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VISIÓN
Ser la MEJOR alternativa de ahorro de todos los trabajadores afiliados al Fondo, brindando las mejores oportunidades de inversión, y procurando retornos positivos en operaciones de mercado con seguridad, rentabilidad y transparencia.
MISIÓN
Fomentar el ahorro, estimular la inversión e impulsar el mercado de capitales con los aportes de los
trabajadores de las sociedades y entidades afiliadas, a través de la formación de un patrimonio que se nutre
con las contribuciones de las empresas patrocinadoras para las cuales trabajan, con el fin de invertir los
recursos monetarios en las inversiones autorizadas por las autoridades gubernamentales de vigilancia y
control.
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
• Inversión con nuevos enfoques. • Mejores prácticas y mejores maneras de relacionarnos con los afiliados. • Conectividad a través de los servicios informáticos. • Nuevo modelo de inversión, ágil y dinámico. • Nuestro plan estratégico involucra el mejoramiento continuo de los procesos, la profesionalización de la
gestión humana, las alternativas de inversión, la prestación del servicio, las políticas y el desarrollo cultural con que la organización debe rodear a sus afiliados.
• El liderazgo, la transparencia y la confianza son nuestros valores y con ellos sostenemos nuestro quehacer diario. Cada una de nuestras actividades entrega resultados que se convierten no solo en realidades para los afiliados sino en aportes tangibles para el logro de ese gran propósito máximo que es el crecimiento de los ahorros, dándole impulso a nuestro Fondo para que sea un referente en el medio local, y por qué no en el ámbito nacional.
• El FMI CRC logrará su misión si los afiliados desarrollan integralmente sus roles de inversionistas, gestores y usuarios.
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Las Sociedades y Entidades Afiliadas
RIOPAILA CASTILLA S.A.
COLOMBINA S.A.
COLOMBINA DEL CAUCA S.A.
DISTRIBUIDORA COLOMBINA LTDA.
EDIFICIO COLOMBINA PROP.HORIZONTAL
FUNDACION CAICEDO GONZALEZ.
SERVICIOS DE SEGURIDAD INDUSTRIAL LTDA.
CONSERVAS COLOMBINA S.A.
AMALFI BOTERO Y CIA. S. EN C.
RIOPAILA AGRICOLA S.A.
CASTILLA AGRICOLA S.A.
CASTILLA COSECHA S.A.
COSECHA DEL VALLE S.A.S.
BENGALA S.A.S.
El Fondo Mutuo de Inversión Castilla Riopaila Colombina Fondo
C.R.C.-, es una entidad de carácter privado, con reglamento general
para el funcionamiento, aprobado por la Superintendencia Bancaria
hoy Superfinanciera el 22 de Enero de 1965.
La finalidad del Fondo C.R.C. es fomentar el ahorro y la inversión
entre los trabajadores de las Sociedades y Entidades afiliadas a éste y
beneficiarlos con los rendimientos que obtenga según los presentes
Estatutos y Reglamentos, de conformidad con el Artículo 6 del mismo.
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Junta Directiva Principal
1. Delia María Gallardo Vargas
2. Mauricio Londoño Salazar
3. John David Torres Medina
4. José Arley Moreno Díaz
5. Wilder Rivera Márquez
Junta Directiva Suplente
1. Jorge Mario Ríos García
2. Nancy Navarrete Lozano
3. Jaime García Salazar
4. Hernán Millán Merchán
5. Francisco A. Rodríguez Balcázar
Revisoría Fiscal
Julio Cesar Borrero Tamayo
Juan Francisco Álvarez Rengifo
Administración
Boris Daniel Pallares Cotes
Gerente y Representante Legal
Liliana Vivas Díaz
Suplente del Representante Legal
Olga Liliana Soto Rayo
Contador
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CARTA A LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
CONVOCATORIA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE AFILIADOS
INFORME DE GESTIÓN 2013
INFORME DE GESTIÓN 2013CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS Y DE INFORMES RELEVANTES PARA EL PÚBLICO
CERTIFICACIÓN DEL GERENTE Y CONTADORA DEL FONDO MUTUO DE
INVERSIÓN CASTILLA RIOPAILA COLOMBINA “FONDO C.R.C.”
CERTIFICACIÓN DE ACTIVOS DEL REPRESENTANTE LEGAL Y REVISOR
FISCAL DEL FONDO MUTUO DE INVERSIÓN CASTILLA RIOPAILA
COLOMBINA “FONDO C.R.C.”
CERTIFICACIÓN ACTIVOS FIJOS 31 DICIEMBRE 2013
INFORME DEL REVISOR FISCAL
ESTADOS FINANCIEROS
ANEXOS
GASTOS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2013
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CODIGO 093 007 Doctora EMMA MALAVERA RODRIGUEZ Portafolios de Inversión y Otros Agentes (E) SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Bogotá D.C. ASUNTO: ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE DE 2013 FIRMADOS DIGITALMENTE
Apreciada Doctora:
Con la presente estoy enviando un C.D. DVD donde se incluye los Estados Financieros y demás anexos al 31 de
diciembre de 2013 así:
1. Constancia información reportada, suscrita por el Representante Legal, Contador y Revisor Fiscal 2. Dictamen del Revisor Fiscal sobre los Estados Financieros 3. Certificado del Revisor Fiscal 4. Certificado expedido por el Representante Legal y el Contador, en cumplimiento de lo dispuesto en el Art.
37 de la ley 222 de 1995. 5. Certificación activos fijos 31 diciembre 2013 expedido por el Revisor Fiscal y Representante Legal en
cumplimiento de lo dispuesto en resolución No. 0545 02 agosto 2002. 6. Balance General, Estados de Ingresos y Egresos (PROYECTO APLICACIÓN DE RENDIMIENTOS), Estado de
Cambios en el Patrimonio, de Cambios en la situación Financiera y de Flujo de Efectivo. 7. Notas a los Estados Financieros, donde se especifica el proyecto de Aplicación de Rendimientos (Nota.11) 8. Índices Financieros.
ANEXOS
Inversiones Deudores Obligaciones Laborales Ingresos ((Gastos) Contribución Especial – año 2013) Cuentas de Orden
De igual manera, adjuntamos en físico la convocatoria de Asamblea programada para el miércoles 19 de marzo de
2014.
Cordialmente,
BORIS DANIEL PALLARES COTES Gerente
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CONVOCATORIA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE AFILIADOS
La Junta Directiva del Fondo Mutuo de Inversión Castilla
Riopaila Colombina, FONDO C.R.C., de conformidad con los
Estatutos, cita a Asamblea General Ordinaria de Afiliados
para el día miércoles diecinueve (19) de marzo de dos mil
catorce (2014), a partir de las 08:30 a.m. en el Centro
Cultural de Riopaila Castilla S.A. Planta Castilla, Zona Rural
Municipio de Pradera, Departamento Valle del Cauca, para
desarrollar el siguiente orden del día:
1. VERIFICACIÓN DEL QUÓRUM 2. INSTALACIÓN DE LA ASAMBLEA POR PARTE
DEL REPRESENTANTE LEGAL DEL FONDO 3. ELECCIÓN DEL PRESIDENTE Y SECRETARIO DE
LA ASAMBLEA 4. CONSIDERACIÓN DEL ORDEN DEL DÍA 5. NOMBRAMIENTO DE LA COMISION PARA
REVISION Y APROBACIÓN DEL ACTA DE ASAMBLEA
6. INFORME DE GESTION DE LA ADMINISTRACIÓN 7. INFORME DEL REVISOR FISCAL 8. INFORME DE LA UNIDAD DE RIESGO
OPERATIVO (URO) 9. ESTUDIO, CONSIDERACIÓN Y APROBACIÓN DE
LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2013.
10. APROBACIÓN PROYECTO DISTRIBUCIÓN DE RENDIMIENTOS DECRETADOS POR PAGAR.
11. APROBACION DEL GASTO PARA 2014 POR PARTE DE LOS AFILIADOS SEGÚN RESOLUCION 1950 DE 2007.
12. ELECCIÓN MIEMBROS DE JUNTA DIRECTIVA PERIODO 2014 – 2016
13. ELECCIÓN REVISOR FISCAL PERIODO 2014-2016 14. APROBACIÓN NUEVAS EMPRESAS EN PROCESO
DE AFILIACION 15. AUTORIZACION REFORMA ESTATUTARIA 2014 16. PROPOSICIONES Y VARIOS
Los socios que no concurran a la Asamblea podrán ser
representados por medio de un Delegado, quien deberá
estar afiliado al Fondo. Ningún Delegado podrá
representar un número de afiliados superior al cinco por
ciento (5%) del número total de los mismos; esto es, no
podrá representar más de 257 afiliados.
Las personas interesadas en postularse o ser postuladas
para la elección de miembros de Junta Directiva del
FONDO CRC, Principales o Suplentes, deberán tener en
cuenta los siguientes requisitos mínimos exigidos por la
Superintendencia Financiera de Colombia, con el fin de
evitar contratiempos en el proceso de posesión.
REQUISITOS MINIMOS PARA POSESIONARSE COMO
MIEMBRO DE JUNTA DIRECTIVA DEL FONDO CRC:
Ser afiliado
Profesional graduado en carreras afines a: Contaduría, Economía, Administración, Técnica Área Financiera, entre otras, con trayectoria o experiencia profesional o laboral, en responsabilidades en el manejo de recursos económicos de terceros.
Diligenciamiento y presentación oportuna del formato hoja de vida, con los soportes respectivos, según pro-forma establecida por la Superintendencia Financiera de Colombia en la Circular Externa 029 de 2006, sobre Posesiones.
Presentar Reseña Laboral con indicación de los cargos desempeñados y descripción de funciones desarrolladas.
Que no sea recién egresado, ya que se requiere personal con experiencia y trayectoria.
Presentar Certificado Comportamiento Crediticio.
Presentar Certificado de Antecedentes Disciplinarios.
Presentar Carta de Aceptación del cargo para el cual fue elegido.
Fotocopia del documento de identidad.
Es importante tener en cuenta que, adicional a los
requisitos mínimos antes relacionados, el elegido puede
quedar sometido a entrevista o evaluación presencial ante
la Superintendencia Financiera de Colombia, donde miden
la capacidad, conocimiento y compromiso. También debe
tener en cuenta que es una labor que no está sujeta a
contraprestación alguna y con un alto grado de
responsabilidad, hasta el punto de responder con su
patrimonio personal.
Cordialmente,
BORIS DANIEL PALLARES COTES
Gerente
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“Los afiliados son la esencia en la
naturaleza del Fondo Mutuo de
Inversión CRC y su razón de ser”.
Ha concluido un año que se caracterizará por haber
dejado grandes volatilidades en los mercados
nacionales e internacionales, por temas muy
relacionados con el comportamiento de la actividad
económica de las economías desarrolladas, y en
especial por el comportamiento al alza en los Estados
Unidos de América, que sigue demostrando ser la
economía referente para el tema de inversiones. En dos
períodos del año 2013, mayo-junio y noviembre-
diciembre, el comportamiento de los mercados
bursátiles afectó notoriamente la rentabilidad del FMI
CRC. Es así como el año 2013 se ha caracterizado por
haber mostrado una elevada incertidumbre global,
completando el sexto año consecutivo de la llamada
nueva recesión, que inició desde el año 2008 hasta lo
que va corrido de nuestros días, con notoria tendencia
hacía el año 2014.
Haciendo un balance podemos afirmar que terminamos
un año difícil para los mercados emergentes, como
producto del cambio en el manejo de la política
monetaria por parte de la RESERVA FEDERAL de los
Estados Unidos de América, FED a partir del mes de
Abril de 2013, lo cual no fue ajeno para el FMI CRC. Los
mayores choques macroeconómicos provinieron del
cambio en la política monetaria de la FED. En términos
muy concretos, el Banco Central Norteamericano dio
señales de estar incómodo con el exceso de liquidez y
empezó a enviar un mensaje a los
mercados, anunciando que en el menor tiempo posible
iniciaría algún tipo de recorte de las ayudas monetarias,
que habían sido dispuestas para los mercados
financieros durante los últimos 5 años, tratando de
darle más dinámica a la economía americana. En
términos muy simples, lo que ocurrió fue que los
inversionistas a nivel global vieron que esta nueva
realidad podría afectar aún más los precios de los
activos y con ello el momento económico de quienes los
producen, dando inicio a un proceso de no
apalancamiento y desinversión en activos de la región,
tratando de buscar refugio en las economías
desarrolladas que estaban brindando mejores
oportunidades de negocios. La caída de los precios de la
mayoría de las acciones colombianas obedeció a que el
grueso de los inversionistas vio mejores oportunidades
en los Estados Unidos de América, por la recuperación
de su economía. Esto hizo que algunos portafolios que
estaban en mercados emergentes como Colombia,
migraran hacía el norte del Continente y presionaron las
acciones a la baja en detrimento de los precios de los
activos de mercados emergentes como Colombia.
Aunque hubo temas muy puntuales que también
influyeron, como fue el caso de algunos anuncios de
emisiones para nuevas acciones.
Seguidamente presentamos un breve resumen de lo que pasó en 2013 respecto del mercado accionario en Colombia. En el año 2013 el COLCAP (índice de capitalización bursátil de la bolsa de valores de Colombia que mide el comportamiento de las veinte acciones de mayor bursatilidad) se desvalorizó el 11,98%, mostrando un descenso muy fuerte del 11% si lo miramos desde principios de Noviembre, y que se vio explicado por varias razones:
1. Disminución de volúmenes de negociación en el mercado accionario colombiano por las razones antes mencionadas.
2. Salida de flujos de capitales extranjeros debido a que la situación de las economías desarrolladas mejoró sustancialmente, principalmente el caso de EEUU, seguido de Europa.
3. Pérdida de confianza y apetito en el mercado por parte de los inversionistas locales, como consecuencia de la liquidación de INTERBOLSA.
4. Volatilidad en los mercados por la incertidumbre sobre la posible reducción de estímulos por parte de la Reserva Federal, FED.
5. Rumores sobre emisiones de acciones en el mercado local tal el caso de Bancolombia, Grupo Aval, Banco de Bogotá, Avianca, Ecopetrol y Cementos Argos.
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Las desvalorizaciones no han afectado a todos los títulos del mercado, pero la realidad es que muchas de las acciones han caído a precios mínimos en meses, y aún en años. De hecho, el índice COLCAP que sirve como referente
del comportamiento de las veinte acciones más
importantes del mercado colombiano, continúa de capa
caída y aún no logra recuperar los niveles que tuvo al
comienzo del año 2013.
Pero, para dónde se fueron esos recursos que estaban posicionados en los mercados emergentes?. En principio, podríamos pensar que los Bonos del Tesoro de los Estados Unidos fueron el refugio, porque ante la perspectiva de contracción de liquidez por la posible venta de Bonos por parte de la FED, éstos se volvieron más líquidos con probable aumento en su tasa de interés. Pero, también los inversionistas volcaron su atención hacia las acciones de países desarrollados, propiciando ganancias como la de la Bolsa de Japón que en el año se valorizó el 52% medido a través del índice Nikkei, Estados Unidos el 26% medido a través del índice Standard & Poor´s 500, Europa el 14% medido a través del índice Euro-Stoxx y Alemania a través del DAX muestra una variación positiva del 22% anual, mientras que en Colombia el índice COLCAP que mide el comportamiento de las 20 acciones más importantes del mercado, cayó un 11,98 % anual como se mencionó en el epígrafe anterior. El desempeño de las acciones que cotizan en la Bolsa de Valores de Colombia, continuará amarrado al vaivén de los mercados internacionales y no dependerá tanto de los resultados de los fundamentales de las propias empresas, como ha ocurrido en el pasado y en buena parte del año 2013. Esa es la situación que se pronostica por lo menos para el primer semestre de 2014, periodo en que se esperan buenos resultados de las empresas cotizantes. Desde octubre de 2013, cuando empezó la más reciente mala racha de los precios de las acciones colombianas hasta finales de ese año, los inversionistas vieron caer cada día más de $980 mil millones de pesos, y es que el valor bursátil de las empresas que transan en la Bolsa de Valores de Colombia, BVC ha disminuido en más de $51 billones de pesos. Este comportamiento lo atribuyen los analistas financieros como una mejora de
la situación externa como se ha relatado antes, al pobre desempeño de la principal acción del mercado, esto es ECOPETROL, que tiene un peso muy importante en el índice COLCAP, cercano al 20%, y a los bajos volúmenes de negociación en el fin de año, característicos de la temporada. En lo corrido del año, infortunadamente, el precio de la acción de Ecopetrol retrocedió 22%. Es importante resaltar que este desempeño se dio en el contexto de una caída generalizada en los mercados accionarios de las economías emergentes. Así por ejemplo, entre diciembre de 2012 y fin de noviembre de 2013 la Bolsa de Valores de Colombia había retrocedido 7%, la de Sao Paulo 20% y la de México 12%. En gran medida, este retroceso en mercados emergentes se origina en el mayor apetito por acciones en mercados desarrollados ahora que las principales economías del mundo parecen entrar, finalmente, en una fase de recuperación. De cualquier manera, no obstante su caída en 2013, la acción de Ecopetrol sigue siendo una excelente alternativa de inversión tanto por su valorización en el mediano y largo plazo como por la política de dividendos que ha seguido consistentemente desde 2008. La recomendación es la de procurar inversiones en compañías que tengan claras visiones de crecimiento en el largo plazo y que tengan altos estándares de gobierno corporativo que generen confianza, así algunas bancas de inversión recomienden mesura por la sub-ponderación de los activos en el mercado accionario, donde la recomendación sería la de ser muy cautelosos a la hora de invertir. Otra recomendación adicional es la de invertir con mucha prudencia a la hora de colocar nuestros recursos en el mercado, destacando y resaltando que la apuesta deberá ser por los sectores de la construcción, el financiero y el petrolero.
