Il Bilancio di Previsione Esercizio · Il bilancio di previsione del comune risulta in pareggio: il volume delle previsioni di entrata è uguale, infatti, alle corrispondenti previsioni

Il Bilancio di Previsione Esercizio

2013

Comune di San Paolo d’Argon

IPOTESI ITER PROCEDURALE

IPOTESI ITER PROCEDURALE

20.03.2013 Approvazione schema di bilancio di previsione 2013 Giunta Comunale;

21.03.2013 Trasmissione documentazione revisore;

27.03.2013 Acquisizione parere del Revisore dei conti;

27.03.2013 Presentazione in Consiglio Comunale del bilancio ai consiglieri da parte del Sindaco dei documenti relativi al bilancio compreso il parere del Revisore dei conti;

06.04.2013 Data ultima di presentazione degli emendamenti;

15.04.2013 Data probabile dell’approvazione bilancio in Consiglio Comunale.

La Legge di stabilità per il 2013 interviene modificando lievemente la disciplina del patto di stabilità interno 2013/2015 che è stata integralmente riscritta con la legge 183/2011 (legge di stabilità). Per ciascuno degli anni 2013-2014-2015, gli enti soggetti al patto di stabilità interno applicano alla media degli impegni della propria spesa corrente, registrata nel triennio 2007-2009, così come desunta dai certificati ai bilanci consuntivi, la percentuale previste pari a 15,8% per il triennio 2013/2015.Il comma 4 dispone che il valore annuale così determinato è ridotto, per ogni anno di riferimento, di un valore pari alla riduzione dei trasferimenti erariali disposta dal comma 2 dell’articolo 14 del decreto legge n. 78/2010.

Ai sensi del c. 18 dell’articolo 31 della legge 183/2011 gli enti sono tenuti ad allegare al bilancio di previsione un apposito prospetto triennale contenente le previsioni di competenza e di cassa degli aggregati rilevanti ai fini del Patto di stabilità. Il rispetto del patto, quindi, costituisce per gli enti locali un obbligo e la situazione di inadempienza, anche se rilevata nel corso dell’esercizio, costituisce una grave irregolarità gestionale e contabile. Peraltro, nei casi in cui la gestione finanziaria presenti un andamento non conforme al saldo programmato, l’ente deve adottare tutti i provvedimenti correttivi e contenitivi finalizzati a non aggravare la propria situazione finanziaria e non incorrere nelle sanzioni previste dalla legge 183/2011, al comma 26 dell’art. 31, conferma quanto previsto con il D.Lgs. 149/2011, che possono essere riassunte nel seguente elenco:

• Riduzione fondo sperimentale di riequilibrio o del fondo perequativo in misura pari alla differenza tra il risultato registrato e l’obiettivo programmatico predeterminato. In caso di incapienza dei predetti fondi essi sono tenuti a versare all’entrata del bilancio dello Stato le somme residue.

• Non può impegnare spese correnti in misura superiore all’importo annuale medio dei corrispondenti impegni effettuati nell’ultimo triennio così come risultanti dal conto consuntivo senza alcuna esclusione.

• Non può ricorrere all’indebitamento per gli investimenti.

• Non può procedere ad assunzioni di personale a qualsiasi titolo, con qualsivoglia tipologia contrattuale.

• E’ tenuto a rideterminare le indennità di funzione ed i gettoni di presenza, indicati nell’art.82 del 267/2000, con una riduzione del 30% rispetto all’ammontare risultante alla data del 30 giugno 2010.

