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"Una Contraloria Aliada con Bogota

INFORME FINAL DE AUDITORIA DE REGULARIDAD

SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACI6N - SDR

C6DIGO AUDITORIA No. 27

Periodo Auditado Vigencia 2018

PAD 2019

DIRECCI6N sector habitat y ambiente

Bogota, D.C., agosto de 2019

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“Una Contraloria Aliada con Bogota”

Juan Carlos Granados Becerra Contralor de Bogota, D.C.

Maria Anayme Baron Duran Contralora Auxiliar

Hector Gabriel Camelo Ramirez Director Sector Habitat y Ambiente (EF)

Yesenia Donoso Herrera Subdirectora de Fiscalizacion Control Urbano

Jairo Hernan Zambrano Ortega Jaime Acevedo

Nelson Castaneda Munoz Asesores !

Equipo de Auditoria:

Carlos Papamija Diago Blanca Cecilia Casallas Contreras Dorisney Orduha Holguin Alexander Chinome Soto Sandra Milena Colmenares Vega Leonardo Beltran Rivera Camilo Andres Rojas Castro Andrea Fernanda Guzman Sanchez Contratista de Apoyo

Contratista de Apoyo Contratista de Apoyo Contratista de Apoyo

Gerente 039-01Profesional Especializado 222-07 Profesional Especializado 222-07 (E) Profesional Especializado 222-07 Profesional Universitario 219-03 (E) Profesional Universitario 219-01Contratista de Apoyo

Luis Henry Rodriguez Forero Christian David Mora SilvaEdna Magaly Lara Mendoza

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Contraloria Aliada con Bogota"

TABLA DE CONTENIDO

1. DICTAMEN INTEGRAL...............

2. ALCANCE DE LA AUDITORIA.......

3. RESULTADOS DE LA AUDITORIA3.1 CONTROL DE GESTI6N...............

5

1214

143.1.1 Control Fiscal Interne 14

3.1.1.1. Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria, por no atender dentro de los ptazos legates 269 derechos de peticidn, radicados en la entidad durante la vigencia 2018. 15

3.1.2 Plan de Mejoramiento 23

3.1.3 Gestion Contractual 25

3.1.3.1. Hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria, por la deficiente * verificacion del formato unico de la hoja de vida de la funcion publica y del formulario

unico para la declaracion juramentada de bienes y rentas, en algunos contratos de prestacion de servicios profesionales. 28

3.1.3.2. Hallazgo administrativo por la inadecuada estructuracion de las obligaciones en los contratos de prestacion de servicios. 30

3.1.4 Gestion Presupuestal................3.2. CONTROL DE RESULTADOS ....

3.2.1. Planes, Programas y Proyectos.

32

3939

3.2.1.1. Hallazgo administrativo por la baja ejecucidn de la Meta 6 - Implementar el 100 por ciento del sistema de consulta y seguimiento a licencias en Bogota - del Proyecto de Inversion 984. 42

it 3.2.1.2. Hallazgo administrativo por inconsistencias en la informacion registrada y ' suministrada por la SDR en relacion con la Meta 1 del Proyecto 7504 44

3.2.2. Balance Social 47

3.2.3 Gestion Ambiental - Plan de Accion Cuatrienal Ambiental - PACA 49

. 3.2.4. Dimension de Objetivos de Desarrollo Sostenible 3.2.5. Bases de Dates - BIG DATA...............................

5160

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"Una Contraloria Aliada con Bogotav- T

623.3. CONTROL FINANCIER©62'3.3.1. Factor Estados Financieros

3.3.1.1 Hallazgo administrative por sobrestimacion de la cuenta Propiedad, Plantajy Equipo 66

3.3.1.2. Hallazgo administrativo por utilizar de manera inadecuada el catalogo general de cuentas de la Contaduha General de la Nacion. 71

3.3.2. Control Interne Contable 79

3.3.3. Gestion Financiera 79 .4. OTROS RESULTADOS................................

4.1. SEGUIMIENTO A PRONUNCIAMIENTOS

4.2. ATENCION DE QUEJAS............................

4.3 BENEFICIOS DE CONTROL FISCAL.........

81818Ti

824.3.1. Beneficio Cualitativo de Control Fiscal, por ia optimizacion de controles internes en el Proceso de Contratacion de Bienes y Servicios. 82

4.3.2. Beneficio Cualitativo de Control Fiscal, por la conciliacion y actualizacion de la. informacion de los procesos registrados en el Sistema de Informacion de Procesos Judiciales - SIPROJ WEB...................................................................

5. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS DE AUDITORIA8485

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"Una Contralona Aliada con Bogota"

1. DICTAMEN INTEGRAL

DoctorANDRES ORTIZ GOWIEZSecretario de Planeacion de Bogota, D.C. Secretana Distrital de Planeacion - SDP Carrera 30 # 25-90 Pisos 1-5-8-13 Codigo Postal 111311 Bogota, D.C.

Ref: Dictamen de Auditorfa de Regularidad vigencia 2018 - PAD 2019

La Contralona de Bogota D.C., con fundamento en los articulos 267 y 272 de la Constitucion Politica, el Decreto Ley 1421 de 1993 y la Ley 42 de 1993, practico Auditoria de regularidad a la Secretana Distrital de Planeacion - SDP, evaluando los principios de economia, eficiencia y eficacia con que administro los recursos puestos a su disposicion; los resultados de los planes, programas y proyectos; la gestion contractual; la calidad y eficiencia del control fiscal interno; el cumplimiento al plan de mejoramiento; la gestion financiers a traves del examen del Estado de Situacion Financiers y el Estado de Resultados por el periodo comprendido entre el OTde enero y el 31 de diciembre de 2018 (cifras que fueron comparadas con las de la- vigencia anterior); la comprobacion de las operaciones financieras, administrativas y economicas, se realize conforms a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables.

Es responsabilidad de la administracion el contenido de la informacion suministrada y analizada por la Contralona de Bogota D.C. Igualmente, es responsable por la preparacion y corrects presentacion de los estados financieros de conformidad con las normas prescritas por las autoridades competentes y los principios de contabilidad universalmente aceptados o prescritos por el Contador General.

J_a responsabilidad de la Contralona de Bogota consists en producir este informs integral que contiene el pronunciamiento sobre el fenecimiento (o no) de la cuenta, con.fundamento en la aplicacion de los sistemas de control de Gestion, Resultados y Financiero (opinion sobre la razonabilidad de los Estados Financieros), el acatamiento a las disposiciones legales y la calidad y eficiencia del Control Fiscal Interno.

El informe contiene aspectos administrativos, financieros y legales que una vez detectados como deficiencias por el equipo de auditoria, seran corregidos por la

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administracion, lo cual contribuye al mejoramiento continuo de la organizacidn, la adecuada gestion de los recursos publicos y por consiguiente en la eficiente y efectiva produccion y/o prestacion de bienes y/o servicios en beneficio deja ciudadanla, fin ultimo del control. :

La evaluacion se lievo a cabo de acuerdo con las normas, politicas y procedimientos de auditoria establecidos por la Contraloria de Bogota D.C.; compatibles con las de general aceptacion; por tanto, requirio, acorde con ellas, de planeacion y ejecucion del trabajo, de manera que el examen proporciono una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinion expresada en el dictamen integral. El control incluyo el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestion de la entidad, las cifras y presentacion de los Estados Financieros y el cumplimiento de las disposiciones legales, asi como la adecuada implementacion y funcionamiento del Sistema de Control Interne.

En el trabajo de auditoria, no se presentaron limitaciones que afectaran el alcance de la misma.

Las observaciones se dieron a conocer a la entidad en el informe preliminarde auditoria, la respuesta de la administracion fue valorada y analizada tal como'se senala en el Capituio de resultados del presente informe de auditoria.

1. RESULTADOS DE LA EVALUACION

Product© de la evaluacion realizada por este organo de control se determinaron los siguientes aspectos:

1.1 Control de Gestion

En el marco de los principios de economia, eficiencia y eficacia evaluados, los resultados del examen permiten establecer que en la vigencia 2018, se presentaron algunas debilidades que afectaron la gestion adelantada por la entidad.

En materia del sistema del Control Fiscal Interne, aunque existen mecanismos para' la proteccion de los recursos publicos y la gestion institucional, se presentaron debilidades especialmente en la respuesta a derechos de peticion recibidos por la entidad en la vigencia evaluada, toda vez que en varios casos, la atencion a las peticiones que le fueron radicadas no se realize con la oportunidad prevista en el. marco normative correspondiente.

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"Una Contraloria Aliada con Bogota”

Es del case senalar ademas, en el ambito del control fiscal interno y la materializacion de su misionalidad, que tal como se establecid en la Auditoria de Regularidad PAD 2018 Codigo 53, practicada a la SDR, la entidad ha recurrido de manera importante desde hace varies ahos a contratos de prestacion de servicios profesionales y de apoyo a la gestion, para el desarrollo de sus actividades.

La anterior situacion se sigue evidenciando en el analisis correspondiente en el marco de la auditoria, sin que se ajuste la planta de personal a efectos de la respective funcionalidad.

La entidad no ha ajustado sus procesos ni la planta de personal, de modo que acude permanentemente a los contratos de prestacion de servicios profesionales y de apoyo a la gestion, lo cual, no solo genera dificultades en la continuidad y consolidacion de las politicas y actividades institucionales, sino que puede configurar una situacion de riesgo al utilizar recurrentemente una modalidad de contratacion de caracter excepcional, con las implicaciones propias de una estructura de administracion en tales condiciones.

En relacion con el Plan de Mejoramiento, se establece que las acciones implementadas por la entidad se han cumplido de forma efectiva.

Con respecto a la Gestion Contractual, si bien de manera general se cumplen requisites formales previstos en el respective marco normative, se presentaron algunas debilidades en el perfeccionamiento de los documentos soporte en bontratos de prestacion de servicios profesionales, asi como, en la estructuracion de las obligaciones previstas para el desarrollo de los mismos. Ademas, la entidad tiene debilidades en el manejo del SECOP, especialmente en la oportunidad para Id respectiva publicacion y en el cumplimiento de los requisites que esa herramienta ihformatica comporta.

En 'materia de la Gestion Presupuestal, la entidad gestiono y control© el cumplimiento de la mision y los objetivos institucionales, frente a la ejecucion del presupuesto programado para la vigencia evaluada y el respective cierre, teniendo en .cuenta la exactitud, oportunidad e integridad de las operaciones y registros.

Los aspectos descritos en precedencia, relacionados con debilidades en la gestion institucional, se plasman en el capitulo “Resultados de la Auditoria” del informe, para los componentes y factores correspondientes.

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“Una Contraloha Aliada con Bogota”

1.2. Control de Resultados

En terminos generales, se cumplieron los principios de eficacia y eficiencia evaluados, respecto del cumplimiento de las metas del Plan de Desarrollo, de conformidad con los resultados y segun la misionalidad de la entidad, ademas;de los objetivos de los Proyectos de Inversion para la vigencia auditada.

No obstante, se establecieron debilidades frente a medidas necesarias para e! desarrollo de actividades, previstas en el marco de la consolidacion de metas. Los aspectos correspondientes a este componente, se plasman en el capitulp “Resultados de la Auditona" del informe de auditoria.

1.3 Control Financiero.

En el marco de los principios de eficacia y eficiencia, la evaluacion de los Estados Financieros de la SDP, con corte a 31 de diciembre de 2018, se practice teniendo en cuenta los programas de auditoria e incluyo pruebas selectivas, de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas en Colombia y las disposiciones emanadas por el Contador General de la Nacion y el Contador del Distrito.

Resultado del analisis de las cuentas evaluadas en el factor Estados Financie'roSj se presentan dos observaciones, que si bien no afectan las cifras presentadas en los estados financieros, implican acciones de mejora necesarias para controlar los, recursos utilizados.

La conservacion y custodia de los soportes, comprobantes y libros de contabilidad, se viene haciendo de acuerdo a los parametros establecidos por la Contaduria General de la Nacion; las cuentas que fueron aprobadas mediante el plan de trabajo, fueron analizadas tanto en el registro como en la parte documental; de la muestra observada se identified que los bienes y servicios recibidos cumplieron las politicas y procedimientos tecnicos y de control necesarios para establecer la salvaguarda de los recursos publicos administrados durante el ano 2018. .. .

1.4 Concepto sobre la rendicion y revision de la cuenta.

El Representante Legal de la Secretaria Distrital de Planeacion - SDP, rindio.la cuenta anual consolidada por la vigencia fiscal del 2018, a la Contraloria de Bogota,

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CONTRA! ORIA nt MWTi s;;.


D.C., dentro de los plazos previstosen la Resolucion 011 del 28defebrerode20141, de este organismo de control, a traves del Sistema de Vigilancia y Control Fiscal - SIVICOF, con fecha de recepcion el dia 21 del mes de febrero del ano 20192, dando cumplimiento a lo establecido en los procedimientos y disposiciones legales que para tal efecto ha establecido la Contraloria de Bogota, D.C.

1.5 Opinion sobre los Estados Financieros

Opinion Limpia

En nuestra opinion, los Estados Financieros arriba mencionados, presentan razonablemente, en todo aspecto significative, la situacion financiera de la Secretaria Distrital de Planeacion - SDR, a 31 de diciembre de 2018, asi como, los resultados de las operaciones por el ano terminado en esa fecha, de conformidad con los principios y normas prescritas por las autoridades competentes y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia o prescritos por el Contador General.

1.6 Concepto sobre la calidad y eficiencia del control fiscal interno

Corresponde a la Contraloria conceptuar sobre la calidad y eficiencia del control fiscal interno de las entidades, en cumplimiento del numeral 6 del Articulo 268 de la Constitucion Politica.

El control fiscal interno implementado en la Secretaria Distrital de Planeacion - SDP, en cumplimiento de los objetivos del sistema de control interno y de los principios de la gestion fiscal, obtuvo una calificacion del 91% de eficacia y calidad, y del 90% de eficiencia, porcentaje que permite evidenciar que el conjunto de mecanismos, controles e instrumentos establecidos para salvaguardar los bienes, fondos y recursos publicos puestos a su disposicion, garantizan su proteccion y adecuado Uso; asi mismo permite el logro de los objetivos institucionales.

Con todo, se identificaron algunas debilidades, cuyos resultados se soportan en los hallazgos de auditoria determinados en la evaluacion al control fiscal interno

En su momento modificada parcialmente por las Resoluciones 013 del 28 de marzo de 2014, 004 del 11 de febrero de 2016, 023 del 02 de agosto de 2016 y 039 del 02 de noviembre de 2016; estas resoluciones fueron derogadas por la Resolucion Reglamentaria No. 009 de 2019, que es la que actualmente opera en materia de modificacion de la Resolucion 011 del 28 de febrero de 2014.2 Se precisa que la Contraloria de Bogota, D.C. mediante el oficio 2-2019-03261 del 19-02-2019, le concedio a la SDP prorroga para el cargue de losdocumentos CBN -1015,1090y 1107, previa interaccion de la SDP con ei area deTics deeste organismo de control fiscal, toda vez que por razones tecnicas del software del sujeto de control se generaba error en el SIVICOF, a pesar de tener la firma electrbnica dentro de los plazos correspondientes, y teniendo en cuenta que los demas documentos electronicos fueron cargados en el termino reglamentariamente previsto para el efecto.

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realizada a los diferentes factores, de modo que los aspectos correspondientes se plasman en el capitulo ‘Resultados de la Auditoria’ del informe, para los respectivos componentes y factores.

1.7 Concepto sobre el fenecimiento

Los resultados descritos en los numerales anteriores, producto de la aplicacion de los sistemas de control de gestion, de resultados y financiered permiten establecer que la gestion fiscal de la vigencia 2018, realizada por la Secretaria Distritakde Planeacion - SDP, en cumplimiento de su mision, objetivos, planes y programas. se ajusto a los principios de eficiencia, eficacia y economia evaluados, sin perdef de vista de todos modos los hallazgos formulados.

Con fundamento en lo anterior, la Contraloria de Bogota, D.C. concluye que l^ cuenta correspondiente a la vigencia 2018, auditada, se FENECE, de conformidad con la respectiva matriz de calificacion, y sin perjuicio de las precisiones arriba senaladas.

Presentacion del Plan de mejoramiento

A fin de lograr que la labor de control fiscal conduzca a que los sujetos de vigilancia y control fiscal, emprendan acciones de mejoramiento de la gestion publica, respecto de cada uno de los hallazgos comunicados en este informe, la entidad-a su cargo debe elaborar y presentar un plan de mejoramiento, que permita subsagsir las causas de los hallazgos, en el menor tiempo posible, dando cumplimiento a Ids principios de la gestion fiscal; documento que debe ser presentado a la Contraloria. de Bogota, D.C., a traves del Sistema de Vigilancia y Control Fiscal -SIVICOF^ dentro de los diez (10) dias habiles siguientes a la radicacion del informe final (segun art. 8° de la Resolucion 012 del 28 de febrero de 2018, de este organismo de control), en la forma, terminos y contenido previstos por la Contraloria de Bogota, D.C. El incumplimiento a este requerimiento dara origen a las sanciones previstas en los Articulos 99 y siguientes de la Ley 42 de 1993.

Corresponde, igualmente al sujeto de vigilancia y control fiscal, realizar seguimiento periddico al plan de mejoramiento para establecer el cumplimiento y la efectividad de las acciones formuladas, el cual debera mantenerse disponible para consulta de la Contraloria de Bogota, D.C.

El presente informe contiene los resultados y hallazgos evidenciados por este Organismo de Control. Si con posterioridad a la revision de cuentas de los responsables del erario aparecieren pruebas de operaciones fraudulentas o

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irregulares relacionadas con ellas, se levantara el fenecimiento y se iniciara el juicio fiscal3.

Atentamente,•*t-i

HECTOR G/lBltlEL CAMELO RAMIREZDirector Tecnico Sector Habitat y Ambiente (EF)

Revisd: Yesenia Donoso Herrera - Subdirectora de Fiscalizacion Control Urban© 068-0 Carlos Papamija Oiago - Gerente 039-01

Elabord: Equipo Auditor

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3 Arliculo 17 Ley 42 de1993

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CaKTKAU)KU ni mhtot.v i:;.


2. ALCANCE DE LA AUDITORIA

La evaluacion de la gestion fiscal de la Secretaria Distrital de Planeacion - SDR, se realize de manera posterior y selectiva, a partir de una muestra representativa mediante la aplicacion de las normas de auditoria de general aceptacion, el exameh de las operaciones financieras, administrativas y economicas, para determinar la confiabilidad de las cifras, la legalidad de las operaciones, la revision de la cuenta la economia y eficiencia con que actuo el gestor publico, con el fin de Opinar sob,re los estados financieros, conceptuar sobre la calidad y eficiencia del Control Fiscal Interne y emitir el fenecimiento o no de la cuenta correspondiente a la vigencia auditada. . V

y

La Secretaria Distrital de Planeacion - SDP, hace parte de la Administracion Distrital y tiene la siguiente mision, segun se establece en la pagina web institucidhak “Disehar y liderar la planeacion territorial, economica social y ambiental, y la articulacioh de las pollticas publicas en el D. C. en busqueda del bienestar de todos, en un territorio ' equitativo, sostenible, competitivo e integrado con la region.”, de conformidad con su naturaleza y con el Decreto Distrital 016 de 2013.

Ademas, es la cabeza del Sector de Planeacion de la ciudad, el cual segun el articulo 70 del Acuerdo 257 de 2006 expedido por el Concejo de Bogota, D.C., tiene la siguiente mision: “El Sector Planeacion tiene la mision de responder por las pollticas y la planeacion territorial, economica, social y ambiental del Distrito Capital parala construccion de una .ciudad equitativa, sostenible y competitiva, garantizar el crecimiento ordenado del Distrito Capital, el mejor aprovechamiento del territorio en la ciudad en las areas rurales y en la region, y la equidad e igualdad de oportunidades para los habitantes del Distrito Capital, en beneficio especialmente de grupos de poblacion etario, etnicq, de genero y en condiciones de discapacidad. ”

La evaluacion en la auditoria de regularidad, incluye los siguientes componentes y factores:

Cuadro No. 1: Matriz de Calificacidn de la Gestion FiscalPRINCIPIOS DE LA GESTION FISCALPONDERA

ci6n08JETIV0 DE EVALUACI6NCOMPONENTE FACTOR ECONOMIAEFICACIA EFICIENCIAEs el examen de la eficiencia y eficacia de las entidades en la administracion de los recursos publicos, determinada mediante la evaluacion de sus procesos administrativos, la utilizacidn de indicadores de rentabilidad publics y desempeno y la identificacion de la distribucion del excedente que 6stas producen, asi como de los beneficiarios de su actividad4

Control fiscal interne X X20%Plan de

mejoramiento X10%CONTROL DE GESTION

(50%)Gestion

contractual X X X60%

Gestionpresupuestal X10%

“Ley 42 de 1993, articulo 12.


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"Una Contraloria Aliada con Bogota"

PR1NCIPIOS DE LA GESTION FISCALPONDERACldNOBJETIVO DE EVALUACldNCOMPONENTE FACTOR EFICACIA EFICIENCtA ECONOMlA

Es el examen que se realiza paraestablecer en qu6 medida los sujetos de vigilancia logran sus objetivos y cumplen sus planes, programas y proyectos adoptados por la administratidn, en un periodo determinado.6

CONTROL DE RESULTADOS

(30%)Planes programas

y proyectos. Gestidn amblental

X X100%

Es el examen que se realiza. con base en las normas de audltorfa de aceptacldn general, para establecer si los estados financieros de una entldad reflejan razonablemente el resultado de sus operaciones y los cambios en su sltuaddn financieraelaboration de los mlsmos y en las transacciones y operaciones que los originaron, se observaron y cumplieron las normas prescritas por las autoridades competentes y los printiplos de contabllidad generalmente aceptados o prescritos por el Contador General de la Naci6n.#

Estadosfinancieros X70%

comprobando que en laCONTROLFINANCIERO

(20%)

Gestidn financiera X30%

Fu'ente: Contraloria de Bogota, D.C., Formato PVCGF-04-06; documento PVCGF-04 versidn 13.0...j>

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5Ley 42 de 1993, articulo 13. ®Ley-42 de 1993. articulo 10.

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3. RESULTADOS DE LA AUDITORIA&■ i

3.1 CONTROL DE GESTlON

3.1.1 Control Fiscal Interne

Este factor se evaluo de manera transversal en todos los componentes, y el criterio' que se aplico para ello fue, tanto el conjunto de los puntos de control relacionados con el manejo de recursos o bienes del Estado, como el conocimiento de.los procesos, procedimientos, dependencias involucradas, actividades y ademas conforme al mapa de riesgos de la entidad.

Cuadro No. 2: Muestra Evaluacion del Control Fiscal Interno

.v.\Proccdimionto y/O Fucnto

Punto crftlco t> activldad clave Idcntlflcnda Descripcl6n del Control y/o punto de control a evaluarFactor

La aplicacidn de los controlos contenldos on los m6du<os do formuladin.'- y roformuiad6n do los pianos de mejoramionto en SIPA permiten tenor el control y la trazebilidad dosdo que so idontlfica la sltuacidn crilica, laVi formulacidn de acdones y ol soguimlento y derre do las acdonos. ^

Manipular la intormaddn de las acdonos correctives, proventivas o do mejora on ol aplicativo para lavorecer a tercoros

PlanMejoramionto

do Mapa do riosgos

'Verificar el cumpllmiento de lo establoddo en la normatlvldad vrgente de acuerdo a la modaiided de seiecddn, y ol Manual de Contreteddn de la SOP, entre olios' (1) Quo per la naturaloze dol objoto a contratar, los^' riosgos correspondan al mlsmo. (2) Que do acuordo con la naturalcza-, del objeto a contratar so solidton los amparos, valoros y vigenda do IdC garantia, conforme a la normatividad vrgente. (3) Cumplir con lo" establoddo en la normatividad vigonto do acuordo a la modalidad do' selecdbn, y ol Manual do Conlrataddn do la SDP.~'.■

Dirocdonamionto o a juste de los estudios previos y demds documentos de las etapas de planeaddn y solecddn del procoso de contrataddn, para favorocer a un tercoro, omiliondo ol cumplimiento dot prindpio de seiecddn objetiva (E. Procontractual)

GcstIPnContractual Mapa de riesgos

Pianos, programas y

proyectos Ocultar o manipular informacidn reladonada con la planoaddn, la invorsidn, sus resullados y motes alcanzados para favorocer a terceros

Confer con un sistema do informeddn quo pormite la capture do inlormadin para la planeacidn y hacor seguimiento a la gostidn institutional

Mapa do riosgos

GeslidnProsupuestal

Estados Finandoros y

GestiOn finandora

Comprobar que la informeddn roportada el dree de contabilidad, se realice en el momento on quo suceden los hcchos ocondniicos y so

' disponga do los documontos soporte quo pormitan toner eleridad sobro el repistro.__________________________________________________

Rdgimcn de Contabilidad

Publlca

Identificer que los hechos ocondmicos se rogistron on ol momonto que suceden y de acuerdo a la tdcnica contable.