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO. Hemos venido trabajando con nuevos enfoques, productos, servicios y mejores maneras de relacionarnos con nuestros afiliados, con el fin de atender las necesidades que nos manifiestan permanentemente. La necesidad de centrarnos en el afiliado y de
conectarlo de una forma más efectiva, ha permitido una
mayor atención y un crecimiento de la población de
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forma saludable, conociendo de primera mano sus
necesidades, expectativas y comportamientos,
ofreciéndoles alternativas de inversión de manera
oportuna y efectiva.
Teniendo en cuenta que los afiliados deben construir un
plan de ahorros de largo plazo para atender
necesidades básicas como salud, educación, vivienda,
vacaciones, vestuario, tiempo libre, mejoramiento del
plan pensional, etcétera, nuestro plan estratégico a
desarrollar para 2014 y años siguientes contemplara un
nuevo modelo de inversión, ágil y dinámico, que
permita volcar hacía él toda la organización para
beneficio pleno de todos sus afiliados.
Nuestro plan estratégico involucra el mejoramiento
continuo de los procesos, la profesionalización de la
gestión humana, las alternativas de inversión, la
prestación del servicio, las políticas y el desarrollo
cultural con que la organización deba rodear a los
afiliados.
Emprendimos un ambicioso plan de capacitación a
nuestros directores y personal administrativo en todo lo
relacionado con el manejo bursátil, así como también
desarrollamos acciones de sensibilización, motivación y
sentido de pertenencia, todo ello para lograr el
propósito de una mejor atención al portafolio con el fin
de mejorar rentabilidades a los afiliados. Con ese actuar
buscamos convertir al FMI CRC como una gran
alternativa para los trabajadores de las empresas
patrocinadoras, a través de una forma de empresa
privada que admite las reglas básicas del capital y del
mercado, pero con una concepción orientada al
beneficio de los afiliados, teniendo en cuenta la ayuda
mutua, la responsabilidad, la igualdad, equidad y
seguridad en el manejo de los recursos.
El liderazgo, la transparencia y la confianza son nuestros
valores y con ellos sostenemos nuestro quehacer diario.
Cada una de nuestras actividades entrega resultados
que se convierten no solo en realidades para los
afiliados sino en aportes tangibles para el logro de ese
gran propósito máximo que es el crecimiento de los
ahorros, dándole impulso a nuestro Fondo para que sea
un referente en el medio local, y por qué no en el
ámbito nacional.
El FMI CRC logrará su misión si los afiliados desarrollan
integralmente sus roles de inversionistas, gestores y
usuarios. Está demostrado que la relación estrecha de
largo plazo nos incentiva a tomar decisiones pensando
en maximizar el beneficio de los afiliados y el
sostenimiento del Fondo. Queremos llamar la atención
de los nuevos trabajadores que se vinculan a las
empresas patrocinadoras quienes tratando de satisfacer
alguna necesidad específica o puntual, optan por retiros
tempranos de sus ahorros, para que cambien de
estrategia y conserven sus aportes en plazos más largos,
puesto que la práctica de retiros tempranos va en
contrario con la naturaleza del FMI CRC que supone,
precisamente, una relación de largo plazo y de una
fuerte interacción en cada una de las etapas del afiliado.
La relación de inversionista surge del concepto de la
mutualidad, haciendo aportes individuales que
fortalecen la colectividad y permiten formar capitales,
desarrollando inversiones que individualmente serían
impensables. Un afiliado que ahorre y forme parte del
plan de inversiones de portafolio, no solo crea valor
para él sino para toda la colectividad del FMI CRC.
También, dentro de su gestión el afiliado debe
participar activamente eligiendo a conciencia sus
representantes, haciendo parte de la dirección de la
organización con una representación autentica de sus
intereses, vigilando el desempeño y manejo del FMI
CRC.
CIFRAS FINANCIERAS 2013.
Los ingresos operacionales del Fondo CRC en 2013
fueron por $1.203,5 millones, una cifra ligeramente
menor a la observada en 2012, con una disminución del
5,36%. La utilidad final fue por $644,4 millones, cifra
ésta muy inferior a la observada en 2012, observándose
una disminución importante del 42,11%.
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Los resultados financieros al finalizar el año 2013,
mostraron las siguientes cifras:
Activos totales por $15.275,9 millones.
Pasivo total por valor de 264,5 millones, antes de la
reclasificación de las utilidades.
Patrimonio líquido por $15.011,4 millones.
Ingresos totales por $1.203,5 millones.
Costos y gastos asumidos por los afiliados $27,3
millones
Utilidad neta de $644,4 millones.
Costos y gastos de administración por $65,8 millones
Rentabilidad en el valor de unidad de inversión del
5,01% efectivo anual.
Al cierre del año 2013, el resultado de la gestión
realizada por el tema de la provisión para redención de
unidades, es como sigue:
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COMPORTAMIENTO DEL VALOR DE LA UNIDAD DE
INVERSIÓN.
Al final del año 2013, el valor de la unidad de inversión
se fijó en $ 1.473 presentándose una rentabilidad del
5,01% efectivo anual, incrementándose desde
$1.402,78 que fue el valor observado al final del año
2012. La rentabilidad obtenida supera la tasa de los
depósitos a término fijo, DTF en 97 puntos básicos. Este
indicador, el valor de la unidad de inversión, es el mejor
indicador que tiene el Fondo CRC para mostrar a sus
afiliados los resultados de la gestión administrativa
desarrollada a lo largo del año.
El registro observado no fue mejor por las razones
expuestas al inicio de este informe. Su resultado fue
inferior en 406 puntos básicos, comparada con la
rentabilidad obtenida en 2012, que fue del 9,07%
efectivo anual.
El valor de la unidad de inversión del Fondo al cierre del
año 2013, así como su rentabilidad, se establece ANTES
de trasladar al pasivo la totalidad de las utilidades
obtenidas, utilidades que como se dijo antes fueron del
orden de $644,4 millones. A continuación presentamos
el comportamiento de la unidad de inversión durante
todo el año 2013:
Al finalizar el ejercicio de traslado de las utilidades al
pasivo, éstas pasan a formar parte de la cuenta
contable rendimientos decretados por aplicar y dejará
de mostrarse en la cuenta de valoración de la unidad de
inversión.
Cuando realizamos el traslado de la utilidad al pasivo
del Fondo, obtenemos un valor de unidad diferente,
que es con el cual iniciaremos actividades en el año
2014, que para todos los efectos ésta se fijó en
$1.409,77 obteniéndose un crecimiento real de $6,99.
Este es un proceso contable de riguroso cumplimiento.
Dicho proceso contempla, además, movimientos en la
cuenta de Reservas que para el año que terminó, hubo
que tomar de ellas la suma de $37,9 millones con el fin
de mejorar la rentabilidad antes anunciada, así como
liquidar todas la provisiones acumuladas a la fecha de
cierre, todo lo cual contó con la aprobación de la
honorable Junta Directiva del Fondo CRC.
Es conveniente recordar que el reparto de las utilidades
obtenidas durante la ejecución fiscal por el año 2013, se
realiza anualmente después de que la Asamblea
imparta su autorización.
El comportamiento de la rentabilidad observada
durante todo el año 2013, antes del proceso contable
del traslado de las utilidades antes mencionado, fue
como sigue:
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Y, gráficamente, al comparar la rentabilidad del valor de
la unidad con el índice de precios al consumidor (IPC) y
la tasa de los depósitos a término (DTF) se obtiene la
siguiente gráfica:
COMPORTAMIENTO DEL ACTIVO.
Este importante rubro alcanzó un crecimiento del 4,24%
anual al alcanzar la cifra de los $15.275,9 millones
desde $ 14.654,9 millones observados al finalizar el año
2012.
COMPORTAMIENTO DEL PASIVO.
Debemos recordar que entre mayores utilidades se
tenga, este rubro también crece en forma proporcional
a dichas utilidades. El pasivo antes de trasladar las
utilidades a éste, mostró un crecimiento del 37,11%
anual, al pasar de $192,9 millones a $264,5 millones. Sin
embargo, cuando se produjo la reclasificación de las
utilidades al pasivo, este creció a la suma de $908,9
millones. Pero, esta cifra es notoriamente inferior a la
alcanzada en 2012, cuando se fijó el pasivo en $1.306,0
millones, una cifra que superó en más del 43% anual,
debido a que las utilidades del año 2012 superaron a las
del 2013 en 72.73% anual.
FONDO DE PERSEVERANCIA.
Este es uno de los rubros importantes como medida de
la gestión que realiza la administración del Fondo CRC,
toda vez que la estrategia desarrollada por retener a los
afiliados con el fin de que no retiren la totalidad de sus
aportes, se ve opacada por los resultados.
Al igual que en los años anteriores, durante el mes de
enero de 2014 se realiza la distribución de dicho Fondo
entre los afiliados que a diciembre 31, 2013 hayan
alcanzado una antigüedad de 5 años o más en el plan de
ahorros. Este Fondo alcanzó la no despreciable cifra de
$133,4 millones, la cual superó la registrada a diciembre
31, 2012 en $42,2 millones. La distribución de dicho
Fondo se realiza de forma proporcional al número de
unidades constituidas por los afiliados como APORTE
LEGAL, logrando con ello una armónica equidad.
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Destacamos además, que pese al esfuerzo realizado por
la Administración para retener a los afiliados que
desean retirar todos sus ahorros, este Fondo se nutre
con la importante contribución que realizan las
empresas patrocinadores que aportan el 50% del ahorro
legal de cada uno de los afiliados que abandonan el Plan
de Ahorro sin cumplir con el plazo máximo de tres años,
para obtener el 100% de ésta.
A continuación mostramos el comportamiento de esta
distribución a lo largo de los últimos 5 años:
GESTIÓN COMERCIAL Y SOSTENIMIENTO DE AFILIADOS. Nuevos Afiliados. La Gestión Comercial del Fondo CRC orientó sus esfuerzos a sostener e incrementar el número de afiliados, el cual creció durante el año 2013 de 4.412 a 5.131, lo cual representó un incremento de 719 afiliados, que en términos porcentuales significó un aumento del 16%. A continuación se presenta el comportamiento sobre el número de afiliados, mes por mes, durante el año 2013:
Durante el año 2013 se realizaron diferentes eventos en cada una de las Empresas Patrocinadoras, tales como: Reuniones informativas en Riopaila Castilla, Fundación Caicedo González, Colombiferias en Colombina S.A. y Colombina del Cauca S.A. Desarrollamos algunas actividades, entre las cuales destacamos la rifa de 4 bonos de $100.000 entre todas las afiliadas del Fondo para el día de la madre y 4 bonos de $100.000 entre todos los afiliados para el día del padre, esto entre otros eventos. Se realizaron visitas a las diferentes Agencias de Colombina S.A. a nivel nacional en las ciudades de Bogotá, Ibagué, Bucaramanga, Pereira y Medellín. Ingresó la nueva empresa Cosecha del Valle S.A.S. con una afiliación de 1.011 corteros de caña en el mes de febrero de 2013. Así mismo, se vincularon al Fondo CRC 3 trabajadores que antes figuraron en la nómina de Castilla Agrícola S. A. bajo el nombre de la empresa Bengala S. A. S. Además de este logro, dentro de las metas para 2013 estaba la de afiliar 956 personas adicionales, cifra que fue alcanzada y sobrepasada con 1.061 nuevas personas afiliadas, cuya distribución es como sigue:
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EMPRESAS NUEVOS AFILIADOS
RIOPAILA 112
RIOPAILA AGRICOLA 12
COSECHA DEL VALLE 1011
COLOMBINA LA PAILA-HELADOS 299
SERV.SEGURDAD LA PAILA 2
FUNDACION LA PAILA 7
AMALFI LA PAILA 2
CASTILLA 139
CASTILLA AGRICOLA 10
CASTILLA COSECHA 86
COLOMBINA CALI -DISTRIB 198
COLCAUCA 149
CONSERVAS 28
FUNDACION FLORIDA-SAN ANTONIO 6
AMALFI BOGOTA 1
SERV.SEGURDAD CASTILLA 25 Oferta de Valor del Fondo CRC. El Fondo ofrece a sus afiliados un excelente servicio brindando información, orientación con ética y responsabilidad, motivando al ahorro en busca de mejorar la calidad de vida de las personas afiliadas, mejorar sus ingresos futuros, contribuir con rentabilidad los ahorros para destinos específicos, tal como el pago de la Universidad para los hijos de algunos afiliados y de alcanzar los objetivos que siempre han querido para sí y su familia. Se ofrecen también opciones adicionales de ahorro programado para vivienda y recreación. Tecnología. La tecnología nos ha acercado más aún a todos los trabajadores que potencialmente pueden vincularse al Fondo CRC, pues les ofrecemos a nuestros afiliados la posibilidad de estar informados en tiempo real mediante nuestra página web para la consulta directa de aportes, así como también un link de contacto para aclarar inquietudes con comunicación directa a la oficina principal. Igualmente, contamos con redes sociales como Facebook; es decir, una gama de herramientas para acortar la comunicación entre el Fondo y sus afiliados. Equipo Humano. El Fondo CRC cuenta con Asesores Comerciales con la adecuada educación financiera, calidez humana y orientación al servicio para atender a los trabajadores y poder brindar orientación especial sobre el manejo del presupuesto personal. Propósitos para el año 2014. La administración del Fondo y las empresas patrocinadoras se han propuesto ampliar la cobertura del ahorro para todos los
trabajadores directos que están vinculados contractualmente con dichas empresas, buscando cada día que más trabajadores puedan ingresar y mantenerse en el sistema de ahorro. Seguimos con nuestro propósito firme de incrementar el número de afiliados y el nivel de aporte de estos, que son nuestra razón de ser y la motivación para seguir realizando esta labor orientada al servicio con el ánimo de crecer cada día.
RESULTADOS DEL EJERCICIO 2013.
Las utilidades obtenidas en el año 2013 fueron del
orden de $644,4 millones, cifra inferior a la alcanzada
en el ejercicio del año 2012 en $468,7 millones que
representó una disminución del 42,1% ubicándose en la
cuarta utilidad más importante del periodo
comprendido en el lustro 2009-2013, tal como se
muestra a continuación:
MANEJO DE PORTAFOLIO.
Nuestro portafolio está conformado por acciones que
forman parte del índice general de la Bolsa de
Colombia, conocido como COLCAP, y su manejo tuvo un
comportamiento muy prudente frente a las variaciones
del mercado comentadas en el inicio de este informe,
procurando generar beneficios a nuestros afiliados e
impidiendo un mayor deterioro del mismo. A
continuación, relacionamos la composición del
portafolio:
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Al comenzar el año 2013, el Fondo tenía la siguiente
composición en su portafolio:
Renta fija 88,18%
Renta variable 11,82%
Y, al terminar el año 2013 su composición fue como
sigue:
La exposición del Fondo en el mercado aumentó en
virtud a la dinámica que tuvo la estrategia montada a
través del trading a través de las sociedades
comisionistas de bolsa con las cuales tenemos
relaciones comerciales. Sin embargo, este crecimiento
se dio principalmente en los dos últimos meses del año
2013, en virtud a que el mercado accionario se volvió
“comprador” y aprovechamos precios relativamente
bajos comparados con los observados al comienzo del
año, como se muestra a continuación:
Renta fija 84,45%
Renta variable 15,55%
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A continuación mostramos la composición de dicho
portafolio por tipo de inversión y por sectores:
La custodia de los títulos adquiridos por el Fondo CRC y
que forman parte de su portafolio, se conservan en los
depósitos autorizados para la custodia de los mismos,
logrando con ello la seguridad que necesita tener el
afiliado por los dineros entregados dentro de su plan de
ahorros. Dicha distribución es como sigue, teniendo en
cuenta que los títulos depositados en DECEVAL son
aquellos diferentes a los emitidos por el gobierno
Colombiano, los cuales se depositan en el DCV, que es
el Depósito Central de Valores regulado por el Banco de
la República:
Títulos entregados en Custodia al 31 de Diciembre
de 2013
PERSPECTIVAS PARA 2014.
