CALCULASER S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Página 1 de 37 ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO 4 621,806 432,221 189,585 44% DEUDORES COMERCIALES 5 3,972,241 3,589,151 383,090 11% INVENTARIOS 6 199,726 302,603 -102,877 -34% TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4,793,773 4,323,975 469,798 11% ACTIVO NO CORRIENTE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO Costo de Adquisicion 7 2,286,331 1,976,177 310,154 16% Depreciación acumulada -558,426 -250,963 -307,463 123% TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NETO 1,727,905 1,725,214 2,691 0% IMPUESTO DIFERIDO 8 234,572 294,281 -59,709 -20% INTANGIBLES 9 9,545 11,768 -2,223 -19% TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,972,022 2,031,263 -59,241 -3% TOTAL ACTIVO 6,765,795 6,355,238 410,557 6% NOTA % ACTIVO C A L C U L A S E R S.A. NIT 816.002.451-8 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (Expresado en miles de pesos Colombianos) VARIACION 2017 2016
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CALCULASER S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
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ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO 4 621,806 432,221 189,585 44%
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(a) Detalle pagares
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2017
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Diciembre de
2016
Variación
%
Crédito banco de occidente
corriente
104.045 9.453 94.592 1000%
Crédito Bancolombia corriente 10.000 0 10.000 0%
Crédito Banco de occidente no
corriente
83.333 0 83.333 0%
Total Pagares 197.378 9.453 187.925 1988%
Los créditos adquiridos fueron realizados con el objetivo de comprar algunos activos fijos
necesarios para la prestación de los servicios (Bipolar, Cámara, fuente de luz, ecógrafo),
para el pago de las pólizas de responsabilidad civil y protección empresarial de la empresa
y para el pago de la adquisición de Cecru y Urodiagnostico.
(b) Detalle leasing financiero
31 de
Diciembre de
2017
31 de Diciembre
de 2016
Variación
%
Leasing Arco en C.
CORRIENTE
0 52.339 -52.339 -100%
Leasing Arco en C. NO
CORRIENTE
0 0 0 0
Leasing equipo de
urodinamia y ecógrafo
CORRIENTE
13.434 48.753 -35.319 -72%
Leasing equipo de
urodinamia y ecógrafo NO
CORRIENTE
0 0 0 0%
Total Leasing Financiero 13.434 101.092 -87.658 -87%
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NOTA 11. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
El saldo de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar es el siguiente
Nota 2017 2016
Proveedores nacionales de bienes y
servicios
(a) 231,351 210,525 20,826 10%
Costos y gastos por pagar (b) 863,193 937,578 - 74,385 -8%
Dividendos y participaciones 150,680
78,767 71,913 91%
Cuentas por pagar a socios
Retenciones y aportes de nomina
Acreedores varios (c) 9,954 28,625 - 18,671 -65%
Impuestos gravámenes y tasas (d) 421,567 409,791 11,776 3%
Total acreedores comerciales y
otras cuentas por pagar
1.676.745 1.665.286 11.459 0.69%
(a) Corresponde a valores originados en la adquisición de bienes y servicios para el
cumplimiento de la operación.
(b) Detalle costos y gastos por pagar
31 de
Diciembre de
2017
31 de
Diciembre de
2016
Variación
%
Honorarios 787,761 826,736 - 38,975 -5%
Servicios 65,578 87,889 - 22,311 -25%
arrendamientos 8,731 9,138 - 407 -4%
Servicios públicos 239 100 139 139%
Seguros 884 13,715 - 12,831 -94%
Total cuentas por pagar 863,193 937,578 - 74,385 -8%
(c) Comprende los ahorros que realizan los especialistas para el fondo AFC (Ahorro al fomento de
la construcción), el cual es un beneficio tributario para disminuir la base de retención en la fuente.
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(d) Comprende las retenciones en la fuente por pagar por salarios, honorarios, servicios y
compras. Así mismo el impuesto de industria y comercio retenido, la provisión del impuesto de
renta y el impuesto diferido.
31 de
Diciembre de
2017
31 de
Diciembre de
2016
Variación
%
Retención en la fuente 31,994 87,183 - 55,189 -63%
Impuesto de Renta 389,573 237,212 152,361 64%
Impuesto a la Equidad CREE - 85,396 - 85,396 -100%
Impuesto Diferido 315,675 104,493 211,182 202%
Total Impuestos, gravámenes
y tasas 737.242 514.284
222.958
43%
NOTA 12. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Esta cuenta representa todos los saldos por pagar a los empleados por conceptos de los beneficios
a los cuales tienen derecho en contraprestación a los servicios que presta a la Entidad.
