FIDEICOMISO PÚBLICO IMPULSO A LA INNOVACIÓN Y DESARROLLO ARTESANAL DEL ESTADO DE PUEBLA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 CIFRAS EN MILES DE PESOS 1 I. NOTAS DE DESGLOSE I.I INFORMACIÓN CONTABLE 1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo Efectivo y Equivalentes CONCEPTO 2014 213 CAJA 10.1 6.3 FIDEICOMISO 11332-06-19 .0 .0 93681760201 (NOMINA) .0 .0 93680440201 (MAT Y SUM) 32.3 337.6 9416652 SERVICIOS GENERALES (3000) .0 .0 9367970 RECEPTORA GALERIA FUERTES 313.2 383.5 9416819 OTROS INGRESOS 13.3 149.8 9651159 BIENES MUEBLES, INM E INTANGIBLE 595.0 20.3 INVERSIONES Y VALORES 5,506.6 1,355.3 TOTAL 6,470.5 2,252.8 El incremento significativo en la cuenta de inversiones en comparación de 2013 corresponde a los incrementos al presupuesto por la creación de tres puntos de ventas mismos que nos fueron subsidiados, Tienda museo ubicado en salón de protocolos, Instalación de un Kiosko ubicado junto a la estrella de Puebla, adquisición de productos artesanales patrimonio de forman parte del patrimonio de este Fideicomiso y finalmente por la contratación de un servidor propio para el alojamiento de la página oficial de artesanías de Puebla, para la comercialización de productos artesanales en línea.
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
FIDEICOMISO PÚBLICO IMPULSO A LA INNOVACIÓN Y DESARROLLO ARTESANAL DEL ESTADO DE PUEBLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CIFRAS EN MILES DE PESOS
1
I. NOTAS DE DESGLOSE
I.I INFORMACIÓN CONTABLE 1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activo
Efectivo y Equivalentes
CONCEPTO 2014 213
CAJA 10.1 6.3
FIDEICOMISO 11332-06-19 .0 .0
93681760201 (NOMINA) .0 .0
93680440201 (MAT Y SUM) 32.3 337.6
9416652 SERVICIOS GENERALES (3000) .0 .0
9367970 RECEPTORA GALERIA FUERTES 313.2 383.5
9416819 OTROS INGRESOS 13.3 149.8
9651159 BIENES MUEBLES, INM E INTANGIBLE 595.0 20.3
INVERSIONES Y VALORES 5,506.6 1,355.3
TOTAL 6,470.5 2,252.8
El incremento significativo en la cuenta de inversiones en comparación de 2013 corresponde a los incrementos al presupuesto por la creación de tres puntos de ventas mismos que nos fueron subsidiados, Tienda museo ubicado en salón de protocolos, Instalación de un Kiosko ubicado junto a la estrella de Puebla, adquisición de productos artesanales patrimonio de forman parte del patrimonio de este Fideicomiso y finalmente por la contratación de un servidor propio para el alojamiento de la página oficial de artesanías de Puebla, para la comercialización de productos artesanales en línea.
FIDEICOMISO PÚBLICO IMPULSO A LA INNOVACIÓN Y DESARROLLO ARTESANAL
DEL ESTADO DE PUEBLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CIFRAS EN MILES DE PESOS
2
Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes
2014 2013 TOTAL
CONCEPTO Hasta 90
dias Hasta 180
dias Hasta
365 dias
SUBSIDIO AL EMPLEO x .0 2.0
BANCO DEL BAJIO S.A. X .1
GOBIERNO DEL ESTADO PUEBLA X 63.9
TURISMO Y CONVENCIONES S.A. DE C.V. X 10.9
CONSEJO ESTATAL PARA LA CULTURA Y LAS AR X 52.4
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS X 41.3 5.5
DOCUMENTOS POR COBRAR X .5
IVA ACREDITABLE X 35.6 88.3
ALMACEN X 268.5
TOTAL 204.2 364.8
En el rubro de Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes hubo una disminución considerable en la cuenta de almacén toda vez que se efectuó una depuración a la mencionada cuenta debido a que se registraron mercancías en consignación.
