Isma mega total-all

Программный комплекс автоматизации управленческого учета банка

Руководитель проекта

«Управленческий учет»

Юрченко Юрий

- Internal Subsystem Managerial Accounting

- Бюджетирование – оперативный контроль затрат

Система подготовки управленческой информации

Система подготовки управленческой информации

• Доходность по 20 измерениям

• Операционный маржинальный доход

• Валютная позиция

• Расчет трансфертных доходов\расходов

• Расчет P&L Treasury и Sales

• Оперативный интерактивный контроль

расходов

• Результат деятельности и выполнение план-

факта

Ваш профиль

• Настройки маркировки согласно Ваших продуктов

• PnL ТОБО (чистый маржинальный доход ТОБО)-

внедряем алгоритмы :

• “PnL наличный валютообмен”

• “комиссии по месту обслуживания”

• “PnL Платежей населения”

• “Распределение расходов на Фонда

гарантирования”

• “Распределение расходов - комиссии SWIFT и

СЭП”

• “Одношаговая аллокация расходов HEAD OFFICE”

• “Распределение налога на прибыль”

• “Маркировка зарплаты”

Ваш профиль

• Надо видеть структуру открытой позиции и управлять ей –

внедряем “Split Position” или “покупка-продажа ВП между ЦО и

расчет РР”

• Контроль менеджеров Ваше Всё ! - внедряем автоматическую

параметризацию и слежение через “HRM::Payroll eCSpert”

• Сложные сделки – надо делить между ЦО, Менеджерами - внедряем

MultiLine

• Нужно знать %% доход от SWAP сделок – внедряем SWAPcalc

(ShadowPnL)

• Честный операционный маржинальный доход – внедряем

особые алгоритмы в трансфертных ( “гарантированная

маржа ТОБО”)

ИсторияИсходное информационное окружение: front и back офисные программы

6

ETC.

ETC.

7

От бухгалтерских систем к аналитической

Проводки

Сделки

СделкиОстатки

Операции

ETC.

“ISMA” - комплекс управленческого учета

Подготовка данных об операционных доходах и

прямых расходах

Подготовка данных о непрямых расходах

(аллокация)

Расчет трансфертных д-р на основе Баланса

Трансфертных Ресурсов (БТР)

Расчет доходности операций Forex

План-Факт анализ управленческого

баланса и отчета P&L

“Бюджетирование” - контроль затрат

8

1

4

2

4

3

4

46

45

Измерения и показатели

9

ISMA. Ответы на вопросы

10

HRM & PayRoll

• Отчетность в

виде сводных

таблиц MS Excel

• Открытый

формат отчетных

данных

Финансовые А-П

Подсистема

Внутрихозяйствен-

ной деятельности

Front БПК

(SmartVista,

ISCARD)

Кадры+запрплата

(стороннее ПО)

Архитектура комплекса управленческого учета

Витрины данных –

возможность

строить свои

собственные

отчеты

Production АБС Б2

CS::BI

Бизнес-модель

данных

Аналитическая отчетность “BALANCE”

12

Управленческий баланс

+ все котловые счета в разрезе измерений упр.учета

+ измерения упр.учета -со сделок и карточек ОС, а не с аналитических счетов

Финансовый баланс

+ группировка составляющих балансовой стоимости финансовых инструментов

+ расчет средневзвешенной ЭПС финансового инструмента

+ расчет эквивалентной простой годовой ставки на основании ЭПС (то есть учтен весь cashflow)

Трансфертный баланс

+ расчет срочностей финансовых ресурсов

+ выбор трансфертной ставки

Таблица фактов

+ управленческие измерения

+ финансовые показатели

+ показатели трансфертных расчетов

Аналитическая отчетность ”P&L”

13

Данные о параметризации всех документов P&L класса

Результата расчета трансфертных д-р на основе Баланса Трансфертных Ресурсов (БТР)

Результат аллокации непрямых расходов

Таблица фактов

+ прямые д-р

+ трансфертные д-р

+ непрямые расходы (аллоцированные на объекты упручета)

ISMA. Этап 1. Внедрение расчетапрямых доходов/расходов

14

ISMA. Этап 1. Внедрение расчета прямых доходов/расходов

15

ОБЪЕКТЫ:

Финансовые активы-пассивы (продуктовый ряд):

Сделки, текущие счета, операции, платежи

Нефинансовые активы-пассивы:

ВХД, материалы, Основные Средства

Сторонние системы:

Модули БПК

«Зарплата и кадры»

etc.

