CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES CÓDIGO FECHA VERSIÓN PÁGINAS FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 1 de 63 INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA MODALIDAD ESPECIAL AUDITORÍA ESPECIAL ATENCIÓN DENUNCIA N° D16-0043-0785-049 MUNICIPIO DE PEREIRA VIGENCIA 2015 CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA PEREIRA, DICIEMBRE DE 2016 A/CI-8 Informe Final
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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ... - Contraloría Pereira · Auditoría Especial que contenga el concepto sobre el examen practicado. ... de la Cruz Parra Gaviria y la denuncia
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Contralor Municipal de Pereira
ALBERTO DE JESUS ARIAS DAVILA
Equipo Directivo
JUAN DAVID HURTADO BEDOYA CARLOS ANDRES DE LA PAVA ISAZA
ESPERANZA LONDOÑO OCAMPO DORA ANGELA TORRES QUICENO
EQUIPO AUDITOR
Luz Adriana Murillo Ramírez Coordinador de Auditoria
Diana Lucero Sánchez Padilla
Profesional Universitaria
Martha Lucia castillo Giraldo Técnico
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TABLA DE CONTENIDO
Página
1 CARTA DE CONCLUSIONES
3
2 RESULTADOS DE LA AUDITORIA
7
3 ANEXOS
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1. CARTA DE CONCLUSIONES
Pereira, diciembre de 2016 Doctor JUAN PABLO GALLO MAYA Alcalde Municipal Ciudad Asunto: Carta de Conclusiones La Contraloría Territorial, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267° de la Constitución Política y la ley 42 de 1993, sus decretos reglamentarios y demás normas aplicables al control fiscal fundados en los principios de la norma superior, practicó “Auditoría Especial a la Denuncia N° D16-0043-0785-049, evaluando de manera general el proceso de contratación de publicidad en el Municipio de Pereira. La evaluación estuvo centrada en los principios de economía, eficiencia y eficacia con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión en el área, actividad o proceso examinado. Es responsabilidad de las administraciones el contenido de la información suministrada por las entidades y analizada por la Contraloría Territorial. La responsabilidad de la Contraloría Municipal consiste en producir un Informe de Auditoría Especial que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría Territorial guía “GAT”, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran
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debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Municipal de Pereira. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO La Contraloría Municipal de Pereira como resultado de la Auditoría Especial a la atención de la Denuncia No. D16-0043-0785-049, relacionada con la evaluación al proceso de contratación de publicidad vigencia 2015, al Municipio de Pereira, es desfavorable, por cuanto no cumple con los principios evaluados de acuerdo a los objetivos auditados, por denotar una deficiente gestión fiscal, con observancia de conductas administrativas susceptibles de mejoramiento tal como se detallan a continuación:
Como resultado de la revisión de veintiocho (28) contratos correspondientes a la muestra seleccionada para esta entidad, se concluye que el Municipio de Pereira, tiene debilidades en el establecimiento de controles y seguimientos no solamente a los procesos contractuales, por parte de los supervisores o interventores designados para cada uno de los contratos; sino al interior de la entidad misma (Control interno).
Se evidenció debilidad en la gestión de la información contractual, por cuanto la documentación soporte de los contratos, no estaba organizada y disponible de manera eficaz en cada expediente revisado, tanto que no fue posible tener acceso a ocho (8) de los contratos seleccionados como muestra para revisión en la auditoría, adoptando un comportamiento conducente a entorpecer o impedir el cabal cumplimiento de las funciones, del proceso auditor al no suministrar oportunamente las informaciones requerida.
El total de los veintiocho (28) contratos auditados ascendió a la suma de $978.494.026.0, correspondiente a la participación del 60.2% frente al total auditado, que es $1.625.401.109.
Se evidencia que la suscripción de los veintiocho (28) contratos en esta entidad, fueron realizadas con los contratistas que ejecutaron contratos en la mayoría de las entidades auditadas.
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PLAN DE MEJORAMIENTO La Entidad debe implementar las acciones que conlleven a subsanar las debilidades descritas en el informe. El Plan de Mejoramiento debe ser entregado dentro de los términos establecidos por la Contraloría Municipal de Pereira, incluyendo las acciones y metas a realizar por parte de la Entidad. Atentamente, ALBERTO DE JESUS ARIAS DAVILA Contralor Municipal de Pereira
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2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA
2.1 ALCANCE
La Contraloría Municipal de Pereira en cumplimiento de su función constitucional elaboró el Plan General de Auditorías aprobado mediante Resolución N°127 del 08 de Junio de 2016, emanada del despacho del Señor Contralor la cual hace alusión a la denuncia allegada por la Dirección Operativa de Planeación y Participación Ciudadana según Memorandos N°00168 del 01 de Julio, y el No 0183 del 21 de Julio de 2016, en lo concerniente al presunto manejo irregular de los contratos de publicidad vigencia 2015 en el Municipio de Pereira, Concejo Municipal de Pereira, Instituto de Cultura y Fomento al Turismo, Instituto Municipal de Transito de Pereira, Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Pereira S.A. E.S.P., Empresa de Aseo de Pereira S.A. E.S.P., Ese Salud Pereira, e Instituto de Fomento y Promoción del Desarrollo Económico y Social de Pereira, denuncia que fue remitida mediante oficio del 17 de junio de 2016 a nombre del ciudadano B de la Cruz Parra Gaviria y la denuncia personal anónima del 28 de junio de 2016; las cuales se radicaron con los N°00756 y 0785 del 23 y 28 de junio de 2016 respectivamente.
Resulta importante destacar que la gestión contractual será siempre uno de los factores prioritarios de auditoría que atenderán los organismos de control fiscal, debido a las importantes sumas invertidas en desarrollo de la misión del Municipio y entes descentralizados que afectan directamente a la comunidad Pereirana, por lo que se previó revisar un universo de ochenta (85) contratos relacionados con la publicidad gestionada por estas, en la vigencia 2015. La información contractual, corresponde a la suministrada por el Área de Participación Ciudadana, extraída del aplicativo SIA, de acuerdo a la rendición según Resolución No 197 de 2013, correspondiente a (80) contratos y cinco (5) celebrados entre el señor James Amaya Alvarán y el Municipio de Pereira y algunas entidades descentralizadas. Es de aclarar que la Contraloría Municipal de Pereira en el primer semestre del 2016, adelantó la Auditoría Especial Atención Queja N° Q15-0004-0642-014 y la inclusión de la Denuncia N° D-16-0017-0299-019, orientada a los gastos de publicidad ejecutados por la Oficina de Comunicaciones de la Alcaldía de Pereira, por lo cual se excluyeron del presente ejercicio Dieciocho(18) contratos que fueron objeto de revisión en dicha Auditoría, lo mismo que un (1) contrato por
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valor de $1.000.000 ejecutado por el Terminal de Transportes, debido a su poca representatividad o cuantía. Por lo anterior el selectivo objeto de esta Auditoria es de Sesenta y Seis (66) contratos en cuantía de $2.030.001.109, mostrando la ejecución por entidad tanto del sector central como descentralizado, y así dar respuesta del presunto manejo irregular a los denunciantes. La presente auditoría pretendió dar respuesta a los objetivos específicos definidos dentro del memorando de asignación, así:
Evaluar el cumplimiento del objeto contractual.
Evaluar las labores de interventoría y seguimiento.
Evaluar la liquidación de los contratos. Los objetivos específicos anteriormente citados se desarrollaron mediante una (1) Línea de auditoría que está definida en el Componente Control de Gestión que se asocia directamente al factor denominado: Gestión Contractual del GAT. Por ser una denuncia no se incluyó la Línea de avance al Plan de mejoramiento Para el desarrollo de la Línea de auditoría denominada Contratación se tenía previsto revisar una muestra de Sesenta y Seis (66) contratos de publicidad correspondientes a la vigencia 2015, por un valor de $2.030.001.109; sin embargo, de estos no se revisan (8) contratos por las razones detalladas en el Hallazgo N°1 de este informe. Se auditan finalmente Cincuenta y Ocho (58) contratos que equivalen al 88% de los seleccionados, los cuales suman $1.625.401.109, lo que indica que la cobertura con respecto al valor inicial reportado fue del 80%, como se detalla en la siguiente tabla: Valor en Pesos Porcentuales
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A continuación, se relacionan los Cincuenta y Ocho (58) contratos que fueron objeto de revisión en esta Auditoría. Valor en Pesos
ITEM NO CONTRA
TO FECHA OBJETO
VALOR FINAL ($)
CONTRATISTA
SUPERVISOR
ENTIDAD
1 0027 Noviembre 20 de 2015
Apoyar la realización del evento denominado iii festival nacional infantil de música colombiana y navideña “Canto con amor” en el marco de la navidad del municipio de Pereira, los días 7,8, y 9 de diciembre de 2015
9.000.000 Fundación Colombia
Visible-Inés Patricia Zorro
Arellano
Mónica Lucía Bustamante Castañeda
Cultura
2 0022 Septiembre 25 de 2015
Apoyar la realización del bulevar de la Pereiranidad 2015 que se realizará el 25 de septiembre entre las 3:00 p.m. Y las 7:00 p.m. En el marco de la Pereiranidad
70,000,000 Asociación Progresar
Pereira-Rita Inés
Velásquez Cifuentes
Mónica Lucía Bustamante Castañeda
Cultura
3 0033 Febrero 16 de 2015
: Realizar treinta (30) talleres de apreciación cinematográfica acompañadas de la proyección de películas, en el teatro de cámara del Santiago Londoño y veintiocho (28) talleres de apreciación cinematográfica acompañadas de la proyección de películas en instituciones educativas y/o en comunidades.
14.204.084 Asociación Progresar
Pereira-Rita Inés
Velásquez Cifuentes
Sandra Liliana Martínez Sabogal
Cultura
4 0077 Junio 30 de 2015
Prestar los servicios de apoyo a la gestión como productor del espacio radial “inspiración” para fortalecer la programación emisora cultural según propuesta presentada.
2.700.000 Zorro Arellano Inés Patricia
Paula Andrea Zamora Berrio
Cultura
5 00050 Marzo 30 de 2015
Aunar esfuerzos humanos, técnicos administrativos y financieros para la realización de las actividades culturales para la conmemoración de los 25 años del teatro municipal Santiago Londoño
35.000.000 Fundación Nacional para
el Arte y la Cultura
FUNARTE – Lina María
Cuervo Cardona
Mónica Lucía Bustamante Castañeda
Cultura
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6 008 Julio 10 de
2015 Contrato de apoyo para la realización del evento denominado eje Góspel 2015 “vida, esperanza y unidad”
50.000.000 Corporación AMATIERRA
Mónica Lucia Bustamante Castañeda
Cultura
7 001 Agosto 5 de 2015
Contrato de apoyo para la realización de una actividad artística y musical en el parque Guadalupe Zapata, sector de cuba en el marco de las fiestas de la cosecha 2015, en conmemoración del aniversario 152 de la ciudad de Pereira
210.000.000 Corporación AMATIERRA
Mónica Lucia Bustamante Castañeda
Cultura
8 2015 Octubre 30 de 2015
Apoyar la realización del evento “la cultura se toma a Pereira” que se realizará el 30 de octubre de 2015 entre las 4:00 y las 9:00 pm.
50.000.000 Corporación AMATIERRA
Sandra Liliana Martínez Saboga
Cultura
9 020 Agosto 28 de 2015
Apoyar la realización de la tercera parada nacional de la trova en el municipio de Pereira que se realizará el día 30 de agosto a partir de las 5: pm en el corregimiento de tribunas
10.000.000 Asociación Progresar
Mónica Lucia Bustamante Castañeda
Cultura
10 073 Junio 26 de 2015
Prestar servicios profesionales especializados de apoyo para la promoción turística de Pereira en Todelar. Dentro de la estrategia de apropiación local contenida en el plan de mercadeo turístico, a través de la emisión de 120 cuñas de 30 segundos, divididas en dos periodos de tiempo de 30 días, según parámetros del instituto municipal de cultura y fomento al turismo, según propuesta presentada.