PATTO DI STABILITÀ INTERNO 2013

IL TERRITORIO

DATI TERRITORIALI VALORE

Superficie complessiva Kmq

5,06

Strade comunali Km 18

Rete fognaria bianca Km 2

Rete fognaria nera Km 2

Rete fognaria mista Km 26

Rete acquedotto Km 46

Rete gas Km 31

Rete ciclovie Km 7

Popolazione al 01.01.2012 5495

Nuclei familiari 2095

LA POPOLAZIONE

ANDAMENTO DEMOGRAFICO DELLA POPOLAZIONE

Nati nell’anno 2012 67

Deceduti nell’anno 27

Saldo naturale nell’anno +40

Immigrati nell’anno 221

Emigrati nell’anno 181

Saldo migratorio nell’anno +40

Tasso natalità nell’anno 1,21 %

Tasso mortalità nell’anno 0,48 %

Popolazione al 31.12.2012 5568

LA POPOLAZIONE COMPOSIZIONE DELLA POPOLAZIONE PER ETÀ

Età prescolare 0-6 anni 476

Età scolare 7-14 anni 566

Età d’occupazione 15-29 anni 944

Età adulta 30-65 anni 2965

Età senile >65 anni 617

STRUTTURE NUMERO

Asili nido 1

Scuole dell’infanzia – Parrocchiali 1

Scuole primarie 1

Scuole secondarie di I° grado 1

Centro sportivo 1

Biblioteche 1

Municipi 1

Cimitero 1

LE STRUTTURE

ALIQUOTE E TARIFFE APPLICATE NELL’ANNO 2013

NUOVO TRIBUTO TARES: COSA C’E’ DI NUOVO

Dall'1.1.2013 è istituito, ai sensi dell'art. 14 del D.L. 201/2011, il tributo comunale sui rifiuti e sui servizi. Il tributo è dovuto da chiunque possieda, occupi o detenga locali o aree scoperte operative, a qualsiasi uso adibiti, suscettibili di produrre rifiuti urbani in ragione del 80% della superficie calpestabile o in mancanza di quest'ultima è la superficie dichiarata dal contribuente. Vi è l’obbligo di redigere un piano finanziario approvato dal Consiglio Comunale a copertura integrale di tutti i costi afferenti al servizio (art. 2.2. DPR 158/1999). I costi sono: costi di spazzamento e lavaggio strade e piazze pubbliche; costi amministrativi dell'accertamento, riscossione e contenzioso; costi generali di gestione; costi comuni diversi; costi d'uso del capitale; costi di raccolta e trasporto; costi di trattamento e smaltimento; costi della raccolta differenziata; costi di trattamento e riciclo; altri costi. Il tributo è corrisposto in base a tariffa, commisurata alle quantità e qualità medie ordinarie di rifiuti prodotti per unità di superficie in relazione agli usi ed alla tipologia di attività svolte. La tariffa viene maggiorata del 5% per addizionale provinciale e di 0,30 €/mq. a favore dello stato per servizi indivisibili. Devono essere previste le seguenti riduzioni: - Zone in cui non viene effettuata la raccolta (tributo non maggiore del 40%); - Caso di mancato svolgimento del servizio (Tributo non maggiore del 20%); - Rifiuti avviati al recupero (Riduzione proporzionale alle quantità di rifiuti assimilati) Possono essere previste delle riduzioni facoltative non superiori al 30% comportando una diminuzione del gettito e, poiché la norma impone la copertura integrale dei costi, la perdita dovrà essere coperta con un incremento tariffario corrispondente.


NUOVO TRIBUTO TARES: METODO DI CALCOLO

TARIFFA PARTE FISSA = TF CSL - costi spazzamento e lavaggio CARC - costi amministrativi, acc. e risc. CGG - costi generali di gestione CCD - costi comuni di gestione AC - altri costi CK - costi d'uso del capitale

TF = CSL + CARC + CGG + CCD + AC + CK

TARIFFA PARTE VARIABILE = TV CRT - costi di raccolta e trasporto CTS - costi di trattamento e smaltimento CRD - costi di raccolta differenziata CTR - costi di trattamento e riciclo

TV = CRT + CTS + CRD + CTR

LA TARIFFA E’ COSI’ CALCOLATA:


IMU - ALIQUOTE

ADDIZIONALE IRPEF

‰

Abitazione principale e pertinenze 0,40

Altri immobili 0,90

Fabbricati strumentali rurali 0,20

Percentuale 0,50 %

€

Detrazione per abitazione principale -200,00

Detrazione per ogni figlio < 26 anni - 50,00

IMU - DETRAZIONI

IL BILANCIO 2013 I principali macroaggregati

Il bilancio di previsione del comune risulta in pareggio: il volume delle previsioni di entrata è uguale, infatti, alle corrispondenti previsioni di spesa. In particolare la manovra complessiva di bilancio per l’anno 2013 è pari a euro 4.526.184,22.