16

ISMA. Этап 1. Внедрение расчетапрямых доходов/расходов

ПРОВОДКА

СДЕЛКА

СЧЕТ

17

ISMA. Этап 1. Внедрение расчетапрямых доходов/расходов. АЛГОРИТМЫ

КРЕДИТЫ: получение полной информации о

доходности продукта с учетом всех составляющих:

• Процентный доход

• Комиссионный доход

• Расходы ( агенты, автосалоны и т.п.)

ПЛАТЕЖИ НАСЕЛЕНИЯ: объективное разделение

доходов по отделениям и клиентским сегментам

ТЕКУЩИЕ СЧЕТА: соотнесение доходов к точке

обслуживания клиента ( а не к точке регистрации

счета)

ОТЛОЖЕННЫЕ ВО ВРЕМЕНИЕ ДОХОДЫ\РАСХОДЫ:

котловые комиссии за международные переводы

18

FOREX :

• компенсация Treasury за валютные риски путем

отщепления части торгового результата наличного

валютообмена

• расчет торгового результата на основе метода Pool

Matching

• контроль валютной позиции и реализованного риска

в разрезе ЦФО

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ РАСХОДОВ согласно «ведомостей»:

расходы на телекоммуникационные услуги

АМОРТИЗАЦИЯ ОС: соотнесение к ЦФО и отделениям,

где числятся лица, эксплуатирующие ОС

ISMA. Этап 1. Внедрение расчетапрямых доходов/расходов. АЛГОРИТМЫ

19

ISMA. Этап 1. Внедрение расчета прямыхдоходов/расходов. АЛГОРИТМЫ

20

ISMA. Этап 1. Внедрение расчета прямыхдоходов/расходов. АЛГОРИТМЫ

2121

Справочник оператора

телекоммуникационных услуг

- Модель тарификация

HRM

- лимиты телефонов по

сотрудникам

Объекты цифровых услуг

- Объект цифровых услуг

- ЦО

- ТОБО

Файлы-

расшифровки

оплат

ISMA. Этап 1. Внедрение расчета прямых доходов/расходов. АЛГОРИТМЫ

Расчет P&L по операциям Forex

Транзитные счета

ВАЛЮТА № 1

Транзитные счета

ВАЛЮТА № 2

Котловой P&L

• Как посчитать результат по отдельному

контрагенту ?

• Как посчитать результат по отдельной сделке

?

• Как учитывать открытые позиции ?

1 млн.

200 т.

800 т.

600 т.

700 т.

700 т.

2 млн. 2 млн.

1 млн.

200 т.

800 т.

600 т.

400 т.

700 т.

300 т.

1 млн. 1 млн.

700 т.689 т.

• Интерактивная система, с которой работает FX

дилер

• Регламент предполагает работу каждый день, но

система допускает пропуски дней и учет в одной

сессии сделок нескольких дней (решает дилер)

P&L ежедневный

• Результат работы интересен:

• аналитику управления финансов

• FX дилеру

Метод №2. Казначейский подход

( SELL BUY ) + ( )

Расчет Р.Р. Forex с учетом состояния позиции

экв экв


расчет курса позиции= закр. 0

= длин.

= длин.

= закр.

= корот.

= корот.

= длин.

= закр.

= корот.

= закр.

• Документы FX сделок НЕ конверсия

• Документы FX сделок конверсия

• Документы наличных операций НЕ конверсия

• Документы наличных операций конверсия

• Документы сделок DEPO SWAP НЕ конверсия

• Документы сделок DEPO SWAP конверсия

• «ОСТАЛЬНЫЕ»


определение курса документов


Результат

Фондирование баланса казначейства.