Fuente: Elabor6 equipo auditor, teniendo como referente el Mapa de Riesgos y los documentos soporte de los estados financieros de la Secretaria Oistrital de Planeacidn.

Si bien, los puntos de control de la entidad frente a los distintos factores, permiten:. la configuracion de mecanismos para la proteccion de los recursos publicos y la gestion institucional, en el ambito del control fiscal interno, se presentaroh debilidades especialmente en la atencion de varias peticiones que le fueron radicadas, la cual no se realize con la oportunidad prevista en el marco normative correspondiente.

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C.mTRAIOHUr»


3.1.1.1 Hallazgo administrative con presunta incidencia disciplinaria, porno atender dentro de los plazos legales 269 derechos de peticion, radicados en la entidad durante la vigencia 2018.

En desarrollo de la auditona, se establecio que de los derechos de peticion radicados en la entidad, durante la vigencia 2018, la SDP, dio respuesta extemporanea frente a 269, correspondientes a los siguientes casos:

Cuadro No. 3: Derechos de Peticion con Respuesta Extemporanea Vigencia 2018No. DE RADICACI6N DE LA PETICI6N No. DE RADICACldN DE LA RESPUESTAFECHA FECHA

1 1-2018-12126 2018-03-06 2-2018-39375 04/07/2018

2 1-2018-50015 2018-08-31 3-2018-19025 09/12/2018

3 1-2018-46639 2018-08-17 2-2018-56143 22/10/2018

4 1-2018-37607 2018-07-03 2-2014-35003 26/09/2018

5 1-2018-13320 2018-03-12 2-2018-21409 02/05/2018

6 1-2018-10661 2018-02-28 3-2018-05297 30/04/2018

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CUNTU.MOWADi s.r?f;(nA. ar.


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CONTRAl OKU df n:v;(n» m;.

"Una Contraloria Aliada con Bogota’’

No. DE RADICACI6N DE LA PETiCl6N No. OE RADICACldN DE LA RESPUESTAFECHA FECHA

149 1-2018-09173 2018-02-21 3-2018-06410 23/05/2018

150 1-2018-67162 2018-11-16 3-2019-00014 14/02/2019

151 1-2018-49765 2018-08-30 3-2018-18855 16/11/2018

152 1-2018-46841 2018-08-17 3-2018-26670 04/02/2019

153 1-2018-17266 2018-03-28 2-2018-26035 16(05/2018

154 1-2018-08043 2018-02-16 2-2018-16205 09/04/2018

155 1-2018-36250 2018-06-25 2-2018-48050 13/08/2018

156 1-2018-45124 2018-08-10 2-2018-59688 01/10/2018

157 1-2018-59041 2018-10-08 2-2018-72532 27/11/2018

158 1-2018-22060 2018-04-19 2-2018-40727 11/07/2018

159 1-2018-73374 2018-12-19 2-2019-08623 28/02/2019

1-2018-12843160 2018-03-08 2-2018-21538 30/04/2018

161 1-2018-35848 2018-06-21 2-2018-48542 15/08/2018

,, 162 1-2018-72259 2018-12-12 3-2018-26836 31/01/2019

163 1-2018-48281 2018-08-24 2-2018-69709 14/11/2018

164 1-2018-39650 2018-07-13 2-2018-57422 21/09/2018

165 1-2018-29985 2018-05-24 3-2018-10456 03/08/2018

166 1-2018-06758 2018-02-12 3-2018-19961 08/10/2018

167 1-2018-39629 2018-07-13 2-2018-54801 11/09/2018

168 1-2018-49315 2018-08-29 3-2018-20837 19/11/2018

169 1-2018-44161 2018-08-06 2-2018-58257 25/09/2018

170 1-2018-59024 2018-10-08 2-2018-78478 23/12/2018

171 1-2018-13849 2018-03-13 3-2018-08894 10/05/2018

172 1-2018-47924 2018-08-23 2-2018-69760 14/11/2018

173 1-2018-01072 2-2018-096532018-01-11 01/03/2018

174 1-2018-06605 2018-02-09 2-2018-15930 06/04/2018

175 1-2018-13507 2018-03-12 2-2018-21825 02/05/2018

176 1-2018-42471 2018-07-30 2-2018-56616 19/09/2018

177 1-2018-18169 2018-04-04 2-2018-29780 29/05/2018

178 1-2018-54213 2018-09-18 2-2018-73796 03/12/2018

179 1-2018-73649 2018-12-20 2-2019-20644 12/04/2019

180 1-2018-21806 2018-04-18 2-2018-43537 24/07/2018

181 1-2018-13916 2018-03-14 2-2018-22074 02/05/2018

182 1-2018-17454 2018-04-02 2-2018-28724 23/05/2018

183 1-2018-38092 2018-07-05 2-2018-53275 04/09/2018

184 1-2018-62741 2018-10-25 2-2018-78392 21/12/2018

185 1-2018-43203 2018-08-01 2-2018-57607 21/09/2018

186 1-2018-43816 2018-08-03 2-2018-57279 25/09/2018

187 1-2018-32556 2018-06-06 2-2018-45100 30/07/2018


Codigo Postal 111321 Cra. 32A26A 10

PBX.3358888i


.»'- *

•r»:

CQNTKAIQRIA rn >r.

;


NO. DE RA0ICACI6N DE LA RESPUESTA FECHANo. OE RAOICACldN OE LA PET1C|6n FECHA

21/03/20192-2019-151462018-12-201-2018-74586188

28/02/20193-2019^)05752018-12-041-2018-70701189

22/08/20182-2018-500312018-06-131-2018-33951190

30/11/20182-2018-737212018-10-091-2018-59425191 i.

26/12/20183-2016-25602 :•2018-11-071-2016-65293192

04/05/20*162-2018-228772018-03-131-2018-13825193

07/06/20182-2018-313692018-04-19194 1-2018-21974

16/01/2019;2-2019-021092018-10-181-2018-61099195

2-2018-67354 02/11/20181-201852845 2018-09-12196

30/04/20183-2018-04910197 1-201811305 2018-03-02

17/01/20192018-11-28 2-2019-01847198 1-201869603

201810-09 2-2018-73719 30/11/2018199 1-201859426

200 1-201828862 2018-0818 2-2018-47713 10/08/2018

201 1-201821139 2018-04-17 2-2018-31468 06/06/2018

202 1-201821390 2018-04-17 2-201832713 08/06/2018

20/12/2018203 2018-18241-201862402 2-2018-67161

04/02/2019204 1-2018-72495 2018-12-13 2-2019-04784

20/11/2018'205 1-201857716 2018-10-02 2-201871064

206 1-201811453 2018-03-05 2-201819804 23/04/2018

17/04/2018207 1-201809970 2018-02-26 2-201818222 >21/01/2019208 1-201870350 2018-12-03 2-2019-02363

20/06/2018209 1-201825019 2018-05-02 2-201835372

210 1-2018-72279 2018-12-12 28/02/20192-2019-053105

211 1-201811178 201803-01 2-201828724 23/05/2018

212 1-2018-14498 2018-0815 2-201822616 03/05/2018 :■

213 1-2018-61600 20181819 2-201875425 07/12/2018

214 1-201810631 2018-02-28 2-201818608 18/04/2018

215 1-2016-41569 2018-07-25 2-2018-55653 13/09/2016

216 1-2016-42460 201807-30 2-201857997 24/09/2018

217 1-201806679 2018-02-09 2-201815294 02/04/2018

14/06/2016218 1-2018-23929 2018-04-26 2-2018-33705

28/11/2018219 1-201859777 2018-1810 2-201866769

220 1-201873376 2018-12-19 2-2019-08623 28/02/2019

04/04/2018221 1-2018-06252 2016-02-08 2-201815622

222 1-201856682 16/11/20182018-0828 2-201870388

16/05/2018'223 1-2018-17286 2018-0828 2-2018-26198

224 1-2018-04612 2018-01-31 2-201816491 09/04/2018

15/06/2018.225 1-201824121 2018-04-27 2-201834160

226 1-2018-44012 2018-08-03 2-201857605 21/09/2018.

20 fwww.contraloriaboQota.QQV.co


PBX.3358888

http://www.contraloriaboQota.QQV.co

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COM'ti.MORlA ni i:\-nr*. \c.

"Una Contraloha Aliada con Bogota”

No. OE RAOlCACldN DE LA PETICldN No. OE RAOICACI6N DE LA RESPUESTAPECHA FECHA

227 1-2018-53244 2018-09-13 2-2018-75717 11/12/2018

228 1-2018-71485 2018-12-07 2-2019-11833 07/03/2019

229 1-2016-41558 2018-07-25 2-2018-57062 20/09/2018

230 1-2018-35930 2018-06-22 2-2018-47819 10/08/2018

231 1-2018-18407 2018-04-05 2-2018-30473 30/05/2018

232 1-2018-15341 2018-03-21 2-2018-34258 15/06/2018

233 1-2018-16760 2018-03-27 . 2-2018-26105 16/05/2018

234 1-2018-43979 2018-08-03 2-2018-57528 21/09/2018

235 1-2018-23922 2018-04-26 2-2018-39657 05/07/2018

236 1-2018-71906 2018-12-11 2-2019-03727 29/01/2019

237 1-2018-07114 2018-02-13 2-2018-18482 17/04/2018

238 1-2018-40440 2018-07-18 2-2018-52928 10/09/2018

239 1-2018-59455 2018-10-09 2-2018-72516 27/11/2018

240 1-2018-09640 2018-02-23 2-2018-19615 23/04/2018

241 1-2018-25362 2018-05-04 2-2018-36858 25/06/2018

242 1-2018-11395 2018-034)5 2-2016-19604 23/04/2016

243 1-2018-48133 2018-08-24 2-2018-74713 05/12/2016

244 1-2018-59812 2018-10-10 2-2018-77589 19/12/2018

245 1-2018-74515 2018-12-28 2-2019-08740 20/02/2019

246 1-2018-03741 2018-01-26 2-2018-13890 22/03/2018

247 1-2018-41391 2018-07-24 2-2018-55785 14/09/2018

248 1-2018-49234 2018-08-29 2-2018-70099 15/11/2018

1-2018-50570249 2018-09-04 3-2018-19691 23/10/2018

1-2018-59730 2-2018-73722250 2018-10-10 30/11/2018

1-2018-56623 2018-104)5 2-2018-77226251 18/12/2016

252 1-2018-52310 2018-09-10 2-2018-68046 06/11/2018

253 1-2018-20826 2018-04-16 2-2018-33297 13/06/2018

1-2016-49772254 2016-08-30 2-2016-72484 27/11/2016

255 1-2018-50008 20184)8-31 2-2016-72620 27/11/2016

256 1-2018-22690 20184)4.23 2-2010-31992 12/06/2018

257 1-2018-52282 2018-09-10 2-2018-60276 29/10/2018

258 1-2018-53799 2018-09-17 2-2018-69651 13/11/2018

259 1-2018-62612 2018-10-24 2-2018-72496 17/12/2018

1-20184)9831260 2018-02-23 2-2016-19644 23/04/2018

1-2018-69906 2018-11-29 3-20194)0179261 18/01/2019

!• 262 1-2018-22669 2018-04-23 3-20184)8518 12/06/2018

. 263 1-2016-40240 2018-07-17 2-2018-52938 04/09/2018

1-2018-69883264 2018-11-29 2-20194)4571 01/02/2019

265 1-2018-55534 2018-09-24 2-2018-70859 19/11/2018

.1 21■:

www.contraloriaboqota.Qov.coC6digo Postal 111321

Cra. 32 A 26 A 10 PBX. 3358888


(.:UMKAI.O)tl.-\Hi SiVVlI-t


No. DE RADICACldN DE LA RESPUESTANo. OE RADICACI6N DE LA PETICldN FECHAFECHA

02/10/20182-2018-599311-2018-45680 2018-08-14266

2-2018-21400 02/05/20182018-03-131-2018-13549267

2-2018-78547 24/12/20182018-11-01268 1-2018-64221

12/06/20182-2018-327371-2018-22587 2018-04-23269

Fuente: Oficio Secretaria Distrital de Planeacion No. 2-2019-27419 del 09-05-2019; consolidado Equipo Auditor

Con la expedicion de la Ley 1755 de 2015, que entro a regir a partir del 30 de junio de 2015, se regulo el derecho fundamental de peticion y se sustituyo el Titulo II de la parte primera de la Ley 1437 de 2011 - Codigo de Procedimiento Administrative y de lo Contencioso Administrative, en desarrollo de los dispuesto en el articulo 23 de la Constitucion Politica de Colombia. !

Como se indico, en los casos arriba relacionados, las respuestas se surtieron pof fuera de los terminos previstos, por lo cual, se incumplio especialmente el articulc:- 23 de la Constitucion Politica, los articulos 14 y 15 de la Ley 1437 de 2011 sustituidos de conformidad con el articulo 1 de la Ley 1755 de 2015.

Estos hechos generan el incumplimiento de un deber legal, lo que podria constituir una presunta violacion al regimen disciplinario, al no observarse especialmente lo dispuesto en los numerales 1,2 y 15 del articulo 34 de la Ley 734 de 2002 - Codigo Disciplinario Unico, y se estaria incurriendo en las conductas de que tratan los numerales 1 y 8 del articulo 35 de ese mismo Codigo, asi como en la prevista en el articulo 31 de la Ley 1437 de 2011, sustituido de conformidad con el articulo 1 de-la Ley 1755 de 2015. Frente al ejercicio del sistema de control interno dentro de la situacion descrita, no se ha cumplido adecuadamente lo establecido en el articulo 2° de la Ley 87 de 1993. '

.A

Esta situacion se presenta por debilidades en la organizacion para la adecuada y oportuna atencion, frente a las peticiones que el sujeto de control recibe, lo cual puede afectar a los respectivos peticionarios y a la propia actividad instituciona] para materializar los principios de eficiencia, eficacia, transparencia y celeridad, de modo que es necesario para la entidad contar con mayores controles para atender con oportunidad y efectividad las peticiones que le son formuladas.

>

Analisis de la Respuesta: Frente al informe preliminar de auditoria, la SDR, ha surtido la respectiva respuesta mediante el Oficio No. 2-2019-52113 del 08-08-2019, radicado en la Contraloria de Bogota D.C. con el No.1-2019-19205 del 08-08-2019*, donde el sujeto de control sehala que se han detectado falencias en la administracion del Sistema de Informacion de Procesos Automaticos - SIRA, a lo cual atribuye los tiempos que se reflejan respecto de la atencion de peticiones; 'de

22www.contraloriaboqota.aov.co


PBX.3358888,-:3

http://www.contraloriaboqota.aov.co

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modo que, informa que adoptara medidas para minimizar los impactos negatives de esas deficiencias.

Los casos arriba relacionados, fueron reportados oficialmente por la entidad como derechos de peticion tramitados, y en la respuesta al informe preliminar, la SDP no individualiza las situaciones que segun el sujeto de control, pueden corresponder a tramites especiales. Cabe senalar que en esos casos en cuestion estan contempladas las distintas modalidades de peticiones, que comprende las correspondientes a documentos, informacion, asi como aquellas a traves de las cuales se eleva una consulta.

Los tramites de recursos frente a actos administrativos, se sujetan a los terminos propios de la normative que regula las respectivas actuaciones, y la entidad no preciso si en ese context© pudo estar algun caso especifico.

En consecuencia, no se desvirtua la observacion y se configura en hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria, que debera hacer parte del Plan de Mejoramiento a suscribir.

3.1.2 Plan de Mejoramiento.A '

En relacion con el plan de mejoramiento, para la verificacion correspondiente se selecciono la totalidad de las acciones correctivas que integran el Plan de Mejoramiento de la Secretaria Distrital de Planeacion - SDP, con fecha de vencimiento para los terminos de implementacion, anterior o con corte al 31 de diciembre de 2018 y que se encuentran abiertas, las cuales corresponden a las siguientes siete (7) acciones:

Cuadro No. 4: Muestra Evaluation Plan de MejoramientoFECHA DE

TERMINACI6N PREVISTA-PLAN MEJORAMIENTO

No. DESCRIPClON DEL HALLAZGO descripciOn acciOnVIGENCIA FACTOR HALLAZGO

(ll)ACTUALIZAR EN EL FORMATO A-FO-123 SOLICITUD PARA TRAMITAR CONTRATOS INTERADMINISTRATIVOS Y CONVENIOS, INCLUYENDO: (I) UN ANEXO PARA EL ESTUDIO DEL SECTOR Y (II) AJUSTAR EN EL Item 2, 7,2 anAlisis que soporta el VALOR ESTIMADO DEL CONTRATO 0 CONVENIO, UN "LLAMADO" PARA QUE EN EL MISMO SE REALICE ESTRUCTURE ADECUADAMENTE LA JUSTIFICACtON TgCNICA DEL VALOR ESTIMADO, INFORMACION QUE SERA VERlFICADA POR EL PROFESIONAL A QUIEN SE ASIGNE EL PROCESO CONTRACTUAL.

HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR NO ELABORAR EL ANALISIS DEL SECTOR. Nl ESTRUCTURAR ADECUADAMENTE JUSTIFICACI6N DEL VALOR ESTIMADO DEL CONTRATO INTERADMINISTRATIVO 153 DE 2017 Y DEL CONVENIOINTERADMINISTRATIVO 080 DE 2015

LAGestionContractual2018 3.1.3.1 2018-11-30

(12) ACTUAUZAR EL PROCEDIMIENTO A-PD- 128 DESARROLLO CONTRACTUAL CONTROL DE EJECUCIQn DEL CONTRATO, INCLUYENDO UN PUNTO DE CONTROL CON EL CUAL SE VERIFIQUE LA PUBUCAClON DE LA MINUTA CONTRACTUAL O MODIFICAClON O DEL DOCUMENTO EXPEDIDO Y

HALLAZGO ADMINISTRATIVO, PUBLICARPOR NO

LOS‘'20iS GestionContractual

ADECUADAMENTE DOCUMENTOS DEL PROCESO DE CONTRATAClON EN EL SISTEMA ELECTRONICO PARA

3.1.3.2 2018-12-31


Cbdigo Postal 111321 Cra. 32 A 26 A 10

PBX.3358888


CX)KTRAIQIUA.>c

“Una Contraloria Aliada con Bogota”■.

FECHA DE TERMINAClbN '

PREVISTA-PLAN MEJORAMIENTO.

No. DESCRIPClON acci6nDESCRIPCI6N DEL HALLAZGOVIGENCIA FACTOR HALLAZGO-.v

LA CONTRATAClON PUBUCASECOP

TRAMITADOS POR LA ENTIDAD, ALMOMENTO DE LA LEGALIZAClON DEL CONTRATO Y/O MODIFICACION.

HALLAZGO ADMINISTRATIVO, PUBLICAR (13) ELABORAR UNA CIRCULAR EN LA CUAL

SE REITERE A LOS SUPERVISORES LA OBLIGATORIEDAD DEL PRINCIPIO DE PUBLICIDAD DEL PROCESO CONTRACTUAL Y LAS CONSECUENCIAS DE SU INCUMPLIMIENTO

POR NOADECUADAMENTE DOCUMENTOS DEL PROCESO DE CONTRATAClON EN EL SISTEMA ELECTRONICO PARA LA CONTRATAClON PUBUCA - SECOP

LOSGesti6nContractual

2018-11-152018 3.1.3.2

HALLAZGO ADMINISTRATIVO, POR EFECTUAR EL CIERRE DEL EXPEDIENTS DEL ACUERDO DE COOPERAClON 097 DE 2015, AUN

OBLIGACIONES

(14) ACTUALIZAR EL FORMATO A-FO-118 ACTA DE RECIBO FINAL. INCLUYENDO EL ANEXO "INFORME FINANCIERO - CONVENIOS Y CONTRATOS CON ORGANISMOS INTERNACIONALES".

Gesti6nContractual 2018-11-302018 3.1.3.3

CONPOSTERIORESliquidaciOn

A LA

HALLAZGO ADMINISTRATIVO. POR EFECTUAR EL CIERRE DEL EXPEDIENTS DEL ACUERDO DE COOPERAClON 097 DE 2015, AUN

OBLIGACIONES

(15) ELABORAR UNA CIRCULAR EN LA CUAL SUMINISTREN LINEAMIENTOS SOBRE LA ETAPA CONTRACTUAL Y POSCONTRACTUAL DE LOS CONVENIOS CON ORGANISMOS INTERNACIONALES.

GestionContractual 2018-11-152018 3.1.3.3

CONPOSTERIORESliquidaciOn

a LA

HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA DISCIPLINARIA POR FALENCIAS EN LA SUPERVISION DEL CONVENIO 177 DE 2010.

(5) CAPACITAR A LOS SUPERVISORES DE CONVENIOS ACERCA DE LOS ALCANCES Y LAS OBLIGACIONES QUE SE PACTAN EN ESTOS INSTRUMENTOS.

. .sGestionContractual

■;2018-12-312018 3.2.3

HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR NO CONCILIAR YACTUALIZAR LA INFORMAClON

PROCESOS REGISTRADOS EN EL SISTEMA DE INFORMAClON DEPROCESOS JUDICIALES SIPROJWEB __________

(22) COORDINAR Y REALIZAR UNA MESA DE TRABAJO CON LA DIRECClON DE GESTlON FINANCIERA Y SECRETARIA JURlDlCA DISTRITAL PARA DEFINIR LAS ACTIVIDADES REQUERIDAS PARA LA ACTUALIZAClON DE INFORMAClON EN EL SIPROJ

LOSEstadosContables

DE2018 3 3.1.2 2018-12-30

Fuente: SIVICOF, consolidado Equipo Auditor

En e! siguiente cuadro se describe el estado que genero la verificacion de' las mencionadas acciones objeto de analisis de la presente auditorla, en virtud de !o cual las (7) acciones de mejora evaluadas fueron cerradas.

Cuadro No. 5: Resultados del Analisis de las Acciones del Plan de Mejoramiento: ■■■ -4-ESTAD

ODE LA ACClON

anAlisis DE LA evaluaciOn

EFICA EFECTIVIACClON FORMULADAHALLAZGO CIA DAD

(U)ACTUALIZAR EN EL FORMATO A-FO- 123 SOLICITUD PARA TRAMITAR CONTRATOS INTERADMINISTRATIVOSY CONVENIOS, INCLUYENDO: (I) UN ANEXO PARA EL ESTUDIO DEL SECTORY (II) AJUSTAR EN EL ITEM 2,7,2 ANALISIS QUE SOPORTA EL VALOR ESTIMADO DEL CONTRATO O CONVENIO, UN "LLAMADO" PARA QUE EN EL MISMO SE REALICE ESTRUCTURE ADECUADAMENTE LA JUSTlFICAClON TECNICA DEL VALOR ESTIMADO. INFORMAClON QUE SERA VERIFICADA POR EL PROFESIONAL A QUIEN SE ASIGNE EL PROCESO CONTRACTUAL

:■

i3.1.3 1HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR ELABORAR EL ANALISIS DEL SECTOR, Nl ESTRUCTURAR ADECUADAMENTE JUSTlFICAClON DEL VALOR ESTIMADO DEL CONTRATO INTERADMINISTRATIVO 153 DE 2017 Y DEL CONVENIO INTERADMINISTRATIVO 080 DE 2015

NO

Per parte de la SDP se realize la inclusion del anexo 4-Estudio,, del Sector en el Formato A-FO-4’ 123-'Solicitud para tramitar:' contratos interadmimstrativos y .; convenios1

LA100% 100% Cerrada

12)ACTUALIZAR EL PROCEDIMIENTO A- PD-128 DESARROLLO CONTRACTUAL - CONTROL DE EJECUClON DEL CONTRATO. INCLUYENDO UN PUNTO DE CONTROL CON EL CUAL SE VERIFIQUE LA PUBLICAClON DE LA

CONTRACTUAL MODIFICACION 0 DEL DOCUMENT©

La SDP incorporo punto de control en el Procedimiehto A- PD-128 en las actividades-33 y 41, en las cuales se debe realizar verificacion de ,!la' informacion publicada ..en el Portal Onico de Contratacibn SECOP

3.1 3.2HALLAZGOADMINISTRATIVO. POR NO PUBLICAR ADECUADAMENTE LOS DOCUMENTOS DEL PROCESO DE CONTRATAClON EN EL SISTEMA ELECTRONICO PARA LA CONTRATAClON PUBLICA - SECOP

100% 100% Cerrada

0MINUTA

24www.contraloriaboqota.Qov.co


PBX.3358888

* ;


CONTRA! OKI AHP FiO.-.(-T>. or.


ESTAO O DE LA ACCI6N

ANALISIS DE LA EVALUACI6N

EFICA EFECTIVIACClGN FORMULADAHALLAZGO CIA DAD

EXPEDIDO Y TRAMITADOS FOR LAENTIDAD, AL MOMENTO DE LA legalizaciGn DEL CONTRATO Y/O modificaciDn

3 1 3.2ADMINISTRATWO PUBLICAR ADECUADAMENTE LOS DOCUMENTOS DEL PROCESO DE CONTRATACION EN EL SISTEMAelectrOnicoCONTRATACION PUBLICA - SECOP

HALLAZGOPOR MO

(13JELABORAR UNA CIRCULAR EN LACUAL SE REITERE A LOS SUPERVISORES LA OBLIGATORlEDAD DEL PRINCIPIO DE PUBLICIDAD DEL PROCESO CONTRACTUAL Y LAS CONSECUENCIAS INCUMPUMIENTO.

Por parte de la entidad emitio y socializd la Circular 025 de 13 de Noviembre de 2018. en la cual se msta a bar cumplimiento de los principios de publicidad y transparencia

100% 100% Cerrada

LAPARA SUDE

Se realizo la Inclusion del Anexo 4 - Informe Financiero Convenios Y Contratos Con Organismos Internacionales Convenios Entidades Estatales en el Formato A-FO-118-Acta de Recibo Final

3 13 3ADMINISTRATIVO, POR EFECTUAR EL CIERRE DEL EXPEDIENTS DEL ACUERDO DE COOPERAClON 097 DE 2015, AUN CON OBLIGACIONES POSTERIORES A LA LIQUIDACIGn

HALLAZGO (14)ACTUALIZAR EL FORMATO A-FO-118 ACTA DE RECIBO FINAL, INCLUYENDO EL ANEXO "INFORME FINANCIERO - CONVENIOS Y CONTRATOS CON ORGANISMOS INTERNACIONALES".

100% 100% Cerrada

Por parte de la entidad ermtid y socialize la Circular 026 de 14 de Noviembre de 2018, en la cualLineamientos

contractual y postcontractual convenios con organismos internacionales', y se reitera la importancia de la labor de la supervision.

3.1.3.3ADMINISTRATIVO, POR EFECTUAR EL CIERRE DEL EXPEDIENTS DEL ACUERDO DE COOPERACIGn 097 DE 2015, AUN CON OBLIGACIONES POSTERIORES A LA LIQUIDAClON

HALLAZGO (15)ELABORAR UNA CIRCULAR EN LA CUAL SUMINISTREN LINEAMIENTOS SOBRE LA ETAPA CONTRACTUAL Y POSTCONTRACTUAL CONVENIOS CON ORGANISMOS INTERNACIONALES.

presents losseetapa100% 100% CerradaDE LOS

3.2.3 HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA tNClDENCIA DISCIPLINARIA POR FALENCIAS EN LA SUPERVISION DEL CONVENIO 177 DE 2010.

(5)CAPACITAR A LOS SUPERVISORES DE CONVENIOS ACERCA DE LOS ALCANCES Y LAS OBLIGACIONES QUE SE PACTAN EN ESTOS INSTRUMENTOS

La entidad Contratacion Supervision”

realizo Tailed estatal-100% 100% Cerrada

HALLAZGO ADMINISTRATIVO POR NO CONCILIAR Y ACTUALIZAR LA INFORMAClON DE LOS PROCESOS REGISTRADOS EN EL SISTEMA DE INFORMAClON DE PROCESOS JUDICIALES - SIPROJWEB ______

3.3.1.2 (22)COORDINAR Y REALIZAR UNA MESA DE TRABAJO CON LA DIRECClON DE GESTlON FINANCIERA Y SECRETARiA JURiDICA DISTRITAL PARA DEFINIR LAS ACTIVIDADES REQUERIDAS PARA LA ACTUALIZAClON DE INFORMAClON EN ELSIPROJ ____

La SDP realizo reunibn de revision del SIPROJ, con la Direccion de GestidnFinanciera y Secretarla Jurldica

100% 100% Cerrada

Fuente: SIVICOF. Elaboro Equipo Auditor

3.1.3 Gestion Contractual

La Secretarla Distrital de Planeacion - SDP, durante la vigencia 2018, suscribio 449 contratos con recursos del Distrito Capital y de origen nacional, por una suma de $61.674.038.595, de los cuales se seleccionaron (16), que corresponden a un valor de $7,955,039,388. Se precisa que de esos (16) contratos seleccionados de la vigencia 2018, cuatro (4) corresponden a prestacion de servicios profesionales, por !a suma de $219,237,225, y fueron incluidos para la atencion del DPC 593 de 20197 en tanto que otros cuatro (4), tambien de prestacion de servicios profesionales por ;yalor de $243,390,000, se seleccionaron por cuanto fueron previstos por el sujeto de control, para el cumplimiento de las metas PACA.

i

As! mismo, se determine la necesidad de evaluar (5) contratos de prestacion de servicios profesionales de la vigencia 2019, por valor de $262,700,000, tambien para la atencion del DPC 593 de 2019.

7 DPC 593 de 2019, generado con ocasiGn de la radicacion 1-2019-09887 del 20-04-201925


Cra. 32 A 26 A 10 PBX.3358888

:7-


V

I

WNTKMQHIA ni irviru. rir.

"Una Contraloria Aliada con Bogota"crt

Adicional a lo anterior, de(110) contratos suscritos por la SDR, en anteriores vigencias, y que fueron liquidados en la vigehcia 2018, que suman $14,307,598,236, se seleccionaron (4) por valor de $3,829,525,731. • >?**

.j'

Igualmente, para la muestra seleccionada se tuvo en cuenta las alertas generadas por la Direccion de Planeacion de la Contraloria de Bogota, D.C., de conformidad. con las cuales se incluyeron los Contratos 141 de 2017, 234 de 2017, 34 de 20f8: 144 de 2018, 292 de 2018.

La muestra definitive seleccionada, respecto de la contratacion de la Secretaria' Distrital de Planeacion - SDP, para la presente auditoria de regularidad, fue de (25) contratos, por una suma de $12.047.265.119, que corresponde al 16% del valor total de la contratacion suscrita y liquidada dentro del contexto descrito.

Cuadro No. 6; Muestra Evaluacidn Gestidn ContractualValor en pesbsj

Valor cn] Pesos’

No. No. Proyccto Invcraiin Tlpo contrato ObjctoContrato

PRESTAR EL SERVICIO DE ACTUALIZAClON Y SOPORTE t£CNICO DE LOS PRODUCTOS ORACLE PROPIEDAD DE LA SDP.

Funcionamlent141/2017 COMPRAVENTA1 776.090.972o

AUNAR ESFUERZOS T6CNICOS, AOMINISTRATIVOS Y FlNANCIEROS, PARA BRINDAR EL APOYO ADMINISTRATIVO, T6CNICO Y METODOLOGICO AL CONSEJO TERRITORIAL DE PLANEACION DISTRITAL - CTPD.

CONVENIOINTERADMINISTRATIVO DE

cooperaciOn2 164/2017 7504 555.000.000

APLICAR LA FICHA DE CLASIFICAClON SOCIOECOnDMICA CON BASE EN LA METODOLOGlA SISBEN EN LA MODALIDAD A LA DEMANDA. INCLUIDOS LOS CASOS QUE RESULTEN POR ACCIONES DE TUTELA

1.998.434.760PRESTAClbN DE SERVICIOS3 234/2017 984

REALIZAR EL CAlCULO DE LA UNIDAD AGRiCOLA FAMILIAR PROMEDlO PARA LAS DIFERENTES ZONAS DEL DISTRITO CAPITAL, INSUMO DE LA ESTRATIFICAClbN DE FINCAS Y VIVIENDAS DISPERSAS, CONFORMS A LO ESTABLECIOO EN LA LEY 505 DE 1999.

CONSULTORiA4 275/2017 984 499.999.999

PRESTAR EL SERVICIO DE ACTUALIZAClbN Y SOPORTE TECNICO DE LOS PRODUCTOS ORACLE PROPIEDAD DE LA SDP.

Fundonfimicnt5 34/2018 COMPRAVENTA 799.855.000o

ENTREGAR A TiTULO DE ARRENDAMIENTO EL INMUE8LE PARA UBICAR EL ARCHIVO CENTRAL DE LA ENTIDAD

6 144/2018 ARRENDAMIENTOFuncionamlento 858.480.000

.r'A'PRESTAR SERVICIOS DE DIVULGAClbN SOBRE EL MODELO A ESCALA EN 30 DE LA CIUDAD. COMO PARTE DE LA ESTRATEGIA DE PARTICIPAClbN, EN EL MARCO DE LA REVISION GENERAL DEL PLAN OE ORDENAMIENTO TERRITORIAL.

PRESTAClbN DE SERVICIOS7 281/2018 994 280.000.000

APLICAR LA FICHA DE CLASIFICAClON SOCIOECONbMICA CON BASE EN LA METODOLOGlA SISBEN EN LA MODALIDAD A LA DEMANDA, INCLUIDOS LOS CASOS QUE RESULTEN POR ACCIONES DE TUTELA

PRESTAClbN OE SERVICIOS8 292/2018 984 2.620.010.766

REALIZAR LA EJECUClbN DE LA TERCERA FASE DE LA ESTRATEGIA DE CAMBIO CULTURAL "EN BOGOTA SE PUEDE SER".PRESTAClbN DE SERVICIOS9 300/2018 989 179.996.990

PRESTAR EL SERVICIO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD PRIVADA EN LA MODALIDAD DE VIGILANCIA F1JA, PARA LAS INSTALACIONES Y BIENES MUEBLES DE LA SDP, ASi COMO AOUELLOS POR LOS CUALES SEA O LLEGARE A SER LEGALMENTE RESPONSABLE.

Fundonamient PRESTAClbN DE SERVICIOS10 306/2016 834.314.340o

AUNAR ESFUERZOS Y RECURSOS ECONbMlCOS, HUMANOS FlSICOS, YAOMINISTRATIVOS PARA BRINDAR EN LOS CADES, SUPERCADES, FERIA OE SERVICIO AL CIUDADANO Y OEMAS EVENTOS QUE SE REQUIERA, ATENClbN Y ORIENTAClbN PRESENCIAL Y TELEFONICA A LOS CIUDADANOS SOBRE EL SISBEN_______________________

CONVENIOINTERADMINISTRATIVO

11 308/2018 964 519.755.067

26www.contraloriabOQOta.qov.co


PBX. 3358888

http://www.contraloriabOQOta.qov.co

CUN I'KAIORH isvaT* r>.r.


No. No. Proyecto Inversion

Valor en Pesos

Tipo contrato ObjetoContratoi

RECOLECTAR LA INFORMAClON DE EQUIPAMIENTOS COMUNALES ENPREDIOS SOMETIDOS AL REGIMEN DE PROPIEDAD HORIZONTAL, CON AL MENOS UN USO RESIDENCIAL, UBICADOS EN EL AREA URBANA DEL DISTRITO CAPITAL, COMO INSUMO PARA EL AJUSTE DE LA PROPUESTA METODOlOGICA DE ESTRATIFICAC16N SOCIOECON6MICA URBANA

CONTRATOINTERADMINISTRATIVO

12. 312/2018 984 1.400 000 000

PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA DIRECClClN DEAMBIENTE Y RURALIDAD, EN LA RECOLECClON DE INSUMOS PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA DIRECClON DE AMBIENTE Y RURALIDAD, EN LA RECOLECClON DE INSUMOS Y ARTICULAClCN CON LA INSTITUClONALIDAD NACIONAL Y REGIONAL, PARA LA IMPLEMENTAClCN DEL MODELO DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE DEL DC. Y ARTICULAClON CON LA INSTITUClONALIDAD NACIONAL Y REGIONAL, PARA LA IMPLEMENTACI6N DEL MODELO DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE DEL D C.

PRESTAClON DE SERVICIOS PROFESIONALES13 99/2018 995 57.750.000

PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA DIRECC16N DEAMBIENTE Y RURALIDAD, EN LA IMPLEMENTAClON Y SEGUIMIENTO DEL COMPONENTS SOCIAL DEL MODELO DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE DEL D C.

PRESTACI6N DE SERVICIOS PROFESIONALES14 158/2018 995 64.890.000

PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA DIRECCI6N DE AMBIENTE Y RURALIDAD. EN LA IMPLEMENTACI6N, Y SEGUIMIENTO DE LOS COMPONENTES ESPACIAL Y DE SERVICIOS PUBLICOS DEL MODELO DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE DEL D.C.

PRESTAClON DE SERVICIOS PROFESIONALES• 15 163/2018 995 57.750.000

PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA DIRECClCN DEAMBIENTE Y RURALIDAD, EN LA ARTICULAClClN INTERINSTITUCIONAL, DE LAS ACCIONES REQUERIDAS PARA LA IMPLEMENTACI6N DEL MODELO DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE DEL D C.


PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA DIRECClON DE INFORMAClON, CARTOGRAFIA Y ESTADISTICA EN EL DESARROLLO Y SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES INCLUIDAS EN LA ESTRATEGIA DE IMPLEMENTACI6N DEL PLAN ESTADiSTICO DE LA SDP.


S •

PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA SUBSECRETARiA DE PLANEACI6N SOCIOECONOMICA, EN EL SEGUIMIENTO DE LOS PROYECTOS DE INVERSION DEL DISTRITO CAPITAL FINANCIADOS CON RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE REGALIAS, QUE SE ENCUENTREN ALINEADOS CON EL DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA DE INTEGRAClON REGIONAL DE BOGOTA

PRESTAClON DE SERVICIOS PROFESIONALES18 216/2018 991 54 237 225

DC.PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO Y ACOMPANAMIENTO TECNICO A LA DIRECClON DE ViAS, TRANSPORTS Y SERVICIOS PUBLICOS EN LA FASE DE ESTRUCTURAClON DEL MANUAL DE DISENO GEOMETRICO DE ViAS URBANAS DEL DISTRITO CAPITAL

PRESTAClON DE SERVICIOS PROFESIONALES19 317/2018 994 54.000 000

PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA DIRECClON DE ViAS TRANSPORTE Y SERVICIOS POBLICOS, EN EL LEVANTAMIENTO DE NFORMAClON QUE CONTRIBUYA EN LA FASE DE ESTRUCTURAClON DEL

MANUAL DE DISENO GEOMETRICO DE VIAS URBANAS DEL DISTRITO CAPITAL


PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA DIRECClON ViAS, TRANSPORTE Y SERVICIOS PUBLICOS, EN LA MODELAClON DE LOS COMPONENTES DE TRANSPORTE Y SERVICIOS PUBLICOS, PARA LA VIABILIZACiQN DE SUELO EN ZONAS DE EXPANSION.

PRESTAClON DE SERVICIOS PROFESIONALES2-1 21/2019 994 110 250.000

PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA DIRECClON DE ViAS TRANSPORTE Y SERVICIOS PUBLICOS. EN LA ELABORAClON DE CONTENIDOS TECNICOS COMO INSUMO PARA LAS CARTILLAS DE MODELAClON DE ViAS Y MOVILIDAD, ATRAVES DE LA IMPLEMENTAClON DE LOS MODELOS DE TRANSPORTE, MOVILIDAD Y DE USOS DEL SUELO (LUTI), PARA REGLAMENTAClON DE SUELO.___________________________________PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA DIRECClON DE VIAS, TRANSPORTE Y SERVICIOS PUBLICOS, EN EL DESARROLLO DE LOS MODELOS DE VIAS Y TRANSPORTE PARA CIUDAD RIO Y CIUDAD NORTE, PARA LA REGLAMENTAClON DE SUELO



PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA DIRECClON DE VIAS, TRANSPORTE Y SERVICIOS PUBLICOS, EN EL ANALISIS Y DISENO DE LOS RADIOS DE GIRO VIAL DE LAS VIAS DEL DISTRITO CAPITAL EN LOS TRATAMIENTOS DE CONSERVAClON Y RENOVAClON URBANA, PARA LA REGLAMENTAClON DE SUELO

PRESTAClON DE SERVICIOS PROFESIONALES24 238/2019 994 36 000 000

PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA DIRECClON DE VIAS TRANSPORTE Y SERVICIOS PUBLICOS, EN LA COMPILACION, PROCESAMIENTO Y CONCERTAClON DE LA INFORMAClON CON EL SECTOR MOVILIDAD PARA LA FORMULAClON DE LA NORMATIVIDAD VIAL, EN EL TRATAMIENTO DE CONSOLIDAClON Y DESARROLLO EN EL DISTRITO CAPITAL, PARA LA REGLAMENTAClON DE SUELO


FUERON EN TOTAL 25 CONTRATOS SELECCIONADOS VALOR TOTAL MUESTRA CONTRATAClON 12.047.265.119

Fuente: Oficio SDP No. 2-2019-27282 del 08-05-2019; SIVICOF, SECOP, consolidado equipo auditor.

27www.contraloriaboaota.Qov.co


PBX.3358888


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(XJN'IRiUtJKlA ,*w rvr.

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"Una Contraloha Aliada con Bogota”

3.1.3.1. Hallazgo administrative con presunta incidencia disciplinaria, por 'Ja deficiente verificacion del formato unico de la hoja de vida de la funcion publican del formulario unico para la declaracion juramentada de bienes y rentes, en algunbs contratos de prestacidn de servicios profesionales.

'El ‘Formato Unico de Hoja de Vida persona natural’, es un requisite para la suscripcion de los contratos de prestacion de servicios profesiohales y de apoyo,? (a gestion, lo cual implica necesariamente la verificacion de‘ lo alii consignadoi teniendo en cuenta especialmente que en ese tipo de contratos es determinante te idoneidad y experiencia requerida.

En desarrollo del ejercicio auditor, se establecio que recurrentemente la SDR, no llevo a cabo de manera eficaz la verificacion de esa informacion, ademas que-en ocasiones ese documento de hoja de vida de la funcion publica carece de fecha y. firma de verificacion por parte de la entidad contratante, lo cual se exige en la parte final del mismo formato, especificamente en el numeral 6., denominado "OBSERVACIONES DEL JEFE DE RECURSOS HUMANOS Y/O CONTRATOS".

De otra parte, en relacion con el formulario unico de ‘Declaracion Juramentada de Bienes y Rentas y Actividad Economica Privada - Persona natural’, se presentan casos en los que esos documentos no tienen la fecha de diligenciamiehto, como exige en el item "3. FIRMA” de ese formato.

%Dentro de los casos que presentan circunstancias como las anteriormente descritas; se encuentran los correspondientes a los siguientes contratos de prestacion de servicios profesionales:

- Contrato 163 de 2018: El formato unico de hoja de vida de la funcion publica, jio esta completamente diligenciado. El numeral 3. "EXPERIENCIA LABORAL" esta diligenciado, pero no asi el numeral 4. "TIEMPO TOTAL DE EXPERIENCIA".'e\ numeral 5 carece de fecha de diligenciamiento por parte del contratista, y en„el 6 "OBSERVACIONES DEL JEFE DE RECURSOS HUMANOS Y/O CONTRATOS” no obia-. fecha de verificacion por parte de la SDP. En el Formulario Unico 'Declaraci'op Juramentada de Bienes y Rentas y Actividad Economica Privada-Persona Natural' * en el item 3. "Firma", no se encuentra diligenciados los campos de ciudad y fecha.f:

- Contratos 225, 158 y 099 de 2018: El formato unico de hoja de vida de la funcion publica, no esta completamente diligenciado. El numeral 5 carece de ciudad y fecha de diligenciamiento por parte del contratista y el 6 "OBSERVACIONES DEL JEFE DE RECURSOS HUMANOS Y/O CONTRATOS”, carece de fecha de verificacion por parte

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de la SDR. En el Formulario Unico ‘Declaracion Juramentada de Bienes y Rentas y Actiyidad Economica Privada - Persona Natural’, en el Item 3. “Firma”, no esta diligenciados los campos de ciudad y fecha.

De conformidad con los artlculos 1,4,13, 14 y 15 de la Ley 190 de 1995, en armonla con lo dispuesto en los artlculos 2.2.17.10 y 2.2.17.11 del Decreto Nacional 1083 de 2015, es determinante la presentacion y verificacion del formato unico de hoja de vida y el completo diligenciamiento del Formulario Unico ‘Declaracion Juramentada de Bienes y Rentas y Actividad Economica Privada-Persona Natural’, para la celebracion de contratos de prestacion de servicios.

Sobre esa materia, es importante tener en cuenta lo establecido en la Circular 10 de 2014, emitida por la Veedurla Distrital, donde especialmente se senala lo siguiente:

“El artlculo 1° de la Ley 190 de 1995, establecio como obligacion a cargo de los servidores publicos y contratistas de prestacion de servicios, diligenciar el Formato Unico de Hoja de Vida -FUHV, como requisite de vinculacion de los

‘ 1 primeros y condicion para la suscripcion del contrato, en el caso de los ■ segundos.

Tal presupuesto, el de diligenciar y entregar el FUHV, no es un mero paso instrumental, sino una actividad compleja, que demanda la cabal constatacion por parte de la administracidn de la veracidad de la informacion consignada, en dicho documento, no solamente para establecer si el aspirante se encuentra inmerso en inhabilidades, impedimentos o conflictos de interes que desaconsejen o sean obice para su vinculacion de caracter reglamentario o contractual; sino, para algo tan trascendental como es determiner si

' efectivamente el aspirante cuenta con las calidades, experiencia profesional o '' ■ laboral necesaria que el manual de funciones o los estudios previos exige para

su nombramiento o contratacion. ”

Se tiene entonces, que la entidad no viene observe adecuadamente los artlculos 1, 4,13, 14 y 15 de la Ley 190 de 1995, los artlculos 2.2.17.10 y 2.2.17.11 del Decreto Nacional 1083 de 2015, el artlculo 10° del Decreto Distrital 367 de 2014, ni lo establecido en la Circular 10 de 2014 emitida por la Veedurla Distrital.

La situacion descrita, genera una presunta incidencia disciplinaria, frente a lo dispuesto especialmente en los numerales 1,2 y 15 del artlculo 34 de la Ley 734 de 2002 - Codigo Disciplinario Unico, y se estarla incurriendo en la conducta de que trata el numeral 1 del artlculo 35 de ese mismo Codigo. Frente al ejercicio del sistema de control interne dentro de la situacion descrita, no se ha cumplido eficientemente lo establecido en el artlculo 2° de la Ley 87 de 1993.


C6digo Postal 111321 Cra. 32 A26A 10

PBX.3358888


!. *


Esos casos tienen su origen en una ineftcaz gestion de la entidad, que ho materializa mecanismos en relacion con un aspecto tan fundamental como es la verificacion del diligenciamiento de los referidos documentos, requeridos en los contratos de prestacion de servicios profesionales y de apoyo a la gestion, ni deja constancia de haber realizado esa verificacion en los documentos correspondientes. Ejsqis formates deben diligenciarse en el Sistema de Informacion Distrital del Empleo y de la Funcion Publica SIDEAP y posteriormente ser suscritos segun su estructura; eh el marco de la verificacion correspondiente, de conformidad con 16 dispuesto en pi Decreto Distrital 367 de 2014.

Lo anterior compromete la suficiencia y solidez de la informacion requerida duran'fe el proceso precontractual, para viabilizar la suscripcion del contrato, que se fundamenta en idoneidad y experiencia, aspectos que deben verificarse para evitar un eventual escenario de riesgo segun el context© descrito.

Analisis de la Respuesta: Frente al informe preliminar de auditoria, la SDP,. ha surtido la respective respuesta mediante el Oficio No. 2-2019-52113 del 08^08-2019, radicado en la Contraloria de Bogota D.C. con el No. 1-2019-19205 del 08-08-2019, en el cual la entidad sehala, medidas de mejora que adoptara frente a la situacion descrita, pero de todos modos los referidos casos se configuraron dentro del contexto expuesto, es decir, sin que se materializara la adecuada verificacion'ciel; diligenciamiento de esos documentos, que tienen que perfeccionarse integralmente.

En consecuencia, no se desvirtua la observacion y se configura eh hallazgd administrative con presunta incidencia disciplinaria, que debera hacer parte del Plan de Mejoramiento a suscribir.

3.1.3.2. Hallazgo administrative, por la inadecuada estructuracion de las obligaciones en los contratos de prestacion de servicios.

La entidad recurrentemente establece las obligaciones de una manera abstracta, en los contratos de prestacion de servicios profesionales, lo cual impide la verificacion idonea frente a la ejecucion del respective objeto y la configuracion de soportes que acrediten en forma tangible la ejecucion de las actividades.

A manera de ejemplo, se citan los siguientes casos.

Contrato 099 de 2018,(V

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Objeto: “Prestar sen/icios profesionales de apoyo a la direccion de ambiente y ruralidad, en la recoleccidn de insumos y articulacion con la institucionalidad nacional y regional, para la implementacion del modelo de desarrollo rural sostenible del D. C. ”

Dentro de las obligaciones, se determinaron las siguientes:

“1) Participar en la identificacion de las entidades del orden Nacional y Regional con competencias y responsabilidad en la Ruralidad del Distrito Capital, relacionados con el modelo de desarrollo rural sostenible2) Realizar las gestiones para la participacion en los espacios de coordinacion interinstitucional del orden Nacional y Regional donde se traten temas

.' relacionados con el sector rural para la implementacion y seguimiento del modelo de desarrollo rural sostenible3) Participar en la identificacion de los planes, programas y proyectos del orden Nacional y Regional relacionado con la Ruralidad del Distrito Capital y los mecanismos de participacion, incluyendo la Cooperacion internacional4) Apoyar en la gestion interinstitucional, del nivel Nacional y Regional, para la implementacion y seguimiento del Modelo de Desarrollo Rural Sostenible5) Realizar las demas actividades que le sean asignadas por el supervisor, relacionadas con el objeto contractual”

Contrato 225 de 2018•

Objeto: “Prestar servicios profesionales de apoyo a la direccion de ambiente y ruralidad, en la articulacion interinstitucional, de las acciones requeridas para la implementacion del modelo de desarrollo rural”

Dentro de las obligaciones, se determinaron las siguientes:

“1) Apoyar en la validacion de competencias, definicidn de roles especificos y responsabilidad de las diferentes entidades Distritales, en la ruralidad del Distrito Capital en relacion con el nuevo modelo de desarrollo rural sostenible y en el marco del modelo de la Gerencia Rural3) Apoyar en la articulacion de los planes programas y proyectos relacionados con la Ruralidad del Distrito Capital y analizar y gestionar los mecanismos de participacion de los mismos, incluyendo la Cooperacion Internacional4) Apoyar en la gestion de interesados y la gestion interinstitucional, para la implementacion del nuevo Modelo de Desarrollo Rural Sostenible

El principio de planeacion ha sido abordado especialmente en el numeral 12 del articulo 25 de la Ley 80 de 1993 (modificado por el articulo 87 de la Ley 1474 de 201.1), asi como en abundante jurisprudencia, como la Sentencia C-300/12 de la Corte Constitucional, de modo que es un deber de la entidad contratante realizar; e-



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CUKTHAIORlrt .11 t-rviTu. .i.r. •

"Una Contraloha Aliada con Bogota"

estudios previos adecuados, con el fin de precisar el objeto del contrato, ,las: obligaciones, la distribucion de los riesgos y el precio. Este principio esta entonces directamente' relacionado con los de economia, eficacia, racionalidad de laintervencion estatal y libre concurrencia.

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En virtud del principio de planeacion, los contratos deben satisfacer las respectivas necesidades y metas.

Al no estructurar adecuadamente las obligaciones en termihos medibles-y verificables, dificulta contar con soportes idoneos para verificar de manera tangible la ejecucion del objeto, por lo que se vulnera el articulo 209 de la Cohstituciofv Polttica, el numeral 12 del articulo 25 de la Ley 80 de 1993, modificado por $\ articulo 87 de la Ley 1474 de 2011.

La situacion en cuestion tiene origen en una inadecuada planeacion de la actividad contractual, para satisfacer las necesidades publicas, trazadas desde la estructufa del plan anual de adquisiciones. Elio hace vulnerable a la entidad, en relacion con la materializacion de sus objetivos y metas, por la fragilidad en herramientas de, verificacion de la ejecucion de los objetos contractuales pactados.

Analisis de la Respuesta: Frente al informe preliminar de auditoria, la SDR;-ha ■ surtido la respectiva respuesta mediante el Oficio No. 2-2019-52113 del 08-08-20,19> radicado en la Contraloria de Bogota D.C. con el No. 1-2019-19205 del 08-08-2019; argumentando que la medicion del cumplimiento de las metas, no se. da precisamente con la medicion individual de las obligaciones que se pactan pafa alcanzar el objeto contractual, sino con el cumplimiento del mismo. &

En relacion con esa argumentacion, es importante tener en cuenta que la asociation de los contratos a determinadas metas, no excluye la necesidad de estructurar las obligaciones que se pactan con cada contratista, en terminos medibles.!'y verificables, no solo para la materializacion de las metas, sino para el adecuadq seguimiento del cumplimiento del respective objeto, en el marco del desarrollo.cje las actividades de supervision. ;•

^ •En consecuencia, no se desvirtua la observacion y se configura en hallazgo administrative, que debera hacer parte del Plan de Mejoramiento a suscribir.

3.1.4 Gestion Presupuestal

El analisis de este factor se encamino a evaluar la gestion y resultados respecto de la planeacion, programacion y ejecucion presupuestal, a traves de la verificaciomde

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www.contraloriaboqota.Qov.coC6digo PostaM11321

Cra. 32 A 26 A 10 PBX.3358888


CUN IK A I.Q Rl A Fiocxtr*. zr


la oportunidad y exactitud de las cifras, as! como del cumplimiento de la nprmatividad en materia presupuestal.

Para realizar el analisis de la ejecucion presupuestal de la vigencia 2018, se seleccionaron los mbros mas representatives que fueron aforados per la SDP, asi borne los compromises y valores girados al termino de la vigencia; de igua! forma, Se evaluaron las reservas presupuestales y cuentas por pagar y tuvieron en cuenta los lineamientos del Proceso de Estudios de Economia y Politica Publica PEEPP- Vigencia 2019.

Cuadro No. 7: Muestra Evaluacion Gestion PresupuestalValor en pesos

%Referenda y/o nombre del rubro, pasivo exigible, reserva presupuestal, cuenta por pagar u obligacidn por pagar Apropiacidn Definitiva Valor Compromises Ejecucibn

INGRESOS NA NA NA

101.786.592.000 94.452.611.321,00 92,79TOTAL PRESUPUESTO

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 70.185 352.000 66 737 629.588 95,08

31.601.240.000 27.714.981.733 87,70INVERSION

4.126.670.922 4.126.670.922RESERVAS PRESUPUESTALES 100 0

GUENTAS POR PAGAR- 1.789.620.959 1.789.620.959 100.0

Puente: Oficio Secretaria Distrital de Planeacion No. 2-2019-27419 del 09-05-2019 - Ejecucion Presupuestal a 31 de diciembre de 2018, PRECIS, SDP. Consulta SIVICOF.

*■ Asignacion presupuestal

Mediante el Acuerdo 694 de 2017 del Concejo de Bogota, D.C. se expidio el presupuesto anual de rentas e ingresos y de gastos e inversiones de Bogota D.C., para la vigencia fiscal comprendida entre el 1° de enero y el 31 de diciembre del 2018, en tanto que a traves del Decreto Distrital No. 816 del 28 diciembre de 2017 se liquida ese presupuesto anual para la referida vigencia fiscal. A la SDP se le asigno un presupuesto inicial para gastos e inversiones por $96,926,849,000; durante el transcurso de la vigencia se realize un ajuste al presupuesto de inversion en cuantia de $4,859,743,000 millones, para totalizar un presupuesto definitive de

: $101.786.592.000.

i

Es importante senalar que la SDP, al formar parte del sector Central del Distrito capital, se constituye como ejecutor pasivo, por lo cual no es una entidad receptora de ingresos.

■ Presupuesto y Ejecucion de Gastos de Funcionamiento e Inversion



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CUMHAlOUfA M HVTfTU. ^r.

“Una Contraloria Aliada con Bogota”>

De los gastos asociados al funcionamiento e Inversion de la SDP, p&r , $101,786,592,000, se oriento un 69% para cubrir los Gastos.de Funcionamientp>.y ; un 31% para atender los programas de Inversion, valores que equivalen.â • $70,185,352,000 y $31,601,240,000, respectivamente. '

El presupuesto de gastos e inversion presenta un aumento del 15,24%, al pasar de. $88,323,201,000 en 2017 a $101,786,592,000 en 2018; las variaciones mas representativas se observaron en los Gastos de Inversion directa quev'se_ incrementaron en un 49,31%, seguido del.rubro de Gastos generales con uria l variacion positiva del 18,47% con respecto a la vigencia anterior, como se evidencia ■: en el siguiente cuadro:

A}.-,.-Cuadro No. 8: Comparativo Presupuesto Gastos e Inversion - Vigencias 2018-2017 •"' >

______ ______________________________________________________Valor en pesosVARIACIONABSOLUTA

VARIACIONRELATIVADISPONIBLE

2017PRESUPUESTO DISPONIBLE 2018($) (%)

GASTOSFUNCIONAMIENTO

DE 70.185.352.000 67.158.201.000 3.027.151.000 4,51 -

Servicios Personales 61.374.326.805 59.720.882.823 1.653.443.982 2,77 .Gastos Generales 8.811.025.195 7.437.318.177 1.373.707.018 18,47GASTOSINVERSION

DE31.601.240.000 21.165.000.000 10.436.240.000 49,31 •

Inversibn Directa 10.436.240.00031.601.240.000 21.165.000.000 49,31 ,

TOTALES 15,24.'101.786.592.000 88.323.201.000 13.463.391.000.fiF-Fuente: Ejecuciones presupuestales SIVICOF- PREDIS *2017-2018 i •

■ Gastos de Funcionamiento ?•

■ • &Para atender estos gastos, a la SDP durante la vigencia de 2018, se le asignaroti recursos por $70,185,352,000, valor que con respecto a la vigencia anterior (2017^ present© un incremento del 4,51% y reporto un cumplimiento del 95,09%, que equivale en terminos absolutes a $66,737,629,588, de los cuales $64,802,113,421 corresponden a giros y $1,935,516,167 a reservas de funcionamiento.

En el transcurso de la vigencia, se realizaron diferentes modificaciones al interior del presupuesto de Funcionamiento, para los cual la SDP, expidio fos actos administrativos que cuentan con su respectiva justificacion economica'y financidfa

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que los sustenta y los cuales fueron objeto de verificacion por parte de esta auditona.

Al interior de los Gastos de Funcionamiento se encuentra el rubro Servicios personates, que reporto un cumplimiento al finalizar la vigencia del 94,73%, es decir $58,139,915,901 del presupuesto asignado, orientandose principalmente al pago de Sueldos de personal de nomina $24,280,544,029, Aportes patronales al sector publico y privado derivados de la nomina $14,249,519,271, Prima Tecnica $7,788,483,202, Prima Semestral $3,494,941,232 y Prima $3,277,977,974, entre otros.

de Navidad

Para cubrir los Gastos generales se asignaron $8,811,025,195, recursos que reportaron una ejecucion de $8,597,713,687, equivalentes en terminos relatives al 97,58%, del total asignado para este rubro; los giros efectuados ascendieron a $6,684,488,520 alcanzando un cumplimiento del 75,87%, el valor restante quedo en reservas por $1.913.225.167.

libs gastos generales se destinaron principalmente a los items Adquisicion de servicios $4,660,980,849, dentro de los que se destacan por su monto ejecutado Mantenimiento y reparaciones $1.494.842.497 y Arrendamientos por $858,480,000; Adquisicion de bienes $3,284,089,323 basicamente para Gastos de computador ($2,943,540,847).

Gastos de Inversion

El presupuesto inicial asignado a Inversion para la vigencia de 2018, fue de $26,741,497,000, rubro que tuvo un ajuste durante la vigencia por cuantia de $4,859,743,000, para totalizar un presupuesto definitive de $31.601.240.000, el cual reporto una ejecucion del 87,7% al finalizar la vigencia. El ajuste estuvo respaldado por los siguientes actos administrativos, los cuales cuentan con los requisites de Ley, asi:-.Ar

Cuadro No. 9: Ajuste Presupuesto de InversionvVValor en pesos

CONTRACREDITOS CREDITOSACTO ADMINISTRATIVO TOTAL AJUSTE

R'ESOLUClbN 0951 DE JUNIO 29 de 2018 2.287.000.000

DECRETO 532 DE SEPTIEMBRE 19 DE 2018 2.000.000.000

DECRETO 532 DE SEPTIEMBRE 19 DE 2018 658.163.000DECRETO 825 DE DICIEMBRE. 27 de 2018 85.420.000

TOTALES 85.420.000 4.945.163.000 4.859.743.000Fuente: Oficio Secretaria Distrital de Planeacion No. 2-2019-27419 del 12-06-2018 - Ejecucion Presupuestal a 31 de diciembre de 2018, PREDIS, SOP. Consulta SIVICOF.

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*

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CUKTKMOKIA w.triK nr.

‘‘Una Contraloria Aliada con Bogota"*

A traves de la Resolucion No. 0951 de 2018, expedida por la SDR, se ajustoel presupuesto de la entidad por valor de $2,287,000,000 para llevar a cabo el. Convenio interadministrativo No. 307 de Junio 28 de 201.8, con la Secretarla de Integracion Social; asi mismo con el Decreto 532 de 2018, de la Alcaldia Mayor de Bogota, se liquida la adicion efectuada con el Acuerdo No. 714 de 2018, del Concejq ■ de Bogota, D.C., al presupuesto Anual de Rentas e Ingresos y de GastoV'e; Inversiones de Bogota Distrito Capital, dentro del cual a la SDR le correspondiola* suma de $2,658,163,000; por ultimo, mediante el Decreto Distrital 825 de 2018, se efectuo una reduccion al presupuesto Anual de Rentas e Ingresos de ia ciudad, disminuyendole a la SDR la suma de $85,420,000.

i

y*

La SDR, le apunta al "Plan de Desarrollo Bogota Major para Todos", a traves de un;(1) Pilar y (3) Ejes trasversales, para los cuales oriento principalmente el 66,3% de lbs recursos aforados para Inversion al Eje transversal Nuevo Ordenamiento Territorial y el 30,14% al Eje Transversal Gobierno Legitimb, fortalecimiento local y eficiencia, como se describe a continuacion: "

Grafica No. 1: Presupuesto de Inversidn Directa

'.jT- ' 'PRESUPUESTO DE INVERSION DIRECTAEn millones de pesos

Pilar Igualdad de calidad de vida;

427,50

A*

Eje tranversal Gobierno legitimo,

fortlecimiento local y eficiencia; 9.523,40

Eje tranversal Sosenibilidad

ambiental basada en la eficiencia; 700,00

Eje tranversal Nuevo ordenamiento

territorial: 20.950,34

Fuente: Ejecucidn presupuestal PREDIS-SIVICOF - 2018 ■S-..

Durante la vigencia de 2018, la entidad ejecuto el 87,70% (es decir $27,714,981,733) de los recursos asignados para el desarrollo de los proyectos de. inversion, y efectuo giros por $24,361,381,064, equivalentes en terminos relatives; al 77,09%; el restante quedo registrado en reservas. V

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(AJMKAIOKIA r\t ^ r.


Al interior de la Inversion se observe que los proyectos de Inversion 984 y 994, que dernandan la mayor cantidad de recursos, obtuvieron un nivel de ejecucion del 94'26% y del 98,26%, respectivamente.

En el capltulo del factor de planes, programas y proyectos, se realiza el analisis de las metas del Plan de Desarrollo en forma detallada.

■ Cierre Presupuestal

- Cuentas por Pagar a 31 de diciembre de 2017

La SDP, reporto Cuentas por Pagar al cierre de la vigencia 2017, por $5,023,986,993, de las cuales $3,234,366,034 corresponden a funcionamiento y $1,789,620,959 a Inversion, valores que se giraron en su totalidad (100%) en la vigencia de 2018.

-.Cuentas por Pagar a 31 de diciembre de 2018

La^ Cuentas por Pagar en virtud del cierre presupuestal, realizado por la entidad y reportadas a la Contraloria de Bogota a traves del aplicativo SIVICOF, fueron por la suma de $6,408,105,186, de las cuales $3,593,622,989 corresponden a Gastos de Funcionamiento y $2,814,482,197 a Gastos de Inversion, valor que fue pagado durante el primer mes de la vigencia de 2019; esta cifra fue verificada y corroborada en el ejercicio del proceso auditor.

: Reservas Presupuestales Constituidas a 31 de diciembre de 2017

De las reservas presupuestales constituidas a 31 de diciembre de 2017, por la suma de $4,197,853,012, se giraron $4,126,670,922 durante la vigencia de 2018 y fueron anuladas $71,182,090, las cuales cuentan con la respectiva acta de cancelacion y/o anulacion de reservas presupuestales, tal como se pudo constatar en el ejercicio de la presente auditoria, anulaciones que fueron producto de los saldos a favor de la entidad que fueron liberadas una vez se realizaron las respectivas actas de liqdidacidn de contratos.

- Reservas Presupuestales Constituidas a 31 de diciembre de 2018

La Secretaria al cierre de la vigencia 2018, constituyo 77 Reservas presupuestales que suman $5,289,116,836 (42 corresponden a Gastos de Funcionamiento por $1,935,516,167 y 35 a Gastos de Inversion por $3,353,600,669). Las reservas

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C6digo Postal 11132t Cra. 32 A 26 A 10

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CONTRA IOWAdf Kor.r.TA.

“Una Contraloria Aliada con Bogota ''

presupuestales constituidas en la vigencia 2018, representan el 5,6% del total de compromisos de la vigencia.

- Pasivos Exigibles

A 31 de diciembre de 2018, la SDR no constituyo Pasivos exigibles y no registraba : saldos de Pasivos exigibles de vigencias anteriores. u\.

■ Programa Anual Mensualizado de Caja - PAG - 2018

La finalidad del PAG es alcanzar las metas financieras establecidas en el proceso de planeacion y programacion presupuestal y regular los pagos mensuales para garantizar el cumplimiento oportuno de las obligaciones en la respectiva vigencia, de acuerdo con la disponibilidad y programacion efectuada de los recursos.

La SDP, en cumplimiento a lo sehalado en los articulos 55 al 57 del Decreto Distrital 714 de 1996, reglamentado a traves del Decreto Distrital 216 de 2017, la Resolucion de la Secretaria Distrital de Hacienda - SDH N°000191 del 22 septiembre de 2017y la Circular de la Direccion Distrital de Tesoreria - DDT 07 del 26 de octubre de 2017, realizo las respectivas reprogramaciones mensuales reportando al final de la vigencia de 2018 una ejecucion del 82,9%, como se muestra en el siguiente cuadrd

• ..if.

Cuadro No. 10: Programa Anual Mensualizado de Caja - PAC Vigencia 2018Valor en pesos.;;

descripciOnRUBRO

PRESUPUESTAL NO EJECUTADO

REZAGOPRESUPUESTAL

EJECUTADOVIGENCIA

PRESUPUESTOPROGRAMADO

$4,581,872,728Funcionamiento $70,185,352,000 $4,390,196,640 61.213.282.632

$4,771,888,557 $5,282,452,576 $21,546,898,867Inversion $31,601,240,000

$101,786,592,000 $9,353,761,285 $9,672,649,216 $82,760,181,499.TOTALFuente: Direccion Financiers - SDP.

Una vez analizado el programa Anual Mensualizado de Caja - PAC de la vigencia auditada, se observe que a 31 de diciembre de 2018 la Secretaria conto con un presupuesto programado por $101,786,592,000, con una ejecucion de su PAC^de $82,760,181,499, quedando recursos sin ejecutar en cuantia de $9,353,761,285 y un rezago presupuestal por $9,672,649,216.

; i■ Vigencias Futuras para el 2019

A traves del Acuerdo 715 de 18 de septiembre de 2018, del Concejo de Bogota'; D C., se autorizo a la Secretaria asumir compromisos con cargo a Vigencias Futuras

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Ordjnarias para el ano de 2019, las cuales seran destinadas al proyecto estrategico 3-3-1-15-04-26-984 “Produccion y analisis de informacion para la creacion de polltica publica, focalizacion del gasto publico y seguimiento del desarrollo urbano", para adelantar la implementacion de la nueva metodologia SISBEN8 IV, que sera financiado con Recursos del Distrito en cuantia de $12,958 millones de pesos constantes de 2018 y recursos de la Nacion por valor de $2,038 millones de pesos constantes de 2018, para determiner un total de $14,995.7 millones.

3.2. CONTROL DE RESULTADOS

3.2.1. Planes, Programas y Proyectos.

Esta evaluacion se efectuo con el fin de establecer en que medida la entidad logro cumplir la ejecucion presupuestal y fisica programada para la vigencia 2018, en los programas y metas de los proyectos que ejecuta en el marco del Plan de Desarrollo Di$trital "Bogota mejorpara todos”, con el fin de conceptuar sobre la gestion.

La Secretana Distrital de Planeacion - SDP, viene ejecutando ocho (8) proyectos, a los que se les asigno un presupuesto dentro de la vigencia 2018, correspondiente a $31,601 millones, de los cuales se ejecutaron $27,715 millones, esdecir el 87.7%.

De estos proyectos, fueron seleccionados los siguientes:

Cuadro No. 11: Muestra Evaluacion de Planes, Programas y ProyectosValor en millones

C6di Presupuest o asignado a la meta

. No.' Proy.

ProyectoInversion

Pondera dor MetaDescripcidn mota proyecto de inversiongo

Meta($}

ProduccibActualizar 1 Base de datos Sisben mediants la aplicacion de encuestas en las modahdades de Barrido y Demanda

ny 1 100% 6.326,00andlisis

deinformacio n para la creacion

de polltica publica,

focalizacio n del gasto

publico y seguimien

to del desarrollo

urbano

Implementar El 100 Por Ciento Del Esquema De Seguimiento A Los Instrumentos De FinandaciQn5 10% 561,00

934

Implementar El 100 Por ciento Del Sistema De Consulta Y Seguimiento A Licencias En Bogota6 74% 375,00

PRESUPUESTO MUESTRA PROYECTO 984 7.262,00

Gestion Ejecutar 3 Eases para la formulacion, concertacibn y adopcion del Plan de Ordenamiento Territorial De Bogota D. C.994 del 1 100% 4.777.00

Modelo de

''. Sistema de Identificacion de Potenciales Beneficiarios de Programas Sociales en Colombia.39


Cra. 32 A 26 A 10 PBX. 3358888


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CONTRA I QUIAr>» fcori'T*. p r


Presupuest o asignado

Cbdi Pondera dor Meta

No. ProyectoInversidn Descripcidn meta proyecto de InversibngoProy. a la meta ($)Meta

Ordenamiento

Territorial911,00Reglamentar 6000 Hectareas Brutas De Suelo Mediante Condiciones Normativas De Cardcter General 81%2

6.688,00.j”.PRESUPUESTO MUESTRA PROYECTO 994

Fortalecim lento del sistemadeseguimiento y Implementar 100 % Del Sistema De Seguimiento A La Inversidn Y A Sus Esquemas De Ejecucion 9%7504 1 3.016,00 •'>evaluacio n de los instrument os del Plan de Desarrollo

3.016,00PRESUPUESTO MUESTRA PROYECTO 7504Estrategla

deartlculacio

ny 324,00Implementar 4 Iniciativas de Asistencia Tecnica de Cooperacidn Regional.991 3 96%cooperaci on entre Bogota y la region

PRESUPUESTO MUESTRA PROYECTO 991 324,00

16.290,00PRESUPUESTO DE LOS PROYECTOS SELECCIONADOSFuente: Plan de Desarrollo Bogota Mejor para Todos’, Plan de Acci6n 2016-2020, SEGPLAN 2018, Componente de Gestion e Inversion por Entidad con corte a 31-12-2018, de la Secretaria Distrital de Pianeacion - SDP. Teniendo en cuenta la estructura de la fuente, los valores estsm en millones. •' * • ;

A los proyectos seleccionados en la muestra, les fueron asignados recursos por valor de $16,290 millones, de los cuales se ejecutaron $12,735 millones, es deoir eJ 78.17%. >

t{En consecuencia, la muestra de los proyectos seleccionados para esta auditorial corresponde al 40.3%, del total del presupuesto asignado para inversion.

- Proyecto 984: “Produccion y analisis de informacion para la creacion de politica publica, focalizacion del gasto publico y seguimiento del desarrollo urbano”.

Este proyecto propone compilar y sistematizar la informacion multidimensional sobre las caracteristicas fisicas, sociales, economicas, demogr^ficas, culturales.y ambientales del Distrito Capital, relevante para la produccion de conocimiento, la pianeacion y la toma de decisiones.

Meta 1. liActuaHzar 1 Base de datos SISBEN mediante la aplicacion de encuestas en las modalidades de Barrido y Demanda”.

ii

Durante la vigencia de 2018, se aplicaron encuestas financiadas con recursos de reserva 2017 y vigencia 2018, bajo la suscripcion de los contratos N° 234 de 2017



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CONTRA! OKI A r>« ».cv;(:ta.

“Una Contraloria Aliada con Bogota1’

suscrito con la Union Temporal DEASA 2017 y el contrato N° 292 de 2018 suscrito con la Union Temporal SISBEN SDR 2018.

Se evidencia que con los contratos suscritos, se esta cumpliendo la ejecucion presupuestal y en magnitud fisica de la meta, segun lo programado en plan de accion, validado con SEGPLAN.

SVSeta 5: “Implementar el 100 por ciento del esquema de seguimiento a los instrumentos de financiacion".

Para el cumplimiento de esta meta, es necesario realizar el diseno, desarrollo e implementacion de un sistema de seguimiento de los instrumentos de financiacion de ordenamiento territorial, conocido como Sistema de Informacion de Ordenamiento Territorial (SIFOT), que se componen de cinco (5) fases como se ilustra a continuacion:

Cuadro N°. 12: Sistema de Informacion de Ordenamiento Territorial (SIFOT)Fases Descripcitin activldad Ponderacidn Acumulada Vigencia

1 Descripcion operacional del sistema

Definicion de alcance, objetivo general y especificos y descripcibn general del sistema

24% 24% 2017

Descripcion general del sistema

Levantamiento de requerimientos tecnicos y funcionales

2 21% 45% 2017

3 Disefio Diseno de acuerdo con las especificaciones indicadas en el anexo tecnico, requerimientos funcionales y aplicacion de software operando en la infraestructura tecnoldgica de la SDP

20% 65% 2018

Soluciontransformacibn y cargue de datos, ambientes de desarrollo, pruebas y construccion y elaboracibn de documentos y manuales

4 Desarrollo de extraccibn, 20% 85% 2018

5 Implementacion Pruebas, Funaonal: Desde el punto de vista de los requerimientos funcionales, Sistema: Desde el punto de vista niveles de calidad y desempeiio Integracibn: Desde el punto de vista de interfaces, Aceptacibn tecnica: Desde el punto de vista del manejo de condiciones en extremes

15% 100% 2018

del sistema,

Puente: Acta visita administrativa N° 007 del 04-07-2019

Para la vigencia auditada, la SDP, en cumplimiento de la meta, celebro un contrato de prestacion de servicios N° 194, cuyo objeto es “prestar servicios profesionales de apoyo a la direccion de economla urbana en la revision de conceptos y valoraciones iecnicas emitidos por la direccion y las entidades de la administracion distrital en la aplicacion de los instrumentos de financiamiento, con entasis en la participacion en plusvalia", por valor de $54,000,000. Ademas, la SDP en acta visita administrativa del 04-07-2019, expuso varias dificultades que se presentaron en relacion con el

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cumplimiento de requisites tecnicos por parte de oferentes en el proceso de concurso de meritos, con el cual se pretende realizar el disefio y desarrollo del sistema de seguimiento de los instrumentos de financiacion de ordenamiento territorial.

Meta 6: "Implementar el 100 por ciento del sistema de consulta y seguimiento a licencias en Bogota. ”

En relacion con esta meta se identificaron debilidades en la gestion, que enseguida se precisan. :i

3.2.1.1. Hallazgo administrativo por la baja ejecucion de la Meta 6 - Implementar el, 100 por ciento del sistema de consulta y seguimiento a licencias en Bogota - dp! Proyecto de Inversion 984.

Dentro del seguimiento efectuado a las metas del Plan de Accion - Plan de Desarrollo ‘Bogota Mejor para Todos’ 2016-2020, con corte a 31 de diciembre de 2018, se observe que la meta 6 presenta una baja ejecucion en magnitud. Segun el reporte de SEGPLAN se tenia programado avanzar un 90% del valor estimado, que; comprende las siguientes actividades con su respectiva ponderacion:

Cuadro N° 13: Actividades programadas para la vigencia 2018Ponderacion %Actividad

Desarrollo de una herramienta web 17.86Realizar en levantamiento y actualizacion de las licencias

55

Realizar la validacion a la muestra seleccionada de las licencias actualizadas en el sistema de

27;14,

seguimientoTOTAL 100.-

Fuente: Acta de visits administrativa 007 del 04-07-2019 - Elaborado equipo auditor

En 2018, de las tres actividades previstas para el cumplimiento de la meta, la gestion se enfoco unicamente en el desarrollo de la herramienta WEB, sin abordar las demas contempladas para tales efectos, de modo que no se ejecuto el levantamiento y actualizacion de las licencias y la validacion a la muestra seleccionada de las licencias actualizadas en el sistema de seguimiento.

Ademas, no se ha aplicado estrictamente los principios de continuidad y planeacion ' de que tratan los literales f), j) V k) del articulo 3° de la Ley 152 de 1994, ast corhc' los literales b), d) y g) del articulo 2° de la Ley 87 de 1993.



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La 'situacion descrita se genera, por cuanto la entidad no planifico adecuadamente la gestion para materializar las actividades programadas, frente al desarrollo de la meta, concentrandose en la herramienta web que aun cuando correspondia a la actividad inicial estabiecida, imponia adelantar las demas previstas para la consolidacion de la meta, lo cual compromete la materializacion del proyecto y ocasiono que se dejara de ejecutar un 84% del presupuesto asignado.

Analisis de la Respuesta: Frente al informe preliminar de auditoria, la SDR, ha surtido la respectiva respuesta mediante el Oficio No. 2-2019-52113 del 08-08-2019, radicado en la Contraloria de Bogota D.C. con el No.1-2019-19205 del 08-08-2019, en el cual el sujeto de control reitera que dedico buena parte del aho al desarrollo de la herramienta WEB, determinante para la continuidad de las demas actividades, que tenian mayor ponderacion en relacion con el objeto principal de la meta.

La entidad sehala ademas las dificultades que comporta el desarrollo de una aplicacion, de manera que le correspondia al sujeto de control, desde la etapa de planeacion de la meta, tener en cuenta esas circunstancias, para definir las actividades que la misma demandaba, asi como los ajustes que se imponian en su desarrollo, en orden a evitar que finalmente se presentaran actividades sin materializar, en un marco temporal previsto para tales efectos.

tn consecuencia, no se desvirtua la observacion y se configura en hallazgo administrative, que debera hacer parte del Plan de Mejoramiento a suscribir.

- Proyecto 7504 - "Fortalecimiento del sistema de seguimiento y evaluacion de los instrumentos del Plan de Desarrollo”.

Meta 1: "Implementar 100% del Sistema de Seguimiento a la inversion y a sus esquemas de ejecucion”.

El informe SEGPLAN para el aho 2018, sehala que la entidad ha cumplido con la isjecucion de la meta fisica del 14% de avance; sin embargo, se le asigno un total de $3,016 millones, de los cuales unicamente se comprometieron $258 millones, es decir el 9%.

Este proyecto se encuentra en etapa de planeacion y tiene como objetivo principal la programacion sistematica de nuevas funcionalidades para el Sistema SEGPLAN. El sujeto de control, a traves de la Direccion de Planeacion y ia Direccion de Programacion y Seguimiento a la Inversion, establecio que este desarrollo requerira de una mayor cantidad de recursos financieros.

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En consecuencia, por conducto de la Dlreccion y Programacion y Seguimiento a la ; Inversion se tramito una adicion de recursos ante el Concejo de Bogota, D.C. pdr ■ $2,000,000,000, decision que fue materializada mediante el Decreto Distrital 532 de! 19 de septiembre de 2018; una vez obtenidos los recursos, la entidad efectuo la apertura del proceso contractual SDR - LP - 011 - 2018, en el mes de diciemb're de 2018, en este sentido se puede concluir que la entidad ha realizado de manera-; adecuada el proceso de planeacion; adicionalmente, la incoherencia entre el avance fisico y el avance presupuestal fue debidamente justificada por la entidad. .'V

No obstante, se presentaron debilidades en relacion coh el manejo de la informacioh ; correspondiente a la meta, por lo cual se establece la situacion enseguida descrita; ;

3.2.1.2. Hallazgo administrative, por inconsistencies en ia informacion registraday suministrada por la SDP en relacion con la Meta 1 del Proyecto 7504.

En desarrollo de la auditoria, se establecio que la entidad no maneja informacion uniforme en relacion con la Programacidn de Actividades de la Meta 1 del Proyecto ; 7504, teniendo en cuento lo previsto en el sistema SEGPLAN, frente a la programacion establecida en la Hoja de Vida del indicador No. 1350 Version 4 (A- FO-214), aportada por la SDP mediante oficio No. 2-2019-37360. A continuacioh, se detalla el comparative de las actividades consignadas en cada documento. •- ;;

Cuadro No. 14: Cuadro comparative de Actividades SEGPLAN frente a la Programacion del Indicador

Actividades segun SEGPLAN • Ponderacion

Programacion del Indicador iD. 1350 - Versidn 4

Ano

Realizar el aneilisis tfecnico, restricciones y riesgos del proceso contractual - 6% Documento de disefio general de datos;.-

Identificacidn de las funciones y definicidn del sistema - 6% Interfaces, mddulos, eddigo fuente

2018

Realizar el estudio previo y de mercado para el proceso de contratacidn del nuevo sistema de seguimiento al Plan de Desarrollo - 6%

Plan y procedimiento de pruebas de unidad e integrales y verificacidn.

Fuente: Oficio SDP radicado en Contraloria 2*2019-37360 del 11 -06-2019, SEGPLAN. consolidado equipo auditor. - - •

Segun lo anterior, se identificaron diferencias significativas entre lo registrado en-la hoja de vida del indicador y lo reportado en SEGPLAN; adicionalmente la hoja.ide vida del indicador contiene un control de cambios en el cual se encuentran

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consignadas las modificaciones realizadas en cada version; all! se aprecia que la ultima actualizacion realizada fue el 23 de agosto de 2018, donde se senala: “se ajusto la programacion del indicador y la formula del indicador”, luego la informacion aljegada no fue coherente.

No se observo el principio de calidad de la informacion, establecido en el articulo 3° de la Ley 1712 de 2014, as! como los literates d) y e) del articulo 2° de la Ley 87 de 1993.

Lo descrito obedece a que la entidad presenta debilidades en mecanismos para la correcta actualizacion de la informacion y de las bases de datos, lo cual puede generar incertidumbre frente a la informacion que reporta y dificulta las actividades de control de la misma entidad y de las autoridades.

Analisis de la Respuesta: Frente al informe preliminar de auditoria, la SDR, ha surtido la respectiva respuesta mediante el Oficio No. 2-2019-52113 del 08-08-2019, radicado en la Contraloria de Bogota D.C. con el No.1-2019-19205 del 08-08-2019, donde la entidad ha detallado las actividades realizadas y productos alcanzados ac'orde a la hoja de vida del indicador, pero ello no era el aspecto cuestionado, por lo que no se dio explicacion en relacion con las diferencias entre las actividades de la respectiva hoja de vida y las actividades del SEGPLAN, las cuales no son coherentes.

En consecuencia, no se desvirtua la observacion y se configura en hallazgo administrative, que debera hacer parte del Plan de Mejoramiento a suscribir.

- Proyecto 991 - “Estrategia de articulacion y cooperacion entre Bogota y la region’’.

Meta 3: “Implementar 4 iniciativas de asistencia tecnica de cooperacidn regional.’’.

Para la vigencia 2018, se tenia programado implementar una iniciativa de asistencia tecnica de cooperacion regional. En torno a la misma, se llevo a cabo la coordinacion para la formulacion de la asistencia tecnica por parte de la Direccion de Participacion, dirigida a Consejos Territoriales de Planeacion de los municipios - CIT. Se gestiono tambien con la Secretaria de Gobierno y el IDPAC, las asistenciastecnicas sobre participacion ciudadana.

Para el cumplimiento de la meta fueron suscritos cuatro (4) contratos de prestacion de servicios y el convenio de asociacion 428 de 2018, cuyo objeto es “aunarrecursos humanos, tecnicos y financieros para desarrollar las actividades necesarias que fmplementen la estrategia de integracidn regional, para consolidar el proceso de articulacion

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“Una Contraloria Aliada con Bogota” ;

metropolitana y subregional, promoviendo la construccion de identidad regional en el marco de la marca gran sabana region capital. ”

Cuadro No. 15: Contratacion 2018 Meta 3 Proyecto 991Valor en pesos

TIRO DE CONTRATO CANTIDAD VALOR FINALContrato de prestacion de servicios $199.939.72.54Convenio de Asociacion 1 $109.015.275TOTAL DE CONTRATOS Y VALOR FINAL 5 $308,955,000--

Fuente: Oficio SDR 2-2019-33140 del 28 de mayo de 2019 - Elaborado equipo auditor

Lo que corresponde a una ejecucion presupuestal del 95.37% de los $324,000,000 asignados segun reporte de SEGPLAN.

- Proyecto 994 “Gestion del Modelo de Ordenamiento Territorial”

Meta 1: “Ejecutar 3 fases para la formulacion, concertacion y adopcion del Plan de Ordenamiento Territorial de Bogota D. C.” > **>

\Durante la vigencia 2018, se estructuro el documento tecnico, especificamente eri' los ejes estructurales ambiental; espacio publico y expansion; funcional y de servicios; social, economico y cultural; comunicacion y socializacion.

Se evidencio que en el ejercicio de las consultas correspondientes, los anteriores ejes cuentan con la consolidacion tecnica necesaria con respecto a la cartografia requerida y la norma urbanistica aplicable a la configuracibn del ordenamiento territorial. Para tales efectos se suscribieron 105 contratos de prestacion de servicios, los cuales ascendieron a la suma de $4,769,038,628, como se ilustra* a continuacion:

Cuadro No. 16: Relacion Contractual, Meta 1, Proyecto 994Valor en pesos’ -

Contratos 2018 fEje Estructural Cantidad Valor TotalLiquidados En ejecucidn3 240 357

32 241 367Ambiental 14 159 252 412 $ 655.328.961

218 351 413234 35214 137 36025 154 36864 164 37983 173 38087 174 401Espacio POblico y Expansion 29 $ 1.220.259.667103 195 404104 227 407105 253 409124 261 411129 316

5 156 260Funcional y de Servicios 24 21 175 359 $ 1.248.550 000

24 176 366



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Contratos 2018Eje Estructural Cantidad ValorTotalUquidados En ejecucidn63 181 40588 217 406132 230 138133 231 171155 247 172106 184 191Social, economic© y cultural 4 $ 292.500.00019386 242 329 440185 244 330 245-2017186 245 333187 246 337189 256 338

Comumcacidn y Socializacidn 34 190 259 340 $ 1.352.400.000226 281 384229 322 385232 325 386237 327 387238 328

TOTAL 105 $ 4.769.038.628Fuente: Oficio SDR 2-2019-33149 del 27-05-2019 - Elaboro Equipo Auditor

Los alcances y objetos de los contratos relacionados en precedencia, cumplen los requerimientos tecnicos y financieros correspondientes.

Ei avance de la meta es del 83%, lo cual corresponde al 2.5 del total de las (3) fases planeadas.i-

Meta 2: “Reglamentar 6.000 hectareas brutas de suelo, mediante condiciones normativas de caracter general. ”

De acuerdo con la informacion allegada en desarrollo del ejercicio auditor, en e! 2018, se expidieron (22) actos administrativos que aportaron a la reglamentacion de 3.000,10 hectareas en el Distrito, superando la programacion inicial estimada en '1.200 hectareas, debido a la recomendacion de la Direccion de Analisis y Conceptos Juridicos de la Secretaria Distrital de Planeacion, de modificar las normas del tratamiento de desarrollo unicamente en lo que refiere al Centro Intermodal de Transporte - CIM- de la Calle 80, que oblige a reprogramar el cronograma y magnitud de las actividades asociadas a la meta interior del POA. En ese mismo sentido, en lo que va corrido del plan de desarrollo con corte a 31 de diciembre de 2018, se han reglamentado 5.625,17 hectareas, representando un avance del 94%.

o'.2.2. Balance Social

De acuerdo con los lineamientos establecidos por la Direccion de Estudios de Economia y Politica Publica de la Contraloria de Bogota, D.C., en el PAE 2019, el analisis de Balance social, se realize teniendo en cuenta que la Secretaria Distrital de Planeacion identified la problematica “Dispersion y desarticulacion de la informacion para la planeacion de la Ciudad", la cual atendio para la vigencia 2018 a traves del



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'>Proyecto 984 ‘Produccion y analisis de informacion para la creacion de politica publica, focalizacion del gasto publico y seguimiento del desarrollo urbano’, el cua! esta conformado por 8 metas.

s

Para el cumplimiento de las metas se generaron compromisos por valor de $10,106,090,000, de los cuales fueron girados $8,938,360,000 que corresponden al 88,45%, que segun el Informe de Balance Social presentado en SIVICOF por parte de la SDP para la vigencia 2018, apunta a beneficiar un estimado de 8.181.047 habitantes de Bogota, D.C..

De conformidad con la revision realizada a las metas relacionadas con balance social, es decir las metas 2, 3, 4, 7 y 8, se destacan las siguiehtes actividades realizadas en la vigencia 2018:

■ Respecto de la Meta 2 ‘Realizar 7 investigaciones relacionadas con el impacto social y financiero de la estratificacion en Bogota’: ■ ;>

- Estudio de 105 avances sociales en Bogota y la region, a partir de la informacion de la Encuesta Muitiproposito 2017 (EM 2017), en relacion con el balance financiero de 105 hogares.

- Revision y analisis de la propuesta metodologica de estratificacion urbana de la ciudad de Bogota, a partir de informacion socioeconomica y catastral.

■ Respecto de la Meta 7 ‘Elaborar 5 proyectos de decreto de actualizacion de la estratificacion socioeconomica de la ciudad’:

- Documento Proyecto de Decreto de la octava actualizacion de la estratificacion urbana de Bogota.

■ Respecto de la Meta 8 ‘Realizar 9 estudios estadisticos para analizar la dinamica territorial de la ciudad y contribuir a la toma de decisiones’: - .*£!■

- Actualizacion deficit de vivienda en Bogota y region.

En el mismo sentido, para la atencion de la mencionada problematica identificada por la SDP, se realizaron las siguientes acciones:

- Estudio de caracterizacion de las familias bogotanas: el objetivo del estudio fue indagar sobre las caracteristicas demograficas, la diversidad, las practicas



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“Una Contraloria Aliada con Bogota’’v'

ciudadanas, la participacion en diferentes escenarios, actividades familiares, Higresos economicos, tenencia de la vivienda de las familias, entre otros aspectos.

r Estado actual de la prestacion del servicio de banos de acceso publico en Bogota, D.C.: el objetivo del mismo se centre en caracterizar la relacion entre la oferta actual de banos de acceso publico en la ciudad de Bogota y a la demanda potencial de este servicio.

- Analisis tendencial de areas construidas y aprovechamiento de potencial normativo, cuyo objetivo es construir insumos sobre el potencial de edificabilidad para los analisis posteriores de las necesidades de vivienda en las localidades y zonas de Bogota.

Para la SDR al trabajar en la atencion de la referida problematica, se facilita el Sjercicio de los derechos de la ciudadania, la gestion y toma de decisiones de la administracion a partirde estandarizar, homologary establecerflujosde informacion entre las entidades proveedoras y usuarias, frente a lo cual en el Informe de Balance Social del sujeto de control se concluye lo siguiente:

“(C J se ha logrado dar valor a la informacion disponible lo que ha permitido realizar una serie de documentos e informes tecnicos que permiten obsen/ar temas de interes sobre el desarrollo de la ciudad, que son utiles para el seguimiento y evaluacion de poUticas. Entre los que se mencionan los boletines del «Observatorio Dinamicas del Territorio», espacio que recopila, organiza, administra, produce y analiza la informacion relacionada con aspectos economicos, sociales, demograficos, ambientales, territoriales y de competitividad de ja ciudad, insumo para la formulacidn, adopcion, ejecucion, seguimiento y evaluacion de los instrumentos de planeacidn del territorio, asi como los estudios relacionados con la «Estratificaci6n socioeconomica». ”

3.2.3 Gestion Ambiental - Plan de Accion Cuatrienal Ambiental - PACA

Respecto de la gestion Ambiental de la Secretaria Distrital de Planeacion - SDP, en yirtud del Plan de Desarrollo “Bogota Mejorpara Todos’’, en el marco de la auditona ge evaluo el Proyecto 995 - “Modelo Integral para el Desarrollo Sostenible de la Ruralidad del D.C.”, a traves del cual se materializan las acciones para la implementacion del Plan de Accion Cuatrienal Ambiental - PACA.

Este proyecto de inversion esta compuesto por las siguientes metas, de las cuales Se destacan las siguientes actividades para la vigencia evaluada:

’ ■ Meta 1 - sostenible’.

Implementar 4 fases del nuevo modelo de desarrollo rural

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Se realize el avance de la fase II- implementacion y fase III -seguimiento del modelo de desarrollo rural sostenible, destacando la inclusion del tema del Nuevo Modelo de Desarrollo Rural Sostenible - MDRS en la misionalidad de la Secretaria de Planeacton, el documento CONPES para la modificacion de la Politica Publica Distrital de Ruralidad, inclusion del MDRS en la propuesta POT-2019, avance en ia consolidacion del Sistema de Informacion para la Planeacion y el. Seguimiento del Desarrollo Rural del Distrito Capital - SIPSDER. ;

■ Meta 2 - ‘Realizar 100% de seguimiento al Plan de accion de la politica de ecourbanismo distrital con especial enfasis en la ruralidad y sus hordes urbano rurales’.

Esta meta en la vigencia 2018 se dio como finalizada por cumplimiento, con la siguiente justificacion por parte de la Direccion de Ambiente y Ruralidad:

H(...) La razon por la cual esta meta se retiro del Proyecto de Inversion 995 se debid a que la Direccion de Planeacion, junto con la Subsecretaria de Planeacion Territorial, dependencias ambas pertenecientes a la Secretaria Distrital de Planeacion, determinaron en reunion suscrita con la Direccion de Ambiente y Ruralidad, que la distribucidn de dineros para la ejecucidn de dicho Proyecto de Inversion para la vigencia 2018 no contempla ya la vinculacidn de contratista alguno poresa meta, lo que implied que este seguimiento realmente se realize por un profesional de planta, derivando en el hecho de que tales actividades resultan parte de la gestidn adelantada por la Direccion de Ambiente y Ruralidad ejecutados con recursos de funcionamiento de la entidad. ”

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Teniendo en cuenta lo anterior, la Direccion de Ambiente y Ruralidad de la SDP; continua con la actividad de seguimiento y evaluacion del Plan de Accion de la Politica Publica de Ecourbanismo y Construccion Sostenible - PPECS. En este sentido la entidad presento en la mesa de eco urbanismo y Construccion Sostenible el avance de las metas del Plan de accion vigencia 2018 y la propuesta de Modificacion al Plan de Accion Matriz CONPES.

■■

En la informacion contractual reportada en el formato electronico CB-111-4, pdr parte de la SDP, se relacionan 13 contratos, los cuales se destinaron para e! cumplimiento de la Meta 1 - ‘Implementar 4 fases del nuevo modelo de desarrojjo; rural sostenible’. Para efectos de la auditoria y en relacion con el Plan de Accion Cuatrienal Anibiental, se seleccionaron cuatro (4) de esos contratos, cuyo resultado se establece en el capitulo correspondiente al factor contractual del presente informe.



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*"Una Contraloria Aliada con Bogota"

Dimension de Objetivos de Desarrollo Sostenible

En el marco de la auditoria, se tuvo en cuenta el analisis de la inclusion de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), en los proyectos de inversion del sujeto de control.

Para e! efecto, se verified la programacion y ejecucion de actividades asociadas al cumplimiento de los ODS, de conformidad con sus funciones institucionales, frente a la matriz de asociacion que lidera la SDR, asi como los. recursos que se han empleado para la construccion, consolidacion y seguimiento a la misma.

En relacion con la inclusion de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) en los proyectos de inversion del sujeto de control, se tiene lo siguiente:. *

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Cuadro No. 17: Objetivos de Desarrollo Sostenible - SDR Valor en millones

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Fuente: Oficio Secretaria Distrital de Planeacidn No. 2-2019-27419 del 09-05-2019. Reporte plan de accidn 2016-2020 - SEGPLAN a 31 de diciembre de 2018. Teniendo en cuenta la estructura de la fuente. los valores est^n en millones.

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CUMKAIOKIA rit s:v-(n«. n.r.''


La informacion allegada, en desarrollo del ejercicio auditor, se confronto con el Plan de Desarrollo - PDD, el Plan de Accion SDP 2018, e! documento CONPES 3918 de 2p18, ODM - ODS, en virtud de lo cual, se establece que la SDP, si realize la inclusion de los ODS dentro de los proyectos de inversion, establecidos para la vigencia 2018, reflejados en su Plan de Accion, los cuales tuvieron una ejecucion porcentual del 87.7%, segun el Informe de Seguimiento Presupuestal y Avance Rsico de los Compromisos del sujeto de control en el Plan de Desarrollo Distrital, verificado a traves de SEGPLAN.

En el siguiente cuadro se precisa la relacion coherente entre los pilares, ejes, programas, proyectos estrategicos, proyectos de inversion de la SDP y los ODS que estan en cabeza del sujeto de control.

Cuadro No. 18: Analisis Plan de Desarrollo - Plan de Accion frente a ODS - SDPANALISIS ODS

Proyecto de Inversidn SDP

Pilar/Eje Programs Proyecto EstratggicoNombre

ODSN°. ODS

J7r9S9. Fortalecimiento de la Politics Publics de LGBTI

Reduccion de03 Igualdad y autonomia para una Bogota incluyente

Pilar No. 1 Igualdad de calidad de vida 105 Distrito Diverso las 10□ esigualdades

159 Actualizacidn e integracion de instrumentos de informacion para analisis como insumo para la creacion de politics publics, focalizacion del gasto publico y seguimiento y control del desarrollo urbano y rural

984. Produccion y analisis de informacion para la creacidn de politica publics, focalizacion del gasto publico y seguimiento del desarrollo urbano

26 Informacion relevante e integral para la planeacion territorial

Alianzas para lograr los objetivos

17

Eje'NIo. 4 Nuevo ordenamiento territorial

160 Desarrollo de modelo territorial con vision integral de ciudad

994. Gestidn del modelo de ordenamiento territorial

Ciudades y Comunidades

Sostenibles

27 Proyectos urbanos integrales con vision de ciudad 11

995. Modelo integral para el desarrollo sostemble de la ruralidad del D C.

Ciudades y Com unidades

Sostenibles

Eje No. 6 Sostenibilidad ambiental basada en la eficiencia energetics

178 Integracion para el desarrollo rural sostenible41 Desarrollo rural sostenible 11

986. Gestidn integral y fort alec im lento institucional de la Secretaria Distrital de Planeacidn

42 Transparencia, gestidn publica y serviclo a la ciudadania

185 Fortalecimiento a la gestidn publica efectiva y eficiente

Paz, Justicia e Instituciones

sdlidas16

7504. Fortalecimiento del sistema de seguimiento y evaluacidn de las instrumentos del Plan de Desarrollo


<■

17

193 Sistemas de informacion para una politica publica eficiente

Eje No. 7 Gobierno legrtimo, fortalecimiento local y eficiencia 44 Gobierno y ciudadania digital

.>>' 990. Fortalecimiento del ciclo de las polrticas publicas en el Distrito Capital


17

991. Estrategia de articulacidn y cooperacidn entre Bogota y la Region

Industrie, Innovacigon e Infraestructura

• r.l 45 Gobemanza e influencia local, regional e internacional

197 Gobemanza regional 9

Fuente: Oficios SDP No. 2-2019-27419 del 09-05-2019, 2-2019-33149 del 28-05-2019, 2-2019-43035 del 03-07-2019. Plan de Accibn SDP. Matriz de Asociacion Direccion de Planes de Desarrollo y Fortalecimiento Local de la SDP - Elaborado Equipo Auditor.



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CONTRA I OR! A nr uv.iHa. A.r.

“Una Contraloha Aliada con Bogota"

A su vez, para el cumplimiento de las metas institucionales propuestas, la SDF, celebro 397 contratos durante la vigencia 2018, cuyos objetos guardan relaciob directa con las metas producto del Plan de Desarrollo y as! mismo con los ODS.

Sin embargo, no todos los proyectos se cumplieron tal como fue establecido en.ej Plan de Accion; la entidad informa que las dificultades para el cumplimiento en la meta propuesta, en especial en el proyecto 984, meta 6 y el proyecto 7504, meta 1; se deben a la falta de ajuste del porcentaje ponderado en el Plan de Accion y el ajuste a las hojas de vida de los indicadores. El respective analisis y resultado de la situacion descrita en precedencia, se establece en el capitulo correspondiente' al factor de planes, programas y proyectos del presente informe de auditoria.

La SDP, frente a los ODS desarrolla dos roles: el primero parte de la responsabilidad de desarrolfar proyectos de inversion que apunten al cumplimiento de los ODS, que tienen relacion directa con su objeto; el segundo, tiene que ver con la responsabilidad que le corresponde al socializar y articular a todas las Secretarias del Distrito en la realizacion de la asociacion de sus metas e indicadores, los cuale.s quedan consignados en una matriz, denominada Matriz de Asociacion qus consolida la SDP a traves de la Subsecretaria de Planeacion de la Inversion - Direccion de Planes de Desarrollo y Fortalecimiento Local, dependencia encargada de liderar la asociacion de los ODS, para visualizar la manera como se contribuye desde la misionalidad de la entidad a los grandes compromises.9

Para la vigencia 2018 se encontro un avance en el analisis y asociacion entre los ODS y las metas, teniendo en cuenta que en esa vigencia se determinaron los indicadores de cada una de ellas, que permiten medir el cumplimiento a traves de mecanismos de seguimiento, control y monitoreo, lo cual no quedo establecido para el 2017, toda vez que para ese ano se trabajo en el Cumplimiento de la meta producto sin medicion. Por otra parte, en el Balance de resultados del Plan de Desarrollo, en su capitulo 2.3, se reportan los avances de la vigencia 2018.

3.2.5. Bases de Datos - BIG DATA

En desarrollo del ejercicio auditor, se precisaron las bases de datos que maneja £l sujeto de control (BIG DATA), frente al respective tipo de informacion, uso, mecanismos y/o procedimientos de actualizacion.

Las Bases de Datos (BIG DATA) que maneja la Secretaria Distrital de Planeacion - SDP, son las siguientes:

9 Oficio Secretaria Distrital de Planeacidn 2-2019-43035 del 03-07-2019



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Cuadro No. 19: Bases de datos (BIG DATA) - SDPMecanismo y/o procedimientos de

actualizacldnDenominacidn Tipo de informacibn Uso Dependencia

« Se hace cada 3 anos a travbs de un convenio de asociacibn con el DANE debido a que, si es realizado por otra entldad, se debe realizar un proceso adiclonal de certificacion estadistica, mientras que, al ser levantada la informacion por esta entldad, se considers oficial, una vez se publica.

La Encuesta Multiproposito es una encuesta de hogares que se levanta en Bogota y municipios de la region La ultima version se realize en 77.025 hogares de la capital y en 32.086 de 37 municipios de Cundinamarca, para un total de 109.111Encuesta

MultipropositoBogota 2011EncuestaMultiproposito2014EncuestaMultiproposito2017

Derechos de peticion de la ciudadania, toma de decisiones y construccion de politicas publicas, entre las que se encuentra el POT, el Plan Distrital de Desarrollo y las demds politicas publicas de cada sector.

A traves de esta se cumple con lo establecido en el acuerdo 573 de 2014 que senala en su articulo 1. "La Admimstracion Distrital, a traves de la Secretaria de Hacienda y la Secretaria Distrital de Planeacibn, realizara cada cuatro anos un estudio de las principales variables econbmicas y sociales que afectan la capacidad de page de los contribuyentes en el Distrito Capital, como una herramienta tbemea para las decisiones fiseales y tributarias en cumplimiento de los principles de equidad y progresividad fiscal y tributaria."

La Base de datos de la Encuesta Multiproposito esta conformada por catorce tablas con informacion a nivel de vivienda, hogar y persona. La EMB 2011 contiene informacidn de la zona urbana de Bogota.La EM 2014 contiene informacion de la zona urbana de Bogota y de 31 municipios de Cundinamarca. La EM 2017 contiene informacion de la zona urbana y rural de Bogota y de 37 municipios de Cundinamarca

Direccibn de Estudios Macro

Registro de datos para su consolidacibn a nivel nacional y posterior consults de la clasificacion de la poblacidn encuestada, datos que son utiles para que los programas sociales puedan identificar potenciales beneficiarios

Sistema de clasificacibn socioeconomica con informacion alusiva a datos de los hogares encuestados en Bogota, segun metodologia Sisben, en operatives por barndo o a la demanda.

La actualizacidn se realiza siguiendo la metodologia Sisben e instrumentos disefiados por la Nacibn, como tambien los procedimientos establecidos en el SIG

Base de Datos 'Sisben

Direccibn de Sisben

El repositorio oficial de informacion de la SDP es la Base de Datos Gaogrbfica Corporativa que como antecedente se encuentra definida y reglamentada a partir del Decreto 544 de 2007.

Para el quehacer misional Para el uso en modo de consulta de entidades externas.Base consultas al ciudadano a travbs de aplicaciones como el SINUPOT.

La incorporacibn de la informacibn cartografica para fines de ordenamiento territorial se adelantara ante la Secretaria Distrital de Planeacibn, con el fin de contar con una fuente precisa y actualizada del Distrito Capital y se realizara en formato electrbmco para su respectiva inscripcibn en la Base de Datos Geografica Corporative que administra la Secretaria Distrital de Planeacibn, fijando directrices para su actualizacidn y dandole la Oficialidad a la Base de Datos Geografica Corporativa de la Secretaria Distrital de Planeacibn

Direccibn de Informacibn, Cartografia y Estadistica

Base de DatosGeograficaCorporativa

Manual de Funciones Procedimiento M-PO-154

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Informacibn de Empresas y Establecimientos registrados ante la Cdmara de Comercio de Bogota, y como valor agregado la SDP georreferencia para obtener productos estadisticos

Base de la Camara . de Comercio de

I Empresas y establecimientos

Direccibn de SistemasPara el quehacer misional Convenio de Transferencia Mensual

Para el quehacer misional Publicacibn por la aplicacibn SINUPOT

Informacibn de licencias urbanisticas radicadas y aprobadas en debida forma por las curadurias urbanas, que como valor agregado la SDP georreferencia con fines territoriales

Licenciasurbanisticas

Direccibn de SistemasLicencias urbanisticas

Publicacibn por el portal web de la SDP en el registro local de obras

Visor de indicadores del Distrito Capital producidos por los Sectores Administrativos, donde se presentan las senes de datos, su expresibn espacial por localidades y las hoias de vida.

Consulta y seguimiento de la gestibn distrital por parte de Entidades , Concejo de Bogota, entes de control y ciudadania

Direccibn de Informacibn, Cartografia y Estadistica

PortalGeoestadistico

Actualizacidn semestral (A marzo 31 y julio31)

A partir de la tabla de predios catastrales que suministra la UAECD para la base de datos geografica o directamente cada afio antes de enviarla a la SDH para liquidacibn del impuesto predial

Base predial catastral con la asignacibn de estrato

Generacibn de reportes que certifican el estrato socioeconbmico de los predios residenciales

Direccibn de Estratificacibn / Direccibn de Sistemas

Alfanumerica

Puente: Oficio Secretaria Distrital de Planeacibn No. 2-2019-27419 del 09-05-2019, consolidado equipo auditor.



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CON'rKAI qr(aICViTT*.


3.3. CONTROL FINANCIER© .y.i

.>■3.3.1. Factor Estados Financieros-

Realizado el analisis horizontal y vertical al Estado de Situacion Financiera y:<bl Estado de Resultados, se establecieron las variaciones significativas de los saldps a 31 de diciembre de 2018, y se selecciono como muestra de auditoria las siguierttes cuentas: ' •

Cuadro No. 20: Muestra Evaluacidn Estados FinancierosValor en pesos'-

Nombre Cuenta SaldoCuentas por Cobrar $206.463.54,1,Propiedades, Planta y Equipo $3.029-669.299

$6,120,362,165Otros ActivosBeneficios a los Empleados $14.852.968.424;'Provisiones $53.411.173.584..

Fuente: Estados Financieros SOP

La evaluacion de los Estados Financieros con corte a 31 de diciembre de 2018, dfe la Secretaria Distrital de Planeacion - SDR, se realizo de manera posterior.'^ selective en cumplimiento de los lineamientos de la Alta Direccion y los objetivos del Memorando de Asignacion, conforme las Normas de Auditoria Gubernamenjal compatibles con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas - NAGA, asj como las politicas, procedimientos y lineamientos establecidos poreste Organismo de control y la normatividad expedida por la Contaduria General de la Nacioh.

Con el fin de obtener evidencia, para determinar la razonabilidad de las cifras presentadas en los Estados Financieros, el desarrollo, cumplimiento y resultados de. conformidad con las normas, politicas y directrices legales existentes de caractef contable y fiscal, aplicadas al manejo financiero y contable en la SDR, se establecio la referida muestra que fue objeto de aplicacion de las normas de auditoria dp. general aceptacion; se realizo el examen a las operaciones financieras/ administrativas y economicas, esto con el fin de establecer la confiabilidad de laf cifras y la legalidad de las operaciones. •-

La SDR-a 31 de diciembre de 2018, present© las siguientes cifras y su comparatiyo en relacion con el cierre de la vigencia 2017, asi:

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COM'RAI (.Mil A R:v:(yrA. T'"

Una Contraloria Aliada con Bogota

Cuadro No. 21: Analisis Horizontal y Vertical - Estado de Situacion FinancieraValor en pesos

ANA USIS VERTICAL ANAUSIS HORIZONTAL

ACTIVO VAR.VAFLABSOLUTAEtescrfpcion I CU | 2018 % 2017 % RELAT1VA

. CUBIT AS PORCOBRAR 206.483.641 2.21V, |36$.066,980) -66,7%602.660.621 6.35%CQNTRIBUCIQNES, TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS (322.067.638) -99.9%1311 .1401 392.362 0,00% 322.480.000 3,20%

(74 049 279) •20,7%OTRAS CUENTAS ROR COSRARCUENTAS POR COBRAR DEOIFlCIL RECAU00DETERIORO ACUMULAOO DE CUENTAS POR COBRAR

1304.1470 205 231.242 3 770.S54

2,19%0.04%

200060 521 2.70%0.00%1305 3 770 554 100.0%

(2.930 617) 100,0%(OR) 1306 (2 930.617) 43,03% 0,00%|OTROS ACTIVOS 2.356422.866 26.18% 0,00% 2.366.422.666 100,0%BIENES YSERV1CI0S PAGADOS POR ANTICIPAOOAVANCES YANTICIPOS ENTR6GAD0S RECURSOS ENTREGAOOS 6N ADMN1STRACI0N

1905 365 900 8 71 1 498 720,185

491.713 610

3,91%16,02%5,26%

0,00%0,00%0,00%

365 988 071 1.490 720105

491 713 610

100,0%100.0%100,0%326,3%

19061900

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.662.666.207 27,39% 602.660,621 6,97% 1.960.326.666

CUEHTAS POR COBRAR 0,00% 2.267,110.249 (2.267.110.249) -100,0%2247%

INGRESQS NO TRIBUTARIOSRECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRATION

(4 522 272) (2 262.587,977)

• 100,0% •100,0%

14011424

0.00%0,00%

4 522.272 2.262 587.977

0,04%22,43%

IPROPIEOAPES, PLANTA Y EQUtPO 3.029.666.299 32,36% 2.885.317.661 26,60% 144.361 718 5,0%BIENES MU EBLES EN BODEGAPR.OPIEDADES. PLANTA YEQU1PO NO E^LOTADOS MUEBLES, ENSERE8 YE0UIP0 OE ORCINA EQUIPOSOE comunicaci6n YCOMPUTACI6N EQUIPOS OE TRANS PORTE, TRACCI6N YELEVACiOn DEPRECIACI^N ACUMULADA DE PROPJEOADES, PLANTA YEOUlPO

; PROV1SIONES PAR A PROTEC CION DE .'pROPieOADES PLWTAYEOUlPO______________________

1635 0.00%0,12%2,08%

36,07%6.53%

27.742 686 65 209 030

2.754.490.775 8 553 477 594 1 156 404 300

0,28%0,65%

27,30%84.79%11,46%

(27.742 686) (54.100.996)

(2.485 495 417) (5 178 042 457)

(54 5 548 666)

•100.0%-03.0%-90.2%•60,5%•47,2%

1637 11.102.034 269003 358

3 374 635 137 610 935694

166516701675

8 434 226700 •87,2%1685 (1 236 006.924) •13,21% (9 670233.624) •95,86%

1061,260 -100,0%1695 0,00% (1.061,260) 43,02%* [OTROS ACTIVOS

. PLAN, DE ACTIVOS PARA SEN ER Cl OS A LOS EMPLEADOSALAR GOPBIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO ACTlVOS INTANGIBLESAMORT!ZACiCN ACUMULADA D£ ACTIVOS INTANGIBLES

3.783.939^99 40,23% 4.333,062639 42,95% (369.122.640) •13,1%

183 671.746 100.0%1902 183 671 746 143 252 004

16 126.268.130

1.96%1,53%

172,35%

0,00%3,87%

152.71%1905 390 241.099

15 405 592 1 92(240 900.215) 720 675 946

-63,3%1970 4,7%

(1.225 596 447) 10,7%<CR) 1975 (12.609 253 269) -135,62%0,00%

(11 463 656 022) 005 570

-113.64%0,01%VALOR I2AC JONES 1999 (685 570) .100,0%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6.793.808.798 72,61% 9.466.489.819 94,03% (2.391.661.071; •26,4%9 3S6.49S.006TOTAL ACTIVO 100,00% 10.0SS.OS0.390 100,00% (731.S55.3S5) •7,3%

PASfVO VAR.RELATIVA

VAR. ABSOLUT ADticrlpclon T T 2011 % %2017CUENTAS PORPAGAR y3S4.05C.163 4,61% 2.$37.656.169 2,11% 116.309.994 32J%ADOUISICION DE BIENES YSERVCIOS NACIONALESRECURSOS APAVOR DE TERCEROS / ACREEDORES

24012407

3400 785.6077410 162

4,47%0,01%

2.355.947.410 23,35%0,00%

644 036.269 7410.162

35.9%*(DJV/0!

100.0%7.670.000DESCUENTOS DE nCMNA- ACREEDORES RETENClON EN LAFUENTE E IMPUESTO DE timbre

2424.2425 243$

23 277.000 122.503314

0 03% 0,17%

15 600.200 166.102.551

0.16%1.65% (43 519 237) •26.2%

lOBLIGAClONES LABORALES 0,00% 10.602.721.964 6,82% (10.602.721.964) •100,0%SAiARfOS YPRESTACIONES SOCIAJ.ES 2S0S | 10 602.721.9040 00% 14,60% (10 602.721 9B4) -100.0%

| PAS I VOS ESTIMAOOS 0,00% 10S.6S6.9S4.999 97,99% I10S.656.9S4.I99) •100.0%(105 656 954.999) -100,0%PROVISION PARACONTINGENCIAS 2710 | 0,00% 105 656 954 999 147.53%

| OcNERCIOS A LOS EM PLEA QOS 9.960.373654 13,94% 0,00% 9.980.373.154 100,0%BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO2ENERC10S A LOS EMPLEADOS ALAR GO PLAZO

25112512

9 544 346 303436 027.551

13,33%0.61%

0.00%0.00%

9 544 346 303 436027 551

100.0%100,0%

13.334430.017TOTAL PASIVO CORRIENTE 16,62% 111.797.333.152 98,62% (10S.462.9Q3.135; -81,6%SALARJOS Y PRESTACIONES SOCIALES 0,00% 1.421.816.011 1,18% (1.421.HI.861) -100,0%5 ALAR IDS YPRESTACIONESSOCIALES 2505 | 0.00% 1.421.816 601 14,09% (1.421 616881) • 1000%

[ScNEFICIOS A LOS EMPLEADOS 4.872.S94 570 6,60% 0,00% 4.872.594.S70 100,0%( ESNEFiCiOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO 2512 | 4 872 594 570 6.60% 0,00% 4 072 594 570 100,0%fPROVISIONES 95.411,173.584 74,58% 0,00% 53.411,173 S84 100,0%LITIGIOS YDEM4NDAS 27Q1 | 53 411 173 564 74.59% 0,00% 53 4 U 173 504 100,0%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 58.203.768.154 <1,38% 1,421.618.881 1,18% 56.861.949.273 3999.2%71.811.196.171TOTAL PASIVO 100,00% 120.219.152.033 100,00% (46.600.9S3.662; .40,4%

PATRIUONIO VARVAR. ABSOLUTADescription T T "5T % RELATVA2018 2017

PATR1MCNIOOELAS ENTIDAOES DE GOBIERNO ($2,261,703,185: 100,00% (110.131.101.6431 100,00% 47 669 398 477 -43,S%CAPIT.4L FISCALR ESU LTADO D EL EJ E RCICIOSUPERAV1T POR VALORIZACI6NP ROV1SI ON ES. AGOT AMI EN TO. D EPR EC! ACION ES YAMORTkZACIONESIMPACTOS POR LA TRANSICIONAL NUEVO MARCO DEregulAt.jOn

310531103115

(110 444.542.207) 43.615.431.519

177,39%-70,05%

0.00%

(2 956 947 949) (104 077 960 709)

665 570

2,66%64,50%0,00%

(107,407,594.318) 147 693 392 228

(665.570)

3635,1%•141,9%•100,0%

3 097.078.555 -100.0%3126 0.00% (3.097.076.555) 2.61%

4 567.407 562 100,0%3145 4 567.407 582 -7,34% 0,00%(82.261.703.166) 100.00% (110.131.101.643)TOTAL PATRIMONIO 100,00% 47,869.398 477 43,5%

PASIVO MAS PATRIMONO 9.356.495.00$ 10.068.050.390

Fuente: Estados Financieros SDR - 2017 y 2018



PBX. 3358888v4-:


■i1

A’f- :

;

CUM'K.MOUIA ni a:'.


Cuadro No. 22: Analisis Horizontal Estado de ResultadosValor en pesos

VAR.REUATSVA

ESTAOO DE RESULTADOS VAR. ABSOLUTA%%Do* c ripe loo I I 201720180,00%102855.102.441 100,00% 102.555.122:441 100,0%INGRES OS SIN CONTRAPRESTAClON0,00%62.066 0,00% . 63.066 100.0%INGRES OS P SCALES

CONTRIBUCIONES. TASAS £ INGRESOS NOTRJBUTARlQS

■•C3.0 100,0%0.00%63.066 0,00%41100,00%102855.069.375 100,00% 102855.0e9.379 100,0%OPEPWCIONES INTERINSTITUCIONALES

102.519,459 375 99.67%0,00%0.33%

0,00%0,00%0.00%

102 519 459 375 •1-u£,G%

335610 000} 100.0%

FONDOS RECIBIDOS OPERACIONES DE ENLACE OPERACIONE5 SIN FLUJOOE 6FECTIVO

470547204722 335610 000

112.723.914,756 109,59% 111.196.626.245 •100,00% 1.527.266:511 1,4%GASTOSDE ADM INISTRACIO N Y O P ERACION 69814.363.226 67.66% 61427.5B2.521 55.24% B.1B6.780.V02;

(14 045 539 TlJlf16 SeSrlife

663 134.762 133 434,600

16,268.147. 795.0fiC.V79

2.355 544.6*0 .303311

13.2%

31.53%0,05%6.42%1.67%

17,76%0.77%7.40%0.00%

4$.471.245,252 34.190 000

7 998 624 418 1 586.375 000

41,79%0.03%7,19%1,43%0,00%0,00%4,80%0,00%

•30.2%46.5%8,3%3.4%

100,0%100.0%44.1%57,3%

SUELDOS YSALAftlOS CONTRlBUClONES IMPUTADAS CONTRIBUC10NES EFECTIVAS APORTES SOBRE LAN6MINA PRESTACIONES SOClALES GASTOS OE PERSONAL DIVERSOS GENERALESIMPUESTOS, CONTRlBUClONES YTASAS

5101 32 425 706.138 50 781.800

3 661 959 200 1 719 809 600

18260,147 658 795.060.779

7.691.798.540 1,079,311

510251035104510751085111 5.336 253 851

686.0005120

GASTO PUBL1CO SOCIAL 34.293.835.322 33,34% 41.762.229.402 37,56% (7.468.394.060) •17.9%DESARHOLLO COMUNITARIO Y BlENESTAR SOCIAL | 5507 | 34.293 635 322, 33,34% 41.702 229.402 37.56% (7.463.394 080} -17,9%

835825.322 0,00%0,62%OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 635.825.322 100,0%OPERACIONES DE ENLACE | 5720 635 825 322 0,62% 0.00% 635,625 322 100.0%

B.179 690866 7,95% 7.966.616.322 7,16%DETERIQRO, DEPRECiAClONES, AMORTlZAClONES Y PROVISIONES 193 074 S64 2,4%DEPRECIACION DE PROPIEDADES. PLWTA YEQU1PO AMORTI2ACI0N DE ACT1VOS INTANGIBLES

53605366

1 137 726 556 6 074 711 495

1,11%5.91%

0.00%0.00%

1.137 726 558 6 074 711 4*95

100,0%100,0%

(7 019.363 489) •87.9%PROVISION LfTIGIOS Y DEMANDAS 5368 • 5314 967 452833 0,94% 7 986.016 322 7.18%(9866.762.315) .9,59% (111.196.628.245) •100.00%RESULT ADO ANTES DE OTROS INGRESOS Y GASTOS 101.327.845.930 91,1%

OTROS INCTESOS S4 186.248.912 52,69% 7.345.005.097 -6,61% 46851,243.815 637,9%

46 646 611 294 637,8%INGRESOS DIVERSOS/EXTRAORD INARiOS REVERSION DELAS PERDlDAS POR DETERlORO OE VALOR

54.193.81S.391 52.69% 7.345.005.09? -6,61%4808-4810

100.0%2.432.5214830 2 432 521 0,00% 0.00%712.03S 078 226 337.561 -0,20%OTROS GASTOS 0,69% 48S.697.517 214.6%

COMlSIONESOTROS GASTOS ORDINAL lOS OTROS GASTOS EXTRAORD IN AflIOS AJUSTEOe EJGRCICIOS ANTERIORES GASTOS DIVERSOS

58025806581058155B90

7.853.987 0,01%0,00%

7.904.111 209 065 342

1.738 855 7.539 253

-0,01%-0,19%0,00%

-0,01%0,00%

(14U.124)(200.065.342)

(U’sess)

-1.8%-100.0%

■-•ioo.o%

iVosir. •fc.biwo'147,693.392.228! ~ 141.9%

704.181.091 0.68% 704/.43815.431.519 42.40 V, (104.077.960.709) •93,60%RESULT ADO DEL EJERCICIO

Fuente: Estados Financieros SDR - 2017 y 2018

De conformidad con lo expuesto y en desarrollo del ejercicio auditor, se efectuo e! analisis correspondiente, respecto de las siguientes cuentas:

Cuentas por Cobrar

Al 31 de diciembre de 2018, la composicion y saldo de las cuentas por cobrar era:

Cuadro No. 23: Cuentas por CobrarValor en pesos

Subcuenta Nombre Valor en LibrosContribuciones, Tasas e Ingresos No Tributaries • $392,3621311

1384 Otras Cuentas Por Cobrar $205,231,2421385 Cuentas por Cobrar de Dificil Recaudo $3*770.554

(2.930.617)1386 Deterioro Acumulado de Cuentas por CobrarTOTAL $206,453,541

Fuente: Estados Financieros SDP - 2018-.-ii



PBX.3358888

/•’ *


y

U)NTR.MOK(.-\ Di trv^nv r>r.

‘Una Contraloria Aliada con Bogota”

Se revtso la informacion con el Auxiliar Contable, el Estado de Situacidn Financiera, el formato CB_0905 y se pudo constatar la liquidacion del deterioro de las Cuentas por Cobrar.

Las cuentas por cobrar en las partidas 1NGRESOS NO TRIBUTARIOS” y "CUENTAS POR COBRAR DE DIFfCIL RECAUDO" corresponden a cuentas en etapa de cobro coactivo que esta adelantando la Subdireccion de Ejecuciones Fiscales (SEF). Los saldos registrados corresponden a los valores que se encuentran disponibles en el aplicativo de cobro coactivo del Distrito Capital (SICO), a las cuales se les estima el deterioro de manera individual, de acuerdo con las caracteristicas del estado del proceso.

Las cuentas de dificil recaudo corresponden a dos sanciones disciplinarias y un reintegro de Jose Alberto Gutierrez Salazar, Martha Lucia Monroy Rodriguez y Javier Alexander Chaparro Gaitan.

Las cuentas por cobrar en la partida "OTRAS CUENTAS POR COBRAR’ corresponden: a) Indemnizacion aprobada y pendiente de pago por la Compania de Seguros, con ocasion de un siniestro de un bien mueble y, b) Incapacidades de enfermedad general, licencia de maternidad y paternidad, asi como las generadas por accidentes laborales, pendientes de pago por parte de las Empresas Promotoras de Salud y Administradoras de Riesgos Profesionales.

Propiedades, Planta v Equipo e Intangibles

Saldo de la Cuenta a 31 de diciembre de 2018 - $ 3.029.669.299

La composicion de! rubro de Propiedades, Planta y Equipo corresponde a:

Cuadro No. 24: Propiedades, Planta y EquipoValor en pesos

Cuenta Saldo 31/12/18PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS $11,102,034MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA $269,003,358eqOipos DE COMUNICACI6N Y COMPUTAClbN $3,374,635,137EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCibN Y ELEVACION $610,935,694DEPRECIAClbN ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO ($1,236,006,924)TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $3,029,669,299Puente: Estados Financieros SOP - 2018



PBX.3358888


■r;

iWNTKAimiA

ns d.c


3.3.1.1 Hallazgo administrative, por sobrestimacion de la cuenta Propiedad, Planta y Equipo.

Se solicito a la entidad un informe detallado de los activos fijos, sobre el cual se procedio a realizar el recalculo aritmetico de la vida util, dias por depreciart depreciacion mensual y depreciacion acumulada.

..&■ - *:

Una vez efectuado el analisis se detectaron diferencias, las cuales fueron aclaradas por la direccion de activos fijos, la cual inforfnd que las diferencias fueron . ocasionadas principalmente por los avaluos tecnicos realizados en el ano 2018 Estos avaluos aumentaron la vida util de algunos bienes, modificando a su vez la depreciacion mensual.

De otra parte, se detectaron tres activos fijos cuya depreciacion acumulada ho. contenia el valor depreciado en el ano 2017, lo cual genera una probable sobrestimacion de los activos fijos. Los activos fijos que presentan esta situacion son los siguientes:

Cuadro No. 25: Diferencia DepreciacionValor eh pesos

Depr. Acumulada SDR

Depr. Acum S/NCuenta Contable Id Dlf.CBSERV-EQCOMPUTACI6N $126,900:$423,00022635 $549,900

SERV-EQCOMPUTAClCN $423,00022636 $549,900 $126,900

SERV-EQcomputaciQn $1,461,706$21,925,58822647 $23,387,294

$1,715,506*$22,771,588 $24,487,094TOTALFuente: Estados Financieros SDP - Equipo Auditor

Lo anterior vulnera los principios de contabilidad publica, conforme al Marco ' Conceptual para la Preparacion y Presentacion de Informacion Financiera expedido por la Contaduria General de la Nacion y el numeral 2.6.3 - Depreciacion, del Manual de Politicas Contables para la Entidad Contable Publica Bogota D.C. (Resolucion No. SDH-00068 de 2018 de la Secretaria Distrital de Hacienda).

La situacion descrita tiene lugar por cuanto la entidad no ha definido suficientes controles en materia de la depreciacion acumulada de propiedades, planta y equipo lo cual genera las correspondientes condiciones de sobrestimacion.

Analisis de la Respuesta: Frente al informe preliminar de auditoria, la SDP* ha surtido la respectiva respuesta mediante el Oficio No. 2-2019-52113 del 08-08-2019;



PBX. 3358888


CUMK.MOItlAHi HVilTA PC


radicado en la Contraloria de Bogota D.C. con el No.1-2019-19205 del 08-08-2019, donde indica que no existe vulneracion de los principios de contabilidad y que no es un error material; sin embargo, en la observacion no se cuestiono la razonabilidad de los estados financieros, sino que se establecio la importancia de subsanar la situacion descrita, que a pesar de no ser material, si puede ser objeto de ajustes, a fin de demostrar la realidad economica de los tres activos con depreciacion inexacta.

En consecuencia, no se desvirtua la observacion y se configura en hallazgo administrative, que debera hacer parte del Plan de Mejoramiento a suscribir.

Activos Intangibles


Cuadro No. 26: Activos IntangiblesValor en pesos

Cuenta Saldo 31/12/18ACTIVOS INTANGIBLES $16,126,268,138

AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES (CR) ($12,689,253,269)

TOTAL $3,437,014,869Rjente: Estados Financieros SDP - 2018

La entidad suministro el informe detallado de los Activos Intangibles, sobre el cual se procedio a realizar el recalculo aritmetico de la vida util, dias por amortizar, amortizacion mensual y amortizacion acumulada.

Una vez efectuado el recalculo, se detectaron diferencias, las cuaies fueron aclaradas por la direccion de activos fijos, explicando que las diferencias fueron ocasionadas principalmente por las ampliaciones de la vigencia de las licencias y avaluos tecnicos realizados en el ano 2018; estos avaluos modificaron la vida util de algunos bienes y a su vez la depreciacion mensual.

Reformulado el analisis de estos activos intangibles se concluye que la informacion es fiel a las modificaciones realizadas y a su correspondiente causacion contable.

Qtros Activos

Activos Corrientes: Saldo de la Cuenta a 31 de diciembre de 2018 - $ 2.356.422.666


Codigo Postal 111321 Cra. 32 A26A 10

PBX.3358888


CUMKAIQKfAjw ijsTfru. ^.c

, f

“Una Contraloria Aliada con Bogota”<

La composicion del rubro de Otros Actives - Corrientes corresponde a:

Cuadro No. 27: Otros ActivosValor en pesos

-Cuenta Saldo 31/12/18 .......Nota■!

■,:< ■ ' •• . 1

$365.988.'871BIENES Y SERVICIOS PAGADOS FOR ANTICIPADO A

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS B $1,498,720,185/-/•

RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRAClON $491.713.6TfiC

TOTAL OTROS ACTIVOS CORRIENTES $2,356,422,666,:Fuente: Estados Financieros SDR - 2018

Nota A. Bienes y Servicios Pagados por Anticipado

En esta cuenta se registran aquellos gastos que la SDP ha cancelado de manera: anticipada y que aun tienen saldo pendiente por ejecutar. En esta cuenta se incluyen:

Cuadro No. 28: Bienes y Servicios Pagados por AnticipadoValor en pesos:

Saldo31/12/2018Concepto Tercero Descripcion

Corresponde a un prograrha de seguros -de amparo patrimonial por valor de $277.720.489-' cuya vigencia es del 12/09/2018 al 12/11/2019. El saldo corresponde al valor amortizable, durante el ano 2019 correspondiente a 315 dlas.Se obtuvo. soporte contable de la operacidn. •

AXASeguros pagados por anticipado

COLPATRIASEGUROS $188,575,621$.A

y.

El registro se encuentra soportado por la operacidn de arrendamiento de un inmuebie para la ubicacidn del Archive Central de la SDP:.. dicho contrato tiene vigencia de 6 meses del 01/08/2018 al 31/01/2019 con un valor de. $429,240,000, es decir que el saldo a diciembre es el correspondiente a un mes por amortizar en 2019.Se obtuvo soporte contable.

Arrendamiento operative pagados por anticipado

TERRAFRANCOS.A. $71,540,000

Este proceso contractual corresponde .. al. mantenirhiento preventive y corrective *ciei; sistema de almacenamiento de la SDR/este contrato tiene una vigencia de 12 meses e inicio. el dla 10 de diciembre.

RedBienes y servicios pagados por anticipado Cbmputo

Ltda.$105,873,250

TOTAL $365,988,871 . >s* -. •Fuente: Estados Financieros SOP - Equipo Auditor

68www.contraloriaboQOta.qov.co


PBX. 3358888 >c--,4>

'f

http://www.contraloriaboQOta.qov.co

CON IRA I QUIAhf t:Y:ory r>t:


Nota B. Avarices y Anticipos Entregadosv;Refleja el valor del anticipo otorgado por la SDR al Consorcio SISBEN IV Bogota, en cumplimiento del clausulado contenido dentro del contrato suscrito con el tercero. El valor registrado es de $1,498,720,185 y de acuerdo a las conversaciones sostenidas con el area financiera, este anticipo se encuentra en ejecucion en el ano 2019 y sera legalizado de acuerdo a lo contemplado en el contrato.

Nota C. Recursos Entregados en Administracion

Ep esta cuenta se han registrado los recursos cuya administracion ha sido delegada o contratada bajo convenio, con entidades de caracter publico o privado, y cuya liquidacion no habia sido realizada a diciembre de 2018:

Cuadro No. 29: Recursos Entregados en AdministracionValor en pesos

Entidad Valor Antiguedad Observacion

La informacion aportada por la SDP indica que el Convenio No. 113 de 2015 fue ejecutado adecuadamente por la entidad, sin embargo, no se ejecutaron la totalidad de los recursos y existieron retrasos en la liquidacion, lo cual retraso el ajuste contable que solo se realize hasta el 14 de marzo 2019. De igual forma se solicitd el soporte de los reintegros y se observe que la devolucion es por un valor de $25.024.798.

, CENTRO DE LAS NACIONES UNIDAS

PARA EL DESARROLLO REGIONAL-UN

T

Menos de 4 anos$1,918,113

Corresponde al saldo del Convenio No. 311 de 2017, el cual fue legalizado en el aiio 2019, mediante dos facturas: 1) No. 2003868 / $ 4.062.004y 2) No. 2003651 /$ 2.116.204

UNIVERSIDAD DE LA SABANA


FINANCIERA DE DESARROLLO

TERRITORIAL S.A. FINDETER

Esta cifra proviene del Convenio No. 376 de 2016 el cual fue legalizado con facturas en el ano 2019.


CAMARA DE COMERCIO DE BOGOTA

Menos de 1$105,090,725 ano

. INSTITUTO DISTRITAL ■ PARA LA PROTECClON

DE LA NlftEZ

Corresponde a convenios suscritos durante el ano 2018 y que aun se encuentran en ejecucion

Menos de 1$222,679,616 ano

OFICINA DE NACIONES -UNIDAS CONTRA LA DROGA Y EL DELITO

Menos de 1 ano$140,000,000

$491,713,610TOTAL

Fuente: Estados Financieros SDP - 2018

69www.contraloriaboQOta.aov.co


PBX.3358888

http://www.contraloriaboQOta.aov.co

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OJNTHAIORiAn> i.oi:inv ri.r.

“Una Contraloria Aliada con Bogota”Z'-i!

Activos No Corrientes: Saldo de la Cuenta a 31 de diciembre de 2018 - $ 3.763.939.499

La composicion del rubro de Otros Activos - No Corrientes corresponde a:

Cuadro No. 30: Otros Activos no CorrientesValor en pesos

Saldo 31/12/13Cuenta Nota$183,671,746PLAN DE ACTIVOS PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO D

$143,252,884BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTlClPADO E$16.126.268,T38ACTIVOS INTANGIBLES

($12,689,253,269)AMORTIZAClON ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES (CR)

$3,763,939,49?TOTAL OTROS ACTIVOS NO CORRIENTESFuente: Estados Financieros SDP - 2018

V ’

Nota D. Plan de activos para beneficios a los empleados a largo plazo.■•7'

En esta cuenta se reflejan ios aportes del 9% que gira la SDP al FONCEP, los cuales son destinados a cubrir el pago de cesantias con regimen de retroactividad de los servidores de la SDP; para la verificacion de esta cifra se solicito a la entidad el extract© del FONCEP el cual reflejaba un saldo de 183.671.746, acorde con lo registrado en los EEFF.

Nota E. Bienes y servicios pagados por anticipado

Refleja los saldos en favor de la SDP en el proceso de actualizacion de cesantias con regimen de retroactividad, generados por situaciones administrativas; correspondiente a cinco servidores de la entidad. Este registro fue confrontado con el memorando emitido por el area de Gestion Humana, acorde con las directrices de la Direccion Distrital de Contabilidad. 7

Es importante sehalar que el valor de $ 143.252.884 no corresponde a un active real y ha de ser amortizado en los plazos sehalados por Gestion Humana.

* Los activos intangibles fueron analizados de manera conjunta con los activos fijos;

Beneficios a los Empleados

Saldo de la Cuenta a 31 de diciembre de 2018 - $14,852,968,424



PBX. 33588884-


CUN riuiqmr»f w\;r.7A. ar.


Cuadro No. 31: Beneficios a los EmpleadosValor en pesos

Valor en Libros| Subcuenta NombreCESANTIAS251102 $3,083,683,827INTERESES A LAS CESANTiAS251103 $362,341,606

251104 VACACIONES $3,248,155,776251105 PRIMA DE VACACIONES $2,214,651,660251109 BONIFICACIONES $628,384,008

dotaciOn y suministro a trabajadores251116 $7,129,426cesantIas retroactivas251204 $2,452,854,977

251290 OTROS BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO

$2,855,767,144

TOTAL $14,852,968,424Fuente: Eslados Financieros SDP - 2018

3.3.1.2. Hallazgo administrative, por utiiizar de manera inadecuada ei catalogo general de cuentas de ia Contaduria General de la Nacion.

En desarrollo de la revision del Estado de Situacion Financiera y los aplicativos PERNO y LIMAY de la SDP, se pudo constatar en PERNO, que las formulas para la liquidacion del Beneficio al Empleado al momento tanto del pago como del reconocimiento de la alicuota mensual, estan acordes con lo dispuesto por la norma que lo reglamenta.

Cuando se verified la interface contable, se pudieron evidenciar las circunstancias enseguida expuestas.

1. Al momento de la causacion de la alicuota mensual, el registro contable fue:

Pasivo (CR) - Beneficio al Empleado Gasto (DB) - Gasto de la Vigencia

Para este Organo de Control, este registro contable es acorde a la implementacion del Nuevo Marco de Regulacion Contable.

No ocurre lo mismo, en relacion con el registro contable frente al pago del Beneficio al Empleado.

‘VZ. Precisamente al momento del pago del Beneficio al Empleado, el registro contable en la interface es:

Pasivo (CR) - Beneficio al Empleado



PBX. 3358888


CON-1 R.MQ It IA nf y:\

“Una Contraloria Aliada con Bogota” ■c*

Gasto (DB) - Gasto de la Vigencia Pasivo (CR) - Benefido al Empleado Pasivo (CR) - Nomina por Pagar Pasivo (DB) - Beneficio al Empleado Ingreso (CR) - Recuperaciones

Respecto del registro contable que se realiza en Lima y producto de la interface con Perno, al rnomento de reconocer el pago de una prestacioii social o beneficio al empleado se estan afectando cuentas que por su dinamica ho fueron creadas para este tipo de operacion, lo que conlleva a que se realice una transaccion manual para ajustar la cuenta del Ingreso y del Gasto.

De conformidad con el Catalog© General de Cuentas para Entidades de Gobierno la Cuenta 4808 - Ingresos Dtversos, se tiene lo siguiente:

“DESCRIPCIONRepresenta el valor de los ingresos de la entidad provenientes de actividades ordinsrias que no se encuentran clasificados en otras cuentas.DINAMICA SE DEBIT A CON:1- El valor de la cancelacion de su saldo al final del periodo contable.SEACREDITA CON:1- El valor causado por los diferentes conceptos. “

Para este Organism© de Control, en un adecuado manejo de la cuenta 480826 ^ Recuperaciones, se debe utilizar cuando el saldo de la cuenta del Pasivo de Beneficios a Empleados este sobrestimado al rnomento del pago al funcionario, y no de la manera como se esta llevando a cabo por parte del sujeto de control.

Es importante tener en cuenta la respectiva definicion que preve el Marco Conceptual para la Preparacion y Presentacion de Informacion Financiera del Catalog© General de Cuentas:

■V

“6.2.3. Reconocimiento de ingresos Se reconoceran como ingresos, los , incrementos en los beneficios economicos o en el potencial de servicio producidos a lo largo del periodo contable (bien en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como salidas o decrementos de los pasivos) que dan como resultado aumentos del patrimonio y que no estan relacionados con los aportes para la creacion de la entidad. Para que el ingreso se pueda reconocer, la partida debe medirse fiablemente.

,p-

e

Esto signified que el reconocimiento del ingreso ocurre simultaneamente con el reconocimiento de incrementos en el valor de los activos o con la disminucion



PBX. 3358888


COM KAIOKIArjF F,:v;<r>* D.'


de los pasivos; por ejemplo, el reconocimiento del ingreso ocurre junto con el ' incremento neto de activos derivado de una venta de bienes o servicios, o junto

-■ , con la disminucion en los pasivos resultado de la renuncia o extincion delderecho de cobro por parte del acreedor. Cuando la entidad tenga ingresos por transacclones con contraprestacidn, estos se reconoceran sobre la base de una asociacion directa con los cargos en los que se haya incurrido para la obtencidn de tales ingresos. Este proceso implica el reconocimiento simultaneo de unos

. y otros si surgen directa y conjuntamente de las mismas transacclones u otros sucesos. Asi, por ejemplo, el ingreso derivado de la venta de los bienes se reconocera al mismo tiempo que los diversos componentes del costo de las mercanctas vendidas. La aplicacion del principio de Devengo es coherente con la condicion de que el ingreso se reconoce si ha surgido un incremento en el potencial de servicio de un activo o en los beneficios economicos, dado que tiene como objetivo restringir el reconocimiento solo a aquellas partidas que, ademas de poder medirse con fiabilidad, poseen un grado de certidumbre suficiente. ”

Lo descrito anteriormente se presenta por debilidades en el Control Fiscal Interne Contable de la SDR, frente a la utilizacion del Catalogo General de Cuentas de la Co.ntaduna General de la Nacion, lo cual genera situaciones de inadecuada aplicacion del mismo.

Analisis de la Respuesta: Frente al informe preliminar de auditoria, la SDR, ha surtido la respective respuesta medianteel Oficio No. 2-2019-52113 del 08-08-2019, radicado en la Contraloria de Bogota D.C. con el No.1-2019-19205 del 08-08-2019, respecto del cual es necesario precisar que este Organismo de Control no esta cuestionando la razonabilidad de los Estados Financieros, porque tal y como se pudo evidenciar, los ajustes contables se estan realizando; lo que se observe fue el hecho de utilizar erroneamente una cuenta que por su naturaleza y dinamica no esta creada para tal fin, considerando que la situacion es recurrente.

En consecuencia, no se desvirtua la observacion y se configura en hallazgo administrativo, que debera hacer parte del Plan de Mejoramiento a suscribir.

Operaciones Reciprocas

Se realize el cruce de informacion respective y no se encontraron diferencias:

Cuadro No. 32: Operaciones ReciprocasValor en pesosSaldo SDP 31

Die 2018Valor Formate Cgn201S 002' Cbdigo Nombre Entidad Reciproca Diferencia

041100000 - POSITIVA COMPANIA DE SEGUROS S.A.

138426 PAGO POR CUENTA DE TERCEROS $14.166 565 $14,166,565 -0-

138426 . PAGO POR CUENTA DE TERCEROS 923272791 - U. DE RECURSOS DEL SIST. GRAL. DE SEG. SOCIAL EN SALUO -ADRES

$39,867 $39 867 -0-



PBX.3358888r'



Valor Formato Cgn2015 002.

Safdo SOP 31 Oic 2018 Diferencia'Entidad ReciprocaNombreCbdigo

EN ADMINISTRACION 223011001 - INSTITUTO DISTRITAL PARALA PROTECClON DE LA NINEZ Y DE LA JUVENTUD

$222,679,616 $222,679,616 -O'190601

EN ADMINISTRACION 044200000 - FINANCIERA DE DESARROLLOTERRltORIAL S.A.

$15,846,949 $15,846,949' - s'.- -0-190801

E S.P. EMPRESA OEQIENES Y SERVICIOS 234111001TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA S A240101

U.A.E. DE CATASTRO $68,323,529 $68,323,529 -0-923270340DISTRITAL

BIENESY SERVICIOS240101

$66 357.295.423 $66,357,295 423 -0-2101111001111 - SECRETARIA DISTRITALDE HACIENDA ,,

FUNCIONAMIENTO470508 .<-‘

$36,162 163.952 $36,162,163,952 -0-INVERSlON 2101111001111 - SECRETARIA DISTRITALDE HACIENDA . .

470510

2101111001111 - SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA .

$335,610,000 $335,610,000 -0-OTRAS OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO

472290

023900000 - INSTITUTO COLOMBIANO DEBIENESTAR FAMILIAR . ..................

$1,031,351,700 $1,031,351,700 -0-APORTES AL ICBF510401

026800000 - SERVICIO NACIONAL DE APRENPIZAJE

$172,207 800 $172,207,800 -0-APORTES ALSENA510402

022000000 - ESCUELA SUPERIOR DE ADMINISTRACION PUBLICA. . .

$172,207,800 $172,207 800 -0-APORTES ESAP510403

011300000 - MINISTERIO DE EDUCAClONNACIONAL ..................................

$344,042,300 $344,042,300 -OrAPORTES A ESCUELAS INDUSTRIAlES E INSTITUTOS TECNICOS

510404

SERVICIOS PUBLICOS ESP. EMPRESA DE $135 291 886 $135 291.886 -0-234111001TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA S.A.

511117

SERVICIOS PUBLICOS $2,442,925 $2 442.925 -0-234011001ACUEDUCTO Y ALCANTARILLAD DE BOGOTA

ESP EMPRESA DE511117

$467,880,394COMUNICACIONES Y TRANSPORTE E.S.P. EMPRESA DE $467,860,394 r.0.511123 234111001TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA S.A.210111001113 - SECRETARIA DISTRITAL DE MOVILIDAD,.

$884 000 $884,000 -0-512010 TASAS

210111001126 - SECRETARIA DISTRITAL DE MEDIO AMBIENTE

$195,311 $195,311 ...•-0-512090 OTROS IMPUESTOS

2101111001111 - SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA

$334,294,804572080 RECAUDOS $334,294,804 .-0-

2101111001111 - SECRETARIA DISTRITALDE HACIENDA

572081 DEVOLUCIONES DE INGRESOS $301 530.518 $301 530.518 -0-

COMISIONES SOBRE DEPOSITOS ENADMINISTRACION___________________

580237 241511001 - FONDO DE PRESTACIONES ECONOMICAS, CESANTIAS Y PENSIONES

$7,853 987 $7,853 987 •-0--1

Fuente: Estados Financieros SDP - 2018'.V •

Provisiones


Cuadro No. 33: ProvisionesValor en pesos

No. Identificacion Nombre / Razdn Social Valor en Libros

51746665 MIREYA ZURITA Y OTROS $559,316,932ACUNA MANTA FLOR ALBA $ 27.713.92735332142SELMA DURAN JOSE ANTONIO5535187 $443,783MUNOZ GONZALEZ MANUEL IGNACIO - PROYSER79649832 $605,193DISENO URBANO EL ARTE DE CONSTRUIR S.A / HOY EKKO PROMOTORA860513318-9 $263,277,551S.A.

79986930 SAMPER CAMACHO RICARDO $34,688,172FIDUCIARIA BOGOTA S.A VOCERA ADMINISTRADORA DEL PATRIMONIO AUTONOMO EDIFICIO EDIZIONE 2008

800142383-7 $44,563,576,743

$6,624,541,524830056051 HELEN Y CIA LTDA.CHAID NEME HERMANOS S. A $453,896,200860000537-3PIJAO GRUPO DE EMPRESAS CONSTRUCTORAS S.A. PIJAO S.A.860037382 $321,753



PBX. 3358888• ji

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COM'KAI ORIAjv r>.r


-..No. Identificaci6n Nombre / Raz6n Social Valor en Libros

LOPEZ MONCAYO ADRIANA51657132 S218.462.913900152216-0 INVERSIONES Y CONSTRUCCIONES SANTA BARBARA S.A S244.392.90437834466 QUINTERO CARMEN CECILIA S97.779.261

-860531315-3 ALIANZA FIDUCIARIA S.A. (FIOEICOMISOS VARIOS / VOCERA DEPATRIMONIOS AUTONOMOS)

$178,811,633

41311868 MAZUERA DE KLING ROSARIO $143,345,096TOTAL $53,411,173,584

Fuente: Estados Financieros SDP - 2018

Al cruzar la informacion del auxiliar contable de la cuenta 2701 - Provlsiones para Litigios y Demandas vigencia 2018, Vs. el reporte de procesos activos y terminados del Sistema de Informacion de Procesos Judiciales - SIPROJ WEB, entregado por !a SDP con fecha de corte 31 de diciembre de 2018, se pudo evidenciar que existe una diferencia, razon por la cual se procedio a solicitar la aclaracion a la entidad, obteniendo como respuesta:

Cuadro No. 34: Diferencia ProvisionesValor en pesos

observaciOnTERCERO PROCESO VALORMediante oficio la Direccidn de Gestidn Financiera informa que estermalizado, sin embargo el reporte de SIPROJ lo continue arrojando por lo que no se tuvo en cuenta.

VARGAS DE LOPEZ CARMEN ROSA

se encuentraproceso19468 S1.847.488.313

Fuente: Estados Financieros SDP - Equipo Auditor

De igual forma fue verificado el saldo de la Cuenta de Orden 91 Pasivos Contingentes a 31 de diciembre de 2018 - $ 389.328.038.139

Cuadro No. 35: Litigios y/o DemandasValor en pesos

^No. jdentificaclOn Nombre I Razbn Social Vr. Contlngencla

Reparacidn Dlrecta

PROVECTOS INMOBILIARIOS PROINVA LTDA EN LIQUIDAClON600106210 $6,556,977,72317076529 DE URBINA GAVIRIA RAFAEL $4,716,814,483

CAJA DE COMPENSAClON FAMILIAR COMPENSAR660066942-7 $6,715,711,906

SERVIRICAURTE S.A EN LIQUIDAClON860403935 $3,151,003,316

31472363 MUNCHMEYER SMALLER HEIKE $55,581,260

830092944-2 SHERBORNE S.A. $3,808,750,376

52258591 LEMAITRE SOLEIMAN GIMENA PATRICIA $115,009,595

830067040-4 BARANTERS COMERCIAL INC Y CIA S. EN C. A. $2,671,957,301

2846464 KLING BAUER CARLOS ROBERTO $8,525,593,251



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OJN'I'RAI ORIA.T l.-VJTIi. AC


Nombre / Raz6n Social Vr. Contingencla -No. Identificaclbn

S69.505.341.S12CONSTRUCCIONES LAMDA Y CIA LTDA.900077139-0

$660,412,108GOMEZ CIFUENTES GLORIA PATRICIA24393059

$204,096,1311GOMEZ ESTRADA CONSTRUCCIONES S.A. GECSA890802090

CASA DE CAMBIOS UNIDAS S.A.830006366-6 S6.724.328.886

BARRIGA VASQUEZ LEOPOLDO S3.485.968.8812910677

ROCHA RODRIGUEZ JORGE146864 $922,384.07^.1.

CONJUNTO RESIDENCIAL MIRAMONTE P.H.900267001 $15,831,504S77.218.l7.?’I'800057165-4 MEVIC S.A.

S6.755.536.140INVERSIONES EL CHARRASCAL S.A.S800091750

RODRIGUEZ QUINTANA EHIJOS LTDA.830141536-1 S3.086.282.234

860000698-0 JAIME URIBE Y HERMANAS LTDA S39.081.530

BAR6N DE GUERRA MARIA HERMELINDA20311186 $17,361,018

ORTIZ SUANCHA LUZ MARINA51714371 S59.489.905

$57,762:791MARTINEZ URIBE SANDRA51975897

$53,760:529'ROMERO ROJAS EDUARDO PEDRO GOMEZ Y CIA SA79436432

BOSSA MARTINEZ JOSE GABRIEL2016-00311 S15.769.8164063295857 ARROY GUERRA LOLI LUZ S25.489.484

CORREDOR NARANJO RAQUEL LILLY41381981 $675,890,514I

MENDOZA GAMEZ PABLO ENRIQUE80260016 $278,915,172

TOTAL REPARAClON DIRECTA .$128,980,319,994.

ACClON DE GRUPO ■ - 'sit

$83,954,259CHAVEZ GARClA MIGUEL ANGEL19413503

ACOSTA RODRIGUEZ SAMUEL ANTONIO19116345 $1.730.630.99352067556 TORRES CORREA BETTY $4,251,189,551

13923469 ANAYA PENAGOS LUIS ALFREDO $2,310,616,779

20368468 AURISA CASALLAS NIDIA $229,594,827

ACEVEDO LEMUS HERNANDO9522569 $469,733,759

CAMARGO VELASCO JORGE ANDRES80174403 $2,467,589.

ACOSTA RODRIGUEZ FERNANDO19161058 $9,882,396,125TOTAL ACCI6N DE GRUPO $18,969,086,618

ACClON POPULAR

CASTRO RODRIGUEZ CLAUDIA MARlA39669815 $627,778

CORTES BAQUERO CARLOS FERNANDO $276:829.:79713644

$3.417'.961RODRIGUEZ PARRA DORA NIDIA51704319

19077757 DELGADILLO AYALA LUIS ORLANDO S223.908

CASTANEDA TORRES JESUS ANGEL17169622 $334.47.1.TOTAL ACClbN POPULAR $4,880,947'

NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO • vv

ORJUELA SANTAMARlA PUBLIC ARMANDO $295,380,32759778


C6digo PostaM11321 Cra. 32 A 26 A 10

PBX. 3358888


CUNTft.MOm nr s;v.c,t.\ h."


No. Identificaci6n Nombre / Razbn Social Vr. Contingencia

FERNANDEZ FONNEGRA JORGE2889220 $62,415,230

860029424-6 JARDINES DEL APOGEO S.A. $46,410,874,819860020365-9 CHOLOMA LTDA. $1,371,908,147

860031357-7 TECNOLOGIA INMOBILIARIA S.A. TECNI S.A. $37,494,502,653800168763-5 FIDUCIARIA GNB SUDAMERJS S.A. {ANTES FID. TEQUENDAMA) $16,167,303

CASTANO BOH6RQUEZ MARGARITA52109349 $1,040,223,280

ADAMAES GOMEZ MARlA FERNANDA35457071 $1,457,423,44219206349 ALDANA YARA PEDRO JOSIAS $287,685,464

FIDUCIARIA BANCOLOMBIA S.A FIDEICOMISO FUNDAClON OTERO BANCAFE-PANAMA830054539-0 $815,224,442

PARDO POSSE GUILLERMO19241819 $173,356,094

ALZATE VELEZ LIDA MARIA52848581 $603,296,490

PATINO PARRA DANIEL19177009 $34,888,347

19434774 QUIJANO APONTE EDUARDO $676,615,516

900126863-6 CSV INVERSIONES S.A. $324,393,893

833037248-0 CODENSA S.A. E.S.P. $245,418,472

CODENSA S.A. E.S.P.830037248-0 $119,528,864

VELANDIA PENA CARMEN21209379 • $1,525,359,206

SOCIEDAD CONSTRUCTORA BOGOTA S.A.8600285408 $118,553,060

RINCON OREJUELA BEATRIZ41741652 $91 810.784

19369012 ARDILA CORTES ALVARO $80,173,050

CODENSA CODENSA S.A E.S.P $200,337,337

CONSTRUCTORA BOLlVAR S.A.860513493-1 $272,651,235ALIANZA FIDUCIARIA S.A. (FIDEICOMISOS VARIOS / VOCERA DE PATRIMONIOS AUTONOMOS)860531315-3 $206,048,227

SOCIEDAD CARMAX H ARIZA Y CIA S. EN C.S. $244,633,158FIDUCIARIA BOGOTA S A VOCERA ADMINISTRADORA DEL PATRIMONIO AUTONOMOEDIFIClQ EDIZIQNE 2008 800142383-7 $160,709,441

FIDUCIARIA BOGOTA S.A VOCERA ADMINISTRADORA DEL PATRIMONIO AUTONOMOEDIFIClQ EDIZIQNE 2008800142383-7 $46,263,260

BUITRAGO GALAN HERBERT79605754 $36,007,958

830072386-7 PRYSER LTDA. $97,104,089ALIANZA FIDUCIARIA S.A. (FIDEICOMISOS VARIOS / VOCERA DE PATRIMONIOS AUTONOMOS)860531315-3 $55,055,389

AFANADOR GARZON JOSE ARTURO 54.128.709

24323229 SANCHEZ PRIETO LILIANA 357.956.309

URBANIZADORA TORRE CIVIL LTDA.- EN UQUlDAClGN Y UP LIVING S.A.800184282-1 3.187.159.766

860013798-5 UNIVERSIDAD LIBRE 1.700.283 883

VOCERA DEL PATRIMONIO AUTONOMO VENTTO-FIDUBOGOTA830055897 150.250.897

41644844 VALENCIA DE PUERTO MARTHA CECILIA 100.636.530

860006742-2 GUN CLUB 670.488.485

CIUDADELA COMERCIAL UNICENTRO 3.193.829.580

AREVALO VARGAS GUILLERMO79105760 35.717.363

VILLAS DE SANCARLOS 549.104.342

BLANCO DE SANCHEZ MYRIAMLEONOR41458604 40.557 427

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Vr. Contlngenr.iaNo. Idcntiflcaci6n Nombro I Raz6n Social

9.180.295LE6N ZAMBRANO MARlA CONSUELO51634955AUANZA FIDUCIARIA S.A. (FIDEICOMISOS VARIOS / VOCERA DE PATRIMONIOS AUTONOMOS)_________________________ ________________________________ ,ACClON"sdCIEDAD FIDUCIARIA S.A. ACClON FIDUCIARIA VOCERA OE TORRES DEBAMBU.

286.251.759860531315-3

107.340.8898001554 1 3-6

AREVALO VARGAS GUILLERMO 18.633.646'79105760FIDUCIARIA BOGOTA S.A VOCERA ADMINISTRADORA DEL PATRIMONIO AUTONOMOEDIFICIO EOIZIONE 2008 59.129:712800142383-7

70.704.766.458FIDUCIARIA GNB SUDAMERIS S.A. {ANTES FID. TEQUENDAMA)800168763-5

12.920.153-RESTREPO MOTTA CRISTIAN FABlAN7964126916.989.25!}73583076 ORDOSGOITIA AHUMADA PAUL BERNARDO

MULTI-IMPRESOS 14.396.114800226417-0

UNIVERSIDAD ANTONIO NARINO860056070-7 19.024.354

CORPORAClON COLEGIO NUEVA GRANADA2015-1933 54.147.046

50.047.532.162800150280 FIDUCOLOMBIA BANCOLOMBIA SA

SUPERCARNICOS INVERSIONES Y CONSTRUCCIONES S.A.830506826-0 390.865.022

800237631-8 NAPI S.A 5.971.998.838

600237631-8 NAPI S.A 346.843^137

2016-01476 EDIFICIO IRAZU PH 319.684.278

830031758-8 ABITS COLOMBIA S.A.S. 2.072.278.509

OCHOA ATENCIOAVE ALEXIS36536459 98.506.976

7.347.744-41311868 MAZUERA DE KLING ROSARIO

FUNDAClCN HOSPITAL SAN CARLOS8600073734 256.079,538:

2.702.77680202788 FONSECA SILVA JONNATHAN ALEXANDER

5.958.296.5458001648105 INVERGALTEC DE COLOMBIA SA

ASOCIACI6N DE RESIDENTES DE SANTA ANA ARSA8600354036 S714.165,

TOTAL NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO $241,373,750,640Fuente: SIPROJWEB - Equipo Auditor

Se realiza la consolidacion y conciliacion con la cuenta de orden 91:

Cuadro No. 36: Conciliacidn Litigios y/o DemandasValor en pesos '

Cuenta de Orden

VR. Cuenta 91 Pasivos ContingentesConcepto VR. SIPROJ

91200404 Reparacidn Directa $128,980,319,994 ;91200405 Accidn de Grupo $18,969,086,61891200406 Accibn Popular $4,880,94791200403 Nulidad y Restablecimiento $241,373,750,640

$389.328.038:199:TOTAL CONTINGENCIAS $389,328,038,199Fuente: Estados Financieros SDP - Equipo Auditor

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3.3.2. Control Interno Contable

Dei conformidad con lo dispuesto en la Resolucion 357 de 2008, expedlda por la Contadurla General de Nacion - “por la cual se adopta el procedimiento de control interno contable y de reporte del informe anual de evaluacion a la Contadurla General de la Nacion.", se evidenciaron las inconsistencias descritas en el numeral en precedencia, que denotan falencias en el control interno contable:

^ Sobreestimacion de la cuenta Propiedad, Planta y Equipo. ^ Inadecuada utilizacion del catalog© general de cuentas

'3.3.3. Gestion Financiera

De conformidad con los lineamientos de la Direccion de Estudios de Economia y Politica Publica, se establecio la siguiente muestra en el ambito de la gestion financiera.

Cuadro No. 37: Muestra Evatuacidn Gestidn FinancieraConcepto o Variable a Evaluar Indicador

Estados Financieros Liquidez

Estados Financieros SolvenciaFuente: Estados Financieros SDP

Razon Corriente

Indica la capacidad que tiene la Entidad para cumplir con sus obligaciones financieras, deudas o pasivos a corto plazo; para la vigencia 2018, por cada peso que se debia, se tenia como respaldo $0,19.

$2,562,886,207' Active Corriente 0,19$13,334,430,017‘Pasivo Corriente; ■

Capital de Trabaio

Es el fondo economico que utiliza la Entidad para seguir reinvirtiendo y logrando utilidades para asi mantener la operacion corriente del negocio; en la vigencia 2018, la capacidad de la SDP para el desarrollo de su objeto social asciende a ($.10,771,543,810).

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Pasivo Corriente = $2,562,886,207 - $13,334,430,017 =Activo Corriente - ($10,771,543,810).

Razon de la Deuda

Indica la razon o porcentaje que representa el total de las deudas de la ehtidad; en relacion con los recursos de que dispone para satisfacerlos; en la SDR e’sts: porcentaje es del 7.65%.

$71,618,198,171Pasivo Total 0,0765Activo Total $9,356,495,005

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4. OTROS RESULTADOS

4.1. SEGUIMIENTO A PRONUNCIAMIENTOS

IMo se establecieron pronunciamientos para seguimiento respecto de la vigencia evaluada.

4.2. ATENCION DE QUEJAS

Dentro de los distintos aspectos establecidos para el desarrollo de la auditoria, se incluyo la verificacion de la informacion correspondiente a una solicitud presentada ante la Contraloria de Bogota, D.C., en virtud de lo cual a continuacion se establece el respective analisis.

■ En relacion con la radicacion 1-2019-09887 del 20-04-2019 (DPC 593 de 2019), se precisa lo siguiente:

Teniendo en cuenta que en el marco de la auditoria, se previo el analisis del DPC 593 de 2019, generado con ocasion de la radicacion 1-2019-09887 del 20-04-2019 de la Contraloria de Bogota, D.C., se tiene que a traves del mismo fueron lormulados cuestionamientos por peticionario anonimo, respecto de varies pontratos de Prestacion de Servicios Profesionales suscritos por la SDP.

Cabe senalar, que en la peticion se menciona el Contrato 220 de 2018, pero no existe un contrato con ese numero, celebrado por el sujeto de control, toda vez que ho nacio a la vida juridica, teniendo en cuenta que se trata de una numeracion que se va configurando en el desarrollo de la actividad que se despliega en el portal transaccional del SECOP II (Sistema Electronico para la Contratacion Publica).

Ese numero fue anulado en razon a que el tramite de contratacion que se venia adelantando, no fue perfeccionado, como quiera que el contrato proyectado no fue suscrito a traves de la referida plataforma transaccional de SECOP II por parte del potencial contratista.

Se trataba del Proceso SDP-CD-185-2018, el cual al no ser suscrito por el pontratista el dia de la remision, para aprobacion del proveedor (26-ene- 2018), genero el consecuente rechazo por parte de la entidad, considerando a'demas, que hasta esa fecha se podian suscribir contratos bajo la modalidad de seleccion de contratacion directa, por inicio de las restricciones propias de la Ley de garantias.yr'

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.'.J"Una Contraloha Aliada con Bogota"

Los demas contratos de prestaclon de servicios profesionales, que trata Ja mencionada peticion, es decir los Contratos 168, 216, 317 y 318 de 2018, asi como los Contratos 21,39,43, 238 y 239 de 2019, fueron revisados dentro de sus distintas; etapas, de conformidad con la normatividad que comporta el estatuto general de, contratacion de la administracion publica. * ••

Ademas, en la solicitud se referia una empresa denominada Shagen, que seguh'eh peticionario anonimo, tenia relacion con los contratos cuestionados. Sobre es'e aspecto se tiene que una vez analizados los procesos de contratacion correspondientes, en el ambito de la experiencia laboral de los respectiy.bi? contratistas, no se identificaron soportes que evidenciaran una vinculacion laboraFo' contractual con la mencionada empresa Shagen.

Con ocasion de ese analisis, desde del ambito de competencia de este organismo de control fiscal y en el marco de la presente auditoria de regularidad, no se ha establecido hasta el momento un daho patrimonial al Estado, con ocasion de las, circunstancias descritas, sin perjuicio de otras instancias de ihvestigacion y de’ situaciones especificas que frente a determinadas configuraciones y ejecuciohes contractuales del sujeto auditado, puedan advertirse en desarrollo de la permanente vigilancia y control que lleva a cabo la Contraloria de Bogota, D.C.

* .*Como quiera que dentro de ese contexto, se identifican situaciones que deben ser materia de revision por las respectivas autoridades en el escenario disciplinario,- la’- Contraloria de Bogota, D.C. corrio traslado de la referida peticion a la Persoheria de Bogota, D.C., mediante el oficio con radicado No. 2-2019-08526 del 23-04-2019’, Jo cual asi se le informb al peticionario anonimo a traves del oficio con radicad6!2^ 2019-08887 del 26-04-2019.

i. .•

4.3 BENEFICIOS DE CONTROL FISCAL

En desarrollo del ejercicio auditor, se establecieron los siguientes beneficios dp control fiscal:

4.3.1. Beneficio Cualitativo de Control Fiscal, por la optimizacion de controles internes en el Proceso de Contratacion de Bienes y Servicios.

En la Auditoria de Regularidad Codigo 53, PAD 2018, Vigencia auditada 2017; se formulo el Hallazgo 3.1.3.1 “Hallazgo administrative porno elaborar el analisis del sector■■ ni estructurar adecuadamente la justificacion del valor estimado del conirato interadministrativo 153 de 2017 y del convenio interadministrativo 080 de 2015" ' -

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0)N l-RAIQKIAm PiOi'tfnA nr.


La SDR en su plan de mejoramiento establecio la siguiente accion: “(11)actualizaren el formato A-FO-123 solicitud para tramitar contratos interadministrativos y convenios, fncluyendo: (i) un anexo para el estudio del sector y (ii) ajustar en el Item 2,1,2 analisis que soporta el valor estimado del contrato o convenio, un "llamado" para que en el m/smo se realice estructure adecuadamente la justificacion tecnica del valor estimado, informacion que sera verificada por el profesional a quien se asigne el proceso contractual. ”

Como consecuencia de la accion correctiva adoptada por la entidad en su plan de mejoramiento, se realize la inclusion del anexo 4 - ‘Estudio del Sector’ en el Formato A-FO-123-‘Solicitud para tramitar contratos interadministrativos y convenios’.

Igualmente, en la Auditoria de Regularidad Codigo 53, PAD 2018, Vigencia auditada 2017, se formulo el Hallazgo 3.1.3.3 “Hallazgo administrative, por efectuar el cierre del expediente del acuerdo de cooperacion 097 de 2015, aun con obligaciones posteriores a la liquidacion”.

Se establecio la siguiente accion de mejora por parte de la SDP:“(14) Actualizar el formato A-FO-118 acta de recibo final, incluyendo el anexo "informe financiero - convenios f contratos con organismos internacionales".■:b:'

Gomo consecuencia de la accion correctiva adoptada por la entidad en su plan de mejoramiento, se realizo la inclusion del anexo 4 - informe financiero convenios y contratos con organismos internacionales, convenios entidades estatales, en el formato A-FO-118- ‘Acta de recibo final’.

Frente a este mismo hallazgo se establecio la siguiente accion (15) "Elaborar una circular en la cual suministren lineamientos sobre la etapa contractual y Postcontractual de los convenios con organismos internacionales.”

Como consecuencia de la accion correctiva adoptada por la entidad en su plan de mejoramiento, la SDR emitio y socialize la Circular 026 de 14de Noviembre de 2018, en la cual se presentan los ‘Lineamientos etapa contractual y Postcontractual convenios con organismos internacionales’, y se reitera la importancia de la labor de la supervision.r v *

Es decir que en virtud de las distintas acciones de mejora descritas, el sujeto de control ahora garantiza la inclusion del analisis del sector en las distintas tipologias contractuales que el marco normative impone, ademas de fortalecer los aspectos que deben tenerse en cuenta para el cierre de los expedientes contractuales, ihciuidos los celebrados con organismos internacionales.

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4.3.2. Beneficio Cualitativo de Control Fiscal, por la conciliacion y actualizacion de la informacton de los procesos registrados en el Sistema de Informacion dfe Procesos Judiciales - SIPROJ WEB.

En la Auditoria de Regularidad Codigo 53, PAD 2018, Vigencia auditada 2017, se formulo el Hallazgo 3.3.1.2 “Hallazgo administrative por no conciliar y actualizar la informacion de los procesos registrados en el sistema de informacion de procesos judiciales - SIPROJWEB”

X

Se establecio la siguiente accion: (22) “Coordinar y realizar una mesa de trabajo con la direccion de gestion financiera y secretaria jurldica distrital para definir las actividades requeridas para la actualizacion de informacion en el SIPROJ”.

Como consecuencia de la accion correctiva adoptada por la entidad, en su plarfde mejoramiento, la SDP realize una reunion de revision del Sistema de Informacion de Procesos Judiciales - SIPROJ WEB, con la Direccion de Gestion Financiera y la Secretaria Juridica Distrital, en virtud de la cual finalmente se realize la conciliaciori de la respectiva informacion, lo que permite a la entidad realizar la actualizacion y seguimiento para la toma de decisiones oportunas en el ambito de la defensa judicial y de la precision de los datos correspondientes.

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v/' 5. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS DE AUDITORIA

VALOR (En pesos) REFERENCIACI6NTIRO DE HALLAZGO CANTIDAD

.•7. Control Fiscal Interne: 3.1.1.1

Gestidn Contractual: 3.1.3.1; 3.1.3.2

1. AONUNISTRATIVOS 7 N.A.Planes. Programas y Proyectos: 3.2.1.1; 3.2.1.2

Estados Financieros: 3.3.1.1.; 3.3.1.2

Control Fiscal Interno:3.1.1.1Gestidn Contractual:3.1.3.1

2. DISCIPLINARIOS N.A.2

'3. PENALES N.A.N.A.

4. FISCALES N.AN.A,N.A: No aplica.

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Cddigo PostaM11321 Cra. 32 A 26 A 10

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INFORME FINAL DE AUDITORIA DE REGULARIDAD SECRETARIA ... · auditoria, la respuesta de la administracion fue valorada y analizada tal como'se senala en el Capituio de resultados del

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