.

2006. 2016. 111.141.581 111.141.581 0 0 2007. 2017. 75.649.573 75.649.573 0 4.436.774 2008. 2018. 55.544.294 55.544.294 0 55.544.294 2009. 2019. 87.960.789 87.960.789 0 42.772.186 2010. 2020. 134.198.028 134.198.028 0 54.140.328 2011. 2021. 247.523.943 201.459.293 46.064.650 90.641.659 2012. 2022. 253.432.166 96.504.788 156.927.378 156.927.378 2013. 2023. 37.293.227 37.293.227 0 0

Ukupno 1.002.743.601 668.557.706 202.992.028 404.462.619

40. NEUSAGLAŠENA POTRAŽIVANjA I OBAVEZE PO OSNOVU MEĐUNARODNOG SAOBRAĆAJA

a) Obračunati TT saobraćaj obavljen do 31.05.1997. godine Preduzeće nema usaglašena potraživanja od Iraka u iznosu od 1.551.719,62 SDR* nastala u periodu

funkcionisanja Zajednice JPTT po osnovu telegrafsko telefonskog saobraćaja u periodu do 31.05.1997. godine, a shodno ovlašćenju Ministarstva za kapitalne investicije od 07.12.2006. godine, evidentirana su u poslovnim knjigama Preduzeća na osnovu Odluke Upravnog odbora Zajednice JPTT o usvajanju Izveštaja komisije o pregledu obaveza i potraživanja.

* SDR – specijalno pravo vučenja je obračunska jedinica MMF koja na osnovu zvaničnog kursa NBS na dan 31.12.2015.

iznosi 1,38573 USD, odnosno 111,2468 RSD, koeficijent preračinavanja SDR-USD-RSD iznosi 154,1580282 Na dan 31.12.2015. godine, navedeno potraživanje u dinarskoj protivvrednosti iznosi 239.210.036,94 RSD.

Preduzeće je izvršilo ispravku vrednosti potraživanja. Kako dokumentacija za telekomunikacioni saobraćaj na kojoj su sva potraživanja i obaveze zasnovana nije

preneta u posed Preduzeća, u proteklom periodu preduzimane su aktivnosti u cilju pribavljanja dokumentacije, koje nisu dale rezultate.

Kako su dosadašnji napori koje je Preduzeće samostalno preduzimalo ostali bez rezulatata, upućen je dopis Ministarstvu spoljne i unutrašnje trgovine i telekomunikacija u kome je zatražena pomoć, bilo u vidu neposrednog angažovanja Ministarstva, bilo iniciranjem takvih aktivnosti kod drugih nadležnih državnih organa.

b) Obračunati poštanski saobraćaj obavljen do 2006. godine Preduzeće nema usaglašena potraživanja i obaveze po međunarodnom poštanskom saobraćaju u periodu do

2006. godine obavljenog preko Zajednice JPTT sa Irakom, koja su shodno ovlašćenju Ministarstva za kapitalne investicije od 07.12.2006. godine, evidentirana su u poslovnim knjigama Preduzeća na osnovu pregleda dobijenog od Zajednice JPTT:

• potraživanja za avio, pismonosni i paketski saobraćaj u iznosu od 2.045 hiljada dinara (14,2 hiljada SDR); • obaveze po osnovu avio, pismonosnog i paketskog saobraćaja u iznosu od 38.375 hiljada dinara (266,3

SDR). Napominjemo da je neusaglašenost po telekomunikacionom i poštanskom saobraćaju sa Upravom Iraka

nasleđena od Zajednice JPTT i uslovljena prebijanjem našeg potraživanja po telekomunikacionom saobraćaju sa našim obavezama po poštanskom saobraćaju.

Međunarodni poštanski saobraćaj je regulisan Međunarodnim konvencijama koje propisuju usaglašavanje među operatorima na osnovu generalnih računa koji služe kao osnova za evidentiranje potraživanja i obaveza po


50

međunarodnom poštanskom saobraćaju. Usaglašavanje generalnih računa vrši se u periodu od 6 do 12 meseci po završetku perioda na koji se odnosi izvršen poštanski saobraćaj.

41. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA

a) Potraživanja i obaveze iz transakcija sa povezanim pravnim licima - u 000 din. -

31.12.2015. 31.12.2014. POTRAŽIVANjA

Poštanska štedionica 251.630 132.606 Potraživanja po osnovu prodaje 247.384 131.728 Potraživanja za kamatu 4.246 1.612 Minus ispravka vrednosti 0 (734)

Mobtel Potraživanja po osnovu prodaje 369 0

Ukupno potraživanja 251.999 132.606

OBAVEZE

Poštanska štedionica 33.133 25.810 Obaveze prema dobavljačima 33.132 25.807 Obaveze za primljene avanse 1 3

