Page 1
IMPLEMENTASI MUSYARAKAH MUTANAQISAH
PADA PEMBIAYAAN HUNIAN SYARIAH
STUDI DI KPRI UNIVERSITAS BRAWIJAYA
JURNAL ILMIAH
Disusun Oleh:
Nurul Wiladatul Wilda
165020500111033
JURUSAN ILMU EKONOMI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS BRAWIJAYA
MALANG
2020
Page 2
LEMBAR PENGESAHAN PENULISAN ARTIKEL JURNAL
Artikel Jurnal dengan judul :
IMPLEMENTASI MUSYARAKAH MUTANAQISAH PADA PEMBIAYAAN
HUNIAN SYARIAH. STUDI DI KPRI UNIVERSITAS BRAWIJAYA
Yang disusun oleh :
Nama : Nurul Wiladatul Wilda
NIM : 165020500111033
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Jurusan : S1 Ilmu Ekonomi
Bahwa artikel Jurnal tersebut dibuat sebagai persyaratan ujian skripsi yang
dipertahankan di depan Dewan Penguji pada tanggal 26 Juni 2020
Malang, 26 Juni 2020
Dosen Pembimbing,
Dr. Asfi Manzilati., SE., ME
NIP. 196809111991032003
Page 3
IMPLEMENTASI MUSYARAKAH MUTANAQISAH PADA PEMBIAYAAN
HUNIAN SYARIAH
(Studi di KPRI Universitas Brawijaya)
Nurul Wiladatu Wilda
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Brawijaya Malang.
Email: [email protected]
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pemahaman anggota KPRI Universitas
Brawijaya dalam pembiayaan hunian syariah yang berada di KPRI Universitas Brawijaya.
Penelitian ini dilakukan dengan wawancara dan dokumentasi. Penelitian ini terdapat pada
Divisi Simpan Pinjam yang berada di KPRI Universitas Brawijaya. Penelitian ini
merupakan penelitian kualitatif dengan studi kasus sesuai dengan pengalaman yang
dilakukan masyarakat atau anggota KPRI Universitas Brawijaya. Teknik pengambilan
penelitian ini menggunakan teknik wawancara yang menggunakan Triangulasi Sumber, dan
dokumentasi dari anggota KPRI universitas Brawijaya. Hasil penelitian ini menunjukkan
bahwa anggota KPRI Universitas brawijaya tidak memahami tentang akad Musyarakah
Mutanaqisah tetapi, anggota mengimplementasikan pada pembiayaan hunian syariah yang
berada di KPRI Universitas Brawijaya.
Kata Kunci: Musyarakah Mutanaqisah, Implementasi, Pembiayaan Hunian syariah
A. PENDAHULUAN
Setiap manusian menginginkan tempat tingga yang nyaman dan bersih untuk tempat
mereka berlindung dari panas matahari, dari hujan dan bahaya lain nya. Saat ini, sudah
banyak yang membangun hunian dengan nyaman dan bersih, salah satunya adalah hunian
dengan pembiayaan syariah. Cenderung peminat hunian syariah adalah kalangan muda yaitu
56% responden dengan usia 22-29 tahun dan 50% responden yang berusia 30-39 tahun yang
menyukai hunian syariah di banding konvensional. Sedangkan responden dari generasi yang
Page 4
lebih tua cenderung menyukai hunain konvensional dengan 60% responden berusia 40-49
tahun dan 68% responden berusia 50 tahun ke atas lebih menyukai hunian konvensional.
Gambar 1 Beberapa hunian dengan sistem pembiayaan hunian syariah
Sumber: https://www.primaland.id/
Terlihat dari gambar di atas (Gambar 1) sudah ada beberapa hunian dengan
pembiayaan syariah yang berada di Kota Malang. Dan hunain tersebut juga memiliki fasilitas
yang hampir sama dengan hunian konvensional tapi, hunian syariah tersebut terdapat fasilitas
yang dikatakan fasilitas syariah seperti, terdapat masjid di dalam wilayah tersebut, tempat
untuk anak-anak belajar mengaji, dan lain-lain. Dan pembiayaan pada hunian syariah tersebut
yang tidak menggunakan bunga (riba) yang akan memberatkan pembeli dan juga tidak
menanggung dosa dari riba tersebut. Maka dari itu, banyak kalangan muda yang berminat
terhadap hunian syariah.
Bank syariah melakukan pembiayaan syariah untuk hunain syariah tetapi, anggota
KPRI Universitas Brawijaya memilih melakukan pembiayaan hunian syariah yang terdapat di
KPRI Universitas Brawijaya. Selain fasilitas milik Universitas Brawijaya, para anggota
menyukai karena pembiayaan hunain syariah tersebut tidak memerlukan banyak syarat seperti
pada bank syariah. KPRI Universitas Brawijaya melakukan pembiayaan hunian syariah
dengan menggunakan akad musyarakah mutanaqisah.