La Entidad reconoce y paga todos los beneficios legales a sus empleados, incluyendo los aportes a
seguridad social y parafiscales, y además ofrece una bonificación anual por cumplimiento del
presupuesto de Ingresos.
A la fecha de corte, los beneficios a los empleados a corto se plazo se encuentran conformados
por el concepto de cesantías, intereses sobre las cesantías, prima y vacaciones consolidadas:
31 de
Diciembre
de 2017
31 de
Diciembre de
2016
Variación
%
Cesantías 39,378 29,530 9,848 33%
Intereses de cesantías 4,725 3,544 1,181 33%
prima 153 49 104 212%
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Vacaciones consolidadas 14,609 12,005 2,604 22%
Bonificaciones* 38,943 29,366 9,577 33%
Aportes a la Seguridad Social* 0 0 0 0%
Total beneficios a los empleados 97,808 74,494 23,314 31%
* Calculaser S.A en su política de incentivos tiene estipulado según disposición de la Junta
directiva, que se podrá dar una bonificación a los empleados por el cumplimiento del presupuesto
de ingreso y el adecuado recaudo de cartera al final del año. Este podrá estar representado en
efectivo o en bonos de alimentación, auxilio de estudio u otra modalidad que se determine según
la liquidez de la empresa.
*Los aportes a la Seguridad Social del mes de Diciembre que son cancelados en el Mes de Enero
del año siguiente, fueron efectivamente pagados el 28 de Diciembre de 2017 con el fin que el
gasto sea reconocido en la Vigencia fiscal Vigente.
NOTA 14. PASIVOS NO FINANCIEROS
El saldo de la cuenta al 31 de diciembre es el siguiente:
31 de
Diciembre de
2017
31 de
Diciembre de
2016
Variación
%
Anticipos y avances recibidos 11,909 4,644 7,265 156%
Ingresos recibidos para terceros 3,800 3,023 777 26%
Total pasivos no financieros 15.321 38.317
Los anticipos y avances recibos corresponden a anticipos de clientes generados para la realización
de procedimientos y a copagos cobrados a los usuarios que serán cruzados al momento de
facturar el procedimiento.
Los ingresos recibidos para terceros lo conforman las libranzas, fondo de empleados y seguro de
vida adquiridos por el personal de la Institución.
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NOTA 14. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
CALCULASER S.A debe reconocer una provisión cuando:
(a) Se tenga una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un hecho pasado,
(b) Es probable que exista desprendimiento de recursos, que impliquen beneficios económicos
para liquidar tal obligación,
(c) Se pueda efectuar una estimación fiable del monto de la obligación.
En el momento que Calculaser S.A observe que el pasivo no cumple con uno de los anteriores
criterios, deberá tomarlo como una contingencia y revelarlo en el periodo en que se informa.
Al 31 de Diciembre de 2017 Calculaser S.A presenta una (1) demanda la cual fallo en primera
estancia a favor de la entidad y cuatro (4) conciliaciones prejudiciales y/o extrajudiciales, las
cuales aún no han sido notificadas como demandas para proceder a la contestación de las mismas
y a la defensa de le entidad.
PACIENTE: Martha Libia Toro
PROCEDIMIENTO: Laparoscopia
ENTIDAD: Comfenalco Antioquia
ESTADO: Fallo en primera estancia a favor de Calculaser S.A
VALOR DEMANDA: Perjuicios extrapatrimoniales morales 700 SMMLV, perjuicios
extrapatrimoniales a la salud 700 SMMLV, 10 millones de daño emergente, 23 millones
lucro cesante futuro, 700 SMMLV por daño en la vida relación.
PACIENTE: Carlos Fernando Mendoza
PROCEDIMIENTO: Retiro Sonda de Colostomia
ENTIDAD: Seccional de Sanidad Risaralda
ESTADO: Se presentó conciliación extrajudicial el 15 de Diciembre de 2016.
VALOR ESTIMADO DEMANDA: 200 SMMLV
PACIENTE: Mireya Ospina
PROCEDIMIENTO: Holmiun-Uretero-Lito
ENTIDAD: Hospital San Juan de Dios
ESTADO: Se presentó conciliación extrajudicial el 09 de Mayo de 2017.
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VALOR DEMANDA: 850 SMMLV
PACIENTE: Diana Maria Vidal Villamarin
PROCEDIMIENTO: Cirugía Plástica
ENTIDAD: Doctor Héctor García
ESTADO: Audiencia de Conciliación 12/04/2016
VALOR ESTIMADO DEMANDA: $300.000.000
PACIENTE: Libardo Antonio Marín
PROCEDIMIENTO: Cistolitotomia
ENTIDAD: Particular
ESTADO: El paciente no fue atendido por Calculaser S.A, sino por el Doctor Jaime Velasco
como particular.