Mobtel Obaveze za primljene avanse 42 52

Ukupno obaveze 33.175 25.862

b) Prihodi iz transakcija sa povezanim pravnim licima

- u 000 din. -

Opis 2015. 2014. POŠTANSKA ŠTEDIONICA - PRIHODI Novčane usluge 3.425.503 3.584.824 Pismonosne pošiljke 260.825 275.952 Specijalizovane usluge - Hibridna pošta 13.742 12.181 Paketske usluge 1.759 1.623 Specijalizovane usluge - CePP 1.210 1.538 Specijalizovane usluge - Pošta Net 1.263 1.224 Ekspres usluge 25 36 Ostale usluge 1 2 Ukupno poslovni prihodi 3.704.328 3.877.380

Prihodi od zakupnina 1.804 3.159 Refundacije troškova 281 399 Ukupno ostali poslovni prihodi 2.085 3.558

Prihodi od kamata 24.410 18.519 Prihodi od dividendi 50.391 Ukupno finansijski prihodi 74.801 18.519


51

- u 000 din. -

Opis 2015. 2014. MOBTEL - PRIHODI Pismonosne pošiljke 60 42 Specijalizovane usluge - Pošta Net 12 0 Specijalizovane usluge - CePP 4 7 Ukupno poslovni prihodi 76 49

Prihodi od zakupnina 3.157 0 Ukupno ostali poslovni prihodi 3.157 0

Ukupno prihodi iz odnosa sa povezanim pravnim licima 3.784.447 3.899.506

v) Rashodi iz transakcija sa povezanim pravnim licima

- u 000 din. - Opis 2015. 2014.

POŠTANSKA ŠTEDIONICA - RASHODI Troškovi platnog prometa 576.410 520.603 Troškovi po ugovoru o poslovnoj saradnji 12.204 14.933 Ukupno ostali poslovni rashodi 588.614 535.536

Ispravka vrednosti nenaplaćenih potraživanja 0 734

Ukupno rashodi iz odnosa sa povezanim pravnim licima 588.614 536.270

42. SUDSKI SPOROVI Na dan 31. decembra 2015. godine, Preduzeće se javlja kao tužena strana u 191 sporu i ukupan iznos

potencijalne štete po osnovu ovih sudskih sporova iznosi 544.541 hiljada dinara (i sporovi vođeni u stranoj valuti u vrednosti od 19 hiljada EUR), bez efekata potencijalnih zateznih kamata. U značajnom broju sporova očekuje se pozitivan ishod, za manji broj sporova očekuje se negativan ishod, dok u manjem broju sporova konačan ishod trenutno nije moguće predvideti. Rukovodstvo Preduzeća smatra da Preduzeće neće biti izloženo eventualnim materijalno značajnim potencijalnim gubicima po navedenim sudskim sporovima i iz tog razloga nije izvršilo ukalkulisavanje troškova po osnovu sudskih sporova. Preduzeće je na dan 31. decembra 2015. godine vodilo 94 spora protiv dužnika pred sudovima u zemlji kao i privrednih sporova, postupaka radi naknade štete, u ukupnom iznosu od 386.219 hiljada dinara.

43. VANBILANSNA EVIDENCIJA

Poziciju vanbilansne aktive i vanbilansne pasive sačinjavaju sledeće stavke: - u 000 din -

Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Komisiona roba 78.396 49.381 43.570 Primljene menice kao obezbeđenje naplate 2.076.641 2.371.650 2.248.226 Primljene menice za dobro izvršenje posla 1.163.896 1.319.103 1.145.789 Primljene bankarske garancije 893.163 1.036.008 484.586


52

Opis 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013. Date garancije kupcima 33.220 2.377 2.582 Date garancije dobavljačima 1.400 700 700 Date menice za dobro izvršenje posla 194.256 176.130 0 Poštanske marke i vrednosti 915.433 199.008 366.811 Novčana sredstva u JPM za vršenje platnog prometa 1.876.367 1.920.287 1.684.211 Potraživanja u obavljanju platnog prometa 52.981 54.368 178.836 Novčana sredstva na računima uputničkog prometa 251.594 203.292 180.036 Roba trećih lica 24.749 0 0 Ostala vanbilansna evidencija 22.686 27.534 20.238

Ukupno 7.584.782 7.359.838 6.355.585

44. DEVIZNI KURSEVI

Zvanični devizni kursevi Narodne banke Srbije, korišćeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u

funkcionalnu valutu, za pojedine vrste valuta su: u din.

31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

EUR 121,6261 120,9583 114,6421 USD 111,2468 99,4641 83,1282 CHF 112,5230 100,5472 93,5472 GBP 164,9391 154,8365 136,9679 SEK 13,2221 12,8395 12,9403

IZVEŠTAJ O REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA · PDF fileizveŠtaj o reviziji finansijskih izveŠtaja za 2015. godinu jp „poŠta srbije“, beograd...

Documents