Questo valore complessivo fornisce solo un’informazione sintetica sull’attività che il comune intende sviluppare nell’esercizio, senza indicare quale sia la destinazione finale delle risorse disponibili. Impiegare mezzi finanziari nell’acquisto di beni di consumo è infatti cosa ben diversa dall’utilizzarli per acquisire beni di uso durevole (beni strumentali o finanziare la costruzione di opere pubbliche).

La suddivisione del bilancio di competenza nelle quattro componenti permette invece di distinguere quante e quali risorse siano destinate rispettivamente:

al funzionamento dell’ente (bilancio di parte corrente);

all’attivazione di interventi in conto capitale (bilancio investimenti);

ad operazioni prive di contenuto economico (movimenti di fondi);

ad operazioni da cui derivano situazioni di debito/credito estranee alla gestione dell’ente (servizio per conto terzi).

NELLA PRESENTAZIONE ANALIZZEREMO

BILANCIO CORRENTE

In tale parte sono riportate le spese e le entrate necessarie per il funzionamento giornaliero dell’Ente, quali:

Personale; Acquisto di beni; Prestazioni di servizio (utenze telefoniche, acqua, gas, luce,

ecc.); Trasferimenti (contributi volti a promuovere attività di

competenza); Quota capitale ed interessi di mutui in ammortamento.

BILANCIO INVESTIMENTI

In tale parte sono riportate le spese che l’Ente sostiene per la realizzazione di opere pubbliche, in particolare:

Opere di viabilità; Realizzazione e manutenzione immobili, strutture

scolastiche, strutture sportive e sociali; Acquisto beni durevoli per uffici, scuole, centro sportivo e

fabbricati diversi.

Entrate Uscite

Titolo I 3.014.750,00 Titolo I 3.251.684,22

Titolo II 50.919,00 Titolo II 724.000,00

Titolo III 728.515,22

Titolo IV 347.000,00

Sub Totale 4.141.184,22 Sub Totale 3.975.684,22

Titolo V 0,00 Titolo III 165.500,00

Titolo VI 385.000,00 Titolo IV 385.000,00

Totale Entrate 4.526.184,22 Totale Uscite 4.526.184,22

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO

IL BILANCIO CORRENTE 2013 Le entrate

LE PRINCIPALI ENTRATE PROPRIE PREVISTE SONO:

ENTRATE EXTRATRIBUTARIE ENTRATE TRIBUTARIE

IMPOSTA IMPORTO

IMU € 1.418.000,00

TARES € 560.000,00

Compensazioni taglio TARES (0,30€/MQ.)

€ 110.000,00

Addizionale IRPEF € 300.000,00

Recupero evasione (ICI) € 360.000,00

Fondo di solidarietà comunale € 180.750,00

Imposta pubblicità € 68.000,00

TOSAP € 14.000,00

Altre € 4.000,00

ENTRATA IMPORTO

Proventi servizi pubblici € 273.800,00

Proventi beni comunali € 76.800,00

Altre € 139.765,22

Interessi attivi € 2.000,00

Utili netti e soc. partecipate € 236.150,00


ENTRATE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE


TRASFERIMENTI DA:

STATO CITTADINI PROVINCIA ED ALTRI REGIONE

€ 3.743.265,22 € 23.319,00 € 12.100,00 € 15.500,00


EVOLUZIONE TRASFERIMENTI DELLO STATO

ANNO IMPORTO DESCRIZIONE TIT. BILANCIO

2010 € 880.882,42 Trasferimenti erariali II°

2011 € 703.323,52 Trasferimenti trasformati dalla legge in entrate da federalismo fiscale

municipale (compartecipazione IVA e Fondo sperimentale di riequilibrio) I°

2012 € 481.536,00 Fondo sperimentale di riequilibrio I°

2013 € 180.750,00 Fondo di solidarietà comunale Taglio 1: cossidetta “spending review” € 180.055,35

Taglio 2: compensativo TARES 0,30/mq. € 110.000,00

Altri tagli: € 10.730,65

I°

IL BILANCIO CORRENTE 2013 Le spese

SPESE CORRENTI PER FUNZIONI

FUNZIONI IMPORTO €

AMMINISTRAZIONE GENERALE – Organi istituzionali, Ufficio tecnico, Servizio Anagrafe e Stato civile. 1.295.784,22

SICUREZZA PUBBLICA – Polizia locale, Polizia Amministrativa. 111.360,00

ISTRUZIONE – Scuola materna, Scuola elementare, Istruzione secondaria, Assistenza scolastica. 506.000,00

CULTURA – Biblioteche ed attività culturali. 147.700,00

SPORT E TEMPO LIBERO – Stadio comunale e manifestazioni sportive e ricreative. 29.000,00

VIABILITA’ E ILLUMINAZIONE PUBBLICA 348.200,00

AMBIENTE E TERRITORIO – Urbanistica, E.R.P., Protezione civile, Acquedotto, Fognature e depurazione, Parchi e giardini. 560.660,00

SETTORE SOCIALE – Asili nido, Strutture residenziali per anziani, Assistenza e beneficenza. 252.980,00

QUOTE CAPITALE MUTUI IN AMMORTAMENTO 165.500,00

TOTALE 3.417.184,22



SPESE

PERSONALE € 661.650,00

ACQUISTO DI BENI € 145.650,00

PRESTAZIONI DI SERVIZI € 1.642.643,22

UTILIZZO BENI DI TERZI € 30.500,00

TRASFERIMENTI (CONTRIBUTI) € 592.790,00

RIMBORSO INTERESSI PASSIVI SU MUTUI € 50.900,00

IMPOSTE E TASSE € 90.551,00

FONDO DI RISERVA E FONDO SVALUTAZIONE CREDITI € 37.000,00

RIMBORSO QUOTA CAPITALE MUTUI € 165.500,00

TOTALE € 3.417.184,22

LE FONTI DI INVESTIMENTO

IMPOSTA IMPORTO

Alienazione beni patrimoniali € 34.280,00

Avanzo economico € 377.000,00

Concessioni a edificare € 312.720,00

TOTALE € 724.000,00

IL BILANCIO INVESTIMENTI 2013 Le entrate

IL BILANCIO INVESTIMENTI 2013 Le spese

SETTORI DI INVESTIMENTO

AMMINISTRAZIONE GENERALE – Organi istituzionali, Ufficio tecnico, Servizio Anagrafe e Stato civile. 143.300,00

ISTRUZIONE – Scuola materna, Scuola elementare, Istruzione secondaria, Assistenza scolastica. 485.000,00

CULTURA – Biblioteche ed attività culturali. 5.000,00

SPORT E TEMPO LIBERO – Stadio comunale e manifestazioni sportive e ricreative. 5.000,00

VIABILITA’ E ILLUMINAZIONE PUBBLICA 22.700,00

AMBIENTE E TERRITORIO – Urbanistica, E.R.P., Protezione civile, Acquedotto, Fognature e depurazione, Parchi e giardini. 8.000,00

SETTORE SOCIALE – Asili nido, Strutture residenziali per anziani, Assistenza e beneficenza. 55.000,00

