UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ECONOMÍA TEMA: “Perfil de proyecto de inversión privada Hotel Imperio del Inca” CURSO: Evaluación de Proyectos de inversión privada CICLO: VIII ALUMNOS: Dávila Díaz, Herlita Patricia Estrada Hernández, Paul Goicochea Vargas, Carolin Vanessa Merino Zelada, Segundo Peregrino Tasilla, Hugo César Roncal Cajachuán, Julliems Osmar Sarmiento Ortiz, Julissa Milagros Villanueva Yopla, Olidia 53
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UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, CONTABLES Y
ADMINISTRATIVAS
ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ECONOMÍA
TEMA: “Perfil de proyecto de inversión privada Hotel Imperio del Inca”
CURSO: Evaluación de Proyectos de inversión privada
4.2.1. Determinación del tamaño...................................................................................38
4.2.1.1. Criterios de determinación...............................................................................43
4.2.1.2. Definición de tamaño inicial y programa de desarrollo................................43
4.2.2. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada durante el horizonte de proyección.............................................................................................................................43
5.7. Otros aspectos legales............................................................................................51
3
5.8. Flujograma de la organización de la empresa y de los trámites legales para su implementación...............................................................................................................52
CAPITULO VI: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN.......................................................55
4.1.7. Requerimiento de factores indirectos de fabricación
4.1.8. Programa de producción
Los servicios proyectados muestran la siguiente tabla en donde se especifica la
frecuencia por año del servicio de habitación.
Cuadro N° 16: descripción del servicio del proyecto.
TIPO DE DEMAN HABITACION PERMANE VECES DE
34
HABITACIÓN DA DIRIGIDA ES DISPONIBLES NCIA DÌASPERMANENCIA EN EL
AÑO
SIMPLE 9,125.00 30 1.20 304.17
DOBLE 3,650.00 10 2.00 182.50
MATRIMONI
ALES730.00 2 2.00 182.50
13,505.0
042 5.20 669.17
Fuente: Elaboración del grupo.
4.1.9. Programa de compras de insumos y materia prima
4.2. Tamaño
4.2.1. Determinación del tamaño
La determinación del tamaño del Hotel se ha realizado de acuerdo a la demanda a
continuación se muestra a continuación.
Distribución del Área total Externa
35
Distribución de la primera planta
36
Requerimientos según el nivel de comercialización
37
Cuadro N° 17: Valor de construcción civil del proyecto.
VALOR DE LA CONSTRUCCIÓN
DESCRIPCIÓNAREA
EN M2
CANT
IDAD SUBTOTAL
Administración 14.88
1.00
14
.88
Alberca 175.7
1.00
175
.70
Área de asoleamiento 420
1.00
420
.00
Baños Área Asolamiento 6.14
1.00
6
.14
Baños Cocina 4.4
1.00
4
.40
Baños Cuarto de Máquinas y
Lavandería4.4
2.00
8
.80
Baños Lobby 5.28
1.00
5
.28
Baños Restaurante 18.32
1.00
18
.32
Bodega de Refrigeración 8.98
1.00
8
.98
Cocina 24.35
1.00
24
.35
Cuarto de Máquinas y Lavandería 47.65
2.00
95
.30
Cuartos 32.76
42.00
982
.80
Elevador cuartos 4.12
1.00
4
.12
Escaleras 2 niveles 8.3
1.00
8
.30
Lobby 61.65
1.00
61
.65
Montacargas 5.89 5
38
1.00 .89
Restaurante/Bar 204.17
1.00
204
.17
Estacionamiento 297.5
1.00
297
.50
TOTAL 2,346
.58
Fuente: Elaboración del grupo.
Espacios Físicos
Cuadro N°18: Espacio físico y costo de construcción e instalaciones.
TOTAL DE m2
CONSTRUIDOS2,346.58
S/. m2 1,000.00
Costo de Construcción2,346,580.
00
Instalaciones 5,000.00
TOTAL CONSTRUCCIÓN2,351,580.
00
Fuente: Elaboración del grupo.
4.2.1.1. Criterios de determinación
El criterio de para la determinación del tamaño del Hotel fue el tamaño de la
demanda a la que se va ofertar el servicio. Basado en este criterio se ha realizado las
construcciones civiles para ser utilizadas a plena capacidad.
4.2.1.2. Definición de tamaño inicial y programa de desarrollo
4.2.2. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada durante el
horizonte de proyección
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La utilización de la capacidad instalada teniendo el número de habitaciones, los
cuales se muestran en la tabla siguiente será a plena capacidad instalada.
Cuadro N°19: Cantidad de habitaciones del hotel.
Plantas
1
Pla
ntas 2
Total
Habitaciones
Nº
CAMAS
DEMANDA
DIRIGIDA
SIMPLES 15 15 30 30 9125
DOBLES 5 5 10 20 3650
MATRIMONIALES 1 1 2 2 730
TOTALES 21 21 42 52 13505
Fuente: Elaboración del grupo.
4.3. Localización
La localización óptima de nuestro proyecto será la que contribuye en mayor medida a
que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital (criterio privado) y obtener el
costo unitario mínimo (criterio social).
4.3.1. Macrolocalización
Macro localización:
La empresa hotel Imperio del Inca, se ubica en el distrito de Cajamarca, provincia y
departamento del mismo nombre
40
4.3.2. Microlocalización
Se sabe que el hotel tendría que estar en ubicado en la provincia de Cajamarca debido a su deficiente servicio hotelero para los turistas. Pero no se sabe en que distrito puede estar ubicado del hotel; por lo tanto se realiza un estudio de localización de acuerdo al método cualitativo por puntos o de puntajes ponderados el cual se muestra a continuación.
Cuadro N° 20: Alternativas de localización.Alternativa de localización
A. Cajamarca ciudadB. NamoraC. OtuzcoD. Baños del Inca
Factor de ponderización1. Visita de turistas2. Costo de terreno3. Prestigio del lugar turístico4. Interconexión5. Servicios Turísticos
Coeficientes de ponderación por cada factor1. Energía Eléctrica 5%2.Agua 20%3.Transporte 5%4.terrenos Industriales 5%
41
5. Mano de Obra 20%Fuente: Elaboración del grupo.
Cuadro N°21: Mejor alternativa de localización.
A B C D A B C D1 30% 2 4 2 6 0.6 1.2 0.6 1.82 20% 2 2 2 4 0.4 0.4 0.4 0.83 15% 0 2 4 2 0 0.3 0.6 0.34 10% 0 2 6 4 0 0.2 0.6 0.45 25% 2 4 6 4 0.5 1 1.5 1
100% 1.5 3.1 3.7 4.3PUNTAJE PONDERADO TOTAL
CALIFICACION NO PONDERADA PUNTAJE PONDERADOPUNTAJES PONDERADOS
1. Visita de turistas2. Costo de terreno3. Prestigio del lugar turistico4. Interconección
FACTOR DE LOCALIZACION
COEFICIENTE DE PONDERACION
5. Servicios Turisticos
Fuente: Elaboración del grupo.
Se pude observar que el lugar más factible es baños del Inca. El establecimiento se encuentra ubicado en la Av. Manco Cápac, provincia Baños Del Inca
4.3.3. Plano de ubicación
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CAPITULO V: ESTUDIO LEGAL Y ASPECTOS AMBIENTALES
5.1. Forma societaria
Según establece la Ley General de Sociedades 26887, se ha determinado que el
Hotel “Imperio del Inca” se constituirá como una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
Se estableció un capital social mediante un financiamiento externo a través de una
entidad financiera
5.2. Forma societaria
Según establece la Ley General de Sociedades 26887, se ha determinado que el
Hotel “Imperio del Inca” se constituirá como una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) Se
estableció un capital social mediante un financiamiento externo a través de una entidad
financiera, se ha escogido la Caja Trujillo.
5.3. Patentes y licencias de funcionamiento
Nuestro Hotel para el inicio de sus actividades deberá estar constituido como
empresa, deberá contar con la Licencia de Apertura expedida por la Municipalidad
correspondiente y con el Certificado de Clasificación y/o Categorización expedidos por el
Órgano Regional Competente. Además debe contar con la autorización de MITINCI,
Autorización de DIRCETUR, según corresponda.
Para pode registrar nuestra marca se requiere que cumpla con:
oSer novedosa.
oTener nivel inventivo.
oTener una aplicación industrial.
oContar con una descripción clara y completa de la invención.
Tipificación de infracciones y sanciones aplicables a los prestadores de
servicios de establecimientos de hospedaje 11
De las conductas infractoras y las sanciones aplicables los prestadores de servicios
de establecimientos de hospedaje incurren en conducta infractora sancionable, en los
casos que se mencionan. Para efectos de aplicación de este artículo, toda mención al
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Reglamento, debe entenderse al Reglamento de Establecimientos de Hospedaje aprobado
por Decreto Supremo N° 029-2004-MINCETUR de fecha 25 de noviembre de 2004.