Akad musyarakah mutanaqisah adalah pembiayaan hunian syariah berdasarkan atas
kerja sama bagi hasil. Nantinya bank dan nasabah bersama-sama membeli rumah sesuai porsi
masing-masing.
Page 5
B. TINJAUAN PUSTAKA
Pembiayaan Hunian Syariah
Hunian Syariah adalah pembiayaan kepemilikan rumah kepada perorangan untuk
memenuhi sebagian atau keseluruhan kebutuhan tempat tinggal dengan menggunakan prinsip
jual beli. pembayarannya secara angsuran dengan jumlah yang telah ditetapkan dimuka dan
dibayar setiap bulan. Harga jual biasanya sudah ditambah dengan margin keuntungan yang
disepakati antara Bank Syariah dengan pembeli. Harga jual rumah ditetapkan diawal, ketika
nasabah menandatangani perjanjian pembiayaan jual beli rumah dengan angsuran tetap
hingga jatuh tempo. Dengan adanya kepastian jumlah angsuran bulanan yang harus dibayar
sampai masa angsuran selesai nasabah tidak dipusingkan dengan masalah naik atau turunnya
angsuran ketika suka bunga berubah. Nasabah diuntungkan ketika ingin melunasi angsuran
sebelum masa kontrak berakhir, karena Bank Syariah tidak mengenakan pinalti.
Gambar 2 Skema Pembiayaan Hunian Syariah
Sumber: Berbagai data yang diolah oleh penulis, 2020
Gambar di atas (Gambar 2) adalah skema pembiayaan syariah yang berada di bank atau pada
koperasi syariah. Dan skema pembiayaan syariah secara langsung pada developer.
Page 6
Akad Musyarakah Mutaanqisah
Akad musyarakah mutanaqisah adalah produk turunan dari akad musyarakah yaitu
bentuk akad kerjasama antara dua pihak atau lebih. Musyarakah adalah syirkah yang artinya
kerjasama. Musyarakah atau syirkah adalah kerjasama antara modal dan profit dari dua pihak,
baik perusahaan ataupun kelompok. Sementara mutanaqisah artinya mengurangi secara
bertahap.
Gambar 3 Skema Akad Musyarakah Mutanaqisah
Sumber: Dwitama, Ikhsan. Studi Akad Musyarakah Mutanaqisah Pada hunian Muamalah IB Kongsi
Bank Muamalat. Fakultas Ekonomi dan Bisnis. Universitas Padjajaran, Bandung.
Gambar di atas (Gambar 3) adalah skema akad musyarakah mutanaqisah. Berikut adalah
penjelasan dari skema tersebut:
1). Nasabah melakukan identifikasi rumah
2). Negosiasi dan kesepakatan pembiayaan antara nasabah dan Bank Syariah
3). Membeli rumah (masing-masing pihak berkontribusi sesuai dengan porsi modal yang
disepakati).
4). Mendapat kepemilikan dan aset.
5). Nasabah membayar angsuran berupa cicilan dan biaya sewa kepada Bank Syariah
(bertahap).
6). Bank Syariah menyerahkan hak kepemilikan rumah kepada nasabah (bertahap).
Syarat dan Rukun Akad Musyarakah mutanaqisah
1. Rukun-rukun musyarakah mutanaqisah:
a. pelaku akad adalah para mitra usaha
b. objek akad asalah modal (mal), kerja (dharabah) dan keuntungan (ribh)
c. shighah adalah ijab dan qabul
2. Syarat-syarat musyarakah mutanaqisah
a. Syarat akad
1) Syarat berlakunya akad (in’iqod)
Page 7
2) Syarat sahnya akad (shihah)
3) Syarat terealisasikannya akad (nafadz)
4) Syarat lazim
C. METODE PENELITIAN
Jenis Penelitian
Penelitian ini untuk mengetahui implementasi musyarakah mutanaqisah pada
pembiayaan hunian syariah di KPRI Universitas Brawijaya. Jenis penelitian kualitatif sebagai
jenis penelitian yang sesuai dan mendukung untuk mencapai tujuan penelitian tersebut.
Lokasi penelitian
Lokasi penelitian berada di KPRI Universitas Brawijaya yang berapa pada Jalan MT.
Haryono No. 169, Dinoyo, Lowokwaru, Ketawanggede, Kec. Lowokwaru, Kota Malang.
Penelitian tentang implementasi musyarakah mutaanqisah pada pembiayaan hunisn syariah.
Studi di KPRI Universitas Brawijaya.