TOTALE 724.000,00

INVESTIMENTI – DETTAGLIO QUADRO DIMOSTRATIVO FINANZIAMENTO SPESE INVESTIMENTI ANNO 2013

SPESE IN C/CAPITALE

ENTRA

TE

Cap. Intervento Oggetto Importo Avanzo econ. Trasferimenti Altre Entrate titolo 4 Entrate da Mutui/ Devoluzione TOTALE

Cap.

fondi

europei Statali/Regionali Cap. Importo Concessioni Cap. Importo

provincia a edificare

3605 2.01.05.01 Realizzazione opere di urbanizzazione € 55.000,00 € - 4085 € 2.280,00 € 20.720,00 € 55.000,00

4008 € 1.000,00

4002 € 31.000,00

3530 2.04.01.07 Contributo ampliamento scuola materna € 70.000,00 € 70.000,00 € 70.000,00

3531 2.10.04.07 Contributo nuovo oratorio € 50.000,00 € 50.000,00 € 50.000,00

3005 2.01.05.05 Spese per informatizzazione € 5.000,00 € 2.000,00 € 3.000,00 € 5.000,00

3036 2.08.01.07 Trasferimento quota a Italgen per interramento linea elettrica Via Mortini € 22.700,00 € 22.700,00 € 22.700,00

3040 2.01.05.01 Quota spesa impianti gestione calore € 19.300,00 € 19.300,00 € 19.300,00

3368 2.04.03.01 Lavori ampliamento scuola media € 415.000,00 € 375.000,00 € 40.000,00 € 415.000,00

3534 2.09.01.06 Pianificazione urbanistica € 3.000,00 € 3.000,00 € 3.000,00

3011 11 2.05.01.05 acquisto beni adeguamento impianti biblioteca (condizionatore) € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00

3630 2.01.06.07 Restituzione oo.uu. per lavori non realizzati € 64.000,00 € 64.000,00 € 64.000,00

3239 2.09.05.07 Interventi piattaforma ecologica € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00

3008 2.10.05.05 Macchina pulizia cimitero € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00

3011 10 2.05.01.05 Acquisto arredi biblioteca (scaffali libri) € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00

3161 2.06.02.05 acquisto attrezzature sportive € 5.000,00 € 5.000,00 € 5.000,00

3043 2.05.02.01 Impianto audio auditorium comunale € 3.000,00 € 3.000,00 € 3.000,00

€ 724.000,00 € 377.000,00 € 34.280,00 € 312.720,00 € 724.000,00

ENTRATE TITOLO 4 EURO 347.000,00

ENTRATE TITOLO 5 EURO /

ONERI URBANIZZ.PARTE CORRENTE € - AVANZO AMMINISTRAZIONE /

ONERI URBANIZZ.PARTE INVESTIMENTI € 312.720,00 AVANZO ECONOMICO 377.000,00

TOTALE ONERI € 312.720,00 TOTALE EURO 724.000,00

BILANCIO PREVISIONE 2013

elenco interventi sul capitolo 3605:

sistemazione stradale, aree verdi,parcheggi € 10.000,00

revisione e manutenzione segnaletica stradale € 5.000,00

interventi minori P.I. € 10.000,00

manutenzioni straordinarie varie € 30.000,00

totale € 55.000,00

- Lavori interventi ampliamento scuola media € 415.000,00

- Realizzazione opere di urbanizzazione (cap. 3605) € 55.000,00 Sistemazioni stradali, aree verdi e parcheggi € 10.000,00

Interventi minori P.I. € 10.000,00

Revisione e manutenzione segnaletica stradale € 5.000,00

Manutenzioni straordinarie varie € 30.000,00

PROGRAMMA TRIENNALE DEI LAVORI PUBBLICI 2013

- Miglioramento prestazioni sismiche € 425.000,00 ex edificio scuola elementare - Interventi valorizzazione parco PLIS (*) € 15.000,00 - Realizzazione opere di urbanizzazione (cap. 3605) € 85.000,00

Sistemazioni stradali, aree verdi e parcheggi € 20.000,00 Revisione e manutenzione segnaletica stradale € 5.000,00 Manutenzioni straordinarie varie € 45.000,00 Interventi minori P.I. € 15.000,00

(*) la quota complessiva dei progetti ammonta a € 60.000,00 finanziata per differenza dai Comuni partecipanti il

PLIS.