VALOR ESTIMADO DEMANDA: 1.400 SMMLV
NOTA 15. CAPITAL Y RESERVAS
El detalle del capital de la Entidad está compuesto por capital suscrito y pagado por $375.998, capital autorizado por $400.000 y capital por suscribir por $24.002:
2017 2016
Capital autorizado 400.000 400.000
Capital por suscribir (24.002) (24.002)
Total capital suscrito y pagado 375.998 375.998
Por aprobación de Asamblea de Marzo de 2017, la Entidad constituyo reserva ocasional para adquisición de activos por $294.327
2017 2016
Reservas ocasionales 2.330 2.038
Total reservas 2.330 2.038
NOTA 16. INGRESOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS
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Los ingresos de las actividades ordinarias corresponden a la prestación de servicios urológicos, consultas y otras especialidades.
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2017
31 de Diciembre de
2016
Variación %
Venta por prestación de servicios 7,908,805 7,035,527 873.278 12%
Ingresos financieros
intereses 7,145 8,440 -1,295 -15%
Recuperaciones* 71,270 90,605 - 19,335 -21%
Reversión deterioro 11,621 - 11,621 0%
Diferencia en cambio 680 3,818 - 3,138 -82%
Otros ingresos ordinarios 1,580 7,480 -5,900 -79%
Total ingresos de las actividades ordinarias
8.001.101 7.145.870 855.231 12%
* Las recuperaciones están compuestas por los siguientes rubros:
31 de Diciembre de
2017
31 de Diciembre de
2016
Variación %
Descuentos 7,556 8,540 - 984 -11%
Reintegro de provisiones 551 2,818 - 2,267 -80%
Depreciación 337 337 0%
Reintegro de costos y gastos* 62,826 23,457 39,368 168%
Recuperación deudas de difícil cobro 55,790 - 55,790 -100%
Total Recuperaciones 71,270 90,605 -19,335 -21%
* En la cuenta de reintegro de costos y gastos el valor más representativo corresponde a las indemnizaciones pagadas a través de la póliza de protección empresarial por daños de Activos Fijos que se presentaron en la Maquina de Litho del a sede de Armenia y el daño de una UPS en la ciudad de Pereira. El Valor recibido por este concepto fue de $44.408. NOTA 17. COSTO DE VENTAS Corresponde a los costos en que incurre la Entidad para la prestación del servicio, estos están conformados así:
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31 de Diciembre de
Variación %
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2017 2016
Materiales y suministros 1,131,770 860,641 271.129 32%
Beneficios a empleados 265,320 213,824 51,496 24%
honorarios 3,155,558 3,048,171 107,387 4%
Arrendamientos 223,091 185,002 38,089 21%
Servicios 570,474 481,637 88,837 18%
Mantenimiento y reparaciones 122,578 135,001 -12.423 -9%
Adecuaciones 27,579 24,836 2.743 11%
Depreciación propiedad, planta y equipo
302,116
248,275
53,839
22%
Diversos* 44,520 52,623 -8.103 -15%
Total costos de ventas 5,954,398 5,341,226 613,172 11%
* Los costos diversos lo conforman: Dotaciones en el área asistencial y activos fijos que no cumplen con la política contable.
Las variaciones más representativas que incrementaron el costo en el año 2017 se relacionan a continuación:
Materiales y suministros Incremento de procedimientos incremento del iva del 16% al 19%. Al ser una entidad Excluida de IVA este se vuelve un mayor valor.
Beneficios a empleados Algunos empleados que se encontraban por una empresa temporal se trasladaron directamente para Calculaser S.A, lo cual genera un incremente en Salarios, prestaciones sociales, seguridad social y otras responsabilidades laborales. Los empleados trasladados fueron los siguientes: 01/03/2017 Aux. Enfermería sede Flor Inelia, Sede Rosales. 01/04/2017 Aux. Enfermería Diana Gaviria sede Pereira. 10/07/2017 Aux. Enfermería Leidy García, sede Pereira. 01/08/2017 Aux. Enfermería Viviana Santos, Sede Armenia 2. 01/08/2017 Secretaria Katherin García, Sede armenia 2. 01/09/2017 Secretaria 1 Alba Vinasco, Sede Pereira.
Arrendamientos Incremento de los arrendamientos al IPC del 5.75%. Adquisición Consultorio 2 de la Sede Rosales.