5.500.000 Leonel Arbeláez
Mónica Lucia Bustamante Castañeda
Cultura
11 081 Junio 30 de 2015
Prestar los servicios de apoyo a la gestión como productor del espacio rural “Juglares Vallenatos para fortalecer la programación emisora cultural según propuesta presentada.
2.700.000 Torre glosa Picón Fermín
Fabián Gaviria
Cultura
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12 0128 Diciembre 18
de 2015 Prestar servicios profesionales especializados de apoyo a la gestión turística de Pereira con la difusión de actividades de promoción turística. A través de la emisión semanal de notas. En la sección el minuto del turismo cultural. En el programa de tele
6,300,000 Arpidio Escobar López
Paula Andrea Zamora Berrio
CulCultura
13 0014 Agosto 10 de 2015
Apoyar la realización del evento cosechando historia. Danza con memoria que se realizará el día martes 11 de agosto de 2015 a las 7:30 de la noche en el teatro Santiago Londoño Londoño. En el marco de las fiestas de la cosecha 2015
15,000,000 Asociación Progresar
Pereira
Mónica Lucia Bustamante
Cultura
14 0119 Noviembre 10 de 2015
Acompañar al Instituto Municipal de Cultura y Fomento al Turismo en la realización de veinticuatro (24) talleres de apreciación cinematográfica acompañadas de la proyección de películas. En el teatro de cámara del Santiago.
6,300,000 Asociación Progresar
Pereira
María Camila Acevedo
Cultura
15 0060 Junio 5 de 2015 Aunar esfuerzos humanos. Técnicos y financieros para desarrollar de forma conjunta acciones orientadas a la realización de evento cultural Súper National Championship Pereira 2015.
15,000,000 Corporación AMATIERRA
María Camila Acevedo
Cultura
16 0056 Mayo 12 de 2015
Aunar esfuerzos humanos. Técnicos. Administrativos y financieros para la realización de las actividades culturales en torno a la conmemoración de los 25 años de la emisora cultural de Pereira 97.7 F,M. “Remigio Antonio Cañarte”
17,000,000 Fundación Colombia
Visible
Paula Andrea Zamora Berrio
Cultura
17 AJ001.3.1-016
Enero 20 de 2015
Prestación de servicios profesionales como responsable del área de comunicaciones de la Empresa de Aseo de Pereira S.A.E.S.P
25.079.999 Javier Ovidio Giraldo Henao
Carlos Andrés Mejía Vergara
Aseo
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18 AJ003.3.3
-005 Mayo 20 de 2015
“Transmitir mensajes de cultura ciudadana e institucionales de la empresa de aseo de Pereira S.A. E.S.P, dirigido a posicionar la campaña “ Pereira la más limpia, ordenada y bella” en el noticiero viva la radio, que hará viva la radio producciones en la emisora que buena 92.1 FM, durante los meses junio, julio, agosto y septiembre de 2015”
3.500.000 Fermín Torreglosa
Picón
Juan David Mejía Montoya
Aseo
19 AJ003.3.3-007
Mayo 20 de 2015
“Transmitir mensajes de cultura ciudadana e institucionales de la Empresa de Aseo de Pereira S.A. E.S.P, dirigido a posicionar la campaña “ Pereira la más limpia, ordenada y bella” en los programas deportivos y transmisiones de futbol, que hará producciones más publicidad en latina Stereo 89.3 FM, durante los meses de mayo junio, julio y agosto de 2015”
$4.000.000 Marino Sánchez Martínez
Juan David Mejía Montoya
Aseo
20 AJ003.3.3-011
Agosto 14 de 2015
: Adquirir un espacio publicitario en el marco del “concierto de la alegría Pereira 152 años” para difundir la imagen institucional a través de marchandising, presencia de marcas y menciones alusivas a la Empresa de Aseo de Pereira S.A.E.S.P
3.000.000 Corporación AMATIERRA-Luis Eduardo
Tapias Valencia
Juan David Mejía Montoya
Aseo
21 AJ003.3.3-021
Noviembre 20de 2015
“Transmitir mensajes de cultura ciudadana e institucionales de la empresa de Aseo de Pereira S.A. E.S.P, dirigido a posicionar la campaña “ Pereira la más limpia, ordenada y bella” en los programas deportivos y transmisiones de futbol, que hará producciones más publicidad en latina Stereo 89.3 FM, durante los meses de noviembre y diciembre de 2015”
2.000.000 Marino Sánchez Martínez
Juan David Mejía Montoya
Aseo
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22 914 Julio 08 de
2015 Prestación de servicios para desarrollar acciones de educación en salud a través de medios masivos de amplia cobertura en el municipio de Pereira con el fin de socializar prácticas saludables que fomenten el auto-cuidado.
7.000.000 James Amaya Alvarán
Luisa María Hincapié Zapata
ESE Salud
23 1873 Mayo 05 de 2015
1.emisión de 6 programas institucionales de 30 minutos de duración cada uno, alusivo a la secretaría de deportes, en el espacio denominado deporte total, que se emite los martes y jueves entre las 07 :00 pm y las 07:30 pm, por el canal CNC 2.emisión de un (1) programa institucional de 30 minutos de duración cada uno, alusivo a la secretaría de educación, en el espacio denominado deporte total en el espacio denominado deporte total, que se emite los martes y jueves entre las 07 :00 pm y las 07:30 pm, por el canal CNC. Total: siete programas
35.000.000 James Amaya Alvarán
Alejandro Cardona Londoño
Municipio
24 5381 2015 Ejecución de un plan de medios de comunicación a través de medios impresos, radiales y de televisión con cobertura nacional o regional, para la difusión de las diferentes estrategias de prevención de la ocurrencia de delitos en la temporada de fin de año.
80.000.000 Luis Fernando Giraldo Noreña
Abad José Cantillo Gutiérrez
Municipio
25 1579 Marzo 17 de 2015
Divulgación y socialización de las principales obras a desarrollarse, durante la vigencia 2015, a través de diferentes medios de comunicación las cuales se ejecutan en cumplimiento del plan de Desarrollo “ por una Pereira mejor” 2012-2015
20.000.000 Marino Sánchez Martínez
Alejandro Cardona Londoño
Municipio
26 2116 Junio 24 de 2015
Divulgación y socialización a través de diferentes medios de comunicación, con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras 2013-2015, que se llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en
2.440.326 Marino Sánchez Martínez
Abad José Cantillo Gutiérrez
Municipio
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cumplimiento del plan de desarrollo “por una Pereira mejor” 2012-2015
27 2021 Junio 04 de 2015
Divulgación y socialización a través de diferentes medios de comunicación, con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras 2013-2015, que se llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en cumplimiento del Plan de Desarrollo por una Pereira mejor 2012-2015
5.000.000 Fermín Torreglosa
Picón
Abad José Cantillo Gutiérrez
Municipio
28 712 Febrero 03 de 2015
Prestación de servicios profesionales en la oficina asesora de comunicaciones, así como actividades de periodismo digital y communitymanagement para las cuentas oficiales del municipio de Pereira a través de las diferentes redes sociales.
32.700.000 Reinaldo Álvarez cano
Alejandro Cardona Londoño; Técnico administrativo
Municipio
29 1054 Febrero 12 de 2015
Divulgación y socialización a través de diferentes medios de comunicación, de los programas y proyectos que ejecuta la administración municipal en beneficio de la comunidad y en cumplimiento del Plan de Desarrollo 2012-2015 “ por una Pereira mejor”
50.00.000 Mauricio Enrique
González Bedoya
Alejandro Cardona Londoño
Municipio
30 243 Diciembre 16 de 2015
Realizar acciones educativas que concienticen a la comunidad sobre la importancia del empoderamiento de los procesos de salud que contribuyan al mejoramiento de la calidad de vida de la población, en el marco del proyecto de la gestión integral de salud pública en el Municipio de Pereira
11.000.000 Corporación AMATIERRA
Cesar Steber Andrade
Municipio
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FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 15 de 63
31 900 Febrero 6 de
2015 Divulgación y socialización, a través de diferentes medios de comunicación, de los programas y proyectos que ejecuta la Alcaldía de Pereira, en beneficio de la comunidad, con el fin de generar una mayor interacciona entre la ciudadanía y la administración Municipal
40.000.000 Javier Ovidio Giraldo Henao
Alejandro Cardona Londoño
Municipio
32 1618 Marzo 24 de 2015
Prestación de servicios profesionales para apoyar actividades de divulgación, promoción y socialización de los programas y proyectos que ejecuta la secretaria de hacienda y finanzas publicas
16.983.946
Javier Ovidio Giraldo Henao
Abad José Cantillo Gutiérrez
Municipio
33 1782 Abril 15 de 2015
Divulgación, socialización y publicación de los diferentes programas y proyectos que se desarrollan y que se encuentran enmarcados en el Plan de Desarrollo 2012-2015 por una Pereira mejor, a través de medios radiales y escritos.
5.000.000 Leonel Arbeláez
Juan Carlos Sánchez Arias
Municipio
34 1938 Mayo 21 de 2015
Prestar los servicios para realizar actividades de socialización y difusión para la prevención del trabajo infantil en el sub programa primera infancia y adolescencia del Municipio de Pereira-
7.000.000 Leonel Arbeláez
Juan Carlos Sánchez Arias
Municipio
35 1954 Abril 15 de 2015
Divulgación, socialización a través de diferentes medios de comunicación con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras 2013 – 2015, que se llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en cumplimiento del Plan de Desarrollo “por una Pereira mejor” 2012 – 2015”.
5.000.000 Leonel Arbeláez
Abad José Cantillo Gutiérrez
Municipio
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36 4535 Octubre 1 de
2015 Prestación de servicios de apoyo a la gestión para desarrollar actividades relacionadas con dar a conocer a la opinión pública y comunidad en general los diferentes programas que adelanta la dirección operativa de control y vigilancia en el Municipio de Pereira.
4.769.754 James Amaya Alvaran
María Yolanda Castro Grajales
Municipio
37 1827 Abril 24 de 2015
Divulgación y promoción de las obras programas y proyectos que ejecuta la administración Municipal de Pereira durante la vigencia 2015 a través de medios de comunicación televisivos locales.
48,000,000 Jorge Hernán Trujillo
Alejandro Cardona L.
Municipio
38 1973 Mayo 25 de 2015
Prestación de servicios de apoyo para realizar la socialización a través de un canal de televisión local con alto impacto en la ciudad y la región con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras 2013-2015 que se llevara a cabo a través del mecanismo de valorización en cumplimiento del Plan de desarrollo por una Pereira Mejor 2012-2015
12,000,000 Jorge Hernán Trujillo
José Abad Campillo
Municipio
39 1518 Marzo 12 de 2015
Campaña de difusión de los vencimientos de los impuestos admistrados por el Municipio de Pereira.
54,000,000 Arpidio Escobar López
Alejandro Cardona
Municipio
40 5386 Diciembre 18 de 2015
Divulgación y difusión de los programas desarrollados en la secretaria de educación del Municipio de Pereira mediante la emisión de piezas o mensajes audiovisuales que contribuyan al conocimiento ciudadano de los logros alcanzados a nivel educativo en el Municipio
8,000,000 James Amaya Alvarán
Alejandro Cardona
Municipio
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41 5387 Diciembre 18 de
2015 Prestación de servicio para la ejecución del plan de medios de comunicación de los programas y proyectos del Plan de Desarrollo 2012-2015 por una Pereira mejor correspondientes a la Secretaria de Desarrollo Rural
87,000,000 Arpidio Escobar López
Abad José Cantillo Gutiérrez
Municipio
42 5318 Diciembre 11 de 2015
Campaña de difusión de los vencimientos de los impuestos admistrados por el Municipio de Pereira.
50,000,000 Jorge Hernán Trujillo
José Abad Campillo
Municipio
43 107 Noviembre 11 de 2015
Prestación de servicios de apoyo a la gestión para la divulgación de las actividades de educación vial que adelanta el Instituto Municipal de Transito de Pereira en el marco del programa “ por una Cultura Vial, a través de cuñas radiales.
2.200.000 Leonel Arbeláez
Jorge Eliecer Duque Bedoya
Transito Pereira
44 108 Noviembre 11 de 2015
Apoyo a la gestión para la divulgación de actividades de educación vial que adelanta el IMTP, en el marco del programa “por una cultura vial” a través de cuñas radiales”
2.200.000 Torreglosa Picón Fermín
Jorge Eliecer Duque Bedoya
Transito Pereira
45 113 Noviembre 11 de 2015
Contrato de prestación de servicios de apoyo a la gestión para la divulgación de actividades de educación vial que adelanta el IMTP, en el marco del programa “por una cultura vial” a través de cuñas radiales”
2.000.000 Marino Sánchez
Martínez y/o Mas
Producciones
Jorge Eliecer Duque Bedoya
Transito Pereira
46 115 Noviembre 19 de 2015
Apoyo a la gestión para la divulgación de actividades de educación vial que adelanta el IMTP en el marco del programa “por una cultura vial”, a través de cuñas televisivas
3.014.000 TVA Noticias S,A, y/o
Stefannya Loaiza
Castaño
Jorge Eliecer Duque Bedoya
Transito Pereira
47 116 Noviembre 25 de 2015
Contrato de prestación de servicios de apoyo a la gestión para la divulgación de actividades de educación vial que adelanta el IMTP, en el marco del programa “por una cultura vial” a través de cuñas televisivas”
4.009.000 Arpidio Escobar López
Jorge Eliecer Duque Bedoya
Transito Pereira
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES
CÓDIGO
FECHA VERSIÓN PÁGINAS
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 18 de 63
48 119 Noviembre 17
de 2015 Apoyo a la gestión para la divulgación de actividades de educación vial que adelanta el IMTP en el marco del programa “por una cultura vial”, a través de publicidad en internet
2.100.000 Canal Véalo TV y/o James
Amaya Alvarán
Jorge Eliecer Duque Bedoya
Transito Pereira
49 144 Noviembre 17 de 2015
Contrato de prestación de servicios de apoyo a la gestión para la publicación en medios de difusión sobre traslado de sede del IMTP.
16.000.000 Arpidio Escobar López
Jorge Eliecer Duque Bedoya
Transito Pereira
50 130 Agosto de 2015 Promoción comunicacional de campaña denominada `yo tomo de la llave` a través de la difusión de comerciales de 15` en diferentes medios televisivos
3.000.000 Arpidio Escobar López
Carolina Hincapié Oyuela
Aguas y Aguas
51 131 Julio 3 de 2015 Promoción comunicacional de campaña denominada `yo tomo de la llave` a través de la difusión de comerciales de 15` en diferentes medios televisivos
3.000.000 TVA Noticias SAS
Carolina Hincapié Oyuela
Aguas y Aguas
52 134 Diciembre 11 de 2015
Divulgación y socialización del cumplimiento de las metas propuestas dentro del proyecto de la calle de la fundación liderado por Infipereira en el año 2015. En un medio de comunicación televisivo de amplia cobertura a nivel regional
10,000,000 Arpidio Escobar López
Henry Andrés García Martínez
Infipereira
53 101 Agosto 24 de 2015
Contrato de prestación de servicios como comunicador social dentro del proyecto piloto de escala intermedia para el proyecto de la calle de la fundación
12,700,000 REINALDO ALVAREZ
CANO
Hernán Roberto Meneses Marín
Infipereira
54 97 Agosto 14 de 2015
Prestación de servicios de apoyo para realizar la divulgación de las actividades de responsabilidad social. A través de los eventos en el marco de las fiestas de la cosecha 2015. Con el fin de dar a conocer a los ciudadanos las labores adelantadas por el equipo del componente social en la zona de influencia Macroproyecto parque temático
100,000,000 Fundación Para El
Desarrollo El Arte Y La Cultura
Henry Andrés García Martínez
Infipereira
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES
CÓDIGO
FECHA VERSIÓN PÁGINAS
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 19 de 63
de flora y fauna de Pereira. En cumplimiento del plan de desarrollo por una Pereira mejor 2012-2015
55 125 Noviembre 25 de 2015
Divulgación del balance de gestión del Macroproyecto parque temático de flora y fauna de Pereira adelantados desde Infipereira. A través de un medio de comunicación radial de alto impacto entre la comunidad del área metropolitana
3,000,000 Torreglosa Picón Fermín
: Henry Andrés García Martínez
Infipereira
56 95 Agosto 10 de 2015
Contrato de apoyo para la realización de una actividad artística y musical en el parque Guadalupe zapata. Sector cuba. En el marco de las fiestas aniversarias de la ciudad de Pereira `fiestas de la cosecha`.
75,000,000 AMATIERRA : Henry Andrés García Martínez
En el trascurso de la auditoria, se solicitó al Municipio el suministro de veintiocho (28) expedientes incluidos en la muestra contractual de los cuales proporciona veinte (20). Los mismos se relacionan a continuación:
ITEM NO CONTRATO
FECHA
OBJETO VALOR
FINAL($) CONTRATISTA
SUPERVISOR
1
1873 Mayo 05 de 2015
1.emisión de 6 programas institucionales de 30 minutos de duración cada uno, alusivo a la secretaría de deportes, en
el espacio denominado
35.000.000 James Amaya Alvarán
Alejandro Cardona Londoño
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CÓDIGO
FECHA VERSIÓN PÁGINAS
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 20 de 63
ITEM NO
CONTRATO
FECHA
OBJETO VALOR
FINAL($) CONTRATISTA
SUPERVISOR
deporte total, que se emite los martes y jueves entre las 07 :00 pm y las 07:30 pm, por el
canal CNC 2.emisión de un (1) programa institucional de 30 minutos de duración cada uno, alusivo a
la secretaría de educación, en el espacio denominado
deporte total en el espacio denominado deporte total, que se emite los martes y jueves
entre las 07 :00 pm y las 07:30 pm, por el canal CNC. Total:
siete programas
2
5381 2015 Ejecución de un plan de medios de comunicación a través de medios impresos, radiales y de televisión con
cobertura nacional o regional, para la difusión de las
diferentes estrategias de prevención de la ocurrencia de delitos en la temporada de fin
de año.
80.000.000 Luis Fernando Giraldo Noreña
Abad José Cantillo
Gutiérrez
3
1579 Marzo 17 de 2015
Divulgación y socialización de las principales obras a
desarrollarse, durante la vigencia 2015, a través de
diferentes medios de comunicación las cuales se
ejecutan en cumplimiento del plan de Desarrollo “ por una Pereira mejor” 2012-2015
20.000.000 Marino Sánchez Martínez
Alejandro Cardona Londoño
4
2116 Junio 24 de 2015
Divulgación y socialización a través de diferentes medios de
comunicación, con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras 2013-2015, que se
llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en
cumplimiento del plan de desarrollo “por una Pereira
2.440.326 Marino Sánchez Martínez
Abad José Cantillo
Gutiérrez
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CÓDIGO
FECHA VERSIÓN PÁGINAS
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 21 de 63
ITEM NO
CONTRATO
FECHA
OBJETO VALOR
FINAL($) CONTRATISTA
SUPERVISOR
mejor” 2012-2015
5
2021 Junio 04 de 2015
Divulgación y socialización a través de diferentes medios de
comunicación, con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras 2013-2015, que se
llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en
cumplimiento del Plan de Desarrollo por una Pereira
mejor 2012-2015
5.000.000 Fermín Torreglosa Picón
Abad José Cantillo
Gutiérrez
6
712 Febrero 03
de 2015
Prestación de servicios profesionales en la oficina
asesora de comunicaciones, así como actividades de
periodismo digital y communitymanagement para
las cuentas oficiales del municipio de Pereira a través
de las diferentes redes sociales.
32.700.000 Reinaldo Álvarez
cano
Alejandro Cardona Londoño; Técnico
administrativo
7
1054 Febrero 12
de 2015
Divulgación y socialización a través de diferentes medios de
comunicación, de los programas y proyectos que
ejecuta la administración municipal en beneficio de la
comunidad y en cumplimiento del Plan de Desarrollo 2012-2015 “ por una Pereira mejor”
50.00.000 Mauricio Enrique
González Bedoya
Alejandro Cardona Londoño
8
5349 Diciembre 16 de 2015
Realizar acciones educativas que concienticen a la comunidad sobre la
importancia del empoderamiento de los procesos de salud que
contribuyan al mejoramiento de la calidad de vida de la población, en el marco del
proyecto de la gestión integral de salud pública en el Municipio de Pereira
11.000.000 Corporación
AMATIERRA
Cesar Steber Andrade
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CÓDIGO
FECHA VERSIÓN PÁGINAS
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 22 de 63
ITEM NO
CONTRATO
FECHA
OBJETO VALOR
FINAL($) CONTRATISTA
SUPERVISOR
9
900 Febrero 6 de
2015
Divulgación y socialización, a través de diferentes medios de
comunicación, de los programas y proyectos que
ejecuta la Alcaldía de Pereira, en beneficio de la comunidad,
con el fin de generar una mayor interacciona entre la
ciudadanía y la administración Municipal
40.000.000 Javier Ovidio Giraldo Henao
Alejandro Cardona Londoño
10
1618 Marzo 24 de 2015
Prestación de servicios profesionales para apoyar actividades de divulgación,
promoción y socialización de los programas y proyectos que
ejecuta la secretaria de hacienda y finanzas publicas
16.983.946
Javier Ovidio Giraldo Henao
Abad José Cantillo
Gutiérrez
11
1782 Abril 15 de 2015
Divulgación, socialización y publicación de los diferentes
programas y proyectos que se desarrollan y que se
encuentran enmarcados en el Plan de Desarrollo 2012-2015
por una Pereira mejor, a través de medios radiales y
escritos.
5.000.000 Leonel Arbeláez
Juan Carlos Sánchez Arias
12
1938 Mayo 21 de 2015
Prestar los servicios para realizar actividades de
socialización y difusión para la prevención del trabajo infantil en el sub programa primera infancia y adolescencia del
Municipio de Pereira-
7.000.000 Leonel Arbeláez
Juan Carlos Sánchez Arias
13
1954 Abril 15 de 2015
Divulgación, socialización a través de diferentes medios de
comunicación con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras 2013 – 2015, que se llevará a cabo a través del
mecanismo de valorización en cumplimiento del Plan de
Desarrollo “por una Pereira mejor” 2012 – 2015”.
5.000.000 Leonel Arbeláez
Abad José Cantillo
Gutiérrez
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CÓDIGO
FECHA VERSIÓN PÁGINAS
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 23 de 63
ITEM NO
CONTRATO
FECHA
OBJETO VALOR
FINAL($) CONTRATISTA
SUPERVISOR
14
4535 Octubre 1 de
2015
Prestación de servicios de apoyo a la gestión para desarrollar actividades relacionadas con dar a
conocer a la opinión pública y comunidad en general los diferentes programas que
adelanta la dirección operativa de control y vigilancia en el
Municipio de Pereira.