Para el año 2014 consideramos que el ambiente general
de mercado tendrá un comportamiento similar al
observado en 2013, manteniendo la misma línea de
incertidumbre, en el marco de un periodo de buenos
fundamentales a nivel de las empresas locales.
Debemos aprovechar el comportamiento del mercado
para reestructurar los portafolios, entrando en sectores
y acciones con perspectivas positivas y
desconcentrándonos de inversiones que no
consideremos tendrán un buen desempeño. Pero, la
estrategia de corto plazo considerará igualmente como
un hecho importante seguir buscando generar
rentabilidades mayores a la del mercado en la
construcción de portafolios con estrategia dinámicas de
trading aprovechando las oportunidades que brinde el
mercado.
Respecto de sectores objetivos de nuestra estrategia,
continuamos viendo oportunidades en el sector de
infraestructura, seguidos de sectores como el
financiero, comercio e hidrocarburos.
En primer lugar, el crecimiento de la economía
colombiana avanza a un ritmo mayor que lo previsto y
la situación fiscal luce saludable. La gran mayoría de las
empresas tienen resultados positivos, así no estén
creciendo en la misma proporción que los años
precedentes 2011 y 2012. Los niveles de precios
observados son atractivos para realizar compras.
Aunque habrá algo de turbulencia en el arranque del
año, la expectativa es que en los próximos meses el
mercado responda a la realidad del país y de las
empresas, siempre y cuando las circunstancias externas
lo permitan por aquello de la globalización de las
economías.
Mucho de los analistas financieros muestran su
optimismo con respecto al desarrollo que tendrá el
mercado colombiano para 2014, tras un balance poco
favorable que dejó el año 2013 en los precios de las
acciones, debido a la fuerte desvalorización que
sufrieron algunos activos como ECOPETROL que
disminuyó a precios de emisión, pese a los buenos
resultados de las principales compañías locales y al
crecimiento de la economía colombiana. El optimismo
de dichos analistas se basa especialmente por la
dinámica que tendrá el sector de la construcción, tanto
en infraestructura como en las edificaciones del país.
CUSTODIAS VALOR DE MERCADO
Deceval S.A. $ 13,989,681,896.17
Depósito Central de Valores DCV
$ 652,968,264.00
TOTAL A DICIEMBRE 31 DE 2013
$ 14,642,650,160.17
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Al término de 2013, se considera que el mercado se
encuentra en niveles atractivos para realizar
inversiones, dada la disminución observada en los
precios de los activos. Sin embargo, existen pronósticos
de un primer semestre 2014 con tendencias bajistas
tanto por la coyuntura internacional como por ser
época electoral, lo cual trae de por si mayores
incertidumbres.
Una buena noticia es que las amenazas de rompimiento en la Zona Euro han quedado atrás, así su recuperación luzca un tanto frágil. Algunos analistas vislumbran un panorama optimista con resultados positivos para las empresas en los dos primeros trimestres del año 2014, aunque consideran que el mercado “continuará desligado de los resultados” y estará más “influenciado por factores externos de la economía internacional y local”. Concuerdan al decir que “…la salida de flujos internacionales a los mercados desarrollados generará fuertes presiones a la baja llevando a que el posible crecimiento y recuperación en la segunda parte del año 2014 pase de una dependencia internacional a tener una explicación en la volatilidad del precio más local y del comportamiento de las compañías…”. Para el segundo semestre, las proyecciones son aún más alentadoras si se tiene en cuenta el desarrollo de algunos macro proyectos de infraestructura y la consolidación por algunas compras que hicieron algunas de las compañías más importantes en 2013. Otros analistas consideran que se podría observar un mercado alcista durante la segunda mitad del año 2014. En ese sentido, las compañías que pertenecen a sectores como el financiero, consumo y construcción que serán las mejores opciones de inversión para ese año. Las primeras apuestas de los analistas colombianos apuntan a un crecimiento del 4,50% para la economía colombiana para 2014, que se daría por una mayor dinamización de la cartera, debido a que la tasa real de intervención se encuentra en un nivel expansivo. No obstante, los inversionistas también están atentos al dinamismo que se presenté en las primeras jornadas de enero, marcadas por períodos electorales en el plano nacional.
En términos de indicadores económicos, el país está en buena forma y probablemente veremos un crecimiento de +4% en 2013 y podemos esperar una cifra mejor para 2014; además, el IPC ha sido “aplastado” y el desempleo está bajando a mínimos históricos. De otra parte, el Fondo Monetario internacional (FMI)
elevó su proyección de crecimiento para la economía
mundial en 2014 de 3.6% a 3.7% y dentro de esta
revisión, destacó, de forma particular, la revisión al alza
en el crecimiento en las economías desarrolladas, que
se expandirían 2.2% este año.
La proyección de crecimiento para países emergentes
se mantuvo en 5.1%.
Por países, la revisión al alza fue especialmente
significativa en las economías desarrolladas. Así, la
proyección de crecimiento para Estados Unidos de
América fue modificada de 2.6% a 2.8%, mientras que la
de Japón cambió de 1.3% a 1.7%, el crecimiento
esperado de Alemania pasó de 1.4% a 1.6%, mientras
que el de España se elevó de 0.2% a 0.6%. Las
excepciones fueron Francia, cuya proyección se
mantuvo sin cambios en 0.9%, e Italia, cuya proyección
pasó de 0.7% a 0.6%. De esta forma, el FMI espera que
la Eurozona crezca 1.0% en 2014. El Reino Unido, por su
parte, crecería 2.4% en vez del 2.3% proyectado
anteriormente, todo lo cual contribuiría a un gran flujo
de capitales de los países emergentes hacía esas
economías, dando continuidad a la etapa de
incertidumbre que con altas volatilidades vivimos en
2013, las cuales se acentuarían con las medidas que
adopte la FED relacionada con la expansión de la base
monetaria.
Por último, el FMI estimó que la proyección de
crecimiento agregado de los países emergentes se
mantuvo sin cambios en 5.1%. Dentro de este grupo, las
expectativas de crecimiento para China e India fueron
revisadas de 7.3% a 7.5% y de 5.2% a 5.4%,
respectivamente. A nivel latinoamericano, en cambio, la
proyección para Brasil fue recortada, de 2.5% a 2.3%. En
el caso de México, la proyección de crecimiento se
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mantuvo sin cambios en 3.0% y la de Colombia se
modificó al alza, hasta 4.8%.
UNIDAD DE RIESGO OPERATIVO. Dando cumplimiento a los Estatutos del Fondo CRC y de conformidad con las normas legales vigentes establecidas por el ente de Vigilancia y Control Superintendencia Financiera de Colombia, el área del Sistema de Administración de Riesgo Operativo (SARO) y Sistema de Control Interno (SCI), dio continuidad a la gestión del riesgo y control utilizando diferentes herramientas de identificación, evaluación y mitigación del mismo.
Contamos con una base de datos donde se lleva un registro histórico de eventos de riesgo operativo utilizando el modelo del mapa de riesgos, a las cuales se les está haciendo monitoreo para determinar en qué estado se encuentra para una posterior actualización.
Este mapa de riesgos almacena el reporte de eventos de riesgo permitiendo registrar y consignar en forma sistemática la frecuencia, severidad, categorías y otros aspectos relevantes de dichos eventos
Durante el periodo 2013, a la Unidad de Riesgo Operativo se le adicionó otras funciones para la parte de Control Interno, tal como es la responsable de realizar labores de verificación y evaluación de manera descentralizada de los diferentes procesos existentes en el Fondo CRC, en procura de que todas las operaciones y actuaciones de la organización, así como la administración de sus recursos se realicen de acuerdo a la normatividad vigente y contribuyan al cumplimiento del objeto social del Fondo. Dichas actividades se registran a continuación:
a) Evaluar el desarrollo de las actividades del Fondo CRC, con el fin de asegurar que las normas, procedimientos y controles contables, financieros, administrativos, operativos y de sistemas sean aplicados.
b) Velar porque todas las actividades estén dirigidas al logro del objeto social del Fondo, aprovechando al máximo los recursos disponibles.
c) Análisis y verificación de la efectividad de los controles para mitigación del riesgo.
d) Tener presente calendarios de vencimientos tributarios, vencimientos de inversiones, aportes parafiscales, etcétera.
e) Realizar el control interno del chequeo de firmas de afiliados para la liquidación de retiros del Fondo CRC.
f) Verificar la información de los archivos planos versus archivos en Excel, antes de enviarlos al contador del Fondo CRC, para realizar la liquidación correspondiente.
g) Coordinar, revisar y analizar las conciliaciones bancarias.
h) Verificar, hacer cumplir las normas y optimización de los procedimientos para el manejo de:
Órdenes de Pago
Movimiento y Liquidación de Afiliados
Disponible y Títulos Valores
Archivo y Correspondencia
Compras
Seguridad
Sistematización de Información
Normas Generales
i) Emitir informes los cuales deben ser precisos, objetivos, claros, constructivos, completos y oportunos. Igualmente, deberán estar debidamente soportados en evidencias suficientes y realizar seguimiento a las acciones tomadas por la administración frente a estas comunicaciones de control interno.
Otras actividades relevantes que se realizaron por parte de SARO y SCI para la gestión de riesgos que corresponden a:
Dar continuidad a la actualización y creación de procesos por cargo.
Análisis, modificación y seguimiento de la Reforma de Estatutos del Fondo CRC.
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En conjunto con la Revisoría Fiscal se diseñaron políticas de cuenta por cobrar, anticipos de aportes de afiliados y tercer retiro, pago y comercial para el óptimo funcionamiento del Fondo CRC.
Consulta y análisis de material bibliográfico referente a gestión de riesgos.
Estudio y seguimiento a las pólizas y contratos que cubre al Fondo CRC.
Presencia en los diferentes foros sobre NIIF.
Asegurar que los controles estén funcionando en forma oportuna, efectiva y eficiente.
Realizar el control a las transacciones realizadas a los afiliados o de cualquier entidad que tenga un vínculo con el Fondo CRC.
REVELACIÓN Y CONTROL DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA.
AVANCES EN MATERIA DE NIIF El Fondo Mutuo de Inversión Castilla Riopaila
Colombina llevo a cabo la entrega oportuna de la
información a todos los entes gubernamentales que
supervisan y vigilan la gestión de la entidad, destacando
entre estos la obligación mensual de transmitir
información financiera, como es el Portafolio de
Inversiones en el Formato 351, con las especificaciones
técnicas que éste requiere; de igual manera, los Estados
Financieros, siendo oportuna la entrega mensual que se
debe generar para la Superintendencia Financiera de
Colombia.
En materia fiscal se emitió la información tributaria
correspondiente y pagó oportunamente los impuestos
por concepto de Retención en la Fuente y CREE, siendo
así eficaz el compromiso de pago y el manejo de los
recursos del Estado.
Los compromisos de reportes a la seguridad social y
parafiscal de 2013 fueron cumplidos a cabalidad, así
como el respectivo compromiso de pago.
De igual manera es conveniente resaltar que toda la
información presentada y reportada a los beneficiarios
de ésta, tales como, Afiliados, Empleados, Proveedores,
Entidades de Vigilancia y Control, entre otros, fue
remitida de conformidad con los términos del Decreto
2649 y 2650 de 1993, y dentro de las operaciones y
movimientos contables se conservaron y aplicaron los
principios de contabilidad generalmente aceptados en
Colombia.
Sin embargo, de acuerdo con los pronunciamientos
relativos a las Normas Internacionales de Información
Financiera NIIF, el Fondo CRC informó a principios de
2013, cuando se llevó a cabo la Asamblea General de
Afiliados por el año 2013, acerca del compromiso que la
Junta Directiva del Fondo CRC así como la
Administración estaban fundamentando frente al
proceso de convergencia que se impartía de manera
general, y que los Fondos Mutuos de Inversión están
encaminados en la Ley 1314 de 2009, donde se regulan
los principios y las normas de contabilidad e
información financiera y de aseguramiento de la
información, aceptadas en Colombia, señaladas por las
autoridades competentes.
Todo lo anterior con el fin de contribuir al objetivo que
tiene dicha Ley sobre la conformación de un sistema
único y homogéneo de alta calidad, comprensible y de
forzosa observancia de normas de contabilidad, de
información financiera y de aseguramiento de la
información, conservando los principios de equidad,
reciprocidad y conveniencia nacional, para apoyar la
internacionalización de las relaciones económicas, para
la convergencia de las normas de contabilidad, de
información financiera y de aseguramiento de
información , con estándares internacionales de
aceptación mundial, con las mejores prácticas y con la
rápida evolución de los negocios.
El Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP)
presentó al Gobierno Nacional el Direccionamiento
Estratégico del proceso de convergencia de las normas
de contabilidad e información financiera, el cual se
presentó desde 2011 y tuvo algunos ajustes en 2012.
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Dentro de este Plan Estratégico, de las entidades
pertenecientes al Grupo 2, se encuentra ubicado el
Fondo Mutuo de Inversión Castilla, Riopaila, Colombina,
siendo referentes las Normas Internacionales de
Información Financiera para Pequeñas y Medianas
Entidades (PYMES), normas emitidas por el Consejo de
Normas Internacionales de Contabilidad – International
Accounting Standards Board (IASB por sus siglas en
inglés).
Por disposición de la Ley 1314 de 2009, en su Artículo 6º
bajo la Dirección del Presidente de la República y con
las facultades que tiene la Contaduría General de la
Nación, los Ministerios de Hacienda y Crédito Público y
de Comercio, Industria y Turismo, de manera conjunta
son los encargados de expedir los principios, las
normas. Las interpretaciones y las guías de contabilidad
e información financiera y aseguramiento de la
información, con fundamento en las propuestas
presentadas por el CTCP, como organismo de
normalización técnica de normas contables, de
información financiera y de aseguramiento de la
información para la estricta aplicación de las mismas.
El pasado 01 de octubre de 2013, el Consejo Técnico de
la Contaduría Pública, mediante Oficio No. 1-2013-
022562 presentó a los Ministerios de Hacienda y
Crédito Público y de Comercio, Industria y Turismo la
sustentación de la propuesta sobre la aplicación de la
Noma de Información Financiera para Pequeñas y
Medianas Entidades en Colombia- NIIF para PYMES.
En ese Oficio recomendó expedir el Decreto
Reglamentario que pusiera en vigencia la Norma
Internacional de Información Financiera para el Grupo
2, que corresponde a PYMES, y que es donde quedó
clasificado el Fondo CRC, conforme a la versión del año
2009, autorizada por el IASBI, por sus siglas en español,
de acuerdo con la clasificación contenida en el
Direccionamiento Estratégico del CTCP.
El Decreto 3022, expedido el pasado 27 de diciembre de
2013, estableció el ámbito de aplicación, el marco
normativo para los preparadores de información
financiera que conforman el Grupo 2, el cronograma de
aplicación del marco técnico normativo para los
preparadores de información financiera del Grupo 2
conservando condiciones tales como, período de
preparación obligatoria, fecha y periodo de transición,
estado de situación financiera de apertura, últimos
estados financieros conforme a los Decretos 2649 y
2650 de 1993 y demás normatividad vigente, como la
fecha de aplicación, primer periodo de aplicación, fecha
de reporte.
El Fondo CRC, en coordinación con la firma asesora
GEMDA, con la cual suscribió contrato de asesoría a
principios de 2013, atendiendo autorización por parte
de la Junta Directiva del Fondo CRC para el desarrollo de
este importante proyecto, hizo la presentación de un
plan de trabajo inicial, el cual se fue modificando con el
transcurso del tiempo, de acuerdo con los
pronunciamientos de las autoridades competentes
encargadas.
En junio 13 de 2013 se ratificó el Comité de
Convergencia para Normas Internacionales de
Información Financiera para el Fondo CRC, destacando
la participación de la Junta Directiva en el mismo, la
Gerencia y otros funcionarios involucrados de manera
directa en el proceso de convergencia en 2013.
Durante 2013 el grupo de trabajo asistió a las diversas
capacitaciones que sobre el tema de NIIF estuvieron en
difusión por las Empresas Patrocinadoras, el Sector
Financiero, las Firmas Comisionistas, entre otras, y para
2014 se contempla, dentro del cronograma de
actividades, darle continuidad en los niveles jerárquicos
necesarios de manera que se garantice la participación,
especialmente si se tiene en cuenta las obligaciones que
dictaminó el Decreto 3022 de diciembre 27 de 2013.
En la Siguiente imagen se presenta el detalle del
cronograma de trabajo sobre las Normas
Internacionales, el cual estará sujeto a las diferentes
disposiciones que a partir de 2014 puedan surgir por las
entidades de vigilancia y control, el Consejo Técnico de
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la Contaduría Pública u otro organismo que tenga la
competencia, y del mismo Fondo.