Metode Pengambilan Data
Teknik metode pengumpulan data dalam penelitian ini adalah menggunakan Teknik
dokumnetasi dan Teknik wawancara pada anggota KPRI Universitas Brawijaya.
Teknik Penentuan Informan
Kriteria informa yang dipilih dalam penelitian adalah informan yang bersangkutan
mengenai pembiayaan hunian syariah dengan akad musyarakah mutanaqisah yang berada di
KPRI Universitas Brawijaya. Kriteria informan dalam penelitian:
1. Anggota KPRI Universitas Brawijaya
2. Anggota yang melakukan pembiayaan hunian syariah
3. Manajer Divisi Simpan Pinjam
4. Pengurus
Metode Analisis data
Penelitian akan melakukan interpretasi data sebelum melakukan penelitian langsung.
Dana saat melakukan penelitian langsung, menggunakan model Miles dan Huberman yaitu:
Reduksi data, Penyajian data dan Verifikasi.
Page 8
D. HASIL DAN PEMBAHASAN
Data Informan
Sebelum menjelaskankan hasil dan pembahasan pada penelitian, terlebih dahulu akan
diuraikan data informan yang telah diwawancarai secara langsung. Berikut adalah data
informan dalam penelitian
Tabel 1 data Informan penelitian
Sumber: Berbagai data diolah oleh penulis, 2020
Mekanisme Akad Musyarakah Mutanaqisah Di KPRI Universitas Brawijaya
Musyarakah mutanaqisah memiliki unsur kerjasama dan unsur sewa. Kerjasama
dilakukan dalam hal penyertaan modal, dana atau kerjasama kepemilikan. Sementara sewa
adalah kompensasi yang diberikan salah satu pihak kepada pihak lain. Pembiayaan pada akad
musyarakah mutanqisah yang berada di KPRI Universitas Brawijaya yaitu diberikan kepada
anggota untuk keperluan pembelian aset dengan nilai tinggi dengan jangka waktu panjang
seperti, pembiayaan pembelian rumah, tanah dan kendaraan.
NO NAMA P
/
L
Tanggal Lahir Nomor
Anggota
Jabatan Anggota
KPRI UB
1 P W A P 3 Juli 1987 202014100008 Anggota UJM
Fak. Ekonomi dan
Bisnis
2014 -
Sekarang
2 A K W P 14 Februari
1987
122015040009 Staff Sekretariat
Dekanat. Fak.
Ekonomi dan Bisnis
2010-
Sekarang
3 H W D P 26 Mei 1991 82014090012 Staff Accounting
KPRI Universitas
Brawijaya
2014-
sekarang
4 A M J L 26 April 1986 42014090008 Asisten Manager
KPRI Universitas
Brawijaya
2014 -
Sekarang
5 S M P 11 April 1961 1987060011 Ketua UJM
Fak. Ekonomi dan
Bisnis
1986 -
Sekarang
Page 9
Prosedur Akad Musyarakah Mutanaqisah
Prosedur pada akad musyarakah mutanaqisah yang berada di KPRI Universitas
Brawijaya adalah pembiayaan diberikan kepada anggota untuk keperluan pembelian aset
dengan nilai tinggi dengan jangka waktu panjang. Seperti pembiayaan rumah, tanah dan
kendaraan. Pada KPRI Universitas Brawijaya melakukan prosedur pembiayaan pada akad
musyarakah mutanaqisah sesuai dengan ketentuan KPRI Universitas Brawijaya yaitu anggota
KPRI Universitas Brawijaya yang PNS maupun Non PNS. PNS terdapat empat golongan dan
semua jangka waktunya adalah 120 bulan (10 tahun). sedangkan yang Non PNS terdapat SK
Kontrak, ADM SK Rektor 80%, Dosen SK Rektor 80%, ADM SK Rektor 100%, Dosen SK
Rektor 100%. pada SK Kontrak jangka waktunya 36 bulan (3 tahun), ADM SK Rektor 80%
dan Dosen SK Rektor 80% jangka waktunya adalah 84 bulan (7 tahun), ADM SK Rektor
100% dan Dosen SK Rektor 100% jangka waktunya adalah 120 bulan (10 tahun).
Sistem Pembiayaan Akad Musyarakah Mutanaqisah
Berikut adalah beberapa pernyataan yang berada di KPRI Universitas Brawijaya
untuk sistem pembiayaan berbagai akad termasuk akad musyarakah mutanaqisah.
Gambar 4 Skema Pembiayaan Akad Musyarakah Mutanaqisah di KPRI Universitas
Brawijaya
Sumber: Berbagai data diolah oleh penulis, 2020
Dari 5000 anggota KPRI Universitas Brawijaya, ada 57 anggota KPRI Universitas Brawijaya
yang memilih melakukan pembiayaan hunian syariah dengan akad musyarakah mutanaqisah
di KPRI Universitas Brawijaya. Karena para anggota KPRI Universitas Brawijaya akan
mendapatkan keuntungan jika melakukan pembiayaan pada KPRI Universitas Brawijaya dan
tidak akan mendapatkan keuntungan yang sama jika melakukan pembiayaan pada Bank
Syariah.