4.769.754 James Amaya Alvarán
María Yolanda Castro
Grajales
15
1827 Abril 24 de 2015
Divulgación y promoción de las obras programas y
proyectos que ejecuta la administración Municipal de Pereira durante la vigencia 2015 a través de medios de
comunicación televisivos locales.
48.000.000 Jorge Hernán Trujillo
Alejandro Cardona L.
16
1973 Mayo 25 de 2015
Prestación de servicios de apoyo para realizar la
socialización a través de un canal de televisión local con alto impacto en la ciudad y la
región con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de
obras 2013-2015 que se llevara a cabo a través del
mecanismo de valorización en cumplimiento del Plan de desarrollo por una Pereira
Mejor 2012-2015
12.000.000 Jorge Hernán Trujillo
José Abad Campillo
17
1518 Marzo 12 de 2015
Campaña de difusión de los vencimientos de los impuestos administrados por el Municipio
de Pereira.
54.000.000 Arpidio Escobar López
Alejandro Cardona
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES
CÓDIGO
FECHA VERSIÓN PÁGINAS
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 24 de 63
ITEM NO
CONTRATO
FECHA
OBJETO VALOR
FINAL($) CONTRATISTA
SUPERVISOR
18
5386 Diciembre 18 de 2015
Divulgación y difusión de los programas desarrollados en la
secretaria de educación del Municipio de Pereira mediante
la emisión de piezas o mensajes audiovisuales que contribuyan al conocimiento
ciudadano de los logros alcanzados a nivel educativo
en el Municipio
8.000.000 James Amaya Alvarán
Alejandro Cardona
19
5387 Diciembre 18
de 2015
Prestación de servicio para la ejecución del plan de medios
de comunicación de los programas y proyectos del
Plan de Desarrollo 2012-2015 por una Pereira mejor correspondientes a la
Secretaria de Desarrollo Rural
87.000.000 Arpidio Escobar López
Abad José Cantillo
Gutiérrez
20
5318 Diciembre 11 de 2015
Campaña de difusión de los vencimientos de los impuestos admistrados por el Municipio
de Pereira.
50.000.000 Jorge Hernán Trujillo
José Abad Campillo
TOTAL
573.894.026
Fuente: Base de datos SIA Equipo Auditor
A continuación se relacionan los contratos de los expedientes solicitados por el Equipo Auditor y no suministrados por el Municipio.
ITEM NO
CONTRATO FECHA OBJETO VALOR FINAL ($) CONTRATISTA SUPERVISOR
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES
CÓDIGO
FECHA VERSIÓN PÁGINAS
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 25 de 63
1 5022 2015/11/20
Prestación de servicios para realizar la socialización de los plazos pago de la contribución por valorización y los beneficios financieros para el contribuyente contemplados por la administración municipal a través de un canal de televisión local con alto impacto en la ciudad y la región.
50,100,000.00
Jorge Hernán Trujillo
Cantillo Gutierrez Abad José
2 5407 2015/12/21
Prestación de servicios para la ejecución del Plan de medios de comunicación de los Programas y Proyectos del Plan de Desarrollo 2012-2015 por una Pereira mejor correspondientes a la secretaria de Desarrollo Rural
70,000,000.00
Jorge Hernán Trujillo
Cantillo Gutierrez Abad José
3 2172 2015-06-
30
Prestación de servicios de apoyo para realizar la divulgación del Proyecto estratégico Parque temático Ukumarí a través de un canal de televisión local con alto impacto en la ciudad y la región con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre la futura apertura del Bioparque en cumplimiento del plan de desarrollo por una Pereira mejor 2012-2015
75,000,000.00
Jorge Hernán Trujillo
Lopez Valencia Luz Eugenia
4 4357 2015-09-
16
Prestación de servicios para realizar la socialización a través de un canal de televisión local con alto impacto en la ciudad y la región con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el Plan de Obras 2013-2015 que se llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en cumplimiento del plan de desarrollo por una Pereira mejor 2012-2015.
60,000,000.00
Luis Gonzalo Tamayo Chamorro
Cantillo Gutierrez Abad José
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES
CÓDIGO
FECHA VERSIÓN PÁGINAS
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 26 de 63
5 5356 2015/12/14
Difusión y socialización a través de un medio de comunicación radial con el fin de incentivar el recaudo de la contribución por valorización promoviendo el beneficio otorgado por la administración municipal estipulado en el decreto 797 del 23 de octubre de 2015 en concordancia con el Plan de Desarrollo por una Pereira mejor 2012-2015.
38,400,000.00
Luis Fernando Giraldo Noreña
Cantillo Gutierrez Abad José
6 2185 2015-06-
30
Prestación de servicios de apoyo para realizar la divulgación del Proyecto estratégico Parque temático Ukumarí a través de un canal de televisión local con alto impacto en la ciudad y la región con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre la futura apertura del Bioparque en cumplimiento del plan de desarrollo por una Pereira mejor 2012-2015
40,000,000.00
Arpidio Escobar López
Lopez Valencia Luz Eugenia
7 5027 2015/11/20
Prestación de servicios para la socialización en un medio televisivo de los beneficios del pago oportuno de la contribución por valorización en el municipio de Pereira.
50,100,000.00
Arpidio Escobar López
Cantillo Gutierrez Abad José
8 5310 2015/12/09
Divulgación de los resultados y logros del sistema de Control Interno mediante la emisión de mensajes audiovisuales en un medio de comunicación televisivo que se emita en el municipio de Pereira enmarcados en el proyecto mejoramiento del sistema de Control Interno del municipio de Pereira como mecanismo de visibilización y transparencia
20,000,000.00
Luis Miguel Orrego Álvarez
Cardona Londoño Alejandro
TOTAL 403,600,000.00
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES
CÓDIGO
FECHA VERSIÓN PÁGINAS
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 27 de 63
En desarrollo de la Auditoría Especial Atención Denuncia N° D16-0043-0785-049 se adelantaron diligencias y solicitudes de información al Municipio de Pereira, tal como se detalla a continuación:
De acuerdo al Memorando de Encargo No. 033-2016 del 29 de julio de 2016, se realizó la instalación de la auditoria y la solicitud de información.
Con respecto a la base de datos suministrada por la Dirección Operativa de Planeación y Participación Ciudadana, el equipo auditor solicita nuevamente a la entidad, información específica correspondiente a los contratos de publicidad ejecutados en la vigencia 2015.
El Equipo Auditor, solicitó a la Oficina Jurídica del Municipio de Pereira los expedientes de veinticinco (28) contratos celebrados en la vigencia 2015, no obstante, la misma manifestó que de acuerdo al Manual de Contratación cada Secretaria era responsable del manejo y custodia de los expedientes, sin embargo, la Secretaria comenta que ofició a cada una de las Secretarias y le es entregado al Equipo la totalidad de veinte (20) expedientes quedando pendientes la entrega de ocho (8).
De acuerdo a lo anterior, el Equipo Auditor ofició a cada una de las Secretarias responsables según el concepto de la Oficina Jurídica, correspondientes a los contratos faltantes, obteniendo como respuesta que los mismos no reposaban en los archivos; y manifestando que dichos contratos fueron ejecutados por la Oficina de Comunicaciones.
Teniendo en cuenta la respuesta antepuesta, se solicita la información faltante a la Oficina de Comunicaciones, donde se determina que estos contratos tampoco reposan allí.
El informe preliminar se socializó mediante oficio N°1560 del 15 de Noviembre de 2016, radicado en el municipio con el N°153688 del 15 Noviembre de 2016, el citado oficio se envía con el fin que el Ente, ejerza el derecho a la contradicción y a su vez darles a conocer los resultados del proceso auditor; toda vez que se infirió la presencia de debilidades administrativas en la ejecución de veinte (20) contratos de los revisados (28. Lo anterior para que se estructure una respuesta y se allegue tanto en medio físico, como en magnético.
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES
CÓDIGO
FECHA VERSIÓN PÁGINAS
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 28 de 63
Con oficio del 22 de Noviembre de 2016, radicado en la Contraloría Municipal con el No 01680 del mismo mes y año, el Municipio, ejerce el derecho a la contradicción de las observaciones citadas en el informe preliminar. Una vez analizadas las respuestas allegadas se establecen a través de análisis los siguientes hallazgos.
2.2 HALLAZGOS
En desarrollo de la presente Auditoría Especial Atención Denuncia N° D16-0043-0785-049, se establecieron doce (12) observaciones administrativas, de las cuales Siete (7) son de posible connotación disciplinaria, una (1) con posible inicio de proceso sancionatorio y ocho (8) con posible incidencia fiscal por un valor de Seiscientos Treinta y Nueve Millones Cincuenta y Siete Mil Setecientos Ochenta y Cuatro Pesos $639.057.784 como se detallan a continuación: Connotación
No HALLA
ZGO
OBSERVACIÓN ADMINISTRATI
VO
DISCIPLINARIO
SANCIONATO
RIO
FISCAL
CUANTIA $
2.1 Expedientes no entregados X X X X
403,600,000
2.2 Archivo de los Contratos X
2.3 Incumplimiento del objeto contractual No 5318 X X X
46,107,784
2.4 Incumplimiento del objeto contractual No 1518 X X
49,350,000
2.5 Contratos sin certificación y otros documentos X
2.6
Contrato No 5349 acciones educativas procesos de salud X
2.7 Contrato No 900 X X X 40,000,000
2.8 Contrato No 1618 X
2.9 Contrato No 1954 X X X 5,000,000
2.10 Contrato No 1873 X X X 5,000,000
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES
CÓDIGO
FECHA VERSIÓN PÁGINAS
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 29 de 63
2.11 Contrato No 5381-2015 X X X
71,000,000
2.12 Contrato No 1579-2015 X X X
19,000,000
TOTAL 12 7 1 8 639.057.784
Fuente: Resultado proceso auditor
Hallazgo No 2.1 EXPEDIENTES NO ENTREGADOS (Administrativo, Disciplinario, Sancionatorio y Fiscal $403, 600,000) Condición Dentro de la ejecución de la auditoria, se solicitó a la Oficina Jurídica del Municipio de Pereira el 19 de agosto con radicado No. 38879-2016 los expedientes de veinticinco (25) contratos celebrados en la vigencia 2015, no obstante, la misma manifestó que de acuerdo al Manual de Contratación cada Secretaria era responsable del manejo y custodia de los expedientes, sin embargo, la Oficina Jurídica comenta que ofició a cada una de las Secretaria, dado lo anterior entrega al equipo auditor diez y siete (17) expedientes quedando pendientes la entrega de ocho (8). El equipo auditor mediante oficio No.42720-2016 fechado el 9 de septiembre oficia a la Secretaria de Infraestructura, Secretaria de Hacienda, Oficina de Control Interno, Secretaria de Gobierno y Secretaria de Desarrollo Rural, siendo la respuesta de estas tres últimas que dichos expedientes reposan en la Oficina de Comunicaciones. El 19 de septiembre, el equipo auditor solicita a la Oficina de Comunicaciones los expedientes de los ocho (8) contratos, certificando mediante Acta de Visita Fiscal, que dichos expedientes no reposan en el archivo de esta Oficina, los cuales se relacionan a continuación: Valor en pesos
Luis Miguel Orrego Álvarez 5310 20,000,000.0 101138 - 101139
TOTAL $403,600,000.0 Fuente: Calculo Equipo Auditor
Con base en lo anterior, mediante Acta Fiscal del 10 de octubre, el equipo auditor solicita a la Secretaria de Hacienda las órdenes de pago con las cuales SE CANCELARON estos contratos, encontrándose lo siguiente:
Los Certificados de Disponibilidad Presupuestal dependían de la Secretaría de Infraestructura, Gobierno, Oficina de Control Interno, sin embargo, la supervisión del cumplimiento del objeto contractual dependía de la Oficina de Comunicaciones.
A pesar de que las órdenes de pago cuentan con la minuta del contrato, el equipo auditor no puede determinar el cumplimiento del objeto contractual, toda vez que no fueron suministrados los expedientes con los soportes correspondientes a la etapa precontractual y contractual y post-contractual.
Criterio Con lo anterior se contraviene la Resolución N°0182 de septiembre 30 de 2008 “Por medio de la cual se adopta el proceso administrativo sancionatorio aplicable en la Contraloría Municipal de Pereira”, modificada por la Resolución N°070 de 2013, especialmente el artículo 5° Multas, que indica que de conformidad con el artículo 101 de la Ley 42 de enero 26 de 1993 impondrán multas a los servidores del municipio y a los particulares que administren y/o manejen e inviertan fondos, bienes y/o recursos públicos, cuando por causa injustificada incurran en uno de los siguientes eventos: g) Entorpezcan o impidan en cualquier forma el cabal cumplimiento de las funciones asignadas a la Contraloría. h) No suministren oportunamente las informaciones solicitadas. Igualmente desacata lo estipulado en los artículos 3° y 4° de la Ley 594/2000, en referencia a la custodia y tratamiento que se debe dar a la documentación que se produzca y reciba en la entidad, mediante la realización de actividades concernientes a su fin.
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FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 31 de 63
Artículo 3º. Ley 594 de 2000 –Definiciones-Gestión documental; Literales c y d del Artículo 4º. Ley 594 de 2000 - Principios generales Numeral 5 Artículo 34.de la Ley 734 de 2002- Deberes de todo Servidor Público Causa Situación que se produce por deficiente comunicación entre las dependencias y funcionarios de la Asesoría de Comunicaciones entrante y saliente, procedimientos inadecuados en la custodia y manejo de los expedientes de los contratos y debilidades de control que no permitieron advertir oportunamente el problema. Efecto Se obstaculizó el ejercicio del control al no entregar los expedientes de los contratos N°5022, 5407, 2172, 4257, 5356, 2185, 5027,5310 por valor de $403.600.000, debido a que no se encontraron en los archivos, lo que denota deficiencias en la información reportada al ente de control, por lo que se configura un hallazgo administrativo con posible connotación disciplinaria y fiscal por el valor de $403´600.000 e inicio de un proceso sancionatorio al interior de la Contraloría. Respuesta de la Entidad Mediante Oficio con radicación Interna No. 01680 del 22 de noviembre de 2016, responde El Municipio Lo que tiene relación al punto 2,1 del informe EXPEDIENTES NO ENTREGADOS, como lo dice el Acta de visita fiscal realizada a la Oficina Asesora de Comunicaciones, dichos contratos No Reposan en esta oficina. El equipo actual de la Oficina Asesora de Comunicaciones se dio a la tarea de buscar dichos contratos y/o documentos, pero fue imposible hallarlos; esta Oficina ha dispuesto su personal y colaboración total a la Contraloría, en aras de no entorpecer su labor. Análisis del Equipo Auditor "La respuesta dada por el Municipio no desvirtúa la observación, teniendo en cuenta que los expedientes de los contratos de publicidad relacionados en esta observación no fueron entregados al equipo auditor, manifestando la administración que no fueron encontrados en las instalaciones de la Alcaldía.
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Por lo cual la observación se connota en hallazgo administrativo con posible connotación disciplinaria y fiscal por el valor de $403´600.000 e inicio de un proceso sancionatorio, por posible entorpecimiento de la labor de control." Hallazgo No 2.2 ARCHIVO DE LOS CONTRATOS- Administrativo Condición En el transcurso de la auditoria, se observaron debilidades en lo que corresponde al archivo de los expedientes, toda vez que los documentos soportes que hacen parte integral del contrato, no se encontraron debidamente archivados, esta situación fue evidenciada en las carpeta de las siguientes entidades: Municipio de Pereira, Instituto Municipal de Transito, Empresa de Social del Estado ESE Salud Pereira y Empresa de Aseo de Pereira S.A. E.S.P. Las cuales denotan las debilidades que a continuación se detallan:
No se encontraban en orden cronológico
Se evidencia en los soportes ganchos de cosedora y falta de alineación del legajo en la parte superior de documentos de diferentes tamaños.
No se encontraban debidamente foliados. No. Del Contrato Contratista Entidad
900 Ovidio Municipio
1618 Ovidio Municipio
1782 Leonel Arbeláez Municipio
1938 Leonel Arbeláez Municipio
4535 James Amaya Alvarán Municipio
5318 Jorge Hernán Trujillo Municipio
1973 Jorge Hernán Trujillo Municipio
1827 Jorge Hernán Trujillo Municipio
5387 Arpidio Escobar López Municipio
5386 James Amaya Alvarán Municipio
1518 Arpidio Escobar López Municipio
1954 Leonel Arbeláez Municipio
1873 James Amaya Alvarán Municipio
5381 Luis Fernando Giraldo Municipio
1579 Marino Sánchez Martínez Municipio
2116 Marino Sánchez Martínez Municipio
2021 Fermín Torreglosa Picón Municipio
712 Reinaldo Álvarez Municipio
1054 Mauricio Enrique González Bedoya Municipio
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Criterio Se denota incumplimiento a la Ley 594 de julio 14 de 2000, “Por medio de la cual se dicta la Ley general de archivos”, concordante con el Acuerdo N°42 de octubre 31 de 2002 “Por el cual se establecen los criterios para la organización de los archivos de gestión en las entidades públicas” del Archivo General de la Nación, que define los criterios para su organización. Las situaciones se encuentran también en contravía de lo dispuesto en la Ley 80 de 1993 “Estatuto de contratación administrativa” en su artículo 26º numeral 2 principio de responsabilidad y artículos 50° al 53º de la responsabilidad de las entidades estatales, servidores públicos, contratistas e interventores, concordante con la Ley 1474 de 2011 artículos 82° al 84°. Además son de obligatorio cumplimiento los Actos administrativos expedidos por la Alcaldía de Pereira como el Decreto N°559 de julio 25 de 2014 “Por medio del cual se adopta el Manual de contratación para el Municipio de Pereira” artículo 25° archivo de los contratos. Finalmente es evidente el incumplimiento al Decreto N°1461de 2010 “Por el cual se adopta el manual de interventoría en el Municipio de Pereira Administración Central”, dispone en su artículo 17° numeral 4 “Llevar el control del archivo de interventoría con la finalidad de integrar un expediente claro del contrato”, concordante con el artículo 24° Documentos necesarios para la realización de la interventoría, literal D-Gestión Administrativa, que habla del archivo de la historia de cada contrato y la conformación del expediente contentivo de todos los documentos soportes en las etapas precontractual, contractual y pos contractual, teniendo en cuenta además el cuadernillo legal, el cuadernillo técnico y la entrega de archivos a la dependencia ejecutora para su archivo. Y en cuanto la verificación y soporte del cumplimiento del objeto contractual se incumple este mismo manual en su artículo 23° que define el Alcance de la Interventoría en los aspectos técnicos, administrativos, financieros y legales.
Causa Este tipo de situaciones se deben a procedimientos inadecuados, por las deficiencias en la comunicación de la dependencia, falta de conocimiento de requisitos, procedimientos inadecuados, concentración de supervisores para muchos contratos, debilidades de control que no permitieron advertir oportunamente el problema, deficiencia en el manejo de documentos, desorganización de la información y de todos los soportes que requiere la
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demostración de un objeto contractual y falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo.
Efecto Situación que conlleva a expedientes incompletos con registros inexactos, incumplimiento de disposiciones generales, inefectividad en el trabajo y en el soporte de la ejecución de las diferentes actividades pactadas contractualmente; lo que conlleva a hallazgo administrativo, con el fin de que la nueva Administración tome acciones correctivas a través de un plan de mejoramiento. Respuesta de la Entidad "Mediante Oficio con radicación Interna No. 01680 del 22 de noviembre de 2016, responde El Municipio a la observación No (2,2), donde dicen que los contratos no se encontraron debidamente archivados, la Oficina Asesora de Comunicaciones, envió plan de mejoramiento, el cual se viene ejecutando hasta el momento. Contamos con una persona encargada de lo concerniente a Gestión Documental. Anexamos Plan de mejoramiento y documentación enviada con fecha 27 de junio, Radicado 25054” Análisis del Equipo Auditor De acuerdo a la respuesta emitida por la entidad la connotación cambia teniendo en cuenta las acciones de mejora implementadas con respecto a la organización de los archivos y manejo de expedientes, especialmente los contratos, por lo tanto la observación con incidencia disciplinaria se convierte en hallazgo administrativo con el fin de incluirlo en un Plan de Mejoramiento, con toda las observaciones relacionadas, así, orden cronológico, limpieza de las hojas, alineación de los legajos y foliación correcta , debe de ser extensiva a todas las Secretarias y asesorías del Municipio, excepto comunicaciones, teniendo en cuenta que todas son responsables de los procesos de contratación, entre ellos de publicidad. Hallazgo No 2.3 CONTRATO No. 5318 –Administrativo disciplinario y fiscal $46.107.784 Condición Dentro del selectivo de la auditoria, se encuentra el Contrato No.5318 suscrito entre el Municipio de Pereira y el señor Jorge Hernán Trujillo Jaramillo, cuyo
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objeto es: “Campaña de difusión de los vencimiento de los impuestos administrativos por el Municipio de Pereira”, el cual presenta una duración de doce (12) días iniciando el 11 de diciembre y finalizando el 31 de diciembre de 2015, por un valor de $50.000.000. En la Cláusula Tercera del contrato Obligaciones del Contratista, literal 3, se establece que el contratista deberá entregar los soportes en DVD, que evidencie…. Así mismo, en el Alcance registra la emisión de 334 mensajes institucionales hasta de 20 segundos de duración cada uno, en la programación general que se emite de lunes a domingo entre las 8:00 a.m. y 10: p.m. por el canal televisivo CNC. No obstante, solo se anexa un CD como soporte del cumplimiento del objeto contractual, en el cual se relacionan veintiséis (26) archivos registrándose un mensaje en cada uno de ello, situación que no alcanza a cumplir con lo establecido en el alcance. Cabe resaltar que dichos soportes son parte integral del expediente desde su etapa precontractual y debieron ser avalados por la supervisión en la etapa de ejecución.
Criterio
El municipio incumple lo establecido en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993. Por cuanto no aporta los elementos suficientes para comprobar que se da cumplimiento a los alcances y fines determinados en el contrato.
Artículo 3º.- Ley 80 de 1993-De los Fines de la Contratación Estatal
Artículo 4º.- Ley 80 de 1993-De los Derechos y Deberes de las Entidades Estatales. Parágrafo 1o.
Artículo 11 de la Ley 42 de 1993
Artículo 34. De la Ley 734 de 2002- Código disciplinario único-Deberes. Son deberes de todo servidor público Causa La situación expuesta conlleva al municipio al uso ineficiente de recursos teniendo en cuenta que no se evidencian mecanismos y seguimientos y monitoreo oportunos a los contratos celebrados.
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Efecto Se produce como efecto el incumplimiento de disposiciones generales, informes o registros poco útiles, poco significativos; lo que conlleva a configurar un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantía $46.107.784. Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado.