Inversiones Financieras a Largo Plazo
Concepto 2014 2013
N/A Total
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
Concepto 2014 2013 N/A
Total
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Concepto 2014 2013
N/A
FIDEICOMISO PÚBLICO IMPULSO A LA INNOVACIÓN Y DESARROLLO ARTESANAL DEL ESTADO DE PUEBLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CIFRAS EN MILES DE PESOS
3
Total
Tasas de depreciación
Concepto Depreciación Anual%
Bienes Muebles
Código Descripción del Bien Mueble Valor en libros
511510000210FIA102 LICORERA TUBULAR 10X40 COLOR .2
511510000220FIA102 BOTELLA CILINDRICA COLOR .1
511510000230FIA102 CARPETA TAMAÑO CARTA CON ARTESANIA
.3
511510000240FIA102 CARPETA TAMAÑO OFICIO CON ARTESANIA
.1
511510000250FIA102 ESFERA MICRO .2
511510000260FIA102 ESFERA MICRO .2
511510000270FIA102 ESFERA MICRO .2
511510000280FIA102 ESFERA MICRO .2
SUMA 1,981.9
En proceso de realizar el cálculo de depreciaciones debido a que no se ha concluido el dictamen final donde se determinen las estimaciones y deterioros de los bienes.
FIDEICOMISO PÚBLICO IMPULSO A LA INNOVACIÓN Y DESARROLLO ARTESANAL DEL ESTADO DE PUEBLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CIFRAS EN MILES DE PESOS
7
Porcentajes de Depreciación
Concepto % de
depreciación anual
Nota:*De acuerdo a las características de los bienes de referencia en Guía de Parámetros de Vida Útil.
Activos Intangibles
Concepto 2014 2013 N/A
Total
Pasivo
Cuentas por Pagar
2014 2013 TOTAL
CONCEPTO Hasta 90
dias Hasta 180
dias Hasta 365
dias
PROVEEDORES x 32.9 541.0
ACREEDORES DIVERSOS X 3,236.9 172.7
IMPUESTOS POR PAGAR X 191.5 286.5
IVA TRASLADADO X .0 27.8
TOTAL 3,461.2 1,028.0
En el rubro de Cuentas por pagar hubo un incremento considerable en la cuenta de acreedores diversos derivado de la provisión para la contratación de un servidor propio para el alojamiento de la página oficial de artesanías de Puebla, para la comercialización de productos artesanales en línea, por la cantidad de 2,890.0. A nombre de INSTITUTO DE
DESARROLLO TURISTICO MEXICANO SA DE CV. Documentos por Pagar
FIDEICOMISO PÚBLICO IMPULSO A LA INNOVACIÓN Y DESARROLLO ARTESANAL
DEL ESTADO DE PUEBLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CIFRAS EN MILES DE PESOS
8
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración
Concepto 2014 2013 N/A
Total
Pasivos diferidos
Concepto 2014 A corto plazo A largo plazo
Total
Otros Pasivos
Concepto 2014 2013 N/A
Total
2014 2013
Concepto Hasta 90
días Hasta 180
días Hasta 365
días Más de 365
días Total Total
N/A
Total
FIDEICOMISO PÚBLICO IMPULSO A LA INNOVACIÓN Y DESARROLLO ARTESANAL DEL ESTADO DE PUEBLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CIFRAS EN MILES DE PESOS
9
2) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO
Patrimonio
La cuenta de Patrimonio presentó los siguientes saldos:
Concepto 2014 2013
PATRIMONIO 5,195.3
1,665.5
Total
La cuenta de Patrimonio presenta un incremento por la incorporación de dos puntos de ventas, Tienda museo ubicado en salón de protocolos, un Kiosko (ubicado junto la estrella de puebla). Patrimonio Contribuido
Concepto 2014
APORTACIONES 1,981.9
Total
Representa el total de bienes muebles propiedad del Fideicomiso Público Impulso a la Innovación y Desarrollo Artesanal del Estado de Puebla. Patrimonio Generado
Concepto Importe
GENERADO 3,213.4
Total
Representa el total de los remanentes del Fideicomiso Público Impulso a la Innovación y Desarrollo Artesanal del Estado de Puebla
FIDEICOMISO PÚBLICO IMPULSO A LA INNOVACIÓN Y DESARROLLO ARTESANAL
DEL ESTADO DE PUEBLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CIFRAS EN MILES DE PESOS
10
3) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
Ingresos y Otros Beneficios Ingresos de Gestión
Concepto 2014 2013 INGRESOS DE GESTION 2,119.5
614.6
Total
Se obtuvo ingresos propios como resultado de la apertura de los nuevos puntos de venta.
Gastos y Otras Pérdidas Gastos de Funcionamiento
Concepto 2014 2013 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 10,881.8
2,855.7
Total
La aplicación del gasto corresponde a la apertura de los nuevos puntos de venta y la contratación de un servidor propio para el alojamiento de la página oficial de artesanías de Puebla, para la comercialización de productos artesanales en línea. Asi como el gasto del capítulo mil Servicios Personales.