Page 10
E. PENUTUP
Kesimpulan
Hasil penelitian yang sudah dipaparkan pada bab sebelumnya bisa ditarik kesimpulan
sebagai berikut:
1. Anggota KPRI Universitas Brawijaya melakukan pembiayaan hunian syariah dengan
menggunakan akad musyarakah mutanaqisah.
2. Anggota KPRI Universitas Brawijaya melakukan pembiayaan hunian syariah untuk
menghindari bunga (riba) tetapi, tidak memahami tentang pengertian akad musyarakah
mutanaqisah karena tidak terbiasa dengan istilah akad. Tetapi, dalam keseharian yang
dipahami adalah kata setuju dengan kesepakatan (deal).
Penelitian ini dilakukan dengan menggali informasi dari anggota KPRI Universitas
Brawijaya yang melakukan pembiayaan hunian syariah dengan akad musyarakah
mutanaqisah.
Saran
Saran dari kesimpulan penelitian ini adalah:
1. KPRI Universitas Brawijaya tidak hanya melakukan pembiayaan syariah saja tetapi, juga
bekerja sama dengan pihak developer hunian syariah agar, anggota KPRI Universitas
Brawijaya tidak kesusahan untuk membeli hunain syariah yang sesuai.
2. Menjelaskan lebih detil atau dalam bentuk bagan alir tentang akad akan yang digunakan
oleh anggota KPRI Unievrsitas Brawijaya. Misalnya, akad musyarakah mutanaqisah.
Dan lebih mudah jika, KPRI Universitas Brawijaya bekerja sama dengan developer hunian
syariah.
Page 11
DAFTAR PUSTAKA
Dwitama, ikhsan. Studi Penerapan Akad Musyarakah Mutanaqisah Pada hunian Muamalat
IB Kongsi Bank Muamalat. Fakultas Ekonomi Dan Bisnis, Universitas
Padjajaran Bandung.
Fatmasari, Nabila. Analisis Sistem pembiayaan hunian Bank Konvensional dan Pembiayaan
hunianS Bank Syariah (Studi Kasus Bank BTN Dengan Bank Muamalat).
Universitas Negeri Surabaya.
H, Anugerah Sahvitri, . Analisis Pembiayaan hunian Syariah Terhadap Nasabah
Berpenghasilan Rendah (Studi Pada Bank BRI Syariah Kantor Cabang Bandar
Lampung Kedaton). Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, Universitas Islam Raden
Intan Lampung, 2018.
Haris, Helmi. Pembiayaan Kepemilikan Rumah (Sebuah Inovasi Pembiayaan Perbankan
Syariah). Vol. I (No. 1) Juli 2007.
Heykal, Muhammad. Analisis Tingkat Pemahaman hunian Syariah Pada Bank Syariah Di
Indonesia: Studi Pendahuluan. Accounting and Finance Department, Faculty of
Economic and Communication, BINUS University. Vol 5 (No. 2) November 2014.
Hosen, Nadratuzzaman. Musyarakah Mutanaqisah. Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif
Hidayatullah Jakarta. Al-Iqtishad: Vol 1 (No 2) Juli 2009.
Misi dan Visi KPRI Universitas Brawijaya.
http://kpri.ub.ac.id/misi http://kpri.ub.ac.id/visi
Peter. Perbandingan Perhitungan Angsuran KPR Syariah Dengan KPR Konvensional.
Prabowo, Bagya Agung. Konsep Akad Murabahah Pada Perbankan Syariah (Analisis Kritis
Terhadap Aplikasi Konsep Akad Murabahah Di Indonesia Dan Malaysia). Fakultas
Hukum UII Yogyakarta. Jurnal Hukum Vol. 16 (No. 1) Januari.
Prof. Dr. Sugiyono. Memahami Penelitian Kualitatif. Agustus, 2009: Bandung.
Profil KPRI Universitas Brawijaya. http://kpri.ub.ac.id/profil-kpri-ub/
Page 12
Rahayu, Rofi’ Nesti. Perbandingan Pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah konvensional Dan
Kredit pemilikan Rumah Syariah (Studi Kasus Pada Bank
Tabungan Negara Dan Bank Tabungan Negara Syariah Di Kota
Malang). Fakultas Ekonomi, Universitas Islam Negeri Maulana
Malik Ibrahim Malang, 2018.
Web pada OJK, Seri Literasi Perbankan. ojk.go.id / sikapiuangmu.ojk.go.id.