“Establece las disposiciones para la clasificación, categorización, funcionamiento y
supervisión de los establecimientos de hospedaje; asimismo, establece los órganos
competentes en dicha materia. Y menciona que los establecimientos de hospedaje se
clasifican y/o categorizan en la siguiente forma:”
Cuadro N°22: Categoria de hoteles según estrellas.
CLASE CATEGORÍA
HotelUna a cinco
estrellas
Apart-
Hotel
Tres a cinco
estrellas
HostalUna a tres
estrellas
ResortTres a cinco
estrellas
Ecolodge ---
Albergue ---
Fuente: MINCETUR, 2013.
5.4. Legislación laboral
En el Perú la legislación laboral se rige en los siguientes Decretos legislativos y
supremos, leyes
a. Decretos Legislativos
D.L. Nº 650 Compensación por Tiempo de Servicios(CTS)
La CTS se obtiene sumando los doce sueldos más las gratificaciones de Julio y
Diciembre (por fiestas patrias y navidad) que se obtienen en un año y dividiendo
este valor entre doce. Este valor obtenido es el descuento anual que se hace al
trabajador por CTS; el descuento se realiza mensualmente dividiendo el valor
último entre doce y el depósito se realiza en una cuenta en un Banco Comercial.
D.L. Nº 667 Participación de Utilidades
D.L. Nº 688 Seguro de vida
D.L. Nº 713 Vacaciones
b. Leyes
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Ley Nº 25129 Asignación Familiar
Ley Nº 25139 Gratificaciones
Ley Nº 26136 Horas Extras
Ley Nº 26489 Administración Privada de Fondo de Pensiones
Ley Nº 26504 Aportaciones al Régimen de Prestaciones de Salud.
Ley Nº 26790 Accidentes Laborales
c. Decretos Supremos
D.S. Nº 001-96-TR Texto Único Ordenado de la Ley de Fomento al Empleo.
D.S. Nº 001-97-TR Texto Único Ordenado de la Ley de CTS.
La ley general del empleo es este esta estructura
I. Obligaciones generales
1. autorizacion de funcionamiento de centro de trabajo
2. inscripcion en el registro nacional de centros de trabajo
3. autorizacion de funcionamiento de empresas especiales
4. registro de trabajo a domicilio
5. autorizacion para el trabajo del adolescente
6. libros laborales obligatorios
7. documentos que debe exhibir el empleador en el centro de trabajo
8. verificacion de presentacion y contenido de documento "declaracion sin pago" a
administradora privada de fondo de pensiones.
ii. Obligaciones específicas
9. establecer servicio de relaciones industriales
10. contar con asistente social diplomado
11. elaborar reglamento interno de trabajo
12. efectuar deducciones correspondientes a cuotas sindicales y otros
13. observar los porcentajes limitativos de personal extranjero
14. observar los requisitos formales de los contratos de trabajo sujetos a modalidad
15. presentar los convenios individuales de sustitucion de depósitos de c.t.s. y
entregar la correspondiente liquidacion al trabajador
iii. Obligaciones del empleador relativas a derechos y beneficios de los
Aquí algunas normas que tratan los beneficios tributarios:
- Decreto Legislativo Nº 919, 06.06.2001.
- Decreto Supremo Nº 122-2001-EF, 29.06.2001.
Libros y Registros Contables:
Hasta 150 UIT de ingresos brutos anuales:
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro Diario de Formato Simplificado
Ingresos brutos anuales mayores a 150 UIT:
Contabilidad Completa
5.6. Legislación ambiental
En la actualidad las principales preocupaciones respecto al medio ambiente, se
centran en los impactos resultantes de la producción de actividades económicas, las
cuales son mitigadas a través de normas ambientales como la ISO 14000, ISO 9000 y
OSHAS entre otras para asegurar la calidad del producto, el menor daño del medio
ambiente y el cuidado integral de la persona. Existen leyes y normas que permiten el
cuidado y equilibrio que entre una empresa y su medio que lo rodea y de esta manera
disminuir los impactos negativos que producirían entre ellas tenemos:
La Ley General del Ambiente
Ley de Aguas
Reglamento de Desagües Industriales DS N° 28/60 ASPL.
Reglamento de Estándares Nacionales de Calidad Ambiental del Aire. (DS N°0074-
2001-PCM).De acuerdo al Código Nacional del Medio Ambiente y la ley General de
Residuos Sólidos, Ley 27314, la empresa en proyecto cumplirá con las siguientes
directrices básicas:
Respetar y proteger la comunidad en donde se desarrollará el proyecto.
Mejorar la calidad de vida humana.
Conservar la viabilidad y diversidad de la tierra.
Cambiar las actitudes y prácticas de la población para adoptar la ética de la
vida sustentable.
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5.7. Otros aspectos legales
Requisitos para renovación del certificado
La renovación del certificado de clasificación y/o categorización, deberá solicitarse a
la DIRCETUR, dentro de los treinta (30) días anteriores a su vencimiento, adjuntando los
siguientes documentos:
1. SOLICITUD, dirigida al Mgt. Jean Paul Benavente García, Director Regional De
Comercio Exterior Y Turismo, solicitando la renovación del certificado de clasificación y/o
categorización
2. DECLARACIÓN JURADA DEL TITULAR DEL ESTABLECIMIENTO DE
HOSPEDAJE, de no haber efectuado modificaciones a la infraestructura, renovando su
compromiso de cumplir los requisitos que sustentaron la clase y/o categoría que le fue
otorgada por la DIRCETUR.
3. RECIBO DE PAGO de los derechos de trámite.
5.8. Flujograma de la organización de la empresa y de los trámites legales
para su implementación
Pasos para la Constitución de la Empresa Se procederá a realizar los trámites
correspondientes para la constitución de la misma, y se deberá tramitar lo siguiente:
1. Búsqueda y reserva del nombre de la empresa en Registros Públicos (solo
Persona Jurídica)
2. Elaboración de la minuta (solo Persona Jurídica)
3. Elevar minuta a escritura pública (solo Persona Jurídica)
4. Inscribir Escritura Pública en Registros Públicos (solo Persona Jurídica)
5. Obtención del número de RUC
6. Elegir régimen tributario
7. Comprar y legalizar libros contables
8. Inscribir trabajadores en Es Salud
9. Solicitud de licencia municipal
Licencia de funcionamiento
La Municipalidad, brinda un plazo no mayor de siete (7) días hábiles, para otorgar en
un solo acto la licencia de funcionamiento provisional previa conformidad de la zonificación
y compatibilidad de uso correspondiente.
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Si vencido el plazo, la Municipalidad no se pronuncia sobre la solicitud del usuario, se
atenderá otorgada la licencia de funcionamiento provisional.
La licencia provisional de funcionamiento tendrá validez de doce (12) meses,
contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud. Vencido el plazo de (12)
meses, la Municipalidad de Cajamarca, que no ha detectado ninguna irregularidad o que
habiéndola detectado, ha sido subsanada, emite la Licencia Municipal de funcionamiento
definitiva.
De acuerdo con la Ley 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, para el
otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento serán exigibles, como máximo, los
siguientes requisitos:
1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que
incluya:
Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de
personas jurídicas o naturales, según corresponda.
D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas,
u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante
representación.
2. Vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros
entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta
poder con firma legalizada.
3. Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle
ITSDC De Detalle:
Corresponde a las edificaciones, recintos o instalaciones de más de dos niveles
desde el nivel del terreno o calzada, o con un área mayor de 500 m2, tales como: tiendas,
viviendas multifamiliares, talleres mecánicos, establecimientos de hospedaje, restaurantes,
cafeterías, edificación de salud, playa de estacionamiento, templos, bibliotecas, entre otros.
4. Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:
Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la salud.
Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo a la normativa vigente,
en la Declaración Jurada.
Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas
actividades que conforme a Ley la requieran de manera previa al otorgamiento de la
licencia de funcionamiento.
Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,
conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.
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Requisitos para la solicitud de Clasificación y/o Categorización 9
Para nuevos establecimientos que inicien actividades:
En el caso de nuevos establecimientos, que solicitan por primera vez el certificado de
clasificación y/o categorización, el interesado debe presentar una solicitud dirigida al Mgt.
Jean Paul Benavente García, Director Regional de Comercio Exterior y Turismo adjuntado
lo siguientes documentos:
a. Copia simple del RUC;
b. Copia de la Licencia de Construcción o aprobación de ejecución de obra, expedida
por la Municipalidad correspondiente;
c. Formatos según modelo, en los que se precise en detalle que el establecimiento
cumple con los requisitos y condiciones mínimas exigidas para ostentar la clase y/o
categoría solicitada;
d. Copia simple del Certificado de Defensa Civil vigente, en el que se señale que el
local reúne los requisitos de seguridad para brindar el servicio de hospedaje;
e. Si el establecimiento se ubicara en zonas que correspondan a Patrimonio
Monumental, Histórico, Arqueológico, o cualquier otra zona de características similares, se
requerirá adjuntar a la solicitud, los informes favorables de las entidades competentes.
f. Copia del recibo de pago por derecho de trámite, establecido en el TUPA
correspondiente.
Para la construcción de establecimientos se tendrá en cuenta los requisitos
establecidos de acuerdo a la clase y/o categoría que corresponda.
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CAPITULO VI: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
6.1. Organigrama funcional
6.1.1. Organigrama fase de implementación
6.2. Tareas, funciones y responsabilidades
1) Nombre del puesto: Gerente General.
Descripción general: principal responsable del negocio, que coordina
constantemente con la administración para la toma de decisiones.
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Funciones a realizar:
Supervisar y delegar responsabilidades a cada puesto.
Apoyar a la administración en la toma de decisiones.
Representar a la empresa frente a terceros.
2) Nombre del puesto: Administrador.
Descripción general: encargado de supervisar que todo el personal realice sus
tareas y se alcancen las metas establecidas, además de llevar un control interno de todo el
funcionamiento del negocio para detectar fallas y oportunidades de mejora.
Funciones a realizar:
Supervisar la logística, ventas y operaciones del negocio.
Revisar y analizar la contabilidad del negocio.
Tener conocimiento del funcionamiento del negocio.
Tener contacto con los empleados y clientes.
Fomentar el logro de las metas establecidas.
Realizar las compras del negocio.
Capacitar a los empleados.
Supervisar que se cumpla con la misión y visión del negocio.
Contratación del personal.
3) Nombre del puesto: Jefe de Logística.
Descripción general: encargado de abastecer de materiales al hotel, según los
requerimientos de las demás áreas.
Funciones a realizar:
Controlas las entradas y salidas de los materiales del almacén.
Avisar a la administración de la falta de materiales.
Planificar la compra de materiales necesarios para las operaciones del hotel.
Realizar las compras de acuerdo a las necesidades del hotel.
4) Nombre del departamento: departamento de ventas.
Nombre del puesto: Jefe de Marketing.
Descripción general: encargado de dirigir las actividades de marketing.
Funciones a realizar:
Difundir al público en general información institucional proyectando una imagen
positiva de la empresa.
Administrar el contenido y diseño del fanpage de la empresa en internet y
mantener actualizadas la información de la empresa que se publica.
Elaborar estudios de marketing para nuevos servicios.
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Desarrollar y supervisar la implementación de las campañas de posicionamiento
de la imagen, marca y productos de la empresa en el mercado, evaluando el impacto de
cada una de estas.
Nombre del puesto: Recepcionistas.
Descripción general: encargado de recibir a los huéspedes y brindarles la
información que requieran.
Funciones a realizar:
Asignar habitaciones reservadas.
Elaborar listas de grupos y distribuirlos.
Registrar huéspedes.
Autorizar cambios de habitaciones.
Recibir y entregar mensajes para huéspedes y para el hotel.
Controlar llaves de habitaciones.
Atender problemas de los huéspedes.
Solicitar trabajos a servicio de mantenimiento.
Autorizar envíos de camas extras.
Promover los servicios del hotel.
Archivar documentos
Atender el teléfono y los mensajes vía web
Nombre del puesto: Asistente de Recepcionistas.
Descripción general: es el encargado de apoyar al recepcionista.
Funciones a realizar:
Llevar las maletas de los huéspedes
Atender las solicitudes de los huéspedes.
Acondicionar y limpiar la recepción.
5) Nombre del departamento: Departamento de operaciones.
Nombre del puesto: Jefe de Operaciones.
Descripción general: es el encargado de apoyar y supervisar las secciones
mantenimiento, vigilancia y alimentos y bebidas.
Funciones a realizar:
Coordinar que el hotel se encuentre limpio y con las medidas sanitarias
respectivas.
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Atender cualquier avería de carácter técnico, que interrumpa las actividades del
hotel
Renovar el ambiente del hotel, cuando lo crea necesario la gerencia general y/o la
administración.
Ofrecer alimentos y/o bebidas según los requerimientos de los huéspedes.
Supervisar que los elementos se preparen bajo los criterios sanitarios
correspondientes.
Nombre del puesto: Cocinero.
Descripción general: es el encargado de preparar los alimentos para nuestros
huéspedes.
Funciones a realizar:
Elegir el menú del día
Requerimiento de todos los insumos a utilizar
Dirige la cocina y se responsabiliza ante la dirección de la empresa del buen
funcionamiento del servicio.
Cuida de que los platos que se sirvan cumplan las condiciones exigidas por el
cliente.
Distribución del trabajo en la cocina
Supervisión de la higiene, instalación, y grado de rendimiento del conjunto
Confección del menú, carta de especialidades y plato del día.
Confecciona menús y cartas a los que pone precio
Nombre del puesto: Ayudante de Cocina.
Descripción general: es el encargado de ayudar de preparar los alimentos para
nuestros huéspedes, está bajo dirección del cocinero.
Funciones a realizar:
Participar con alguna autonomía y responsabilidad en las elaboraciones de cocina
bajo supervisión.
Realizar las preparaciones básicas, así como cualquier otra relacionada con las
elaboraciones culinarias que le sean encomendadas.
Preparar platos para los que haya recibido oportuno adiestramiento.
Cumplir con las normas de higiene y seguridad necesarias.
Distribuir los alimentos en platos de acuerdo con los menús y las raciones
indicadas en ellos.
Mantener en perfecta limpieza y orden la cocina, equipo e instalaciones,
incluyendo vajillas, cubiertos, platos de cocina, etc.
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Nombre del puesto: Barman.
Descripción general: es el encargado de preparar las bebidas para nuestros huéspedes.Funciones a realizar:
Atiende a los clientes que se sientan en la barra. Prepara los cócteles y tragos que le solicitan. Realiza el arqueo de sus ventas (caja) con el Jefe de turno respectivo. Tener la barra siempre limpia y completa. Al final de la noche hacer la limpieza de la barra Realizar los inventarios diarios de licores, cervezas, colas, aguas, granadina, cigarrillos al
comenzar y terminar el turno de trabajo. Estar pendiente de que el volumen de la música tanto en el bar- restaurante se encuentre
en el nivel correcto si es que esto está bajo su control
Nombre del puesto: Mozos.
Descripción general: es el encargado de llevar los alimentos a la mesa, de
nuestros huéspedes. También pueden realizar encargos y resolver peticiones de los
huéspedes.
Funciones a realizar:
Llevar la comida a las habitaciones de los huéspedes.
Estar dispuesto a cumplir órdenes.
Conocer los servicios de bebidas, licores y vinos.
Tomar los pedidos de nuestros huéspedes.
Nombre del puesto: Camareras.
Descripción general: encargadas del mantenimiento de las habitaciones del
hotel.
Funciones a realizar:
Limpiar las habitaciones siguiendo las instrucciones y prioridades establecidas
Custodiar las llaves maestras que se le entregan para acceder a las habitaciones
y devolverlas al final del turno
Cuidar el material y el equipamiento de limpieza
Comunicar las averías para su posterior reparación
Retirar y entregar los objetos olvidados en las habitaciones de salida para su
registro
Preparar el carro con todos los útiles y material de limpieza necesario para su
trabajo.
Colaborar en los cambios de habitación del cliente
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Hacer el requerimiento de los suministros de limpieza que necesita.
Nombre del puesto: Empleados de Mantenimiento.
Descripción general: encargadas del mantenimiento del hotel.
Funciones a realizar:
Limpieza y mantenimiento de la piscina y otras áreas de recreo del hotel.
Limpieza de mobiliario y superficies de difícil acceso.
Estar pendiente de las diversas áreas del hotel.
Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía
Nombre del puesto: Seguridad.
Descripción general: encargados de proteger la propiedad del hotel, los
huéspedes y a los empleados.
Funciones a realizar:
Prevenir robos, allanamientos y otros delitos que puedan ocurrir en el hotel.
Vigilancia y control de acceso.
Seguridad de huéspedes y sus bienes.
6.3. Requerimientos de mano de obra
Nombre del puesto: Administrador.
Sexo: ambos sexos
Edad: 25-35 años
Nivel académico mínimo: superior con título
Requisitos:
Estudios relacionados a la administración o afines, que demuestren responsabilidad,
confianza, excelente presentación, lealtad, iniciativa, flexibilidad de horario, liderazgo y
sociabilidad.
Experiencia mínima: 2 años
Nombre del puesto: Jefe de Marketing.
Sexo: ambos sexos
Edad: 25-35 años
Nivel académico mínimo: superior con título
Requisitos:
56
Estudios relacionados a la administración -marketing, que demuestren
responsabilidad, confianza, excelente presentación, lealtad, iniciativa, flexibilidad de
horario, liderazgo y sociabilidad.
Experiencia mínima: 2 años.
Nombre del puesto: Recepcionista.
Sexo: ambos sexos
Edad: 25-35 años
Nivel académico mínimo: técnico.
Requisitos:
Experiencia en atención al cliente, buena presencia, conocimientos en computación,
dominio avanzado del idioma inglés.
Experiencia mínima: 2 años.
Nombre del puesto: Asistente de Recepcionista.
Sexo: ambos sexos
Edad: 25-35 años
Nivel académico mínimo: secundaria completa o técnico.
Requisitos:
Flexibilidad de horario y sociabilidad, buena presencia, experiencia en atención al
cliente, hablar como mínimo inglés.
Experiencia mínima: 1 año.
Nombre del puesto: Jefe de Operaciones.
Sexo: Masculino.
Edad: 25-35 años
Nivel académico mínimo: superior.
Requisitos:
Estudios relacionados a la administración o afines, con experiencia en el manejo de
hospedajes en hoteles, que demuestre responsabilidad, confianza, excelente presentación,
lealtad, iniciativa, flexibilidad de horario, liderazgo y sociabilidad.
Experiencia mínima: 1 año.
Nombre del puesto: Cocinero – asistente de cocina
Sexo: Ambos sexos
Edad: 25-35 años
Nivel académico mínimo: secundaria completa.
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Requisitos:
Con carnet de manipulación de alimentos al día, Experiencia laboral en Restaurantes
y/o Hoteles. Persona apasionada por la cocina, innovadora, creativa y entusiasta. Con
excelente actitud y presentación personal Disponibilidad de horarios. Fines de semana y
Feriados
Experiencia mínima: 2 años
Nombre del puesto: Barman
Sexo: masculino
Edad: 25-35 años
Nivel académico mínimo: secundaria completa.
Requisitos:
Dominio avanzado del idioma inglés, poseer carné de manipulación de alimentos al
día, bartender o salonero, técnico medio en alimentos y bebidas, o tener la experiencia
suficiente que respalde sus conocimientos, buena presencia.
Experiencia mínima: 2 años
Nombre del puesto: Mozos, camareras, personal de mantenimiento y seguridad
Sexo: masculino y femenino
Edad: 25-35 años
Nivel académico mínimo: secundaria completa.
Requisitos:
Experiencia en el área a cubrir ,disponibilidad de tiempo, buena presencia..
Experiencia mínima: 1 año.
Nombre del puesto: Jefe de Logística
Sexo: ambos sexos
Edad: 25-35 años
Nivel académico mínimo: superior con título
Requisitos:
Estudios relacionados a la administración o afines con experiencia en temas
logísticos, que demuestren responsabilidad, confianza, excelente presentación, lealtad,
iniciativa, flexibilidad de horario, liderazgo y sociabilidad.
Experiencia mínima: 1 año.
6.4. Requerimientos de capacitación
58
Las capacitaciones en el hotel, tienen predispuestos realizarse mínimo una vez al
año. Estas se evalúan por un supervisor donde se les consultan que les pareció el servicio
del hotel y hacer una revisión si cumple con los estándares ya que la empresa quiere ser
conocida por poseer una cultura de servicio “calidad atención, basada en la comodidad”.
Por el hecho de ser un hotel pequeño solo existe la manera de diferenciarse en la atención
al cliente.
Para los estándares no se posee un manual de por escrito, pero si se manejan
conceptos de estandarizar el servicio. Es importante mencionar que los hoteles se
posicionan según el servicio que brindan. Para las mucamas requieren saber que:
Se hacen las coberturas de las camas hacia un solo lado.
Cambio de sabanas 4 veces a la semana
Roomnig por el cual se conoce la duración de la estadía
Se doblan las toallas de una sola forma
Cojines se distribuyen de una sola forma
Las lámparas y televisores posicionados de igual forma para todas las
habitaciones.
Objetos como el control remoto de TV y aire acondicionado se encuentran
siempre en la misma posición para todas las habitaciones.
Para el gerente y administrador capacitarse en métodos para evaluar la calidad del
servicio que está prestando el área de mucamas y para que pueda diseñar y gestionar con
las siguientes herramientas:
Análisis E.A.S
Análisis FODA
Para estar acorde a las exigencias de la demanda
No se vuelva obsoleta la administración
6.5. Otros aspectos
Cultura organizacional
La cultura de la empresa es una cultura familiar basada en la confianza, orden,
compromiso, comunicación y trabajo constante.
Comercialización y ventas:
Las actividades para incentivar las ventas del servicio de hospedaje, consiste en la
entrega de volantes, afiches, tarjetas de presentación, pagina web, merchandising.
Relación con los clientes.
59
La relación con nuestros clientes o huéspedes será directa, al momento de tomar un
tomar una habitación, no existirá otro canal formal. Y como los clientes van a ser el eje de
nuestro negocio. Nuestro principal objetivo será ofrecerles siempre la mejor calidad y una
atención excelente. Para lograrlo, trabajaremos en la constante búsqueda de servicios y
productos cada vez más sostenibles y eficientes en nuestro hotel.
Otros:
Servicio: el servicio que se ofrecerá en nuestro hotel tendrá muchos aspectos que
se tendrá en cuenta para hacerlo más atractivo a nuestros clientes, tales como: manera de
atender en recepción, la presentación del personal, la atención durante la estadía, la
amabilidad por parte del personal, etc. Por otro lado, contaremos con servicio de WIFi,
piscina, parque de estacionamiento, elevadores, restaurant.
1 Redacción del proyecto 52 Diseño del servicio 33 Cotización de materiales 44 Presentacion del proyecto 45 Compra de materiales 76 Promoción del servicio 57 Prestación del servicio 68 Evaluación del proyecto 159 Evaluación de resultados 11
10 Control de calidad 4
Vacaciones
Ejecucion de actividades
Nª DURACIONJUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
60
Fuente: Elaboración del grupo.
CAPITULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
7.1. Estudio de las inversiones
Las inversiones son las que se mostraran en los siguientes cuadros.
Cabe mencionar que los costos de construcción del edificio han sido costeado por
la empresa Constructora J&M y servicios Generales EIRL RUC: 20515841980.
El costo de la maquinaria y equipos se ha realizado de acuerdo a precios de
mercados locales.
7.1.1. Activo fijo tangible
7.1.1.1. Terreno y construcción
El valor del terreno y de construcción se puede ver en el siguiente cuadro.
Cuadro N°24: Valorización de terreno y construcción.
61
DESCRIPCIÓN AREA EN M2 PRECIO P/U TOTALTerreno 2,346.58 700.00S/. 1,642,606.00S/.
DESCRIPCIÓN AREA EN M2 CANTIDAD SUBTOTALAdministración 14.88 1.00 14.88S/. Alberca 175.7 1.00 175.70S/. Área de asoleamiento 420 1.00 420.00S/. Baños Área Asolamiento 6.14 1.00 6.14S/. Baños Cocina 4.4 1.00 4.40S/. Baños Cuarto de Máquinas y Lavandería 4.4 2.00 8.80S/. Baños Lobby 5.28 1.00 5.28S/. Baños Restaurante 18.32 1.00 18.32S/. Bodega de Refrigeración 8.98 1.00 8.98S/. Cocina 24.35 1.00 24.35S/. Cuarto de Máquinas y Lavandería 47.65 2.00 95.30S/. Cuartos 32.76 42.00 982.80S/. Elevador cuartos 4.12 1.00 4.12S/. Escaleras 2 niveles 8.3 1.00 8.30S/. Lobby 61.65 1.00 61.65S/. Montacargas 5.89 1.00 5.89S/. Restaurante/Bar 204.17 1.00 204.17S/. Estacionamiento 297.5 1.00 297.50S/.
TOTALES 2,346.58S/.
DETERMINAMOS EL AREA TOTAL PARA EL HOTEL
VALOR DE LA CONSTRUCCIÓN
Fuente: Elaboración del grupo.
7.1.1.2. Equipos
CONCEPTO CANTIDAD P.U. IMPORTEAspiradoras 4 250.00S/. 1,000.00S/. Refrigeradores 2 2,500.00S/. 5,000.00S/. Computadoras 4 4,500.00S/. 18,000.00S/. T.V. 20 " 42 3,500.00S/. 147,000.00S/. T.V. 42" PARA LOBBY 1 5,000.00S/. 5,000.00S/. Telefonos 4 500.00S/. 2,000.00S/. Intercomunicadores 40 200.00S/. 8,000.00S/. Contenedores para basura para habitaciones y baños 80 50.00S/. 4,000.00S/. Contenedores para basura para otros ambientes 20 100.00S/. 2,000.00S/. Equipo para traslado de equipaje 3 5,000.00S/. 15,000.00S/. Estufa para gratinador 1 10,550.00S/. 10,550.00S/. Freidor 1 8,300.00S/. 8,300.00S/. Herramienta y equipo para mantenimiento menor 1 5,000.00S/. 5,000.00S/. Jardinería 3 2,000.00S/. 6,000.00S/. Mesa de trabajo para cocina 1 11,262.00S/. 11,262.00S/. Minisplits 40 3,000.00S/. 120,000.00S/. Planta de emergencia de energía electrica 1 50,360.00S/. 50,360.00S/.
TOTALES 418,472.00S/.
62
7.1.1.3. Mobiliario
CONCEPTO CANTIDAD P.U IMPORTEAccesorios para baño 42 3,000.00 126,000.00 Alfombras 42 1,000.00S/. 42,000.00S/. Barra de bar 1 25,000.00S/. 25,000.00S/. Basurero para pasillos y areas comunes 15 60.00S/. 900.00S/. Carro camarista 4 10,802.00S/. 43,208.00S/. Carros de limpieza 6 1,282.00S/. 7,692.00S/. Closets 42 2,000.00S/. 84,000.00S/. Colchones individuales 50 2,500.00S/. 125,000.00S/. Colchones matrimoniales 2 3,200.00S/. 6,400.00S/. Comoda para cuartos y espejos 30 5,990.00S/. 179,700.00S/. Cubre camas matrimoniales 50 300.00S/. 15,000.00S/. Cubre camas simples 100 250.00S/. 25,000.00S/. Floreros 100 150.00S/. 15,000.00S/. Impresora 2 200.00S/. 400.00S/. Juego de sabanas matrimoniales 15 300.00S/. 4,500.00S/. Juego de Vajilla 100 250.00S/. 25,000.00S/. Juegos de sabanas individuales 100 150.00S/. 15,000.00S/. Lamparas 50 250.00S/. 12,500.00S/. Mesas con sombrilla y 4 sillas para area de alberca 20 1,500.00S/. 30,000.00S/. Mesas para restaurantes con 4 sillas 25 2,500.00S/. 62,500.00S/. Mesas para terrazas con 4 sillas 33 1,500.00S/. 49,500.00S/. Mobiliario para la administracion 1 5,000.00S/. 5,000.00S/. Mobiliario para lobby 1 8,000.00S/. 8,000.00S/. Sala para lobby 1 8,000.00S/. 8,000.00S/. Cortinas 42 500.00S/. 21,000.00S/. Tela para manteles para mesas de restaurant (rollo) 4 1,000.00S/. 4,000.00S/. Servibar 35 2,500.00S/. 87,500.00S/. Silla para bebes 5 200.00S/. 1,000.00S/.
TOTALES 1,028,800.00S/.
VALOR MOBILIARIO
7.1.2. Activo fijo intangible
7.1.2.1. Patentes y licencias
En activos intangibles se consideró las licencias y permisos y los gastos en
promoción inicial, licencias y permiso con s/. 3927.00 y Promoción inicial con costo de s/.
20000.00
63
7.1.3. Capital de trabajo
Para calcular el capital de trabajo utilizamos el método de variación de ventas,
considerando un monto inicial de s/. 50000.00 ya que en los primeros meses quizás no se
tendría ingresos.
7.1.3.1. Ciclo productivo
El ciclo productivo se describió anteriormente en el estudio de procesos, para el
cálculo del capital de trabajo se consideró por seguridad de liquidez un periodo de entrada
de efectivo de 7 días luego de la recepción del cliente.
7.1.3.2. Método de determinación del capital de trabajo
Para determinar la variación del capital de trabajo será la variación de las ventas, las
proyecciones se muestran a continuación.
Solo existe el monto inicial de S/. 50000.00
7.2. Estudio de financiamiento
7.2.1. Financiamiento
Monto aportado Aporte (10
socios)
Socios S/. 1,000,000.00 S/.
100,000.00
Financiamiento S/. 4,515,385.00
TOTAL S/. 5,515,385.00
64
Tal como se muestra en el cuadro los accionistas (10) aportaran con s/.100000.00 y
el resto de la inversión será financiamiento s/. 5,515,385.00 será financiamiento.
7.2.2. Tipo de financiamiento
El financiamiento será de tipo vencido y con cuota constante. Se realizara un
contrato hipotecario con la modalidad garantía con mismo activo. Esto quiere decir que
entregan el préstamo y la obligación del de Hotel Imperio del Inca seria compra de un
terreno y construcción de un edificio con el cual se estaría garantizando el préstamo.
7.2.3. Condiciones del financiamiento
7.2.3.1. Principal
El principal para el préstamo es s/. 5,515,385.00 tal como se muestra en la tabla de
financiamiento.
7.2.3.2. Plazos
El plazo para el préstamo es de 5 años para cada año una amortización constante.
Cuadro N° 25: Estructura del financiamiento del proyecto.
Para la elección de la tasa de interés se ha realizado un estudio local sobre el costo
de la deuda, la entidad financiera que salió como más factible, debido a las facilidades ya
tasas de interés competitivas es la entidad financiera BBVA Continental con una TCEA de
17.90% .
7.3. Estudio de ingresos y egresos
7.3.1. Ingresos del proyecto
7.3.1.1. Ingresos por ventas del producto principal
Cuadro N°26: Ingresos operativos del proyecto.INGRESOS OPERATIVOS
DESCRIPCIÒN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5SIMPLE 2,281,250.00 2,281,250.00 2,281,250.00 2,281,250.00 2,281,250.00 DOBLE 638,750.00 638,750.00 638,750.00 638,750.00 638,750.00 MATRIMONIALES 164,250.00 164,250.00 164,250.00 164,250.00 164,250.00 TOTALES 3,084,250.00 3,084,250.00 3,084,250.00 3,084,250.00 3,084,250.00
Fuente: Elaboración del grupo.
7.3.1.2. Venta de sub productos o desechos
Cuadro N°27: Ingresos operativos del proyecto.
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
DESCRIPCIÒN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5MINIBAR 135,050.00 135,050.00 135,050.00 135,050.00 135,050.00 RESTAURANT 270,100.00 270,100.00 270,100.00 270,100.00 270,100.00
La recuperación total del capital de trabajo se realizará al final del horizonte de
planeación del proyecto es decir luego de los 5 años. Dado que no existe una variación del
66
de capital de trabajo, solo un desembolso inicial de S/. 50000.00; ya que el ciclo desde la
atención del cliente hasta el cobro del servicios es de dos días según el promedio que se
muestra en la siguiente tabla. Ya que es un periodo siclo de producción muy corto se
consideró como 7 días de duración el cual sirvió de para el cálculo del capital de trabajo de
s/. 50000.00 con respectivo margen de seguridad.
7.3.1.4. Valor residual del proyecto
Los valores residuales se muestran en la siguiente tabla.
Considerando que se pueden vender los activos tras el final del proyecto con el
método contable.
Cuadro N°28: Valor residual del proyecto.
DESCRIPCION COSTO VIDA UTIL DEPRECIACIÒN
ANUAL VALOR
RESIDUAL Terreno 1,642,606.00S/. - 2,500,000.00S/. Construcciòn 2,351,580.00S/. 30 78,386.00S/. 1,959,650.00S/. Accesorios para baño 126,000.00S/. 5 25,200.00S/. -S/. Alfombras 42,000.00S/. 5 8,400.00S/. Barra de bar 25,000.00S/. 5 5,000.00S/. -S/. Basurero para pasillos y areas comunes 900.00S/. Carro camarista 43,208.00S/. 5 8,641.60S/. 500.00S/. Carros de limpieza 7,692.00S/. 10 769.20S/. 500.00S/. Closets 84,000.00S/. 10 8,400.00S/. Colchones individuales 125,000.00S/. Colchones matrimoniales 6,400.00S/. Comoda para cuartos y espejos 179,700.00S/. Cubre camas matrimoniales 15,000.00S/. Cubre camas simples 25,000.00S/. Floreros 15,000.00S/. 5 Impresora 400.00S/. 5 100.00S/. Juego de sabanas matrimoniales 4,500.00S/. Juego de Vajilla 25,000.00S/. Juegos de sabanas individuales 15,000.00S/. Lamparas 12,500.00S/. 5 2,500.00S/. Mesas con sombrilla y 4 sillas para area de alberca 30,000.00S/. 5 6,000.00S/. Mesas para restaurantes con 4 sillas 62,500.00S/. 5 12,500.00S/. Mesas para terrazas con 4 sillas 49,500.00S/. 5 9,900.00S/. Mobiliario para la administracion 5,000.00S/. 5 3,000.00S/. Mobiliario para lobby 8,000.00S/. Sala para lobby 8,000.00S/. Cortinas 21,000.00S/. Tela para manteles para mesas de restaurant (rollo) 4,000.00S/. Servibar 87,500.00S/. 5 17,500.00S/. 35,000.00S/.
Silla periqueras para bebes 1,000.00S/. 5 200.00S/.
VALOR DE EQUIPAMIENTOAspiradoras 1,000.00S/. 5 200.00S/. 200.00S/. Refrigeradores 5,000.00S/. 5 1,000.00S/. 800.00S/. Computadoras 18,000.00S/. 5 3,600.00S/. T.V. 20 " 147,000.00S/. 5 29,400.00S/. 42,000.00S/. T.V. 42" PARA LOBBY 5,000.00S/. 5 1,000.00S/. Telefonos 2,000.00S/. 5 400.00S/. Intercomunicadores 8,000.00S/. 5 1,600.00S/. Contenedores para basura para habitaciones y baños 4,000.00S/. 5 800.00S/. Contenedores para basura para otros ambientes 2,000.00S/. 5 400.00S/. Equipo para traslado de equipaje 15,000.00S/. 5 3,000.00S/. 6,000.00S/. Estufa para gratinador 10,550.00S/. 7 1,507.14S/. Freidor 8,300.00S/. 5 1,660.00S/. Herramienta y equipo para mantenimiento menor 5,000.00S/. 5 1,000.00S/. Jardinería 6,000.00S/. 5 1,200.00S/. Mesa de trabajo para cocina 11,262.00S/. 6 1,877.00S/. Minisplits 120,000.00S/. 5 24,000.00S/. 20,000.00S/. Planta de emergencia de energía electrica 50,360.00S/. 5 10,072.00S/. Total 269,212.94S/. 4,564,650.00S/.
Los gastos indirectos de fabricación se muestran a continuación en la tabla gastos
por servicios generales
68
Cuadro N°31: Cuadro de gastos de servicio generales
DESCRIPCION MES AÑOAgua 1,000.00S/. 12,000.00S/. Luz 2,500.00S/. 30,000.00S/. Teléfono e Internet 350.00S/. 4,200.00S/. Cable 400.00S/. 4,800.00S/. Material de Limpieza 1,200.00S/. 14,400.00S/. Gastos de publicidad 800.00S/. 9,600.00S/. Otros gastos 50.00S/. 600.00S/.
TOTALES 6,300.00S/. 75,600.00S/.
GASTOS DE SERVICIOS GENERALES
Fuente: Elaboración del grupo.
7.3.2.1.4. Gastos de administración
En gastos administrativos se considera el sueldo de un Gerente General y un
Administrador
Cuadro N°32: Cuadro de gastos administrativos.
DEPARTAMENTO CARGO
Nº
TRABAJADO
RES
SUELDO
MENSUAL
SUELD
O MENSUAL
TOTAL
ANUAL
ADMINISTRACION
Gerente General 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 28,000.00
Cuadro N°33: Depreciación de activos del proyecto.
DESCRIPCION COSTO VIDA UTIL DEPRECIACIÒN
ANUAL Terreno 1,642,606.00S/. - Construcciòn 2,351,580.00S/. 30 78,386.00S/. Accesorios para baño 126,000.00S/. 5 25,200.00S/. Alfombras 42,000.00S/. 5 8,400.00S/. Barra de bar 25,000.00S/. 5 5,000.00S/. Basurero para pasillos y areas comunes 900.00S/. Carro camarista 43,208.00S/. 5 8,641.60S/. Carros de limpieza 7,692.00S/. 10 769.20S/. Closets 84,000.00S/. 10 8,400.00S/. Colchones individuales 125,000.00S/. Colchones matrimoniales 6,400.00S/. Comoda para cuartos y espejos 179,700.00S/. Cubre camas matrimoniales 15,000.00S/. Cubre camas simples 25,000.00S/. Floreros 15,000.00S/. 5 Impresora 400.00S/. 5 100.00S/. Juego de sabanas matrimoniales 4,500.00S/. Juego de Vajilla 25,000.00S/. Juegos de sabanas individuales 15,000.00S/. Lamparas 12,500.00S/. 5 2,500.00S/. Mesas con sombrilla y 4 sillas para area de alberca 30,000.00S/. 5 6,000.00S/. Mesas para restaurantes con 4 sillas 62,500.00S/. 5 12,500.00S/. Mesas para terrazas con 4 sillas 49,500.00S/. 5 9,900.00S/. Mobiliario para la administracion 5,000.00S/. 5 3,000.00S/. Mobiliario para lobby 8,000.00S/. Sala para lobby 8,000.00S/. Cortinas 21,000.00S/. Tela para manteles para mesas de restaurant (rollo) 4,000.00S/. Servibar 87,500.00S/. 5 17,500.00S/.
Silla periqueras para bebes 1,000.00S/. 5 200.00S/.
VALOR DE EQUIPAMIENTOAspiradoras 1,000.00S/. 5 200.00S/. Refrigeradores 5,000.00S/. 5 1,000.00S/. Computadoras 18,000.00S/. 5 3,600.00S/. T.V. 20 " 147,000.00S/. 5 29,400.00S/. T.V. 42" PARA LOBBY 5,000.00S/. 5 1,000.00S/. Telefonos 2,000.00S/. 5 400.00S/. Intercomunicadores 8,000.00S/. 5 1,600.00S/. Contenedores para basura para habitaciones y baños 4,000.00S/. 5 800.00S/. Contenedores para basura para otros ambientes 2,000.00S/. 5 400.00S/. Equipo para traslado de equipaje 15,000.00S/. 5 3,000.00S/. Estufa para gratinador 10,550.00S/. 7 1,507.14S/. Freidor 8,300.00S/. 5 1,660.00S/. Herramienta y equipo para mantenimiento menor 5,000.00S/. 5 1,000.00S/. Jardinería 6,000.00S/. 5 1,200.00S/. Mesa de trabajo para cocina 11,262.00S/. 6 1,877.00S/. Minisplits 120,000.00S/. 5 24,000.00S/. Planta de emergencia de energía electrica 50,360.00S/. 5 10,072.00S/. Total 269,212.94S/.
Fuente: Elaboración del grupo.
70
7.3.2.1.7. Amortización de intangibles
La amortización de intangible se realizaran en los 5 años de duración , anualmente es s/.785.40.
7.4. Estados financieros básicos
7.4.1. Balance general
Balance General de inicio
Cuadro N°34: Estado de situación financiera.
ACTIVOS PASIVOS
Activos CorrientesPasivos Corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo
Total Pasivos Corrientes
-
Materiales, Auxiliares, Suministros y repuestos
50,000.00
Pasivos No Corrientes
Total Activos Corrientes 50,000.00 Obligaciones Financieras 4,515,385.00
Total Pasivos No Corrientes
4,515,385.00
TOTAL PASIVOS 4,515,385.00 Activos No CorrientesInmuebles, Maquinaria y EquipoTerreno 1,642,606.00 PATRIMONIOConstrucciòn 2,351,580.00 Capital Social 1,000,000.00 Mobiliario 1,028,800.00 Equipamiento 418,472.00 Intangibles 3,927.00
Total Activos No Corrientes 5,445,385.00 Total de Patrimonio 1,000,000.00
TOTAL ACTIVOS 5,495,385.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
5,515,385.00
IMPERIO DEL INCA SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL
(En miles de Nuevos Soles)
Fuente: Elaboración del grupo.
Balance General proyectado
71
Cuadro N° 35: Estado de situación financiera proyectado.