Servicios Al Incrementar el volumen de procedimientos se incrementaros los siguientes servicios que dependen de la cantidad de procedimientos realizados: Servicios de ambulancia, Estancia hospitalaria y lavado de ropa. Otros servicios que presentaron variaciones según las necesidades de las sedes: aseo y vigilancia (se contrató personal de aseo para la sede rosales y sede armenia 2).
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Se contrataron a través de la empresa temporal: secretario2 para la sede de Pereira, 1 Aux. Enfermería para la sede de Pereira y 1 secretario para la sede de Rosales.
NOTA 18. GASTOS DE ADMINISTRACION El detalle de los gastos de administración se detalla a continuación
Nota 31 de Diciembre
2017
31 de Diciembre
de 2016
Variación %
Beneficios a empleados (a) 299,745 242,970 56,775 23%
honorarios 74,059 95,357 -21,298 -22%
impuestos 79,184 51,845 27,339 53%
arrendamientos 62,801 54,239 8,562 16%
seguros 1,537 1,107 430 39%
servicios (b) 82,601 58,133 24,468 42%
Gastos legales 10,790 13,186 -2,396 -18%
Mantenimiento y reparaciones 5,715 6,166 -451 -7%
Adecuaciones 161 669 -508 -76%
Transporte 9,016 5,146 3,870 75%
Depreciación propiedad, planta y equipo
5,397 2,687 2,710 101%
Deterioro cuentas por cobrar 22,967 30,621 -7,654 -25%
Deterioro de inventarios 624 583 41 7%
Deterioro de propiedad, planta y equipo
7,633 0 7,633 0%
Otros gastos (c) 187,273 152,199 35,075 23%
Total gastos de administración 849,503 714,908 134,595 19%
(a) El gasto de personal corresponde a todos los conceptos directos e indirectos relacionados con la contratación directa de personal.
(c) Los servicios incluyen conceptos tales como corporativos (soporte técnico, vigilancia,
servicios de aseo, servicios públicos, temporales, entre otros.)
(d) Otros gastos incluyen conceptos de gastos de representación, elementos de aseo, papelería, taxis y buses, casino y restaurante, parqueaderos, amortizaciones, activos fijos que no cumplen con la política contable, entre otros.
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Las variaciones más representativas que incrementaron el Gasto en el año 2017 se relacionan a continuación:
Beneficios a Empleados Ingreso de personal contratado inicialmente por la Empresa Temporal a Calculaser S.A: 01/05/2017 Coordinadora de calidad Ana Ossa.
Impuestos Impuesto de industria y comercio armenia, Incremento del IVA del 16% al 19%.
Arrendamiento Incremento del arrendamiento al IPC 5.75%
Servicios Incremento en los servicios de teléfono, cuotas de administración, servicios técnicos (decoración evento fiesta de Calculaser 20 años, grupos musicales, fotos, apoyo archivo de historias clínicas) . Ingreso por la empresa temporal: 10/10/2017 auxiliar administrativo Jhontan Agudelo, 01/10/2017 facturadora II Dayana Garcia.
Deterioro Propiedad, Planta y Equipo Perdida por robo de celular de Gerencia y daño UPS.
Gastos Diversos Incremento en elementos de aseo y cafetería en los rubros de bolsas de residuos, café, aromáticas y agua. La papelería se incrementó en la compra de resmas de papel y recarga de toners por el aumento en la facturación, programación y documentos contables, carpetas y legajadores para el archivo de historias clínicas. Los procedimientos en la sede de armenia se incrementaron por lo cual el personal debe viajar dos veces a la semana aumentando el gasto de combustible. Las pólizas de responsabilidad civil y protección empresarial aumentaron para el año 2017 por ende la amortización fue más alta que el año anterior.
NOTA 19. GASTOS DE VENTAS Los gastos de ventas al 31 de Diciembre comprenden:
2017 2016 Variación %
Beneficios a empleados 66,719 61,179 5,540 9%
Servicios* 38,325 7,044 31,281 444%
Transporte** 2,716 512 2,204 430%
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Otros gastos 3,346 8327 - 4,981 -60%
Total gastos de Ventas 111,106 77,062 34,044 44%
*Los Gastos de Ventas por Servicios se incrementaron por la incorporación del Call Center el cual está conformado por 2 empleados contratados por le empresa temporal, un programa especial el cual es cobrado en la factura telefónica. **Los gastos por transporte se incrementaron respecto al año anterior por viajes que realizo la directora comercial para conciliaciones de cartera. NOTA 20. GASTOS FINANCIEROS Los gastos de ventas al 31 de diciembre comprenden: