ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA Ministerio de Minería y Metalurgia INF.UAI. N° 04/2014 RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditoría Interna N° 004/2014 correspondiente a la Auditoría de Confiabilidad de los Registros Contables, Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios al 31 de diciembre de 2013. El Objetivo del examen, es verificar si el control interno, relacionado con la presentación de la información financiera ha sido diseñado e implantado para proporcionar una seguridad razonable y lograr los objetivos del Ministerio de Minería y Metalurgia al 31 de diciembre de 2013. Asimismo, determinar si la información financiera se encuentra presentada de acuerdo con criterios establecidos o declarados expresamente, cumpliendo con requisitos financieros específicos; y el control interno relacionado con la presentación de Estados Complementarios implementado para lograr los objetivos. El Objeto del examen está constituido por la información y documentación Ministerio de Minería y Metalurgia relativa a la emisión de los Registros y Estados Complementarios siguientes: Estados Básicos a) Estado de Ejecución del Presupuesto de Recursos b) Estado de Ejecución del Presupuesto de Gastos. Complementarios a) Estado de Movimiento de Activos Fijos e) Inventario de Existencias de Materiales y Suministros d) Conciliaciones Bancarias y Libretas de CUT e) Detalle de Deudores y Acreedores Otros registros a) Mayores por Objeto de Gastos b) Estado de Cuentas por Cobrar e) Estado de Cuentas por Pagar d) Inventario de Activos Fijos e) Inventario de Acciones Telefónicas f) Inventario de Activos Intangibles g) Notas Contables a los Estados Complementarios al 31 de diciembre 2013. h) Otros Documentos de Respaldo Como resultado del examen realizado, se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas: H1. Falta de reexpresión de Cuenta en Moneda Extranjera Edil. Centro de Comunicaciones La Paz. Piso 14 - Casilla 8686 - Tell.: (591) (2) 2310846 - Fax (591) (2) 2391241 www.mineria.gov.bo-minerí[email protected] - La Paz - Bolivia 2