- Interventi valorizzazione parco Seniga € 60.000,00

- Interventi valorizzazione parco PLIS (*) € 15.000,00

- Riqualificazione strade comunali € 125.000,00

- Realizzazione opere di urbanizzazione (cap. 3605) € 75.000,00 Sistemazioni stradali, aree verdi e parcheggi € 20.000,00

Interventi minori P.I. € 35.000,00

Revisione segnaletica stradale € 5.000,00

Manutenzione straordinarie e varie € 15.000,00

(*) la quota complessiva dei progetti ammonta a € 60.000,00 finanziata per differenza dai Comuni partecipanti il

PLIS.


EQUILIBRI 2013

SPESE ENTRATE

TITOLO 1 2 3 TITOLO 4 TITOLO 5 TITOLO 6 AVANZO . TOTALE ENTRATE

TITOLO 1 € 3.251.684,22 € 3.251.684,22 3.251.684,22

TITOLO 2 € 724.000,00 € 377.000,00 € 347.000,00 724.000,00

TITOLO 3 € 165.500,00 € 165.500,00 165.500,00

TITOLO 4 € 385.000,00 € 385.000,00 385.000,00

TOTALI € 4.526.184,22 € 3.794.184,22 € 347.000,00 € 385.000,00 0,00 4.526.184,22

EQUILIBRIO ECONOMICO RISULTANTE

ENTRATE PRIMI TRE TITOLI € 3.794.184,22

SPESA DEL TITOLO 1 € 3.251.684,22

DIFFERENZA € 542.500,00

ANTICIPAZ.CASSA € -

AMMORTAMENTO MUTUI € 165.500,00

ESTINZIONE ANTICIPATA MUTUI

SITUAZIONE RISULTANTE € 377.000,00

OO.UU.parte corrente € -

AVANZO CORRENTE(per estinzione quota

mutuo centro civico)


AVANZO ECONOMICO € 377.000,00

EQUILIBRI 2014

SPESE ENTRATE

TITOLO 1 2 3 TITOLO 4 TITOLO 5 TITOLO 6 AVANZO TOTALE ENTRATE

TITOLO 1 € 3.235.609,00 € 3.235.609,00 3.235.609,00

TITOLO 2 € 665.000,00 € 665.000,00 665.000,00

TITOLO 3 € 158.000,00 € 158.000,00 158.000,00

TITOLO 4 € 384.000,00 € 384.000,00 384.000,00

TOTALI € 4.442.609,00 € 3.393.609,00 € 665.000,00 € 384.000,00 4.442.609,00








SITUAZIONE RISULTANTE € -


AVANZO CORRENTE(per estinzione

quota


DIFFERENZA

AVANZO ECONOMICO

EQUILIBRI 2015

SPESE ENTRATE

TITOLO 1 2 3 TITOLO 4 TITOLO 5 TITOLO 6 AVANZO TOTALE ENTRATE

TITOLO 1 € 3.212.934,34 € 3.212.934,34 3.212.934,34

TITOLO 2 € 370.000,00 € 370.000,00 370.000,00

TITOLO 3 € 167.500,00 € 167.500,00 167.500,00

TITOLO 4 € 384.000,00 € 384.000,00 384.000,00

TOTALI € 4.134.434,34 € 3.380.434,34 € 370.000,00 € 384.000,00 4.134.434,34








SITUAZIONE RISULTANTE € -


AVANZO CORRENTE(per estinzione quota


DIFFERENZA

AVANZO ECONOMICO

Il Bilancio di Previsione Esercizio · Il bilancio di previsione del comune risulta in pareggio: il volume delle previsioni di entrata è uguale, infatti, alle corrispondenti previsioni

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