No DE CONTRATO CONTRATISTA INTERVENTOR/SUPERVISOR
5318 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
1518 Arpidio Escobar Alejandro Cardona Londoño
1973 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
5386 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
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2116 Marino Sánchez Abad José Cantillo
2021 Fermín Torreglosa Abad José Cantillo
1054 Mauricio González Alejandro Cardona Londoño
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5349 Corporación AMATIERRA Cesar Steber Andrade (Sec. Salud)
900 Javier Ovidio Giraldo Alejandro Cardona Londoño
1618 Javier Ovidio Giraldo Abad José Cantillo
1954 Leonel Arbeláez Abad José Cantillo
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5381 Luis Fernando Giraldo Abad José Cantillo
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa, Disciplinaria, con posible connotación fiscal por valor $46.107.784. Hallazgo No 2.4 CONTRATO No. 1518 –Administrativo y fiscal $49.350.000 Condición El contrato antes mencionado, se suscribió entre Municipio de Pereira y el señor Arpidio Escobar López 1ª TELEVISION, teniendo por objeto “Realizar la difusión para promover el pago del impuesto predial unificado vigencia marzo de 2015 y pago de valorización, plan de obras 2013-2015 enmarcado dentro del proyecto Mejoramiento de la Hacienda Pública del Municipio de Pereira”, con un plazo de diez y siete (17) días a partir del 12 hasta el 28 de marzo de 2015, por un valor de $54.000.000. El siguiente es el ALCANCE DEL CONTRATO:
Emisión de 180 comerciales institucionales de 20 segundos de duración cada uno distribuidos así: 90 en el programa 1ª NOTICIAS, que se emite sábados a la 1: p.m. y a las 8: p.m. por el canal regional TELECAFE y 90 en
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el programa CAFEGOL que se emite los viernes y domingos a las 9:00 p.m. por el canal regional TELECAFE
Emisión de 30 publirreportajes de 60 segundos de duración cada uno distribuidos así: 18 en el programa 1ª NOTICIAS que se emite sábados a la 1:00 p.m. y a las 8:00 p.m. por el canal regional TELECAFE y 12 en el programa CAFEGOL que se emite los viernes a domingos a las 9:00 p.m. por TELECAFE.
Al revisar la información soporte que acredita el cumplimiento del objeto contractual, se encuentra que solo se anexa cuatro (4) DVD con la trasmisión que se detalla a continuación: CD No. 1: Se emitió en las noticias del 21 de marzo dos (2) mensajes sobre movilidad (impuesto predial) con reemisión, para un total de 4 mensajes. CD No. 2: se emitieron cinco (5) mensajes, el CD no registra reemisión, para un total de cinco (5) mensajes. CD No. 3: se emitieron seis (6) mensajes, con reemisión, al revisar el CD no tiene volumen, para un total de doce (12) mensajes CD No. 4: se emitieron cinco (5) mensajes, con reemisión, para un total de diez (10) mensajes Con base en lo anterior se establece que se emitieron treinta y un (31) mensajes con un costo de 150.000 cada uno, de acuerdo a lo que registra los estudios previos, así las cosas, el incumplimiento del contrato asciende a $49.350.000, toda vez que no se evidencian los soportes necesarios que acrediten el cumplimiento contractual conllevando a una observación administrativa con presunta incidencia fiscal. Criterio El municipio incumple lo establecido en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993. Por cuanto no aporta los elementos suficientes para comprobar que se da cumplimiento a los alcances y fines determinados en el contrato. Artículo 3º.- Ley 80 de 1993-De los Fines de la Contratación Estatal Artículo 4º.- Ley 80 de 1993-De los Derechos y Deberes de las Entidades Estatales. Parágrafo 1o. Artículo 11 de la Ley 42 de 1993
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Causa La situación expuesta conlleva al municipio al uso ineficiente de recursos teniendo en cuenta que no se evidencian mecanismos y seguimientos y monitoreo oportunos a los contratos celebrados. Efecto Se produce como efecto el incumplimiento de disposiciones generales, informes o registros poco útiles, poco significativos; lo que conlleva a configurar un hallazgo administrativo con presunta incidencia y fiscal en cuantía $49.350.000. Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado.
No DE CONTRATO CONTRATISTA INTERVENTOR/SUPERVISOR
5318 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
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1518 Arpidio Escobar Alejandro Cardona Londoño
1973 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
5386 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
2116 Marino Sánchez Abad José Cantillo
2021 Fermín Torreglosa Abad José Cantillo
1054 Mauricio González Alejandro Cardona Londoño
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5349 Corporación AMATIERRA Cesar Steber Andrade (Sec. Salud)
900 Javier Ovidio Giraldo Alejandro Cardona Londoño
1618 Javier Ovidio Giraldo Abad José Cantillo
1954 Leonel Arbeláez Abad José Cantillo
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5381 Luis Fernando Giraldo Abad José Cantillo
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa, con posible connotación fiscal por valor $49.350.000. Hallazgo No 2.5 CONTRATOS SIN CERTIFICACION Y OTROS DOCUMENTOS-Administrativo Condición Al realizar la revisión del cumplimiento contractual en la ejecución de la auditoria, se evidencio que existen algunos expedientes en los cuales no reposa el certificado de emisión, tal como lo establece la Cláusula Tercera: Obligaciones del Contratista, los siguientes son los contratos que adolecen de esta información: Valores en $
No. Contrato
Objeto Valor $ Contratista
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No.
Contrato Objeto Valor $ Contratista
1973 Prestación De Servicios De Apoyo Para Realizar La Socialización A Través De Un Canal De Televisión Local Con Alto Impacto En La Ciudad Y La Región Con El Fin De Incrementar El Conocimiento Ciudadano Sobre El Plan De Obras 2013-2015 Que Se Llevara A Cabo A Través Del Mecanismo De Valorización En Cumplimiento Del Plan De Desarrollo Por Una Pereira Mejor 2012-2015
12.000.000 Jorge Hernán Trujillo
5386 Divulgación y difusión de los programas desarrollados en la Secretaria de Educación del Municipio de Pereira mediante la emisión de piezas o mensajes audiovisuales que contribuyan al conocimiento ciudadano de los logros alcanzados a nivel educativo en el Mpio
8.000.000 James Amaya Alvaran
1579
Divulgación y socialización de las principales obras a desarrollarse, durante la vigencia 2015, a través de diferentes medios de comunicación las cuales se ejecutan en cumplimiento del Plan de Desarrollo “ POR UNA PEREIRA MEJOR” 2012-2015
20.000.000
Marino Sánchez Martínez
2116 Divulgación y socialización a través de diferentes medios de comunicación, con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el Plan de Obras 2013-2015, que se llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en cumplimiento del Plan de Desarrollo “ POR UNA PEREIRA MEJOR” 2012-2015
2.440.326
Marino Sánchez Martínez
2021
: Divulgación y socialización a través de diferentes medios de comunicación, con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras2013-2015, que se llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en cumplimiento del plan de Desarrollo por una Pereira mejor 2012-2015
5.000.000
Fermín Torreglosa
Picón
1054 Divulgación y socialización a través de diferentes medios de comunicación, de los programas y proyectos que ejecuta la administración municipal en beneficio de la comunidad y en cumplimiento del Plan de desarrollo 2012-2015 “ POR UNA PEREIRA MEJOR”
50.00.000 Mauricio Enrique
González Bedoya
1873 1.Emisión de 6 programas institucionales de 30 minutos de duración cada uno, alusivo a la secretaría de deportes, en el espacio denominado Deporte Total, que se emite los martes y jueves entre las 07 :00 pm y las 07:30 pm, por el canal CNC 2.Emisión de un (1) programa institucional de 30 minutos de duración cada uno, alusivo a la Secretaría de Educación, en el espacio denominado Deporte Total en el espacio denominado Deporte Total, que se emite los martes y jueves entre las 07 :00 pm y las 07:30 pm, por el canal CNC. Total: siete programas
35.000.000
James Amaya Alvarán
Fuente: Expedientes
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Expuesto lo anterior, se concluye que se incumplió con lo establecido en la minuta en lo relacionado con la certificación de la emisión. Se observaron oficios de designación de supervisión sin fecha y firma
No. Del
Contrato Contratista Entidad
1873 James Amaya Alvarán Municipio
712 Reinaldo Álvarez Cano Municipio
5381 Luis Fernando Giraldo Municipio
Fuente: Expedientes Expedientes sin informes ni Actas de Terminación:
No. Del Contrato
Contratista Entidad
2116 Marino Sánchez Municipio 2021 Marino Sánchez Municipio 1054 Mauricio Enrique Bedoya Municipio
Fuente: Expedientes
Los expedientes relacionados con este contrato no están cumpliendo con la Ley de archivo, en cuanto están sin Foliar, no están archivados cronológicamente, se encuentran con ganchos metálicos, los CD están mal archivados, la Caratula no tiene toda la información del contrato como es el número del contrato, fecha de inicio, entre otras. Situación que conlleva a expedientes incompletos con registros inexactos, incumplimiento de disposiciones generales, inefectividad en el trabajo y en el soporte de la ejecución de las diferentes actividades pactadas contractualmente. Criterio El municipio contraviene lo estipulado en el Artículo 2 de la Ley 87 de 1993- Objetivos del sistema de Control Interno Causa Se denota en la entidad falta de seguimiento control y vigilancia en la ejecución de los contratos, específicamente en los de publicidad. Efecto
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La entidad incumple las disposiciones generales establecidas exponiéndola a posibles riesgos, con base en lo anterior el equipo auditor considera un hallazgo administrativo Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado
No DE CONTRATO CONTRATISTA INTERVENTOR/SUPERVISOR
5318 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
1518 Arpidio Escobar Alejandro Cardona Londoño
1973 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
5386 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
2116 Marino Sánchez Abad José Cantillo
2021 Fermín Torreglosa Abad José Cantillo
1054 Mauricio González Alejandro Cardona Londoño
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1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5349 Corporación AMATIERRA Cesar Steber Andrade (Sec. Salud)
900 Javier Ovidio Giraldo Alejandro Cardona Londoño
1618 Javier Ovidio Giraldo Abad José Cantillo
1954 Leonel Arbeláez Abad José Cantillo
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5381 Luis Fernando Giraldo Abad José Cantillo
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa. Hallazgo No 2.6 CONTRATO No. 5349 –Administrativo Condición En la ejecución de la auditoria, se realizó la revisión del Contrato No. 5349 celebrado entre la Alcaldía de Pereira y la Corporación AMATIERRA, cuyo objeto fue: “Realizar acciones educativas que concienticen a la comunidad sobre la importancia del empoderamiento de los procesos de salud que contribuyan al mejoramiento de la calidad de vida de la población, en el marco del proyecto de la gestión integral de salud pública en el municipio de Pereira”, por el valor de $11.000.000, el tiempo estipulado para el cumplimiento de este contrato fue: desde el 16 de diciembre hasta el 31 de diciembre, cronológicamente correspondería a 15 días, sin embargo, en las actas se registra un plazo de 20 días contados a partir de la del acta de inició. No hay coherencia entre el término del contrato de 20 días y la fecha de inicio 16 de diciembre de 2015 hasta el 30 de diciembre de 2015. No se evidenció la minuta del contrato en el expediente, como tampoco en el Sistema Electrónica de Contratación Estatal SECOP, no obstante, el equipo auditor observó los alcances a través del informe general elaborado por el Contratista y supervisor.