Desde el pasado mes de agosto de 2013, la firma
asesora GEMDA recibió de parte del Fondo CRC, la lista
de chequeo con la información documentaria
requerida, entre los cuales se encuentran el Código de
Buen Gobierno, Estatutos y Reglamentos, Informes de
Gestión por el año 2012, Manuales de Procedimientos,
Manual de SARO Y URO, Mapa de Riesgos, Normas para
el buen uso de la Información, Uso del Recurso
Informático, Plan de Continuidad, Políticas de
Administración del Riesgo y Política del manejo del
Portafolio de Inversiones entre otros documentos, que
han requerido ciertos ajustes en el manejo
procedimental que la Revisoría Fiscal y la Unidad de
Riesgo Operativo ha ido adaptando como medida de
precaución antes de la implementación de Normas de
Información Financiera, procedimientos que requieren
ser adecuadas para mejorar procesos y generar mayor
control en las operaciones, minimizando su riesgo.
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MANEJO DE LA SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN Y LABORES TIC’S.
El Fondo Mutuo de Inversión Riopaila Castilla
Colombina tiene establecido que la confidencialidad,
integridad y disponibilidad de la información de
nuestros afiliados son vitales para sus operaciones
comerciales y nuestro propio éxito. Utilizamos un
enfoque basado en múltiples capas para proteger la
información clave mediante el control y las mejoras
constantes de nuestras aplicaciones, sistemas y
procesos con el objeto de cumplir con las crecientes
demandas y desafíos de amenazas de seguridad
informática dinámicas. El Fondo CRC ha cumplido con lo
estipulado por la ley Estatutaria 1581 de 2012y su
Decreto Reglamentario 1377 de 2013.
CONTINUIDAD DEL NEGOCIO Y RECUPERACIÓN DE
DESASTRES.
Se implementa el plan de continuidad del sistema de
información, mediante copias de seguridad “réplicas” de
toda la información del centro de datos, página Web,
Ofimática, Digitalización y el sitio de recuperación de
desastres. Estas copias de seguridad se guardan en
diferentes sitios geográficos, en discos duros y también
utilizamos una Nube virtual, que permite una óptima
recuperación de datos de forma inmediata,
garantizando integridad y disponibilidad de la
información las 24 horas del día.
El Fondo CRC cumple con las recomendaciones del
Gartner Group 1 de la siguiente Tabla y la “Guía
para la seguridad.
RECOMENDACIONES DE
GARTNER
FONDO
CRC
CLOUD
COMPUTING
Control de acceso de
usuarios con privilegios
Cumplimiento normativo
Ubicación de datos
Segregación de datos
Recuperación
Viabilidad a largo plazo
El Plan de Continuidad del Sistema de Información ha
permitido al Fondo CRC recuperarse de eventos súbitos
e imprevistos ocurridos durante los años, tales como:
fallos de electricidad, errores de hardware y/o software,
caídas de la red, errores humanos y el problema
climático, todo lo cual ha sido de un manejo
transparente para el afiliado, con el fin de continuar con
las operaciones y brindar un buen servicio.
El siguiente paso, para lograr un programa sostenible,
es que empleamos un conjunto armonizado de
controles de TI. Este conjunto se crea a partir de una
estructura de mejores prácticas y los objetivos de
control se definen para abordar de manera colectiva la
totalidad de las obligaciones normativas internas de la
empresa.
Desarrollo y mantenimiento de sistemas.
Para lograr lo anterior, realizamos las siguientes
actividades:
Evaluaciones de vulnerabilidad.
Prueba de penetración seleccionadas y revisión
de códigos de la página web.
Revisión y prueba de marco de control de
seguridad en Software Fondago Visual.
AUTOMATIZACIÓN DE PROCESOS.
La automatización de las tareas rutinarias que requieren
un gran trabajo es fundamental para reducir el tiempo
de cumplimiento. La automatización contribuye a
asegurar la fiabilidad y la redundancia de los procesos.
Algunos ejemplos de tareas que resultan apropiadas
para la automatización son la recopilación, evaluación
de datos, la supervisión y aplicación de controles
técnicos, copias de seguridad y manuales. La
automatización también se puede aprovechar para la
obtención y utilización de conocimientos de la empresa
y derivados de las mejores prácticas, por ende se ha
implementado la automatización de tareas como copias
de seguridad que se distribuyen en diferentes equipos
de cómputo de manera automática.
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SITIO WEB.
La internet se vuelve la solución perfecta para los
afiliados del Fondo CRC ya que actualmente dispone
del sitio web www.fondomutuocrc.com, el cual
brinda información detallada del extracto del
afiliado. De esta manera evita el envío de
información impresa a la gran mayoría de nuestros
afiliados reduciendo el consumo de papel
contribuyendo así con la responsabilidad ambiental.
La información del Fondo CRC y los extractos de los
afiliados está disponible los 7 días de la semana y
las 24 horas del día, los 365 días del año. El sitio
web del Fondo CRC no descansa y puede ser
consultado en cualquier horario y desde cualquier
lugar del mundo.
PROCESAMIENTO DE DATOS.
Por procesamiento de datos se entienden
habitualmente las técnicas eléctricas, electrónicas o
mecánicas usadas para manipular datos para el empleo
humano o de máquinas.
La Superintendencia Financiera de Colombia, SFC
entidad de inspección y vigilancia, tiene como objetivos
implementar y regir los requerimientos mínimos del
procesamiento de datos. Esa entidad en ejercicio de sus
facultades, en especial las conferidas en el numeral 9
del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010,
considera necesario impartir instrucciones relacionadas
con los requerimientos mínimos que deben atender las
entidades vigiladas para el procesamiento de
información, la tercerización de operaciones y la
administración del riesgo operativo.
El propósito es incorporar instrucciones relacionadas
con centros de procesamiento de datos, garantizar la
independencia de la información en los centros de
servicios compartidos, mejorar los requerimientos
específicos para los planes de contingencia y
continuidad del negocio de las entidades vigiladas, la
SFC estableció un tiempo máximo para incorporar estos
requerimientos mínimos a las entidades vigiladas, el
Fondo CRC con sus equipos y estructura está preparado
el primer aviso de la SFC que se cumple hasta el 2015.
ACONTECIMIENTOS IMPORTANTES OCURRIDOS DESPUÉS DE CIERRE DEL EJERCICIO.
1. La Asociación Nacional de Fondos Mutuos de
Inversión ASOMUTUOS convocó, el pasado 10
de enero de 2014, al gremio de los FMI para
que participen en la Discusión Pública sobre las
modificaciones propuestas por el IASB a la
Norma Internacional de Información Financiera
para las Pequeñas y Medianas Entidades, a
efectos de unificar en documento gremial,
buscando generar impacto y univoca posición
ante la Superintendencia Financiera de
Colombia y el Consejo Técnico de la Contaduría
Pública.
Si bien es cierto que es vital conseguir
determinar el manejo en norma internacional
sobre el Patrimonio del Fondo CRC, que
corresponde al aporte de los Afiliados, y el
manejo del valor de la unidad como medida
determinante de la rentabilidad en los Fondos
Mutuos de Inversión, es importante recordar
que el mismo CTCP en reunión convocada por la
misma Asociación durante 2012, fue claro en
destacar que los Fondos Mutuos de Inversión
hemos tenido tratamiento especial y que fue
necesario de su parte conocer el manejo
general de esta alternativa de ahorro en el
mercado de valores, lo que deja claro que hay
una expectativa frente a la expedición de
nuevas normas que indiquen o ratifiquen el
futuro de estos vehículos de ahorro e inversión,
lo cual se ha constituido en una parte
importante en la economía colombiana que no
conviene acabar, razón por la cual se espera una
respuesta favorable y conveniente para el
gremio, teniendo claro que hay conciencia de
participar en la convergencia hacia NIIF,
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comprometidos y con el deseo de permanecer
vigentes a servicio de nuestros Afiliados.
2. La Junta Directiva de Fondo CRC está en proceso
de ajuste sobre los Estatutos de la Entidad,
teniendo en cuenta algunas recomendaciones
que la entidad de vigilancia y control, la
Superintendencia Financiera de Colombia,
emitió en respuesta a algunos planteamientos e
inquietudes sobre el manejo de asuntos, tales
como:
Saldo de Ex Afiliados que deberán trasladarse a
una Beneficencia Pública y no formarán parte
del Fondo de Perseverancia que se distribuye
anualmente entre los afiliados que posean
antigüedad superior a los 60 meses,
proporcional al saldo del aporte legal al final de
cada diciembre.
Se modifica de 3 a 1 año el proceso de espera
para la reclamación de los saldos de Ex
Afiliados.
Vinculación o permanencia de Afiliados con
carácter de ESPECIALES (Jubilados y/o
Pensionados) por no tener un vínculo laboral
vigente, y no contar con la Contribución de
Empresa.
Régimen de Inversiones.
Ajuste en los conceptos de la clase de ahorros (
aportes legales, adicionales y extraordinarios o
Especiales del Afiliado)
Potestad para que la Junta Directiva autorice el
ingreso de nuevas empresas afiliadas.
Algunos cambios de forma dentro del Estatuto
del Fondo CRC.
En observancia a algunos Artículos que modifican los
beneficios y derechos de algunos afiliados, la Junta
Directiva autorizará solo los que son de forma y manejo
administrativo, pero deja a consideración de la
Honorable Asamblea su autorización, conocimiento y
socialización, teniendo en cuenta que los Estatutos
fueron ajustados a los conceptos que dictaminó la
Superintendencia Financiera de Colombia.
En enero de 2014 se contactó a los Afiliados Especiales
para notificarles la decisión administrativa que por no
cumplir el principio de mutualidad respecto a la
contribución de empresa sobre el aporte legal,
deberíamos proceder a su retiro inmediato, siendo
necesario, para algunos casos específicos donde el
monto de los aportes representan una suma
importante, diseñar un plan de desmonte gradual,
razón por la cual la Junta Directiva autorizo programar
entre enero y marzo de 2014 negociar esta medida con
los Afiliados que así lo ameritaran para establecer un
compromiso de liquidación y pago conveniente y justo
mientras se autoriza por parte de la Honorable
Asamblea el Reparto de Rendimientos por Distribuir,
correspondiente a la vigencia de 2013.
La documentación que sustenta estos conceptos
objetos de la reforma estatutaria están a disposición de
la Honorable Asamblea General de Afiliados de Fondo
CRC.
AGRADECIMIENTOS
A los afiliados, nuevamente les damos nuestros agradecimientos por su confianza y apoyo. Así mismo, a las empresas patrocinadoras por permitirnos continuar dándole rentabilidad a los afiliados a través del manejo de portafolio, atendiendo los gastos de administración del Fondo CRC, en tratando de convertir el FONDO CRC como la mejor alternativa de inversión para sus ahorros como un valor agregado al sistema de salud laboral de ellas. El informe de gestión por el año 2013 fue acogido por la honorable Junta Directiva del Fondo CRC en la sesión de febrero – de 2014, y se presenta a consideración de la honorable Asamblea de Afiliados del Fondo Mutuo de Inversión CRC en el mes de marzo de 2014.
26
CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y DE INFORMES RELEVANTES PARA EL PÚBLICO
El suscrito Representante Legal del FONDO MUTUO DE INVERSIÓN CASTILLA RIOPAILA COLOMBINA, en cumplimiento del
artículo 46 de la ley 964 de 2005 certifica:
1. Que para la preparación y emisión de los Estados Financieros del FONDO MUTUO DE INVERSIÓN CASTILLA RIOPAILA
COLOMBINA, con corte al 31 de diciembre de 2013, se han verificado las afirmaciones contenidas en ellos, conforme a las
disposiciones legales y que dichos Estados Financieros han sido tomados fielmente de los libros contables del FONDO MUTUO
DE INVERSIÓN CASTILLA RIOPAILA COLOMBINA.
2. Que dichos Estados Financieros y otros informes relevantes para el público no contienen vicios, imprecisiones o errores que
impidan conocer la verdadera situación patrimonial o las operaciones del Fondo.
Para constancia se firma en Pradera-Valle, a los veinte (20) días de enero de dos mil catorce (2014).
BORIS DANIEL PALLARES COTES
Representante Legal
LOS SUSCRITOS EN SU CARÁCTER DE GERENTE Y
CONTADORA DEL FONDO MUTUO DE INVERSION CASTILLA RIOPAILA COLOMBINA “FONDO C.R.C.”
CODIGO 093 007
EN CUMPLIMIENTO DE LO DISPUESTO EN EL ARTÍCULO 37 DE LA LEY 222 DE 1995, CERTIFICAN QUE:
Hemos verificado las cifras contenidas en el Balance General del Fondo Mutuo de Inversión Castilla Riopaila Colombina al 31
de diciembre 2013, y los correspondientes Estados Comparativos de Ingresos y Egresos, Estado de Cambios en el Patrimonio,
Estados de Cambio en la Posición Financiera, Estado de Flujo de Efectivo y Notas a los Estados Financieros, terminados en esa
fecha, los cuales han sido tomados fielmente de los libros, y se pondrán a disposición de los afiliados del Fondo y de la
Superintendencia Financiera de Colombia.
Para constancia se firma en Pradera-Valle, a los veinte (20) días de enero de dos mil catorce (2014).
IINNFFOORRMMEE DDEE GGEESSTTIIÓÓNN 22001133
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CERTIFICACION DE ACTIVOS DEL REPRESENTANTE LEGAL Y EL REVISOR FISCAL DEL FONDO MUTUO DE
INVERSION CASTILLA RIOPAILA COLOMBINA “FONDO C.R.C.”
CODIGO 093 007
EN CUMPLIMIENTO DE LO DISPUESTO EN LA RESOLUCION No. 0545 DE AGOSTO 02 DE 2002, ARTICULO 3.1.1.1.
CERTIFICAMOS:
Que hemos verificado el Balance General del Fondo Mutuo de Inversión Castilla Riopaila Colombina al 31 de diciembre 2013,
y registra un valor total de activos por QUINCE MIL DOSCIENTOS SETENTA Y CINCO MILLONES NOVECIENTOS VEINTIÚN MIL
SESENTA Y OCHO PESOS CON 69/100 ($15.275.921.068,69).
Para constancia se firma en Pradera-Valle, a los diecisiete (17) días de enero de dos mil catorce (2014).
BORIS DANIEL PALLARES COTES JULIO CESAR BORRERO TAMAYO
Representante Legal Revisor Fiscal
Matricula Profesional No. 4586-T
CERTIFICACIÓN ACTIVOS FIJOS 31 DICIEMBRE 2013 CODIGO 093 007
Doctora EMMA MALAVERA RODRIGUEZ Directora de Portafolios de Inversión (E) SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Bogotá D.C. ASUNTO: CERTIFICACIÓN ACTIVOS FIJOS 31 DICIEMBRE 2013
Apreciada Doctora:
Con la presente estoy adjuntando la certificación de Activos, con corte al 31 de diciembre de 2013, expedido por el Revisor Fiscal
Principal Julio Cesar Borrero Tamayo y el Representante Legal en cumplimiento de lo dispuesto en resolución No. 0545 02 agosto
2002.
Cordialmente,
BORIS DANIEL PALLARES COTES
Representante Legal
28
INFORME DEL REVISOR FISCAL
Pradera, 17 de Enero de 2.014
Señores
FONDO MUTUO DE INVERSION
CASTILLA RIOPAILA COLOMBINA “CRC”
He examinado el Balance General del Fondo Mutuo de
Inversión Castilla Riopaila Colombina, al 31 de diciembre
de 2.013 y 2.012 y los correspondientes Estados
Comparativos de Ingresos y Egresos, Cambio en el
Patrimonio, Cambio en la Situación Financiera, Flujo de
Efectivo y Notas a los Estados Financieros, terminados en
esas fechas. Los Estados Financieros que se acompañan,
son responsabilidad de la administración del Fondo, ya
que reflejan su gestión; entre mis funciones se encuentra
la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos.
Obtuve información necesaria para cumplir mis funciones
de revisoría fiscal y lleve a cabo mi trabajo de acuerdo con
normas de auditoria generalmente aceptadas en
Colombia. Estas normas requieren que planee y efectúe la
auditoría para cerciorarme que los estados financieros
reflejan razonablemente la situación financiera y el
resultado de operaciones. Una auditoría de estados
financieros implica, entre otras cosas, hacer un examen
con base en las pruebas de las evidencias que respaldan
las cifras y las revelaciones en los estados financieros y
evaluar las normas de contabilidad utilizadas, las
estimaciones contables hechas por la administración y la
presentación de los estados financieros en conjunto.
Considero que mi examen proporciona una base razonable
para fundamentar la opinión sobre los estados financieros
que expreso a continuación.