Старый балансовый подход в подсистеме

расчета трансфертных д/р:

Трансфертный

P&L

Баланс

Трансфертных

Ресурсов

Создание баланса казначейства.

Трансфертный

P&L

Баланс

Трансфертных

Ресурсов

Создание баланса казначейства. КРИТЕРИИ.

42


42

Бюджетируемый ЦО Отдел финансового контроля Бухгалтерия

Документ на оплатуЗаявка на

оплату

Оплата

заявки

Резервирование

сумм, которые

планируется

потратить

Договор с

поставщиком

на оплату ТМЦ

или услуг

Бюджетирование

43

Автоматизация процесса финансового контроля

БУХГАЛТЕРИЯ

_________________________

___

При вводе договора с

поставщиком

услуг/работ работник

бухгалтерии обязан

связаться с РАНЕЕ

УТВЕРЖДЕННОЙ

отделом фин.контроля

суммой

Роль и место подсистемы Бюджетирование

44

…

Backvalue


45

Фронт офис не участвует в параметризации

Схождение с балансом (остатками)

ПО ВОЗМОЖНОСТИ

не меняем принятые бухгалтерские модели

не зависим от бухгалтерского учета и

организации аналитических счетов

не меняем техпроцессов банка

ISMA. Этап 2. Внедрение расчета трансфертных доходов/расходов

46

«Система расчета трансфертных доходов-расходов на

основе БТР»:

47

2. ISMA. Расчет трансфертных доходов и расходов

48

2. ISMA. Расчет трансфертных доходов и расходов. СТАВКИ

49

2. ISMA. Расчет трансфертных доходов и расходов. Плавная кривая

50

Перерасчет трансфертных Д/Р при досрочном погашении кредита (досрочном расторжении депозита):


51


Расчет сроков в трансфертных ресурсах,

соответствующих депозитам «вільний» :

Сумма

срок

срок 2

срок 1

срок 3


52

Расчет условно стабильного остатка :

Текущие счета

Овердрафты

Револьверные

кредиты

• Примерно 25-35% счетов заведомо пассивных 2600 имеют

(математически) ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ остаток

• Сумма трансфертных доходов меньше 2-3 раза, по

сравнению с расчетом срока = «овернайт»

53

Результаты расчета условно

стабильного остатка :


54


Счет с малой волатильностью :

55


Счет с большой волатильностью :

56

1. В настроечной форме

• задается директивно срочность (количество дней)

• желаемая вероятность

3. Настройки привязываются к БС+продукт

4. Задача ЕОД выполняет расчет трансфертных д-р


Расчет условно стабильного остатка :

57

3. ISMA. Подготовка данных об аллокации непрямых расходов

Существующие основные методы калькулирования

затрат:

• калькулирование полных затрат (absorption costing)

• Калькулирование переменных затрат (direct costing)

• Калькулирование целевых затрат (target costing)

• Калькулирование затрат по видам деятельности

• (activity-based costing - ABC)

58

Отображение аллокации непрямых расходов в отчетах

59

Отображение аллокации непрямых расходов в отчетах

60

3. ISMA. Подготовка данных об аллокации непрямых расходов

«ГБ» Common

Центры

активности ГБ

PI SME CORP Common

РД «Харьков» РД «Киев» РД «Львов»

PI SME CORP Common

ТОБО № 56

PI SME CORP

Метод

экспертных

оценок

61

Скорость внедрения подсистемы ISMA

Скорость реализации (4 – 12 мес.)

Первые результаты в самые короткие сроки (1 – 4 мес.)

Скорость внедрения подсистемы ISMA

62

Опыт внедрения

с 2004 года 20 банков эксплуатируют подсистему

«Управленческий учет (ISMA)» и/или «Бюджетирование»

63

Благодарим за внимание!

Isma mega total-all

Economy & Finance