ACTIVOS AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05 PASIVOS AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo 1,166,677.42 2,396,931.47 3,690,762.13 5,048,169.42 6,469,153.32
Total Activos No Corrientes 5,176,172.06 4,906,959.11 4,637,746.17 4,368,533.23 4,099,320.29 Total de Patrimonio 2,091,650.34 3,294,559.76 4,608,728.27 6,034,155.87 7,570,842.56
TOTAL ACTIVOS 6,392,849.48 7,353,890.58 8,378,508.30 9,466,702.65 10,618,473.61 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05Ventas 2,613,771.19 2,613,771.19 2,613,771.19 2,613,771.19 2,613,771.19 Costo del Servicio 224,000.00 224,000.00 224,000.00 224,000.00 224,000.00
DESCRIPCION Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 valor resid.INGRESOS 3,489,400.00S/. 3,489,400.00S/. 3,489,400.00S/. 3,489,400.00S/. 3,489,400.00S/. A. INVERSIONES 5,515,385.00S/. ACTIVO FIJO 5,441,458.00S/. TERRENOS 1,642,606.00S/. 2,500,000.00S/. CONSTRUCCIONES 2,351,580.00S/. 1,959,650.00S/. MUEBLES Y ENSERES 1,028,800.00S/. 36,000.00S/. EQUIPOS DIVERSOS 418,472.00S/. 69,000.00S/. INTANGIBLES 23,927.00S/. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD 23,927.00S/. PROMOCION Y PUBLICIDAD CAPITAL DE TRABAJO 50,000.00S/. 50,000.00S/. B. COSTO DE FAB. PROD. VEND. 299,600.00S/. 299,600.00S/. 299,600.00S/. 299,600.00S/. 299,600.00S/. MANO DE OBRA DIRECTA 182,000.00S/. 182,000.00S/. 182,000.00S/. 182,000.00S/. 182,000.00S/. SERVICIOS GENERALES 75,600.00S/. 75,600.00S/. 75,600.00S/. 75,600.00S/. 75,600.00S/. INSUMOS BAR RESTAURANTE 42,000.00S/. 42,000.00S/. 42,000.00S/. 42,000.00S/. 42,000.00S/. OTROS COSTOS INDIRECTOSC. COSTOS DE OPERACIÓN 365,898.34S/. 365,898.34S/. 365,898.34S/. 365,898.34S/. 365,898.34S/. GASTOS ADMINISTRATIVOS 49,000.00S/. 49,000.00S/. 49,000.00S/. 49,000.00S/. 49,000.00S/. GASTOS DE VENTA 46,900.00S/. 46,900.00S/. 46,900.00S/. 46,900.00S/. 46,900.00S/. DEPRECIACION + AMORTIZ. 269,998.34S/. 269,998.34S/. 269,998.34S/. 269,998.34S/. 269,998.34S/. UTILIDAD BRUTA 2,823,901.66S/. 2,823,901.66S/. 2,823,901.66S/. 2,823,901.66S/. 2,823,901.66S/. IMPUESTO 30% 847,170.50S/. 847,170.50S/. 847,170.50S/. 847,170.50S/. 847,170.50S/. UTILIDAD NETA 1,976,731.16S/. 1,976,731.16S/. 1,976,731.16S/. 1,976,731.16S/. 1,976,731.16S/. DEPRECIACION NO PAGADA 269,998.34S/. 269,998.34S/. 269,998.34S/. 269,998.34S/. 269,998.34S/. FLUJO DE CAJA ECONOMICO -5,515,385.00S/. 2,246,729.50S/. 2,246,729.50S/. 2,246,729.50S/. 2,246,729.50S/. 6,861,379.50S/. 4,614,650.00S/. Prestamo 4,515,385.00S/. Amortización 903,077.00S/. 903,077.00S/. 903,077.00S/. 903,077.00S/. 903,077.00S/. Interés 794,707.76S/. 635,766.21S/. 476,824.66S/. 317,883.10S/. 158,941.55S/. Escudo Fiscal 238,412.33S/. 190,729.86S/. 143,047.40S/. 95,364.93S/. 47,682.47S/. Deuda Real 1,459,372.43S/. 1,348,113.35S/. 1,236,854.26S/. 1,125,595.17S/. 1,014,336.09S/. FLULO DE CAJA FINANCIERO -1,000,000.00S/. 787,357.07S/. 898,616.16S/. 1,009,875.24S/. 1,121,134.33S/. 5,847,043.42S/. 4,614,650.00S/.
IMPERIO DEL INCA SAC FLUJO DE CAJA
FUENTE: Elaboración del grupo.
53
CAPITULO VIII: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
8.1. Tasa de descuento
Para hallar la tasa de descuento de ha utilizado el enfoque del Modelo de Valoración
de Activos de Capital, CAPM (Capital Asset Pricing Model) valor que luego usamos para
calcular el Costo promedio ponderado de capital, WACC (Weighted Average Cost of
Capital).
Para calcular el coste del patrimonio (ke) se utiliza el Capital Asset Pricing Model,
o CAPM. Este modelo sirve para calcular el precio de un activo o una cartera de inversión
y supone la existencia de una relación lineal entre el riesgo y la rentabilidad financiera del
activo.
Donce
Rf: Tasa libre de riesgo.
β: Beta, riesgo de mercado.
Rm: Rendimiento de mercado
Rp: Riesgo pais.
Se sabe que el CAPM nos servirá como tasa de descuento del flujo de caja
financiero y el WACC servirá
Donde:
WACC: Promedio Ponderado del Costo de Capital
53
Ke: Tasa de costo de oportunidad de los accionistas. Generalmente se utiliza para
obtenerla el método del CAPM
CAA: Capital aportado por los accionistas
D: Deuda financiera contraída
Kd: Costo de la deuda financiera
T: Tasa de Impuestos
La diferencia 1-T se conoce como escudo fiscal
Cálculos
R
f
Rendimiento promedio anual de los Bonos del
Tesoro Norteamericano 1962 -20137.09%
Rm - Rf Prima por riesgo 1962 - 2013 3.06%
R
p
Riesgo País Promedio 2005 -
20131.95%
A continuación calculamos el beta y Estructura de Capital de Empresas Hoteleras
comparables para ello utilizamos el beta calculados por Aswat Damordar la tabla se puede
ver en el anexo. Luego tenemos que quitar el efecto de apalancamiento financiero y
tributario, para esto aplicamos la siguiente fórmula:
Tenemos el beta des apalancado
77
N° de Empresas
Beta Apalancado
Razón D/E de la Industria
Tasa de Impuestos
89 1.27 52.33% 9.01%
Beta Desapalancado
0.863
Industria
Servicios Educativos
Industria
Industria de hoteles
Se vuelve apalancar para Perú.
Beta desapalancado 0.86
Tasa de Impuestos 30%
Razón Deuda - Patrimonio 452%
Beta apalancado Hotel Imperio
del Inca3.59
Finalmente Tenemos
CAP
M
20.0
5%
WA
CC
13.7
2%
8.2. Indicadores de evaluación
8.2.1. Valor actual neto económico
El valor actual económico se muestra a continuación.
VAN ECONÓMICO S/. 4,676,153.63152106
78
8.2.2. Valor actual neto financiero
VAN FINANCIERO S/. 4,818,477.32925984
8.2.3. Tasa interna de retorno económico
TIR ECONÓMICO 39.22%
8.2.4. Tasa interna de retorno financiero
TIR FINANCIERO 99.78%
8.2.5. Relación beneficio costo
B/C ECONOMICO 0.85
B/C FINANCIERO 4.82
8.2.6. Periodo de recuperación de la inversión
Años
Período Rec. Económico 2.454850
Período Rec. Financiero 1.236633
8.3. Análisis de sensibilidad
Para realizar el análisis de sensibilidad del proyecto primero catalogamos las que nos van permitir hacer el análisis multivariable con el programa de simulación @ risk, las variables de entrada se muestran a continuación.
79
La primera variable es ingreso se ha escogido una distribución triangular con valor mas probable de s/. 3,489,400.00, con valor minimo s/. 500,000.00 y valor máximo de s/. 3,800,000.00
Otra variable es el costo de fabricación
80
La siguiente variable es costos de operación
La variable inversión
81
Flujo de Caja económico
Flujo de Caja Financiero
82
Variable de salida: VAN Económico
Variable de salida: VAN Financiero
Para el análisis de sensibilidad, también vamos a hacer un análisis de algunos indicadores, mediante un cambio que se pueden dar en algunas variables, por ejemplo haciendo variar los precios de la tarifa por noche.
83
Primero veamos si el precio de la tarifa por noche se incrementa en un 10% .DESCRIPCION Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 valor resid.