En mi opinión, los citados estados financieros fielmente
tomados de los libros, presentan razonablemente la
situación financiera del Fondo Mutuo de Inversión Castilla
Riopaila Colombina al 31 de diciembre de 2.013 y 2.012,
los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo
por los años que terminaron en esas fechas, de
conformidad con los principios de contabilidad
generalmente aceptados en Colombia para los Fondos
Mutuos de Inversión, vigilados por la Superintendencia
Financiera de Colombia, aplicados de manera uniforme.
Con base en el desarrollo de mis demás labores de
revisoría fiscal, conceptúo que durante los años que
terminaron el 31 de diciembre de 2.013 y 2.012, la
contabilidad del Fondo Mutuo de Inversión CRC se llevó de
conformidad con las normas legales y a la técnica
contable; las operaciones registradas en los libros y los
actos de los administradores se ajustan a los estatutos, a
las disposiciones de la Asamblea y a las decisiones de la
Junta Directiva. Que la correspondencia, los comprobantes
de las cuentas, los libros de actas y de registro de afiliados
se llevan y se conservan debidamente; que existen y son
adecuadas las medidas de control interno, de
conservación y custodia de sus bienes y de terceros que
estén en su poder.
En trabajo conjunto con la Unidad de Riesgos Operativo
(URO), la Junta Directiva y la Administración, se ha
buscado un aseguramiento de la información financiera,
incorporando mejores prácticas en Control Interno y
Administración de Riesgos, en procura de la mejora de los
controles existentes, para hacer eficientes los procesos.
El proceso de convergencia hacia las Normas
Internacionales de Contabilidad e Información Financiera
(NIC/NIIF) se encuentra en su plan de desarrollo y proceso
de transición para el año 2.015, en conjunto con la Junta
Directiva y su aplicabilidad en el Grupo dos (2) Pymes. Está
en desarrollo la capacitación al personal del Fondo CRC
con la asistencia a diplomados, seminarios y talleres de
adopción de las NIIF. Se autorizó suscribir contrato con la
firma GEMDA – Gestión empresarial de datos, para lo cual
se remitió Ficha Técnica de Proceso de Convergencia NIIF
en el Fondo CRC., y se integró el Comité de Convergencia.
Una vez conocidos los lineamientos del CTCP y la
Superintendencia Financiera de Colombia, se procederá a
ajustar el cronograma; se inició el proceso de Balance de
Apertura de Prueba, de manera que se pueda emitir algún
resultado de los verdaderos impactos que pueden generar
las NIIF en la entidad.
IINNFFOORRMMEE DDEE GGEESSTTIIÓÓNN 22001133
29
De acuerdo con la Ley 603 de 2.000 el software instalado
en el Fondo de Inversión CRC cumple con las normas sobre
propiedad intelectual y derechos de autor. Así mismo se
han incrementado los controles de seguridad y protección
de los archivos del Fondo, basados en la tecnología de
avanzada en los diferentes procesos, ejecutando todas sus
operaciones en el Software del Sistema Integrado
Contable, Portafolio y Patrimonio de sus afiliados
“Fondago”.
Existe concordancia entre los estados financieros del 2013
que se acompañan y el informe de gestión preparado por
los administradores; la información contenida en las
declaraciones de autoliquidación de aportes al Sistema de
Seguridad Social Integral, corresponden a los que la Ley le
exige.
Cordialmente,
JULIO CESAR BORRERO TAMAYO
Revisor Fiscal
Matricula Profesional No. 4586-T
30
BALANCE GENERAL
A 31 De Diciembre de 2012 y 2013
IINNFFOORRMMEE DDEE GGEESSTTIIÓÓNN 22001133
31
Estados De Resultados
Por los años Terminados en 31 de Diciembre de 2013 y 2012
Rendimientos Repo-Simultáneas 581.104 73.119 507.985 694,74%
Ajuste por Valoración a Precios de Mercado (2) (1) 314.359.463 724.468.995 -410.109.532 -56,61%
Utilidad en venta de inversión 193.068.697 298.471.804 -105.403.107 -35,31%
Rendimientos Financieros 120.095.359 233.683.172 -113.587.813 -48,61%
Ingresos por Redención de Unidades (5) 35.211.185 14.954.125 20.257.060 135,46%
Total Ingresos Operacionales 663.315.808 1.271.651.215 -608.335.407 -47,84%
INGRESOS NO OPERACIONALES
Utilidad en Venta Propiedad Planta y Equipo 0 918.967 -918.967 -100,00%
Recuperaciones (Reint. Provisión Redención Unidades) (5) 0 106.554.000 -106.554.000 -100,00%
(5) 113.401.629 88.183.978 25.217.651 28,60%
32.544 0 32.544 100,00%
Ingreso Contribución Especial (6) (4) 426.754.042 410.301.325 16.452.717 4,01%
7.150 7.774.129 -7.766.979 -99,91%
Total Ingresos no Operacionales 540.195.365 613.732.399 -73.537.034 -11,98%
Total Ingresos 1.203.511.173 1.885.383.614 -681.872.441 -36,17%
Rendimiento Operac Repo Simultáneas y Transferencias 236.950 322.642 -85.692 -26,56%
Gastos Capacitacion al Personal 255.000 2.635.000 -2.380.000 -90,32%
Honorarios y Comisiones 3.600.000 0 3.600.000 100,00%
Perdida en Venta de Inversiones - Negociable Rta Fija 0 5.944.027 -5.944.027 -100,00%
0 3.000.601 -3.000.601 -100,00%
0 6.700 -6.700 -100,00%
1.995.288 0 1.995.288 100,00%
Diversos (Comsiones, Taxis, Publicidad, Otros) 21.234.295 13.091.030 8.143.265 62,20%
Provisiones (Inversiones) 38.500.000 130.500.000 -92.000.000 -70,50%
Total Gastos Operacionales de Administración (7) 65.821.533 155.500.000 -89.678.467 -57,67%
Gastos Redención en Unidades (5) 96.429.703 200.751.990 -104.322.287 -51,97%
Total Gastos Deducibles 96.429.703 200.751.990 -104.322.287 -51,97%
Total Gastos Operacionales 162.251.236 356.251.990 -194.000.754 -54,46%
Impuestos Asumidos 2.075.322 1.460.468 614.854 42,10%
Egresos Contribución Especial (6) (4) 426.754.042 410.301.325 16.452.717 4,01%
Riesgo Operativo 0 4.226.556 -4.226.556 -100,00%
Total Gastos no Operacionales 428.829.364 415.988.349 12.841.015 3,09%
Total Gastos 591.080.600 772.240.339 -181.159.738 -23,46%
UTILIDAD NETA (10) 612.430.573 1.113.143.275 -500.712.702 -44,98%
Ingreso de Ejercicios Anteriores
Gastos de Viaje
Las notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros
Otros
Servicios
Contribuciones 4xMil
Otras Recuperaciones (Reint. Prov Conting. Admon y Reint. Incapacidades)
32
Estado De Cambio en el patrimonio
Estado comparativo de cambios en la situación financiera (Origen y Aplicación del Efectivo)
ORIGEN DEL EFECTIVO 31-dic-13 31-dic-12 DIFERENCIA %
Rendimientos netos del año 644.430.573,37 1.113.143.274,93 -468.712.701,56 -42,11%
Depreciaciones - Aumento 10.491.921,00 5.866.954,00 4.624.967,00 78,83%
Disminución en Deudores Varios 71.848.992,96 0,00 71.848.992,96 100,00%
Disminución en Equipo de Computación y Comunicación 0,00 3.981.091,33 -3.981.091,33 -100,00%
Disminución en Cargos Diferidos 7.733.344,00 10.747.228,00 -3.013.884,00 -28,04%
Aumento en Cuentas por pagar 4.357.035,00 0,00 4.357.035,00 100,00%
Aumento en Acreedores Varios 105.915.540,43 2.552.367,00 103.363.173,43 4049,70%
Aumento Retención en la Fuente 370.266,82 116.711,00 253.555,82 217,25%
Aumento en Obligaciones Laborales 7.143.741,00 0,00 7.143.741,00 100,00%
Aumento para Contingencias Administrativas 0,00 32.681.914,66 -32.681.914,66 -100,00%
Aumento Descuentos y Aportes de Nomina 0,00 200.000,00 -200.000,00 -100,00%
Aumento en Depósitos Recibidos 28.089.269,82 0,00 28.089.269,82 100,00%
Aumento en el Valor neto 951.056.813,33 539.506.201,91 411.550.611,42 76,28%
Aumento en Reserva estabilización de Rendimientos 67.081.112,38 0,00 67.081.112,38 100,00%TOTAL DEL EFECTIVO PARA APLICAR EN EL AÑO 1.898.518.610,11 1.708.795.742,83 189.722.867,28 11,10%
APLICACIÓN DEL EFECTIVO
Rendimientos distribuidos en el año 1.113.143.274,93 459.065.292,14 654.077.982,79 142,48%
Aumento en Inversiones mobiliarias 851.761.288,57 1.234.968.337,38 -383.207.048,81 -31,03%
Aumento en Deudores Varios 0,00 200.087.399,81 -200.087.399,81 -100,00%
Aumento en Equipo de Oficina 0,00 12.099.034,00 -12.099.034,00 -100,00%
Aumento en Equipo de Computación y Comunicación 3.480.202,00 0,00 3.480.202,00 100,00%
Disminución en Cuentas por Pagar 0,00 11.292.945,00 -11.292.945,00 -100,00%
Disminución en Obligaciones Fiscales y Contribuciones 0,00 6.631.424,00 -6.631.424,00 -100,00%
Disminución en Obligaciones Laborales 0,00 1.298.189,00 -1.298.189,00 -100,00%
Disminución en Provisión para Contigencias Administrativas 74.258.756,50 0,00 74.258.756,50 100,00%
Disminución en Depósitos Recibidos 0,00 1.434.227,39 -1.434.227,39 -100,00%
SUBTOTAL 2.042.643.522,00 1.926.876.848,72 115.766.673,28 6,01%Mas: Disminución de disponible en el año -144.124.911,89 -218.081.105,89 73.956.194,00 -33,91%EFECTIVO APLICADO EN EL AÑO 1.898.518.610,11 1.708.795.742,83 189.722.867,28 11,10%
CONCEPTO 31-dic-12 AUMENTO DISMINUCION 31-dic-13
VALOR NETO 13.138.870.865,13$ 1.267.927.738,55$ 316.870.925,22$ 14.089.927.678,46$
Aportes Legales Ordinarios 3.076.622.984,57 508.533.360,17 3.585.156.344,74
Aportes Legales Extraordinarios 4.902.860.842,14 513.983.876,88 5.416.844.719,02
Utilidades Reinvertidas 3.590.319.817,27 243.874.385,17 3.346.445.432,10
Contribución de la Empresas - Consolidada 976.748.067,76 136.626.711,22 1.113.374.778,98
Fondo de perseverancia 142.673.326,66 9.312.447,64 133.360.879,02
Contribución de la Empresa- Sin condición 93.535.100,05 63.684.092,41 29.851.007,64
Contribución de la Empresas - Por Consolidar 356.110.726,68 108.783.790,28 464.894.516,96
RESERVA PARA ESTABILIZACION DE RENDIMIENTOS 209.999.999,40$ 67.081.112,38 0,00 277.081.111,78$
TOTAL PATRIMONIO 13.348.870.864,53$ 1.335.008.850,93$ 316.870.925,22$ 14.367.008.790,24$
IINNFFOORRMMEE DDEE GGEESSTTIIÓÓNN 22001133
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Estado de flujo de efectivo
DESCRIPCION DE RENGLONES AÑO 2013 AÑO 2012
FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓN
Recibido por aportes y contribuciones 8.063.014.024,00 6.303.365.788,00
Recibido por redención y/o venta de inversiones 4.755.288.442,43 5.918.886.983,59
Recibido por ingresos financieros 598.459.841,93 542.705.896,10
Recibido por otros conceptos 23.173.526,23 38.328.847,98
Ingresos por transferencias bancarias 3.233.407.611,29 2.144.844.765,00
Ingresos por pagos no aplicados 454.610.562,00 342.420.671,53
Pagado por compra de inversiones -6.989.933.637,33 -7.346.282.934,87
Pagado por Prima Pólizas -30.418.347,00 -27.703.812,00
Pagado por devolución de aportes -7.351.712.227,20 -5.655.408.754,00
Pagos de otros pasivos -55.641.258,51 -55.131.168,25
Egresos por transferencias bancarias -2.227.377.236,17 -1.822.132.438,00
Pagado por gastos -417.851.819,56 -402.636.686,58
Egresos por pagos no aplicados -195.664.192,00 -187.171.699,39
Subtotal Flujo de efectivo de Operación -140.644.709,89 -205.914.540,89
FLUJO DE EFECTIVO DE INVERSION
Ingreso por venta de Propiedades y Equipo 0,00 918.967,00
Pagado por compra de Propiedades y Equipo -3.480.202,00 -13.085.532,00
Subtotal Flujo de efectivo de Inversión -3.480.202,00 -12.166.565,00
TOTAL INCREMENTO DE EFECTIVO -144.124.911,89 -218.081.105,89
EFECTIVO INICIAL 469.273.435,29 687.354.541,18
EFECTIVO FINAL 325.148.523,40 469.273.435,29
INDICES
AÑO 2013 AÑO 2012
Indice de Solvencia = Activo total/Pasivo total 16,81 11,22
Indice de Liquidez = Activo corriente/Pasivo corriente 19,32 12,04
Indice de Rendimiento = Utilidad neta/Patrimonio 4,49% 8,34%
Indice de Solvencia =
Indice de Liquidez =
Indice de Rendimiento =
Muestra la situación de seguridad y de consistencia financiera del Fondo CRC, ya que por cada peso ($1) de obligaciones se
tienen $16,81 como respaldo.
El propósito es verificar el disponible del Fondo CRC en el corto plazo para atender sus obligaciones, también a corto plazo.
Una razón corriente de $19,32 significa que por cada peso ($1) que el Fondo CRC debe, cuenta con $19,32 para respaldar sus
compromisos.
Corresponde al porcentaje de utilidad sobre los aportes que los afiliados han invertido, incluyendo las Utilidades
Reinvertidas en el período y para 2013 la aplicación de Provisiones y Reservas autorizadas.