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FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 45 de 63
Criterio El municipio contraviene lo estipulado en el Artículo 2 de la Ley 87 de 1993- Objetivos del sistema de Control Interno Causa Se denota en la entidad falta de seguimiento control y vigilancia en la ejecución de los contratos, específicamente en los de publicidad. Efecto La entidad incumple las disposiciones generales establecidas exponiéndola a posibles riesgos, con base en lo anterior el equipo auditor considera un hallazgo administrativo Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado
No DE CONTRATO CONTRATISTA INTERVENTOR/SUPERVISOR
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FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 46 de 63
5318 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
15 18 Arpidio Escobar Alejandro Cardona Londoño
1973 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
5386 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
2116 Marino Sánchez Abad José Cantillo
2021 Fermín Torreglosa Abad José Cantillo
1054 Mauricio González Alejandro Cardona Londoño
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5349 Corporación AMATIERRA Cesar Steber Andrade (Sec. Salud)
900 Javier Ovidio Giraldo Alejandro Cardona Londoño
1618 Javier Ovidio Giraldo Abad José Cantillo
1954 Leonel Arbeláez Abad José Cantillo
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5381 Luis Fernando Giraldo Abad José Cantillo
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa. Hallazgo No 2.7 CONTRATO No. 900 –Administrativo disciplinario y fiscal $40.000.000 Condición El contrato No. 900 celebrado entre el Municipio de Pereira y el señor Javier Ovidio Giraldo Henao, por valor de $40.000.000, cuyo objeto fue: “Divulgación y socialización, a través de diferentes medios de comunicación, de los programas y proyectos que ejecuta la Alcaldía de Pereira, en beneficio de la comunidad, con el fin de generar una mayor interacción entre la ciudadanía y la administración Municipal”, el cual registra las siguientes inconsistencias:
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CÓDIGO
FECHA VERSIÓN PÁGINAS
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 47 de 63
No se evidencia informe del cumplimiento del contrato, de acuerdo a la cláusula 3 “El contratista se compromete a rendir informe dentro de los 5 días calendario siguientes al vencimiento del periodo de las actividades propias del contrato descritas en el alcance y/o concertadas con el supervisor, de conformidad con el cronograma, si el bien o servicio a contratar si lo requiere, sin perjuicio de que sea o no parte el trámite de la cuenta”.
El suscrito gerente del canal CNC Televisión hace constar que el señor Javier Ovidio Giraldo Henao es arrendatario y/o concesionario de dos (2) espacios televisivos de 30 minutos cada uno, los días martes y jueves de cada semana, en los cuales se emite el programa “HECHOS Y PERSONAJES, a pesar de esta certificación, el cumplimiento de este objeto contractual no es claro para el equipo auditor, toda vez que el expediente carece del soporte físico que sustente su cumplimiento, de igual manera, se desconoce qué temas fueron los publicados. Criterio El municipio incumple lo establecido en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993. Por cuanto no aporta los elementos suficientes para comprobar que se da cumplimiento a los alcances y fines determinados en el contrato. Artículo 3º.- Ley 80 de 1993-De los Fines de la Contratación Estatal Artículo 4º.- Ley 80 de 1993-De los Derechos y Deberes de las Entidades Estatales. Parágrafo 1o. Artículo 11 de la Ley 42 de 1993 Artículo 34. De la Ley 734 de 2002- Código disciplinario único-Deberes. Son deberes de todo servidor público Causa La situación expuesta conlleva al municipio al uso ineficiente de recursos teniendo en cuenta que no se evidencian mecanismos y seguimientos y monitoreo oportunos a los contratos celebrados. Efecto La anterior situación obstaculiza el ejercicio de control fiscal, y se exponen a perdida los recursos públicos, por lo que se configura un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantía de $40.000.000, teniendo
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FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 48 de 63
en cuenta que no se evidencian los soportes, en el cumplimiento del objeto contractual. Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado.
No DE CONTRATO CONTRATISTA INTERVENTOR/SUPERVISOR
5318 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
15818 Arpidio Escobar Alejandro Cardona Londoño
1973 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
5386 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
2116 Marino Sánchez Abad José Cantillo
2021 Fermín Torreglosa Abad José Cantillo
1054 Mauricio González Alejandro Cardona Londoño
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5349 Corporación AMATIERRA Cesar Steber Andrade (Sec. Salud)
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FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 49 de 63
900 Javier Ovidio Giraldo Alejandro Cardona Londoño
1618 Javier Ovidio Giraldo Abad José Cantillo
1954 Leonel Arbeláez Abad José Cantillo
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5381 Luis Fernando Giraldo Abad José Cantillo
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa, Disciplinaria, con posible connotación fiscal por valor $40.000.000 Hallazgo No 2.8 CONTRATO No. 1618 - Administrativo Condición En el desarrollo de la auditoria se revisó el Contrato No. 1618 suscrito entre el Municipio de Pereira y el señor Javier Ovidio Giraldo Henao, cuyo objeto fue: “Prestación de servicios profesionales para apoyar actividades de divulgación, promoción y socialización de los programas y proyectos que ejecuta la Secretaria de Hacienda y Finanzas Publicas”, con un valor de $2.983.946. Al revisar este expediente se observa que en oficio del 22 de mayo fue asignado como interventor el señor Abad José Cantillo Gutiérrez como supervisor de dicho contrato, no obstante, la persona que figura como supervisor en los informes, es el señor Alejandro Cardona Londoño, situación que refleja la incoherencia dentro de este proceso, toda vez que no se encontró en el expediente oficio que sustentara el cambio de supervisor. Criterio El municipio contraviene lo estipulado en el Artículo 2 de la Ley 87 de 1993- Objetivos del sistema de Control Interno Causa Se denota en la entidad falta de seguimiento control y vigilancia en la ejecución de los contratos, específicamente en los de publicidad.
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FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 50 de 63
Efecto Por todo lo anteriormente enunciado se cuestiona el seguimiento y control y presento dicho contrato, toda vez que registra incoherencia en la información, por lo tanto se presumen un hallazgo administrativo. Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado
No DE CONTRATO CONTRATISTA INTERVENTOR/SUPERVISOR
5318 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
1518 Arpidio Escobar Alejandro Cardona Londoño
1973 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
5386 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
2116 Marino Sánchez Abad José Cantillo
2021 Fermín Torreglosa Abad José Cantillo
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FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 51 de 63
1054 Mauricio González Alejandro Cardona Londoño
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5349 Corporación AMATIERRA Cesar Steber Andrade (Sec. Salud)
900 Javier Ovidio Giraldo Alejandro Cardona Londoño
1618 Javier Ovidio Giraldo Abad José Cantillo
1954 Leonel Arbeláez Abad José Cantillo
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5381 Luis Fernando Giraldo Abad José Cantillo
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa. Hallazgo No 2.9 CONTRATO No. 1954 –Administrativo disciplinario y fiscal $5.000.000 Condición El objeto contractual “Divulgación, Socialización a través de diferentes medios de comunicación con el fin de incrementar el conocimiento ciudadano sobre el plan de obras 2013 – 2015, que se llevará a cabo a través del mecanismo de valorización en cumplimiento del Plan de Desarrollo “Por una Pereira Mejor” 2012 – 2015”, corresponde al contrato suscrito entre el Municipio de Pereira y el señor
Leonel Arbeláez, cuyo valor fue $5.000.000. Con los estudios realizados al expediente se encontró que no contiene la información soporte, es decir, los DVD que sustenten el cumplimiento del objeto contractual, así mismo, no se evidenció el informe de actividades de acuerdo a los programas emitidos según el objeto y alcance del mismo, incumpliendo con lo establecido en la Cláusula Tercera del contrato Obligaciones del Contratista, literal 3, “se establece que el contratista deberá entregar los soportes en DVD”. Por todo lo anteriormente enunciado, se cuestiona la ejecución del contrato, toda vez que no se soporta la ejecución de actividades, lo que se pueden traducir en
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FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 52 de 63
presunto detrimento patrimonial por $5.000.000 por denotar presuntas deficiencias en la gestión fiscal y además en conductas disciplinarias en la etapa precontractual y de ejecución. Criterio El municipio incumple lo establecido en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993. Por cuanto no aporta los elementos suficientes para comprobar que se da cumplimiento a los alcances y fines determinados en el contrato. Artículo 3º.- Ley 80 de 1993-De los Fines de la Contratación Estatal Artículo 4º.- Ley 80 de 1993-De los Derechos y Deberes de las Entidades Estatales. Parágrafo 1o. Artículo 11 de la Ley 42 de 1993 Artículo 34. De la Ley 734 de 2002- Código disciplinario único-Deberes. Son deberes de todo servidor público Causa La situación expuesta conlleva al municipio al uso ineficiente de recursos teniendo en cuenta que no se evidencian mecanismos y seguimientos y monitoreo oportunos a los contratos celebrados. Efecto Se produce como efecto el incumplimiento de disposiciones generales, informes o registros poco útiles, poco significativos; y posible pérdida de recursos lo que conlleva a configurar un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantía de $5.000.000 Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien
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debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado
No DE CONTRATO CONTRATISTA INTERVENTOR/SUPERVISOR
5318 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
1518 Arpidio Escobar Alejandro Cardona Londoño
1973 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
5386 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
2116 Marino Sánchez Abad José Cantillo
2021 Fermín Torreglosa Abad José Cantillo
1054 Mauricio González Alejandro Cardona Londoño
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5349 Corporación AMATIERRA Cesar Steber Andrade (Sec. Salud)
900 Javier Ovidio Giraldo Alejandro Cardona Londoño
1618 Javier Ovidio Giraldo Abad José Cantillo
1954 Leonel Arbeláez Abad José Cantillo
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5381 Luis Fernando Giraldo Abad José Cantillo
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía,
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FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 54 de 63
como resultado continua la connotación Administrativa, Disciplinaria, con posible connotación fiscal por valor de $5.000.000. Hallazgo No 2.10 CONTRATO Nº 1873 –Administrativo disciplinario y fiscal $5.000.000 Condición Entre el Municipio de Pereira y el señor James Amaya Alvarán, se suscribió el contrato No Nº:1873-2015 del 05 de mayo, por la suma de $35.000.000, para ejecutar el objeto “1.Emisión de 6 programas institucionales de 30 minutos de duración cada uno, alusivo a la secretaría de deportes, en el espacio denominado Deporte Total, que se emite los martes y jueves entre las 07:00 pm y las 07:30 pm, por el canal CNC”. 2.Emisión de un (1) programa institucional de 30 minutos de duración cada uno, alusivo a la Secretaría de Educación, en el espacio denominado Deporte Total en el espacio denominado Deporte Total, que se emite los martes y jueves entre las 07 :00 pm y las 07:30 pm, por el canal CNC. Total: siete programas"
En el proceso de revisión al acuerdo celebrado entre las partes mencionadas, se encontró lo siguiente:
La propuesta no registra fecha de presentación; La asignación del supervisor se encuentra sin firma por parte del designado. Se anexan 7 CD que contienen soportes de los mensajes emitidos dos de los cuales están repetidos y las mensajes emitidos no duran los 30 minutos determinados en los alcances ya que oscilan entre 19 y 24 minutos; de acuerdo al plazo del contrato, serían 10 emisiones, sin embargo no se observan los soportes de (4) emisiones correspondientes a los días 5, 7, 12, 21 de mayo y 04 de junio de 2015; dentro de los soportes presentados se encuentra un CD que contiene un video cuya creación corresponde a la fecha 09 de junio de 2015, plazo para el cual ya se había vencido el término del contrato, teniendo en cuenta que el mismo terminaba el 04 de junio de 2015; en este video el periodista comenta que a partir del momento estarán al aire todos los días a lo largo de la geografía Risaraldense, mas no hace mención exclusiva a los días de transmisión estipulados en el alcance del contrato suscrito( días Martes y Jueves).