INGRESOS 3,797,825.00S/. 3,797,825.00S/. 3,797,825.00S/. 3,797,825.00S/. 3,797,825.00S/. A. INVERSIONES 5,515,385.00S/. ACTIVO FIJO 5,441,458.00S/. TERRENOS 1,642,606.00S/. 2,500,000.00S/. CONSTRUCCIONES 2,351,580.00S/. 1,959,650.00S/. MUEBLES Y ENSERES 1,028,800.00S/. 36,000.00S/. EQUIPOS DIVERSOS 418,472.00S/. 69,000.00S/. INTANGIBLES 23,927.00S/. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD 23,927.00S/. PROMOCION Y PUBLICIDAD CAPITAL DE TRABAJO 50,000.00S/. 50,000.00S/. B. COSTO DE FAB. PROD. VEND. 299,600.00S/. 299,600.00S/. 299,600.00S/. 299,600.00S/. 299,600.00S/. MANO DE OBRA DIRECTA 182,000.00S/. 182,000.00S/. 182,000.00S/. 182,000.00S/. 182,000.00S/. SERVICIOS GENERALES 75,600.00S/. 75,600.00S/. 75,600.00S/. 75,600.00S/. 75,600.00S/. INSUMOS BAR RESTAURANTE 42,000.00S/. 42,000.00S/. 42,000.00S/. 42,000.00S/. 42,000.00S/. OTROS COSTOS INDIRECTOSC. COSTOS DE OPERACIÓN 365,898.34S/. 365,898.34S/. 365,898.34S/. 365,898.34S/. 365,898.34S/. GASTOS ADMINISTRATIVOS 49,000.00S/. 49,000.00S/. 49,000.00S/. 49,000.00S/. 49,000.00S/. GASTOS DE VENTA 46,900.00S/. 46,900.00S/. 46,900.00S/. 46,900.00S/. 46,900.00S/. DEPRECIACION + AMORTIZ. 269,998.34S/. 269,998.34S/. 269,998.34S/. 269,998.34S/. 269,998.34S/. UTILIDAD BRUTA 3,132,326.66S/. 3,132,326.66S/. 3,132,326.66S/. 3,132,326.66S/. 3,132,326.66S/. IMPUESTO 30% 939,698.00S/. 939,698.00S/. 939,698.00S/. 939,698.00S/. 939,698.00S/. UTILIDAD NETA 2,192,628.66S/. 2,192,628.66S/. 2,192,628.66S/. 2,192,628.66S/. 2,192,628.66S/. DEPRECIACION NO PAGADA 269,998.34S/. 269,998.34S/. 269,998.34S/. 269,998.34S/. 269,998.34S/. FLUJO DE CAJA ECONOMICO -5,515,385.00S/. 2,462,627.00S/. 2,462,627.00S/. 2,462,627.00S/. 2,462,627.00S/. 7,077,277.00S/. 4,614,650.00S/. Prestamo 4,515,385.00S/. Amortización 903,077.00S/. 903,077.00S/. 903,077.00S/. 903,077.00S/. 903,077.00S/. Interés 794,707.76S/. 635,766.21S/. 476,824.66S/. 317,883.10S/. 158,941.55S/. Escudo Fiscal 238,412.33S/. 190,729.86S/. 143,047.40S/. 95,364.93S/. 47,682.47S/. Deuda Real 1,459,372.43S/. 1,348,113.35S/. 1,236,854.26S/. 1,125,595.17S/. 1,014,336.09S/. FLULO DE CAJA FINANCIERO -1,000,000.00S/. 1,003,254.57S/. 1,114,513.66S/. 1,225,772.74S/. 1,337,031.83S/. 6,062,940.92S/. 4,614,650.00S/.
Elaborado por el grupo de trabajo.Valor actual neto
Si incrementamos el precio de la tarifa por noche, en un 10% podemos observar que tanto el VAN Económico como el VAN Financiero, se hacen más grandes lo cual quiere decir que el proyecto si está siendo rentable, y el proyecto se debe realizar.
VAN ECONÓMICO 5,795,447.39165922VAN FINANCIERO 5,937,771.08939801
Si se incrementa el precio en 15% más, el valor actual el valor actual actual neto, tanto económico como financiero, se incrementan.
Tasa interna de retornoF L UJ O S
Inv ers ión Inic ial
AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05
F L UJ O E C O NÓ MIC O -5,515,385.00 2,570,575.75 2,570,575.75 2,570,575.75 2,570,575.75 7,185,225.75F L UJ O F INANC IE R O -1,000,000.00 1,111,203.32 1,222,462.41 1,333,721.49 1,444,980.58 6,170,889.67
T IR E C O NÓ MIC OT IR F INANC IE R O 126.73%
45.26%
Si se incrementa en un 15%, la tasa interna de retorno tanto económica como financiera, se incrementa.
Ratio beneficio- costo.B/C ECONOMICO 1.05B/C FINANCIERO 5.94
Los ratios beneficio costo, también se incrementan al igual que en el primer caso.Periodo de recuperación del capital.Período Rec. Economico 2.145583531Período Rec. Financiero 0.909033341
Si se incrementa el precio de la tarifa por noche, entonces el periodo de recuperación del capital se reduce, al igual que en el primer caso.
85
Ahora veamos si el precio de la tarifa por noche disminuye en un 10%
Valor actual neto.F L UJ O S
Inv ers ión Inic ial
AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05
F L UJ O E C O NÓ MIC O -5,515,385.00 2,030,832.00 2,030,832.00 2,030,832.00 2,030,832.00 6,645,482.00F L UJ O F INANC IE R O -1,000,000.00 571,459.57 682,718.66 793,977.74 905,236.83 5,631,145.92
VAN E C O NÓ MIC OVAN F INANC IE R O
3,929,957.791428954,072,281.48916773
Si disminuimos el precio de la tarifa por noche, entonces el valor actual neto tanto económico como financiero disminuyen.
Tasa interna de retorno.F L UJ O S
Inv ers ión Inic ial
AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05
F L UJ O E C O NÓ MIC O -5,515,385.00 2,030,832.00 2,030,832.00 2,030,832.00 2,030,832.00 6,645,482.00F L UJ O F INANC IE R O -1,000,000.00 571,459.57 682,718.66 793,977.74 905,236.83 5,631,145.92
T IR E C O NÓ MIC OT IR F INANC IE R O 83.05%
35.19%
Si el precio de las tarifas, disminuye entonces la tasa interna de retorno tanto económica como financiera disminuye.
Ratio beneficio – costo.B/C ECONOMICO 0.71B/C FINANCIERO 4.07
El ratio beneficio costo, también disminuye.
Periodo de recuperación.Años
Período Rec. Economico 2.715825333Período Rec. Financiero 1.627696965
El periodo de recuperación del capital se amplia si disminuimos los precios.
Ahora veamos si el precio de la tarifa por noche disminuye en un 5%. Valor actual neto.
FLUJOS Inversión Inicial
AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05
FLUJO ECONÓMICO -5,515,385.00
2,138,780.75
2,138,780.75 2,138,780.75 2,138,780.75
6,753,430.75
FLUJO FINANCIERO -1,000,000.00
679,408.32 790,667.41 901,926.49 1,013,185.58
5,739,094.67
VAN ECONÓMICO 4,303,055.71147500VAN FINANCIERO 4,445,379.40921378
Si disminuimos el precio en un 5% entonces el valor actual tanto económico como financiero disminuye.
Tasa interna de retorno.
86
F L UJ O SInv ers ión
Inic ialAÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05
F L UJ O E C O NÓ MIC O -5,515,385.00 2,138,780.75 2,138,780.75 2,138,780.75 2,138,780.75 6,753,430.75F L UJ O F INANC IE R O -1,000,000.00 679,408.32 790,667.41 901,926.49 1,013,185.58 5,739,094.67
T IR E C O NÓ MIC OT IR F INANC IE R O 91.28%
37.21%
La tasa interna de retorno tanto económica como financiera disminuyen.
Ratio beneficio costo.B/C ECONOMICO 0.78B/C FINANCIERO 4.45
El ratio beneficio costo también disminuye.
Periodo de recuperación del capital.Años
Período Rec. Economico 2.578751933Período Rec. Financiero 1.405469703
se amplia el periodo de recuperación del capital.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
- Llegamos a la conclusión que el proyecto de inversión Hotel Imperio del Inca
posee una demanda que lo hace rentable.
- Los resultados de la evaluación económica son: VAN Económico de S/.
4,676,153.63 un TIR Económico de 39.22%. L o que nos indica que la inversión para el
proyecto es factible y la recuperamos en 2.45 años.
- Los resultados de la evaluación financiera son: VAN Financiero de S/.
4,818,477.33 y un TIR Financiero de 99.78 %. Lo que nos indica que nuestro
financiamiento es favorable para la realización del proyecto y lo recuperamos en 1.24
años.
- El hotel “Imperio del Inca” se ubicara en el distrito Baños del Inca, cerca de una de
las maravillas del Perú por cual, esto favorecerá a la empresa con la llegada de más
turistas de todo del mundo.
- Por lo expuesto en las conclusiones anteriores se puede decir que Hotel Imperio
de Inca es viable de ponerlo en marcha.
87
Recomendaciones
oPara lograr ser competitivo es necesario responder a los constantes cambios del
entorno es preciso la elaboración de un diseño de plan estratégico adecuado a las metas y
estrategias de su proyecto.
oSe recomienda la elaboración e implementación Estratégica que permita definir los
conceptos filosóficos adecuados para mejorar la administración de la empresa. Este plan
debería ser diseñado por un especialista.
oSe sugiere al hotel fortalecer el análisis de FODA todos los año ya que es una
herramienta analítica que facilita sistematizar la información que posee la organización
sobre el mercado y sus variables, el cual detalla las fortalezas, debilidades, oportunidades
y amenazas que rodean al Hotel , con el fin de definir su capacidad competitiva en un
período determinado
88
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
DETERMINACIÓN DEL COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL Del HOTEL IMPERIO DEL INCA POR LA METODOLOGÍA CAPM
AñoS&P 500 Adj.
CloseDividendos Rendi Mercado T Bond rate RF Riesgo P