34
Anexo N°1
Inversiones al 31 de diciembre de 2013
D E T A L L E CANTIDAD COTIZACION COSTO COMPRAAJUSTE VALORACION
AL PRECIO MERCADOVALOR DE MERCADO %
INV.NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS 225.498 2.574.717.574,25 (199.439.974,25) 2.375.277.600,00 15,55%
ALTA LIQUIDEZ - ALTA BURSATILIDAD - 120405 225.498 2.574.717.574,25 (199.439.974,25) 2.375.277.600,00 15,55%
Bancolombia S.A. 11.000 23.820,00$ 232.512.938,84 29.507.061,16 262.020.000,00 1,72%
Preferencial Bancolombia S.A. 5.950 23.440,00$ 152.247.985,47 (12.779.985,47) 139.468.000,00 0,91%
Preferencial Grupo Suramericana de Inversiones 4.500 34.980,00$ 158.889.955,72 (1.479.955,72) 157.410.000,00 1,03%
Grupo Suramericana de Inversiones 10.000 33.700,00$ 373.325.889,98 (36.325.889,98) 337.000.000,00 2,21%
Interconexión Eléctrica ISA 27.000 9.100,00$ 335.231.412,06 (89.531.412,06) 245.700.000,00 1,61%
Ecopetrol 100.950 3.700,00$ 451.928.703,27 (78.413.703,27) 373.515.000,00 2,45%
Empresas de energia de Bogota 22.000 1.535,00$ 34.897.965,84 (1.127.965,84) 33.770.000,00 0,22%
Pacific Rubiales 5.920 33.880,00$ 209.147.989,46 (8.578.389,46) 200.569.600,00 1,31%
Éxito S.A. 5.000 30.000,00$ 155.138.008,00 (5.138.008,00) 150.000.000,00 0,98%
Preferencial Davivienda 5.500 23.660,00$ 132.309.317,60 (2.179.317,60) 130.130.000,00 0,85%
Grupo Argos S.A. 2.500 19.440,00$ 52.682.700,00 (4.082.700,00) 48.600.000,00 0,32%
Grupo Nutresa S.A. 7.000 26.440,00$ 183.476.283,20 1.603.716,80 185.080.000,00 1,21%
Cemex Latam Holdings S.A. 4.000 14.800,00$ 54.187.920,00 5.012.080,00 59.200.000,00 0,39%
Pf Avianca Holdings S.A. 13.998 3.700,00$ 47.724.706,00 4.067.894,00 51.792.600,00 0,34%
Celsia S.A. ESP 180 5.680,00$ 1.015.798,81 6.601,19 1.022.400,00 0,01%
INV.NEGOCIABLES TITULOS DEUDA PUBLICA INTERNA -
Otros Títulos Emitidos y Garantizados por la Nación 13 1.298.016.235,45 217.678.324,55 1.515.694.560,00 9,92%
TES PRINCIPAL Gobierno Nacional 5 538.016.235,45 171.932.324,55 709.948.560,00 4,65%
BONO PUBLICO INTERNO Isagén 3 460.000.000,00 42.642.000,00 502.642.000,00 3,29%
CDT FINDETER 3 300.000.000,00 3.104.000,00 303.104.000,00 1,98%
Titulos Emitidos o Garantizados por Entidades diferentes a
la Nación 1 60.000.000,00 2.160.600,00 62.160.600,00 0,41%
TCC Patrimonio Autónomo Ecopetrol 1 60.000.000,00 2.160.600,00 62.160.600,00 0,41% INV.NEGOCIABLES TITULOS EMITIDOS, AVALADOS,
ACEPTADOS O GARANTIZADOS POR INSTITUCIONES
FINANCIERAS 53 10.343.965.677,20 142.353.722,97 10.486.319.400,17 68,65%
Banco AV Villas S.A. 1 128.800.000,00 946.680,00 129.746.680,00 0,85%
Corficolombiana S.A. 3 540.468.807,00 4.266.993,00 544.735.800,00 3,57%
Helm Bank S.A. 3 733.516.671,00 6.200.945,54 739.717.616,54 4,84%
Leasing Colombia S.A. 6 1.124.745.736,00 23.235.989,00 1.147.981.725,00 7,51%
Banco de Bogotá 2 340.000.000,00 4.265.400,00 344.265.400,00 2,25%
Leasing Bancoldex S.A. 5 1.083.000.000,00 19.722.560,00 1.102.722.560,00 7,22%
Bancoldex S.A. 1 553.784.691,00 6.285.456,24 560.070.147,24 3,67%
Bancolombia S.A. 2 208.945.224,20 3.652.975,80 212.598.200,00 1,39%
Leasing Corficolombiana S.A. 2 600.000.000,00 8.020.000,00 608.020.000,00 3,98%
BBVA Colombia S.A. 4 726.011.200,00 6.794.825,00 732.806.025,00 4,80%
Banco Corpbanca Colombia S.A. Antes Bco Santander S.A. 5 675.367.312,00 9.367.098,00 684.734.410,00 4,48%
Banco Davivienda S.A. 3 595.000.000,00 2.331.800,00 597.331.800,00 3,91%
Banco Colpatria S.A. 4 688.353.236,00 11.588.585,39 699.941.821,39 4,58%
Bono Leasing Bancolombia S.A. 2 345.000.000,00 11.125.400,00 356.125.400,00 2,33%
Bono Davivienda S.A. 3 696.029.010,00 6.379.155,00 702.408.165,00 4,60%
Bono Banco de Occidente S.A. 1 200.000.000,00 5.244.000,00 205.244.000,00 1,34%
Bono Banco Popular S.A. 3 525.000.000,00 7.160.250,00 532.160.250,00 3,48%
Bono Bancoldex S.A. 2 459.943.790,00 3.234.810,00 463.178.600,00 3,03%
Bono Helm Bank S.A. 1 120.000.000,00 2.530.800,00 122.530.800,00 0,80%
INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA
PRIVADA EMITDOS POR EL SECTOR REAL U OTRO 1 200.000.000,00 3.198.000,00 203.198.000,00 1,33%
Bono Ordinario Fideicomiso Nacional de Chocolates 1 200.000.000,00 3.198.000,00 203.198.000,00 1,33%
TOTALES 225.566 $14.476.699.486,90 $165.950.673,27 $14.642.650.160,17 95,85%
DESCOMPOSICION DE UNIDADES EN CIRCULACION OTROS ACTIVOS 633.270.908,52 4,15%
1 - Unidades de socios 9.650.413,19 PASIVO DEDUCIBLE -908.912.278,45 -5,95%
2 - Unidades de contribución de empresas por consolidar 323.191,48 PATRIMONIO DEL FONDO $14.367.008.790,24 94,05%
3 - Unidades de reserva para estabilización rendimientos 217.391,86 NUMERO DE UNIDADES 10.190.996,53
TOTAL DE UNIDADES EN CIRCULACION 10.190.996,53 VALOR DE LA UNIDAD 31-dic-13 1.409,774671981
31-dic-12 1.402,780097735$
31-dic-12 1.402,780097735 Incremento 6,994574246
% 0,4986%
IINNFFOORRMMEE DDEE GGEESSTTIIÓÓNN 22001133
35
Anexo N°2
DEUDORES 2013 2012
CUENTAS POR COBRAR EMPRESAS PATROCINADORAS 287.168.024,00 355.611.338,00
Riopaila Castilla S.A. 88.532.132,50 211.606.541,50
Colombina S.A. 34.612.501,00 37.404.599,00
Conservas Colombina S.A. 0,00 0,00
Fundación Caicedo González 2.812.845,00 1.156.842,00
Servicios de Seguridad Industrial Ltda 800.591,00 1.455.594,00
Amalfi Botero y Cía Ltda 6.194.091,00 7.971.198,00
Castilla Agricola S.A. 8.166.891,00 17.853.799,00
Riopaila Agricola S.A. 4.970.525,00 8.030.809,00
Castilla Cosecha S.A. 76.672.596,00 70.131.955,50
Cosecha del Valle S.A.S 61.771.649,50 0,00
Bengala Agricola S.A.S 2.634.202,00 0,00
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 130.541,00 11.450,00
Boris Daniel Pallares Cotes 130.541,00 0,00
Alexandra Diosa Canaval 0,00 11.450,00
DEUDORES VARIOS * 835.879,80 4.360.649,76
Casa de Bolsa Comisionista de Bolsa 9.521,00 4.004.557,70
Cartera Colectiva Accival 19.624,88 0,00
Fonval Cartera Colectiva 364,00 0,00
Credicorpcapital Colombia S.A. (Deposito E-Trading) 737.430,92 0,00
Nueva Empresa Promotora de Salud 64.100,00 64.100,00
Acciones y Valores S.A. 4.839,00 288.334,06
Diaz Martha Cecilia 0,00 3.658,00
TOTAL DEUDORES 288.134.444,80$ 359.983.437,76$
Anexo N°3
OBLIGACIONES LABORALES 2013 2012
Cesantías 9.818.092,00 5.717.150,00
Intereses a cesantías 1.028.916,00 686.058,00
Vacaciones 6.726.794,00 3.984.728,00
Prestaciones extralegales 3.109.333,00 3.151.458,00
TOTAL 20.683.135,00$ 13.539.394,00$
36
AnexoN°4
DETALLE 2013 2012 VARIACION %
Sueldos 138.690.397,00 127.438.683,00 11.251.714,00 8,83%
Cesantías 11.988.787,00 11.217.150,00 771.637,00 6,88%
Intereses Sobre Cesantías 1.172.698,00 1.250.058,00 -77.360,00 -6,19%
Prima de Servicios 11.988.787,00 11.217.150,00 771.637,00 6,88%
Vacaciones 8.532.007,00 8.190.174,00 341.833,00 4,17%
Primas Extralegales 9.231.303,00 8.928.594,00 302.709,00 3,39%
Bonificaciones 13.666.321,00 12.911.178,00 755.143,00 5,85%
Bonos Alimentación 7.601.122,00 7.361.992,00 239.130,00 3,25%
Otros Bonos 2.720.752,00 0,00 2.720.752,00 100,00%
Dotación y Suministro a Trabajadores 1.499.970,00 1.490.550,00 9.420,00 0,63%
Seguros 33.845.129,00 25.715.878,00 8.129.251,00 31,61%
Capacitación al Personal 3.416.900,00 9.663.253,00 -6.246.353,00 -64,64%
Aportes por Salud 13.712.602,00 12.793.337,00 919.265,00 7,19%
Aportes por pensiones 15.688.658,00 14.635.000,00 1.053.658,00 7,20%
Aportes por pensión Voluntaria Empresa 744.372,00 715.944,00 28.428,00 3,97%
Aportes Cajas Compensación Familiar 5.756.649,00 5.384.274,00 372.375,00 6,92%
Aportes Al I.C.B.F. 4.318.288,00 4.038.141,00 280.147,00 6,94%
Aportes al SENA 2.878.226,00 2.692.296,00 185.930,00 6,91%
Honorarios 34.713.125,00 31.784.018,00 2.929.107,00 9,22%
Contribuciones y Afiliaciones 9.858.313,00 10.893.786,00 -1.035.473,00 -9,51%
Servicios 8.398.303,00 17.689.150,00 -9.290.847,00 -52,52%
Teléfono 3.538.810,45 2.698.169,00 840.641,45 31,16%
Correo Portes y Telegramas 241.200,00 275.650,00 -34.450,00 -12,50%
Transportes, fletes y acarreos 6.632.376,00 9.063.363,00 -2.430.987,00 -26,82%
Suscripciones 2.994.676,00 1.712.160,00 1.282.516,00 74,91%
Utiles, papelería y fotocopias 4.383.683,00 4.636.912,00 -253.229,00 -5,46%
Gastos Sistematización 2.276.721,05 869.405,00 1.407.316,05 161,87%
Asambleas y Simposios 2.571.840,00 3.657.120,00 -1.085.280,00 -29,68%
Mantenimiento y Reparaciones 2.171.882,00 1.002.639,00 1.169.243,00 116,62%
Adecuación e Instalaciones 7.224.502,00 955.159,00 6.269.343,00 656,37%
Gastos Notariales y de Registro 1.627.998,00 34.389,00 1.593.609,00 4634,07%
Gastos de Aseo 49.683,00 11.150,00 38.533,00 345,59%
Gastos de Viaje 0,00 480.380,00 -480.380,00 -100,00%
Programas para Computador (Software) 7.733.344,00 7.733.328,00 16,00 0,00%
Depreciación de Equipo de Oficina 3.202.804,00 3.380.999,00 -178.195,00 -5,27%
Depreciación de Equipo de Computación 7.289.117,00 11.439.274,00 -4.150.157,00 -36,28%
Comisiones e Intereses Bancarios 25.165.294,57 27.377.831,25 -2.212.536,68 -8,08%
Cafetería 8.971.509,00 8.237.937,00 733.572,00 8,90%
Otros 255.892,93 724.853,75 -468.960,82 -64,70%
CONTRIBUCION PARA GASTOS DE ADMON 426.754.042,00 410.301.325,00 16.452.717,00 4,01%
IINNFFOORRMMEE DDEE GGEESSTTIIÓÓNN 22001133
37
Anexo N°5 Títulos Entregados En Custodia Al 31 De Diciembre De 2013
NUMERO VALOR DE MERCADO VALOR NOMINAL CANTIDAD CUSTODIA No.
COB52CD20603 CDT Banco AV Villas S.A. 129.746.680,00 128.800.000,00 1 VR. BANCOLOMBIA - 023301
COB19CD12831 CDT Banco Colpatria S.A. 102.723.000,00 100.000.000,00 1 SERFINCO-010542
COB19CD17806 CDT Banco Colpatria S.A. 268.649.321,39 263.842.118,00 1 ACCIONES Y VALORES-012099
COB19CD19240 CDT Banco Colpatria S.A. 252.867.500,00 250.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES-012100
COB19CD13094 CDT Banco Colpatria S.A. 75.702.000,00 74.000.000,00 1 SERFINCO - 027427
COD06CD09255 CDT Banco Corpbanca Colombia S.A. 203.344.000,00 200.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES-008156
COD06CD09156 CDT Banco Corpbanca Colombia S.A. 132.393.300,00 130.000.000,00 1 VR.BANCOLOMBIA-010411
COB06CD11715 CDT Banco Corpbanca Colombia S.A. 156.635.250,00 155.000.000,00 1 SERFINCO-010894
COB06CD09172 CDT Banco Corpbanca Colombia S.A. 65.168.640,00 64.000.000,00 1 SERFINCO - 022537
COB06CD10477 CDT Banco Corpbanca Colombia S.A. 127.193.220,00 126.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES-027456
COB51CD50842 CDT Banco Davivienda S.A. 166.772.100,00 165.000.000,00 1 VR.BANCOLOMBIA - 017990
COB51CD55254 CDT Banco Davivienda S.A. 280.543.200,00 280.000.000,00 1 VR. BANCOLOMBIA - 023300
COB51CD52897 CDT Banco Davivienda S.A. 150.016.500,00 150.000.000,00 1 CASA DE BOLSA - 025948
COB01CD65050 CDT Banco de Bogotá S.A. 244.250.400,00 240.000.000,00 1 VR.BANCOLOMBIA-009576
COB01CD88508 CDT Banco de Bogotá S.A. 100.015.000,00 100.000.000,00 1 CASA DE BOLSA - 030923
COB31CD02761 CDT Bancoldex S.A. 560.070.147,24 553.784.691,00 1 VR.BANCOLOMBIA - 012659
COB07CD37882 CDT Bancolombia S.A. 110.809.200,00 107.000.000,00 1 CASA DE BOLSA - 022633
COB07CD55694 CDT Bancolombia S.A. 101.789.000,00 100.000.000,00 1 CASA DE BOLSA - 028437
COB13CD12339 CDT BBVA Colombia S.A. 202.744.000,00 200.000.000,00 1 CASA DE BOLSA CRC-008003
COB13CD18179 CDT BBVA Colombia S.A. 202.170.000,00 200.000.000,00 1 VR. BANCOLOMBIA-018150-1
COB13CD18179 CDT BBVA Colombia S.A. 247.152.825,00 244.500.000,00 1 VR. BANCOLOMBIA-018150-2
COB13CD16215 CDT BBVA Colombia S.A. 80.739.200,00 80.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES - 028345
COJ12CD0NZX3 CDT Corficolombiana S.A. 100.877.000,00 100.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES - 029049
COJ12CD0NZX3 CDT Corficolombiana S.A. 131.140.100,00 130.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES - 029049
COJ12CD0NZX3 CDT Corficolombiana S.A. 312.718.700,00 310.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES - 029049
COB14CD0SWL0 CDT Helm Bank S.A. 497.677.016,54 493.516.671,00 1 VR.BANCOLOMBIA-0295351
COB14CD1INE3 CDT Helm Bank S.A. 141.195.600,00 140.000.000,00 1 VR.BANCOLOMBIA-019033
COB14CD1KZO2 CDT Helm Bank S.A. 100.845.000,00 100.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES - 026782
COJ70CD10005 CDT Leasing Bancoldex S.A. 294.323.900,00 290.000.000,00 1 BOLSA Y RENTA - 014816
COJ70CD19360 CDT Leasing Bancoldex S.A. 298.748.660,00 293.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES - 024544
COJ70CD19402 CDT Leasing Bancoldex S.A. 254.825.000,00 250.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES - 024545-1
COJ70CD19402 CDT Leasing Bancoldex S.A. 254.825.000,00 250.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES - 024545-2
COF49CT00301 CDT Leasing Colombia S.A. 155.003.800,00 140.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES-014801
COJ49CD58750 CDT Leasing Colombia S.A. 100.824.000,00 100.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES-014703
COJ49CD54445 CDT Leasing Colombia S.A. 252.550.936,00 250.400.000,00 1 SERFINCO-016131
COJ49CD60608 CDT Leasing Colombia S.A. 401.388.000,00 400.000.000,00 1 CASA DE BOLSA - 024606
COJ49CD51375 CDT Leasing Colombia S.A. 133.257.800,00 130.000.000,00 1 SERFINCO - 024977
COJ49CD50534 CDT Leasing Colombia S.A. 104.957.189,00 100.900.000,00 1 ACCIONES Y VALORES-027830
COJ46CD04AZ3 CDT Leasing Corficolombiana S.A. 507.520.000,00 500.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES - 013629
COJ46CD05PT1 CDT Leasing Corficolombiana S.A. 100.500.000,00 100.000.000,00 1 VR.BANCOLOMBIA-028401
COL06CD04644 CDT Findeter (Financiera de Desarrollo Territorial) 203.404.000,00 200.000.000,00 1 VR.BANCOLOMBIA-010443
COL06CD01905 CDT Findeter (Financiera de Desarrollo Territorial) 99.700.000,00 100.000.000,00 1 VR.BANCOLOMBIA-028257
COU39TO00017 TCC Patrimonio Autónomo ODL Ecopetrol 62.160.600,00 60.000.000,00 1 VR.BANCOLOMBIA-030169
BBCX09121A36 BOR Banco Bancoldex S.A. 151.036.500,00 150.000.000,00 1 VR.BANCOLOMBIA-025570-1
BBCX09121A36 BOR Banco Bancoldex S.A. 110.760.100,00 110.000.000,00 1 VR.BANCOLOMBIA-025570-2
BBCX09121A36 BOR Banco Bancoldex S.A. 201.382.000,00 200.000.000,00 1 VR.BANCOLOMBIA-025570-3
COB51CB00312 BOR Banco Davivienda S.A. 501.360.000,00 500.000.000,00 1 CASA DE BOLSA-0301573
COB51CB00155 BOR Banco Davivienda S.A. 107.151.165,00 104.500.000,00 1 ACCIONES Y VALORES-012101
COB51CB00056 BOS Banco Davivienda S.A. 93.897.000,00 90.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES-025873
COB02CB00059 BOR Banco Popular S.A. 101.492.000,00 100.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES-0307980-1
COB02CB00059 BOR Banco Popular S.A. 202.984.000,00 200.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES-0307980-2
COB02CB00232 BOR Banco Popular S.A. 227.684.250,00 225.000.000,00 1 VR.BANCOLOMBIA-014700
COS38BO00011 BOR Fideicomiso Grupo Nal.Chocolates 203.198.000,00 200.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES-014802COB14CB00369 BOR Helm Bank S.A. 122.530.800,00 120.000.000,00 1 SERFINCO-016130
COF49BO00536 BOR Leasing Bancolombia S.A 209.310.000,00 200.000.000,00 1 CASA DE BOLSA--260836
COJ49CB00350 BOR Leasing Bancolombia S.A 146.815.400,00 145.000.000,00 1 ACCIONES Y VALORES- 018212
COF43BO01529 BOR Leasing de Occidente S.A. 205.244.000,00 200.000.000,00 1 CASA DE BOLSA-260579
ESPECIE EMISOR
38
Continuación Anexo N°5 Títulos entregados en Custodia al 31 de diciembre de 2013
NUMERO VALOR DE MERCADO VALOR NOMINAL CANTIDAD CUSTODIA No.