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FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 55 de 63
Criterio El municipio incumple lo establecido en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993. Por cuanto no aporta los elementos suficientes para comprobar que se da cumplimiento a los alcances y fines determinados en el contrato. Artículo 3º.- Ley 80 de 1993-De los Fines de la Contratación Estatal Artículo 4º.- Ley 80 de 1993-De los Derechos y Deberes de las Entidades Estatales. Parágrafo 1o. Artículo 11 de la Ley 42 de 1993 Artículo 34. De la Ley 734 de 2002- Código disciplinario único-Deberes. Son deberes de todo servidor público Causa La situación expuesta conlleva al municipio al uso ineficiente de recursos teniendo en cuenta que no se evidencian mecanismos y seguimientos y monitoreo oportunos a los contratos celebrados. Efecto Se produce como efecto el incumplimiento de disposiciones generales, informes o registros poco útiles, poco significativos; y posible pérdida de recursos lo que conlleva a configurar un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantía de $5.000.000 Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha
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FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 56 de 63
contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado
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1518 Arpidio Escobar Alejandro Cardona Londoño
1973 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
5386 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
2116 Marino Sánchez Abad José Cantillo
2021 Fermín Torreglosa Abad José Cantillo
1054 Mauricio González Alejandro Cardona Londoño
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5349 Corporación AMATIERRA Cesar Steber Andrade (Sec. Salud)
900 Javier Ovidio Giraldo Alejandro Cardona Londoño
1618 Javier Ovidio Giraldo Abad José Cantillo
1954 Leonel Arbeláez Abad José Cantillo
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5381 Luis Fernando Giraldo Abad José Cantillo
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa, Disciplinaria, con posible connotación fiscal por valor $5.000.000
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Hallazgo No 2.11 CONTRATO Nº 5381 de 2015 –Administrativo disciplinario y fiscal $71.000.000 Condición Entre el Municipio de Pereira y el señor Luis Fernando Giraldo Noreña, se suscribió el contrato No Nº 5381 del 2015, por la suma de $80.000.000, el cual tiene como objeto la “Ejecución de un plan de medios de comunicación a través de medios impresos, radiales y de televisión con cobertura Nacional o Regional, para la difusión de las diferentes estrategias de prevención de la ocurrencia de delitos en la temporada de fin de año.” para ser ejecutado en 12 días, comprendidos entre el 17 al 28 de diciembre.
Adelantando el proceso auditor se revisó el expediente correspondiente a esta contratación encontrándose lo siguiente:
La hoja de vida del contratista describe en la formación académica que es Investigador Judicial y abogado (en curso)
La minuta de contrato aparece sin número y sin fecha
No se observa el certificado de conveniencia y oportunidad
El expediente no cuenta con el Acta de Inicio del Contrato
La certificación del canal se expide en una hoja sin membrete de CANAL TV CNC
En el expediente no reposa el PLAN DE MEDIOS a ejecutar, como tampoco la emisión en los medios (impresos, radiales) solo el televisivo, como lo establece el objeto contractual.
Por otra parte, no se evidencia coherencia entre el objeto contractual y los alcances del contrato, toda vez que el objeto está enfocado a la difusión de las diferentes estrategias de prevención de la ocurrencia de delitos en la temporada de fin de año, y los alcances que registra dicho contrato son: Alcance No. 1: Emisiones (294) con duración hasta de 20 segundos y Alcance No. 2 (4) programas institucionales con duración de 30 minutos cada uno Al revisar el CD cuya duración es de 30 minutos, se evidenció la emisión de un solo tema relacionado con el objeto contractual encuentra diez (10) mensajes, nueve (9) de estos se refieren a los siguientes temas:
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Detalle y mensaje de amor por parte del señor Alcalde a la ciudadanía y entrevista a la Secretaria de Asocultura
Construcción de obras de valorización
Aporte de $1.500 millones para la construcción del 44 salón Nacional de artistas (Ministra de Cultura)
Alcaldía rinde homenaje a los campesinos Pereiranos
Ciclo paseos y celebración del día del campesino
Mejoramiento de infraestructura en el Aeropuerto Matecaña
Resultados positivos entre la Alianza ambiental entre la Empresa de Aseo y el DPS, entre otros
De igual manera, la duración de dichos mensajes oscila entre 1 y 4 minutos, Criterio El municipio incumple lo establecido en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993. Por cuanto no aporta los elementos suficientes para comprobar que se da cumplimiento a los alcances y fines determinados en el contrato. Artículo 3º.- Ley 80 de 1993-De los Fines de la Contratación Estatal Artículo 4º.- Ley 80 de 1993-De los Derechos y Deberes de las Entidades Estatales. Parágrafo 1o. Artículo 11 de la Ley 42 de 1993- Sobre la organización del Sistema de Control Fiscal Financiero y los organismos que lo ejercen Artículo 34. De la Ley 734 de 2002- Código disciplinario único-Deberes. Son deberes de todo servidor público Causa La situación expuesta conlleva al municipio al uso ineficiente de recursos teniendo en cuenta que no se evidencian mecanismos de seguimientos y monitoreo oportunos a los contratos celebrados. Efecto Se produce como efecto el incumplimiento de disposiciones generales, informes, poco significativos; y posible pérdida de recursos por cuanto la entidad no anexa la totalidad de CDs que soportan la emisión de los mensajes y programas de publicidad contratados en referencia a la cantidad y tiempo, lo que conlleva a
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FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 59 de 63
configurar un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantía de $71.000.000. Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado
No DE CONTRATO CONTRATISTA INTERVENTOR/SUPERVISOR
5318 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
1518 Arpidio Escobar Alejandro Cardona Londoño
1973 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
5386 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
2116 Marino Sánchez Abad José Cantillo
2021 Fermín Torreglosa Abad José Cantillo
1054 Mauricio González Alejandro Cardona Londoño
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5349 Corporación AMATIERRA Cesar Steber Andrade (Sec. Salud)
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES
CÓDIGO
FECHA VERSIÓN PÁGINAS
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 60 de 63
900 Javier Ovidio Giraldo Alejandro Cardona Londoño
1618 Javier Ovidio Giraldo Abad José Cantillo
1954 Leonel Arbeláez Abad José Cantillo
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5381 Luis Fernando Giraldo Abad José Cantillo
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa, Disciplinaria, con posible connotación fiscal por valor $71.000.000 Hallazgo No 2.12 CONTRATO Nº: 1579 –Administrativo disciplinario y fiscal $19.000.000. Condición En la ejecución de la auditoria se revisó el Contrato No. 1579-2015 del 17 marzo de 2015 suscrito entre el Municipio de Pereira y el señor Marino Sánchez Martínez, por un valor de $ 20.000.000, teniendo por objeto “la Divulgación y Socialización de las principales obras a desarrollarse, durante la vigencia 2015, a través de diferentes medios de comunicación las cuales se ejecutan en cumplimiento del Plan de Desarrollo “POR UNA PEREIRA MEJOR” 2012-2015”
En el desarrollo de la auditoría al examinar el expediente se identificó lo siguiente:
No se observa en la carpeta el informe de actividades concertadas con el supervisor.
No se anexa el certificado de emisión según lo contemplado en los numerales 1 y 3 de la cláusula Tercera de la minuta del contrato.
El alcance del contrato establece lo siguiente:
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES
CÓDIGO
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FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 61 de 63
Emisión de seis (6) programas de 30 (treinta) minutos cada uno por valor de $2.500.000
Cien (100) mensajes por valor unitario de $25.000, de 20 segundos cada uno sobre las obras a desarrollarse en la vigencia 2015, a través del programa Gente, Deporte y Más de lunes a viernes de 7: p.m. a 9: 00 p.m.
Emisión de cien (100) mensajes por valor de $25.000, de 20 segundos cada uno a razón de veinticinco (25) mensajes los sábados de 7:00 p.m. a 12:00 a.m. que se emiten por la emisora Latina 89.3 F.M.
Al revisar el contenido del CD no se pudo identificar en qué fecha se estaba emitiendo estos mensajes, así mismo que éste no contenía el número de mensajes que se tenía establecido en los alcances, solo se evidenció 40 mensajes de los 200 que se debían emitir para dar cumplimiento al objeto contractual, los cuales registran un valor unitario por $ 25.000 Criterio El municipio incumple lo establecido en los artículos 3° y 4° de la ley 80 de 1993. Por cuanto no aporta los elementos suficientes para comprobar que se da cumplimiento a los alcances y fines determinados en el contrato. Artículo 3º.- Ley 80 de 1993-De los Fines de la Contratación Estatal Artículo 4º.- Ley 80 de 1993-De los Derechos y Deberes de las Entidades Estatales. Parágrafo 1o. Artículo 11 de la Ley 42 de 1993- Sobre la organización del Sistema de Control Fiscal Financiero y los organismos que lo ejercen Artículo 34. De la Ley 734 de 2002- Código disciplinario único-Deberes. Son deberes de todo servidor público Causa La situación expuesta conlleva al municipio al uso ineficiente de recursos teniendo en cuenta que no se evidencian mecanismos de seguimientos y monitoreo oportunos a los contratos celebrados. Efecto Se produce como efecto el incumplimiento de disposiciones generales, informes, poco significativos; y posible pérdida de recursos por cuanto la entidad no anexa la totalidad de CDs que soportan la emisión de los mensajes y programas de
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publicidad contratados en referencia a la cantidad y tiempo, lo que conlleva a configurar un hallazgo administrativo con presunta incidencia disciplinaria y fiscal en cuantía de $19.000.000 Respuesta de la Entidad Observamos que los resultados del ejercicio auditor, del punto 2,3 al 2,12 tienen comunes denominadores, falta de evidencias, contratos sin certificados de emisión, contratos sin informe de actividades, contrato con incoherencia en la fecha de inicio y terminación, incoherencia entre quien es el interventor y quien firma como interventor, propuestas sin fecha de presentación, asignaciones de supervisión sin firma, alcances contractuales incompletos, contratos sin actas de inicio y sin certificado de conveniencia, entre otras. Cabe anotar que todas estas inconsistencias, son responsabilidad del o los interventores que tengan a cargo dichos contratos, ya que es el interventor quien debe velar por el cumplimiento de lo contratado, que cada contratista presente los informes completos con sus debidas evidencias y certificaciones de emisión, que los alcances sean cumplidos y que los contratos contengan la documentación necesaria para realizar la gestión de pago. Por tal razón reiteramos nuevamente que los llamados a responder directamente son los interventores a cargo de dicha contratación. Cabe resaltar que el día 8 y 9 de junio del presente año se le notificó tanto telefónicamente como a través de correo electrónico a los supervisores, para que tomaran medidas al respecto y se dejó claro que se dejaba a su disposición el archivo para que ya fuera en la controlaría o en la oficina asesoría de comunicaciones pudieran realizar las subsanaciones correspondientes, lo cual a la fecha ninguno se ha presentado
No DE CONTRATO CONTRATISTA INTERVENTOR/SUPERVISOR
5318 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
1518 Arpidio Escobar Alejandro Cardona Londoño
1973 Jorge Hernán Trujillo Abad José Cantillo
5386 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
2116 Marino Sánchez Abad José Cantillo
2021 Fermín Torreglosa Abad José Cantillo
1054 Mauricio González Alejandro Cardona Londoño
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1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5349 Corporación AMATIERRA Cesar Steber Andrade (Sec. Salud)
900 Javier Ovidio Giraldo Alejandro Cardona Londoño
1618 Javier Ovidio Giraldo Abad José Cantillo
1954 Leonel Arbeláez Abad José Cantillo
1873 James Amaya Alejandro Cardona Londoño
5381 Luis Fernando Giraldo Abad José Cantillo
1579 Marino Sánchez Alejandro Cardona Londoño
Análisis del Equipo Auditor Una vez analizada la respuesta dada por la entidad, el equipo auditor considera que si bien es cierto existe responsabilidad por parte del interventor o supervisor, no se puede desconocer la responsabilidad que tiene la entidad, toda vez que se debió hacer seguimiento por parte de la oficina de Control Interno de la Alcaldía, como resultado continua la connotación Administrativa, Disciplinaria, con posible connotación fiscal por valor $19.000.000
3. ANEXOS
Formato Plan de Mejoramiento Auditoría Especial Atención Denuncia N° D16-0043-0785-049, en formato .DOC que se anexa en cinco (05) folios.
Encuesta de satisfacción de la auditoría externa, en formato .DOC, que se anexa en un (01) folio.