COE16CB00012 BPI Isagen S.A. E.S.P. 109.270.000,00 100.000.000,00 1 CASA DE BOLSA-295009-1
COE16CB00012 BPI Isagen S.A. E.S.P. 65.562.000,00 60.000.000,00 1 CASA DE BOLSA-295009-2
COE16CB00012 BPI Isagen S.A. E.S.P. 327.810.000,00 300.000.000,00 1 CASA DE BOLSA-295009-3
COG17TS00062 TES Gobierno Nacional 56.980.296,00 58.600.000,00 1 CASA DE BOLSA 47531-2-261010
COB07PA00011 ACC. Bancolombia S.A. 262.020.000,00 11.000 CASA DE BOLSA-007957
COB07PA00037 ACC. Bancolombia S.A. Preferenciales 58.600.000,00 2.500 CASA DE BOLSA- 009011
COB07PA00037 ACC. Bancolombia S.A. Preferenciales 70.320.000,00 3.000 ACCIONES Y VALORES- 029941
COB07PA00037 ACC. Bancolombia S.A. Preferenciales 10.548.000,00 450 CREDICORP - 030946
COT13PA00011 ACC. Grupo de Inversiones Suramericana S.A. 337.000.000,00 10.000 CASA DE BOLSA -295170
COT13PA00060 ACC. Pref.Grupo de Inversiones Suramericana S.A. 87.450.000,00 2.500 CASA DE BOLSA - 009014
COT13PA00060 ACC. Pref.Grupo de Inversiones Suramericana S.A. 69.960.000,00 2.000 ACCIONES Y VALORES- 029050
COE15PA00026 ACC. ISA S.A. 118.300.000,00 13.000 VR.BANCOLOMBIA-007704
COE15PA00026 ACC. ISA S.A. 127.400.000,00 14.000 ACCIONES Y VALORES - 026783
COC04PA00016 ACC. Ecopetrol 342.250.000,00 92.500 ACCIONES Y VALORES - 030978
COC04PA00016 ACC. Ecopetrol 31.265.000,00 8.450 CREDICORP - 030947
CA69480U2065 ACC. Pacific Rubiales 194.810.000,00 5.750 ACCIONES Y VALORES- 030979
CA69480U2065 ACC. Pacific Rubiales 5.759.600,00 170 CREDICORP - 030945
COG31PA00010 ACC. Éxito 150.000.000,00 5.000 ACCIONES Y VALORES- 030980
COB51PA00076 ACC. Pref. Davivienda S.A. 130.130.000,00 5.500 ACCIONES Y VALORES- 029942
COT09PA00035 ACC. Grupo Argos S.A. 48.600.000,00 2.500 ACCIONES Y VALORES- 029945
COT04PA00028 ACC. Grupo Nutresa S.A. 132.200.000,00 5.000 VR.BANCOLOMBIA-030170
COT04PA00028 ACC. Grupo Nutresa S.A. 52.880.000,00 2.000 ACCIONES Y VALORES- 030924
COE01PA00026 ACC. Empresa de Energia de Bogota 33.770.000,00 22.000 ACCIONES Y VALORES- 029944
EST01PA00013 ACC. Cemex Latam Holdings S.A. 59.200.000,00 4.000 ACCIONES Y VALORES- 030925
PAI69PA00017 ACC. Pf Avianca Holdings S.A. 51.792.600,00 13.998 ACCIONES Y VALORES- 030702
COT60PA00012 ACC. Celsia S.A. ESP 1.022.400,00 180 CREDICORP - 030948
13.989.681.896,17$
ESPECIE EMISOR
TOTAL ENTREGADO A DECEVAL
47531-1 TES TES Gobierno Nacional 331.963.704,00 341.400.000,00 CASA DE BOLSA DCV-47531-1
47531-3 TES TES Gobierno Nacional 44.728.560,00 46.000.000,00 CASA DE BOLSA DCV-47531-3
48906-1 TES TES Gobierno Nacional 184.184.000,00 200.000.000,00 ACCIONES Y VALORES DCV-48906
48906-2 TES TES Gobierno Nacional 92.092.000,00 100.000.000,00 ACCIONES Y VALORES DCV-48906
652.968.264,00$
14.642.650.160,17$
DEPOSITO CENTRAL DE VALORES DCV NIT 860005216-7
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
IINNFFOORRMMEE DDEE GGEESSTTIIÓÓNN 22001133
39
Gastos Contribución de las empresas Patrocinadoras año 2013
PALLARES COTES BORIS DANIEL - GERENTE $ 30.257.050,00
Sueldos 13.632.667,00 Bonificaciones 10.682.000,00 Vacaciones 901.450,00 Prima Legal 1.210.000,00 Prima de Navidad 1.492.333,00 Prima de Vacaciones 983.400,00 Cesantías 1.210.000,00
Intereses a Cesantías 145.200,00 SOTO RAYO OLGA LILIANA - CONTADORA
$ 54.611.180,00
Sueldos 38.222.250,00 Vacaciones 2.462.460,00 Prima Legal 3.382.500,00 Prima de Navidad 3.946.250,00 Prima de Vacaciones 2.809.320,00 Cesantías 3.382.500,00
Intereses a Cesantías 405.900,00 DAZA GARCIA KATHERINE - ASISTENTE
ADMINISTRATIVA $ 23.405.237,00
Sueldos 18.742.100,00 Vacaciones 1.136.517,00 Prima Legal 1.663.500,00 Cesantías 1.663.500,00
Intereses a Cesantías 199.620,00 ALZATE GOMEZ HAMILTON - ANALISTA URO $ 11.413.986,00
Sueldos 9.250.000,00 Vacaciones 565.278,00 Prima Legal 770.833,00 Cesantías 770.833,00 Intereses a Cesantías 57.042,00 DIOSA CANAVAL ALEXANDRA - ASESORA COMERCIAL PLANTA CASTILLA $ 14.216.602,00
Sueldos 11.228.400,00 Vacaciones 686.180,00 Prima Legal 935.700,00 Cesantías 935.700,00 Intereses a Cesantías 57.702,00 Dotación y Suministro a Trabajadores 372.920,00 VALENCIA VALENCIA GISELLE - ASESORA COMERCIAL PLANTA CASTILLA $ 3.611.309,00
Sueldos 2.869.480,00 Vacaciones 116.963,00 Prima Legal 233.924,00 Cesantías 233.924,00 Intereses a Cesantías 7.018,00 Bonificaciones 150.000,00 YARA RUIZ KATHERINE - ASESORA COMERCIAL PLANTA CASTILLA $ 8.379.651,00
Sueldos 6.290.000,00 Vacaciones 384.389,00 Prima Legal 524.167,00 Cesantías 524.167,00 Intereses a Cesantías 38.788,00 Bonificaciones 369.180,00 Dotación y Suministro a Trabajadores 248.960,00 SARMIENTO ARANA OLGA MARCELA - ASESORA COMERCIAL PLANTA RIOPAILA $ 14.881.681,00
Sueldos 11.228.400,00 Vacaciones 686.180,00
40
Prima Legal 935.700,00 Cesantías 935.700,00 Intereses a Cesantías 112.284,00 Bonificaciones 610.497,00 Dotación y Suministro a Trabajadores 372.920,00 DE LA CRUZ ELENA PATRICIA- AUXILIAR CONTABLE $ 15.076.475,00
Sueldos 11.713.953,00 Vacaciones 847.820,00 Prima Legal 1.039.700,00 Cesantías 1.039.700,00 Intereses a Cesantías 62.382,00 Dotación y Suministro a Trabajadores 372.920,00 TRIANA ALVAREZ JHON FREDY - ANALISTA DE
INFORMATICA $ 6.356.953,00
Sueldos 5.060.000,00 Vacaciones 309.222,00 Prima Legal 421.667,00 Cesantías 421.667,00
Intereses a Cesantías 19.397,00 Dotación y Suministro a Trabajadores 125.000,00 GARCIA HENAO JOHN ANDERSON - ANALISTA DE
INFORMATICA $ 12.698.252,00
Sueldos 10.453.147,00 Vacaciones 435.548,00 Prima Legal 871.096,00 Cesantías 871.096,00
Intereses a Cesantías 67.365,00 BONIFICACIONES
$ 1.854.644,00
Almacenes La 14 S.A. 203.359,00 Calitel Locatel S.A.S 150.500,00 American Airlines Sucursal Colombia 1.500.785,00 BONOS ALIMENTICIOS
$ 7.601.122,00
Almacenes la 14 S.A. Compensación Flexible 1.338.544,00
BIG PASS S.A. Compensación Flexible 6.262.578,00
OTROS BONOS
$ 2.720.752,00
Southwest Airlines 287.162,00 American Airlines Sucursal Colombia 461.820,00 Almacenes La 14 S.A. 1.971.770,00 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
$ 7.250,00
Big Pass S.A. 7.250,00 SEGUROS
$ 33.845.129,00
Coomeva Medicina Prpagada S.A 3.776.036,00 Ace Seguros S.A. 3.605.132,00 Chubb de Colombia CIA de Seguros S.A. 17.166.410,00 Chartis Seguros Colombia S.A. 9.286.991,00 Promotora la Occidental Ltda 10.560,00 CAPACITACION AL PERSONAL
$ 3.416.900,00
Gutierrez Rodas Liliana 35.000,00 Fundación Universitaria San Martin 646.500,00 Asociacion Nacional de Fondos de Empleados 270.000,00 Fenalco 720.000,00 Universidad Santiago de Cali 1.249.400,00 Asociacion de Contad. Publicos del Valle ADECONTA 496.000,00 APORTES PARAFISCALES
$ 43.098.795,00
Salud Total S.A. EPS 785.900,00 Positiva 763.800,00 Coomeva 7.346.629,00 Servicios Occidental de Salud 2.015.051,00
IINNFFOORRMMEE DDEE GGEESSTTIIÓÓNN 22001133
41
Comfenalco Valle 534.300,00 Colfondos 1.110.000,00 Nueva Empresa Promotora de Salud (Nueva E.P.S) 2.266.922,00 Colpensiones 8.679.888,00 Porvenir S.A. 2.709.584,00 Protección S.A. 3.189.186,00 Fiduciaria Popular S.A. 744.372,00 Caja de Compensación Comfandi 5.756.649,00 Servicio Nacional de Aprendizaje 2.878.226,00 Institu Col. Bienestar Familiar 4.318.288,00 HONORARIOS
$ 34.713.125,00
Borrero Tamayo Julio Cesar 24.726.960,00 Martinez Arias Lucy 500.000,00 Acciones y Servicios S.A. 928.928,00 CompuRey.com EU 8.557.237,00
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
$ 9.858.313,00
Asociación Nacional de Fondos Mutuos de Inversión 3.580.000,00 Superintendencia Financiera de Colombia 6.278.313,00 SERVICIOS
$ 8.398.303,00
Guerrero Guevara Freddy Eduardo 20.000,00 Global Service S.A.S 8.378.303,00 TELEFONO
$ 3.538.810,45
Comcel S.A 2.119.329,45 Riopaila Castilla S.A. 1.419.481,00 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
$ 241.200,00
Colvanes Ltda 43.500,00 Servientrega S.A. 197.700,00 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS
$ 6.632.376,00
Borrero Tamayo Julio Cesar 36.434,00 Millán Merchán Hernán 114.000,00 Mejia Arias Rafael Antonio 2.000,00 Bolaños Rojas Luis Alberto 762.320,00 Alzate Gomez Hamilton 28.000,00 Pinzón Reyes Carlos Alberto 354.150,00 Hernandez Mario 8.800,00 Gomez Freddy 28.000,00 Hernandez Valderrama Jorge Ivan 2.200,00 Rodriguez Balcazar Francisco 6.000,00 Revelo Julian Fernando 582.000,00 Gerrero Guevara Freddy Eduardo 121.500,00 Daza García Katherine 234.950,00 Mejia de Montes Nancy 7.000,00 Astudillo Tigreros Esther 5.900,00 Sarmiento Arana Olga Marcela 90.500,00 Diosa Canaval Alexandra 239.900,00 De la Cruz Elena Patricia 148.800,00 Soto Rayo Olga Liliana 1.687.822,00 Quiroga Gloria Yaneth 35.000,00 Pantoja Tito 52.000,00 Arcila Perez Renzo 55.000,00 Union Temporal Desarrollo Vial 224.200,00 Comfenalco Valle 5.500,00 Yara Ruiz Katherine 1.233.600,00 Garcia Henao Jhon Anderson 10.100,00 Valencia Valencia Giselle 237.800,00 Perez Laura Vanessa 30.000,00 Hoteles Estelar S.A 3.500,00 Proyectos de Infraestructura S.A. 56.800,00
42
Cooperativa de Transportes de Tulua 200.000,00 Salonica S.A 11.000,00 Triana Alvarez Jhon Fredy 17.600,00 SUSCRIPCIONES
$ 2.994.676,00
Correa Giraldo Diego 170.000,00 Editora Actualicese.com Ltda 149.000,00 Infovalmer S.A. 2.390.316,00 Bolsa de Valores de Colombia S.A. 285.360,00 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
$ 4.383.683,00
Cruz Velasquez Jhon Guillermo 19.000,00 Lara Vega Miguel Antonio 70.000,00 Jimenez Monsalve Odalinda Rosa 4.000,00 Gomez Osorio Francia Elena 3.400,00 Charry Zapata Lucero 4.000,00 Alvarez Hurtado Mary Luz 2.400,00 Garcia Luis Alfonso 13.000,00 Comercializadora Marden Ltda 45.850,00 Nalsani S.A 135.900,00 Datecsa 1.814.518,00 Sodimac Colombia S.A. 57.900,00 Papelería los Colores y Cia S.A.S 379.068,00 Vegas Suministros Empresariales S.A.S 535.247,00 Almacen la 14 S.A. 76.300,00 Comfandi 64.100,00 Almacen su Amigo 6.000,00 Alcaldía Municipal de Pradera 6.000,00 Mena Giraldo Andrés 1.147.000,00 GASTOS DE SISTEMATIZACION
$ 2.276.721,05
Rodriguez Andres Felipe 7.000,00 Kaplan Gloria 286.132,58 Network Solutions 229.018,47 Servitronics Ltda 710.570,00 Net Group S.A. 1.044.000,00 ASAMBLEAS Y SIMPOSIOS
$ 2.571.840,00
Quenan Taguada Carlos Humberto 15.000,00 Carrera Ramos Carlos Alberto 130.000,00 Revelo Julian Fernando 180.000,00 Cooperativa de Transporte Valle Express 450.000,00 Olimpica S.A 52.840,00 Riopaila Castilla S.A. 684.000,00 Mena Giraldo Andrés 1.060.000,00 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
$ 2.171.882,00
Quiroz Mazuera Eduar 185.948,00 Contreras Bernardo 1.600,00 Vargas Florez Bernardo 35.000,00 Gomez Emilia 4.300,00 Quiroga Gloria Yaneth 753.250,00 Servitronics Ltda 139.200,00 Dell Computer de Colombia 217.384,00 Lemos Paez Ramiro 835.200,00 ADECUACION E INSTALACION
$ 7.224.502,00
Rodriguez Alirio 601.072,00 Moreno Cardenas Alexis 30.000,00 Mejia Quiroga Lady Johanna 60.000,00 Burgos Aura 739.283,00 Maya Ballesteros Fabiola 30.000,00 Quiroga Gloria Yaneth 196.000,00 Chacon Gomez Alexis 12.000,00
IINNFFOORRMMEE DDEE GGEESSTTIIÓÓNN 22001133
43
Sodimac Colombia S.A. 622.300,00 Seguridad Electronica de Occidente 4.216.841,00 Ferreteria Torrepac Ltda 92.916,00 Conectar Soluciones integrales Ltda 484.090,00 Garcia Henao John Anderson 140.000,00 GASTOS NOTARIALES Y DE REGISTRO
$ 1.627.998,00
Barona Sossa Guillermo/Notaria Pradera 822.410,00 Barreto Vaca Pedro Jose 3.248,00 Lalinde 8.440,00 Superintendencia de Industria y Comercio 60.000,00 Camara de Comercio de Cali 712.500,00 Superintendencia Financiera de Colombia 21.400,00 GASTOS DE ASEO
$ 49.683,00
Tonguino Trejo Paul Enrique 8.900,00 Olimpica S.A 34.283,00 Ordoñez Roney 6.500,00 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE)
$ 7.733.344,00
CompuRey.com S.A.S 7.733.344,00 DEPRECIACIONES
$ 10.491.921,00
Depreciación de Equipo de Oficina 3.202.804,00 Depreciación de Equipo de Computación 7.289.117,00 COMISIONES E INTERESES BANCARIOS
$ 25.165.294,57
Banco de Bogotá S.A. 20.205.894,00 Helm Bank S.A 45.497,83 Bancolombia S.A. 4.913.902,74 CAFETERIA
$ 8.971.509,00
Ramirez Jairo 25.199,00 Echeverry Gustavo 10.500,00 Betancourth Gustavo 15.000,00 Zapata James 47.500,00 Alzate Gomez Hamilton 474.574,00 Serna Luis Alberto 7.400,00 Guerrero Guevara Freddy Eduardo 12.000,00 Guerrero Wilington 8.500,00 Pabon Gaviria Weimar 4.500,00 Diaz Osorio Jorge Albeiro 12.000,00 Polo Bornacelli Mariela Esther 6.500,00 Zuluaga Lorena Maria 2.400,00 Daza Garcia Katherine 790.066,00 Diaz Martha Cecilia 1.081.000,00 Chala Maria del Carmen 6.000,00 Chavez Guevara Diana 14.000,00 Sarmiento Arana Olga Marcela 799.766,00 De La Cruz Grijaba Elena Patricia 790.066,00 Reyes Cruz Liliana 123.000,00 Soto Rayo Olga Liliana 800.066,00 Torres Rosaura 15.500,00 Brito Muñoz Ana Lucia 6.000,00 Pineda Vieda Marco Antonio 5.000,00 Restcafe S.A.S 8.200,00 Danaro Ltda 27.600,00 Sodexo S.A 63.330,00 Gastronorm Ltda 660.000,00 Carrefourt la 70 6.910,00 Olimpica S.A 1.917,00 Colombina S.A. 42.676,00 Riopaila Castilla S.A. 740.451,00 Alvarez Javier 4.100,00
44
Frutos del Eden Sevicheria S.A.S 40.000,00 AC Panaderia y Asados al Carbon S.A.S 13.000,00 Restaurente Maizal El Cerrito S.A.S 33.500,00 Triana Alvarez Jhon Fredy 218.781,00 Yara Ruiz Katherine 474.574,00 Garcia Henao Jhon Anderson 571.285,00 Valencia Valencia Giselle 218.582,00 Diosa Canaval Alexandra 790.066,00 OTROS
$ 255.892,93
Almacenes Maximo S.A. 139.900,00 Riopaila Castilla S.A. 115.999,20 Ajuste al peso -6,27
TOTAL CONTRIBUCION PARA GASTOS ADMINISTRACION 426.754.042,00
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45
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2013
CODIGO No 093 007
NOTA 1: PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS
CONTABLES
En su contabilidad y la presentación de sus Estados
Financieros, el Fondo CRC aplicó las normas establecidas
por la Superintendencia Financiera de Colombia, en el
instructivo contable para Fondos Mutuos de Inversión,
divulgado en la Resolución 497 de agosto 1 de 2003, así
como las relativas al tratamiento contable homogéneo
para registrar el Riesgo Operativo, expedido en la
Resolución 1865 de 2007, así como por las modificaciones
realizadas a las operaciones repo, simultáneas y de
transferencia temporal contenidas en las Circulares
Externas 017 y 018 de 2007.
En cuanto a la Circular Externa 031 del 23 de julio de 2008
referente a las reglas relativas a las Operaciones de
Contado la cual rige a partir del 01 de enero de 2009, el
Fondo CRC ha tomado atenta nota de su definición,
operatividad, la contabilización de las mismas y el ajuste
de las condiciones y plazos para su cumplimiento en los
diferentes tipos de instrumentos financieros objeto de
ésta. De igual manera se ajustó el PUC en lo relativo a la
contabilización de las operaciones con Derivados y
Productos Estructurados, según Resolución 1420 de
septiembre 05 de 2008 y a su vez el Formato 351 del
Portafolio de Inversiones. Así mismo, se adecuó la política
en lo que respecta a la reglamentación de la
Administración del Portafolio de Inversiones, ajustando
cada concepto, de acuerdo con los lineamientos
establecidos para ello en el Decreto 3885 de Octubre de
2009, en coordinación con el Comité de Inversiones y la
aprobación requerida para ello por parte de los Miembros
de Junta Directiva.
Actualmente se están ajustando algunas políticas internas
relativas al manejo administrativo del Fondo, con
proyección al proceso de convergencia de las Normas
Internacionales de Información Financiera.
En su Régimen de Inversiones se establece las directrices
bajo las cuales se enmarca la actuación del Fondo CRC en
lo referente a la administración de los recursos monetarios
bajo su responsabilidad, respetando siempre la
normatividad establecida para el régimen de inversión de
los Fondos Mutuos de Inversión sometidos a inspección y
vigilancia o control de la Superintendencia Financiera de
Colombia, de conformidad con el decreto 2555 de julio 15
de 2010, decreto a través del cual se recogen y reexpiden
las normas en materia del sector financiero, asegurador y
del mercado de valores, y se dictan otras disposiciones.
1.1. PERIODO CONTABLE
El período contable del Fondo es anual y en consecuencia
el 31 de diciembre se cierran las cuentas y se elaboran los
Estados Financieros.
1.2. REPARTO DE RENDIMIENTOS
Anualmente el Fondo CRC liquida y distribuye entre sus
afiliados los rendimientos en efectivo o en unidades de
inversión en circulación al cierre del respectivo ejercicio
anual, previa autorización de la respectiva entidad de
vigilancia y control.
1.3. VALUACION DE LA UNIDAD DE INVERSION
Mensualmente, al último día de cada mes calendario, el
fondo valúa su unidad de inversión de conformidad con el
Artículo 11 de sus reglamentos y lo dispuesto por
Superintendencia Financiera de Colombia.
1.4. INVERSIONES MOBILIARIAS
Las inversiones mobiliarias del Fondo corresponden a
títulos - valores autorizados por la Superintendencia
Financiera de Colombia. Estas se registran contablemente
en nuestros libros al costo, el cual incluye las sumas
46
incurridas directamente en su adquisición, acorde con las
normas que sobre su contabilización, valoración y
clasificación se establecen en la Circular Externa 014 de
2007. Así mismo, el Fondo CRC en cumplimiento al
Decreto 2555 de Julio 15 de 2010, a través de su Comité
de Inversiones, adecuo la política en lo que respecta a la
reglamentación de la Administración del Portafolio de
Inversiones, ajustando cada concepto, de acuerdo con los
lineamientos establecidos para ello en el Decreto 3885 de
Octubre de 2009, en coordinación y con la aprobación
requerida para ello por parte de los Miembros de Junta
Directiva, sobre las disposiciones gubernamentales
dispuestas en la modificación al régimen de inversión de
los Fondos Mutuos de Inversión, buscando como siempre
optimizar los recursos de los Afiliados, caracterizándose
esta política por concebir un perfil bastante conservador.
El valor del mercado de las inversiones se determina
mensualmente con base en lo establecido en la Resolución
No 1200 de diciembre 21 de 1995, de conformidad con lo
dispuesto en los literales a, b, c del Art. 1.7.3.3.1 de la
Resolución # 0550 de agosto 02 de 2002, expedida por la
Superintendencia de Valores, hoy Superintendencia
Financiera de Colombia.
Actualmente la administración cuenta con mayores
herramientas tecnológicas que le permiten operar en
menor tiempo en plataformas como el del canal e-trading
en Colombia con el debido soporte técnico, capacitaciones
y cursos virtuales con apoyo de los profesionales en las
áreas de la investigación económica para fortalecer la
toma de decisiones con el aval de la Junta Directiva.
NOTA 2: AJUSTE POR VALORACIÓN DE INVERSIONES A
PRECIOS DE MERCADO.
Corresponde al monto de las variaciones entre el precio
de costo y el valor de mercado de las inversiones
mobiliarias de propiedad del Fondo (Anexo No 1).
Cabe destacar que dentro de estas inversiones, el Fondo
CRC evalúa mensualmente la capacidad de inversión,
según Régimen de Inversiones descritas en el Decreto
3885 de 2009, en su Artículo 2, numerales 1, 3, 4 y 5, ya
que el Fondo CRC no contempla Préstamos (numeral 2),
para sus Afiliados. Al cierre de año se cumplió el
Reglamento de Inversiones, en su aplicación y monitoreo
constante de cada inversión realizada.
NOTA 3: DEUDORES
El saldo de este rubro lo componen las Cuentas por
Cobrar a Empresas patrocinadoras correspondiente a los
aportes y contribuciones hechas y deducidas a los
Afiliados al finalizar el año 2013, reintegradas al inicio de
2014, siendo las partidas más importantes las de Riopaila
Castilla S.A., Castilla Cosecha S.A., Cosecha del Valle S.A.S y
Colombina S.A. (Anexo No 2).
NOTA 4: RENDIMIENTOS DECRETADOS POR PAGAR
El monto de esta cuenta corresponde a los rendimientos
netos generados por el Fondo durante el año terminado
en diciembre 31 de 2013, que traducidos en pesos significó
la suma de $644 Millones.
CALCULO FINAL DE UTILIDADES A DISTRIBUIR
RENDIMIENTOS DECRETADOS POR PAGAR
Utilidades a Diciembre de 2013 548.626.298,52
Aplicación Provisión para Contingencias Administrativas - Flexibilización de Portafolio de Inversión
$ 63.804.274,85
Aplicación Reserva para Estabilización de Rendimientos
$ 32.000.000,00
TOTAL UTILIDADES $ 644.430.573,37
NOTA 5: PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
Al 31 de diciembre de 2013 el saldo total en la cuenta de
Provisión Para Redención en Unidades se cancela en su
totalidad, generando un Gasto por Redención de
Unidades, para el Fondo CRC, por valor de $96.429.703.
Este valor se utilizó para mejorar resultados y
comportamiento en el valor de la unidad y cumplir así con
el objeto que se persigue al crear dicha provisión, que es
proteger los aportes de los Afiliados amortiguando la caída
que pueda presentar el valor de unidad con la que se
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47
valoran periódicamente sus aportes. De igual manera, los
retiros de los Afiliados presentados por la
reestructuración organizacional en algunas empresas
afiliadas adicionaron una suma como Ingresos por
Redención de Unidades, por valor de $35.211.185.
La Provisión para Contingencias Administrativas para el
31 de diciembre de 2013 fue cancelada en su totalidad, la
cual estaba destinada para la flexibilización del portafolio
de inversión desde el año 2011 y se utilizó para mejorar
resultados teniendo en cuenta que el mercado en el año
2013 no tuvo la tendencia positiva esperada.
La Junta Directiva autorizó tomar el 100%, esto es,
$63.804.274,85 del saldo al cierre de vigencia para esta
cuenta y reintegrarlo a los afiliados como se mostró en el
resumen de la Nota 4.
La Provisión para Obligaciones Fiscales. Debido a que el
Instituto de los Seguros Sociales notificó al Fondo CRC
sobre una deuda Real, Presunta y Convalidada,
correspondiente a retiros que en sus bases de datos no
fueron reportadas en el mes en que sucedió el evento,
bases salariales reportadas por debajo del salario mínimo
legal de años atrás de algunos colaboradores que
prestaban sus servicios de manera esporádica y aportes al
fondo de solidaridad no efectuados en los años
correspondientes, de las cuales se atendió solo la Real,
sigue pendiente de que actualicen sus bases de datos para
verificar el saldo de la deuda presunta y la de
convalidados, lo cual ocurrirá cuando Colpensiones ponga
al día la información y genere un nuevo estado de cuenta,
razón por la cual se dejó esta provisión la cual es muy
probable que se utilice para atender esta obligación, según
la verificación efectuada en el último reporte expedido
donde se evidenció que la información no ha sido aplicada.
NOTA 6: INGRESOS CONTRIBUCION ESPECIAL
El monto de esta cuenta corresponde a las contribuciones
de las Empresas patrocinadoras para el pago de gastos del
Fondo CRC, durante el año terminado en diciembre 31 de
2013. Dichos gastos para 2013 tuvieron la siguiente
distribución porcentual en las Empresas Afiliadas que
asumen esta Contribución (Anexo No 4).
NOTA 7: GASTOS DE ADMINISTRACION AUTORIZADOS
POR LA ASAMBLEA GENERAL DE AFILIADOS.
Los diferentes conceptos, tales como Comisiones
Bursátiles, movimiento financieros sobre las operaciones
propias de inversión y los gastos varios de promoción,
registrados en la cuenta 51 ascendieron a
$27.321.532,98. El valor autorizado por la Asamblea para
2013, fue por $38.000.000.
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 65.821.532,98GASTOS ASUMIDOS X ASAMBLEA 27.321.532,98
RENDIM.OPERAC REPO, SIMULTANEA Y TRANS 236.950,00
POR COMPROMISO DE TRANSFERENCIA EN O 236.950,00
GASTOS DEL PERSONAL 255.000,00
CAPACITACION AL PERSONAL 255.000,00
HONORARIOS Y COMISIONES 3.600.000,00
ASESORIA TECNICA 3.600.000,00
PERDIDA EN VENTA DE INVERSIONES-CTA Y 0,00
INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS PARTICIPATIVOS 0,00
GASTOS DE VIAJE 1.995.288,00
ALOJAMIENTO Y MANUTENCION 1.995.288,00
DIVERSOS 21.234.294,98
COMISIONES 11.301.655,36
TAXIS Y BUSES 1.819.653,00
CASINO Y RESTAURANTE 425.726,62
PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y AVISOS 7.687.260,00
PROVISIONES 38.500.000,00
INVERSIONES 38.500.000,00
Autorizado x Asamblea 38.000.000,00
Sin Ejecutar 10.678.467,02
La diferencia no ejecutada se solicitará nuevamente en la
Asamblea para apoyo en el proyecto de Normas
Internacionales de Información Financiera en 2014, año
donde se espera invertir en dicho proceso en
cumplimiento de las etapas de adaptación y adecuación
del software de acuerdo con el cronograma de
implementación en coordinación con la firma asesora
GEMDA / COMPUREY.
48
DISTRIBUCION REPARTO RENDIMIENTOS 2013
PESOS UNIDADES
Rendimientos Decretados por Pagar 644.430.573,37
Unidades Totales 10.190.996,53
Unidades Reservas 217.391,86
Unidades Contribución por Consolidar 323.191,48
UNIDADES DE DISTRIBUCION 9.650.413,19
DIVIDENDO PARA PAGO A OPCION DEL BENEFICIARIO 66,78$
Nota 8: RESERVA PARA LA ESTABILIZACION DE
RENDIMIENTOS.
Esta cuenta registró un saldo al 31 de diciembre de 2013
de $277.081.111,78, teniendo en cuenta que para dicha
vigencia se aplicó de la reserva el valor de $32.000.000
para mejorar los resultados del año 2013.
Nota 9: CUENTAS DE ORDEN
El saldo de esta cuenta corresponde al valor de los títulos
valores de propiedad del Fondo entregados en custodia en
DECEVAL S.A., entidad controlada por la Superintendencia
Financiera de Colombia y DCV BANCO DE LA REPUBLICA en
una subcuenta a favor del Fondo CRC por intermedio de
las firmas comisionistas como Depositantes Directos, con
disposición de consulta inmediata. (Anexo No 5)
Nota 10: UTILIDADES POR DISTRIBUIR – PROYECTO DE
REPARTO
El Proyecto de Reparto de Utilidades por Distribuir, de
acuerdo con las utilidades acumuladas por la vigencia 2013
y las unidades en circulación con las que se calcula el
dividendo para pago a opción del beneficiario, quedó así.
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