Servicios Personales
Concepto 2014 2013
Servicios Personales 4,002.1
1,522.5
Total
Existió un incremento en la contratación de personal en la plantilla autorizada, asi como la contratación del personal de lista de raya en el marco de la apertura de los nuevos puntos de venta.
FIDEICOMISO PÚBLICO IMPULSO A LA INNOVACIÓN Y DESARROLLO ARTESANAL DEL ESTADO DE PUEBLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CIFRAS EN MILES DE PESOS
11
Materiales y Suministros
Concepto 2014 2013 Materiales y Suministros 2,102.0
542.4
Total
El gasto más representativo de este concepto se deriva de compra de la mercancía de productos artesanales para su comercialización.
Servicios Generales
El gasto de este concepto fue derivado de la contratación de un servidor propio para el alojamiento de la página oficial de artesanías de Puebla, para la comercialización de productos artesanales en línea
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Concepto 2014 2013
13,410.8 2,166.8
Total
Es de señalarse que la diferencia en cantidad de $261,7, resulta de una transferencia efectuada mediante oficio número DPPP-1205/2014, a fin de cubrir los servicios de consultoría en diseño orientado de una marca colectiva, mismo importe que fue devuelto a la Secretaría de Finanzas y Administración como economía por no haber ejercido el recurso mediante oficio número IIDART/DG/328/2014 y Formato Múltiple de Reintegro lo cual se determina como a continuación se indica: Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas $13,672.5 Menos: devolución antes referida 261.7 Total de Transferencias ejercidas $13,410.8 Otros Gastos
Concepto 2014 2013 Inversión Pública No Capitalizable 1,911.2
.0
Gastos de Ejercicios Anteriores Depreciación de Bienes Muebles
Concepto 2014 2013 Servicios Generales 4,777.8
790.8
Total
FIDEICOMISO PÚBLICO IMPULSO A LA INNOVACIÓN Y DESARROLLO ARTESANAL
DEL ESTADO DE PUEBLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CIFRAS EN MILES DE PESOS
12
Total
La Inversión pública no capitalizable corresponde a la creación de dos puntos de ventas Tienda museo ubicado en salón de protocolos, Kiosco y productos artesanales como patrimonio del Fideicomiso Impulso a la Innovación y Desarrollo Artesanal del Estado de Puebla.
FIDEICOMISO PÚBLICO IMPULSO A LA INNOVACIÓN Y DESARROLLO ARTESANAL DEL ESTADO DE PUEBLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CIFRAS EN MILES DE PESOS
13
4) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Efectivo y Equivalentes
Concepto 2014 2013 Efectivo y Equivalentes al Efectivo al final del Ejercicio 6,470.5
2,252.8 Total
El incremento significativo en la cuenta de inversiones en comparación de 2013 corresponde a los incrementos al presupuesto por la creación de tres puntos de ventas mismos que nos fueron subsidiados, Tienda museo ubicado en salón de protocolos, Instalación de un Kiosko ubicado junto a la estrella de Puebla, adquisición de productos artesanales patrimonio de forman parte del patrimonio de este Fideicomiso y finalmente por la contratación de un servidor propio para el alojamiento de la página oficial de artesanías de Puebla, para la comercialización de productos artesanales en línea.
Adquisiciones de Bienes Muebles e Inmuebles
Concepto 2014 2013
BIENES MUEBLES 1,906.0 0 Total
La adquisición de bienes muebles corresponde a la creación de dos puntos de ventas Tienda museo ubicado en salón de protocolos, Kiosco y productos artesanales como patrimonio del Fideicomiso Impulso a la Innovación y Desarrollo Artesanal del Estado de Puebla.
FIDEICOMISO PÚBLICO IMPULSO A LA INNOVACIÓN Y DESARROLLO ARTESANAL
DEL ESTADO DE PUEBLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CIFRAS EN MILES DE PESOS
14
I.II INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
1) ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
Descripción Presupuesto Variación
Autorizado Devengado Nominal Porcentual
Egreso 8,468.2 12,793.0 4,324.8 33% Total
El incremento porcentual corresponde a las ampliaciones por La adquisición de bienes muebles corresponde a la creación de dos puntos de ventas Tienda museo ubicado en salón de protocolos, Kiosco y productos artesanales como patrimonio del Fideicomiso Impulso a la Innovación y Desarrollo Artesanal del Estado de Puebla y para la contratación del personal de lista de raya. 2) ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
El incremento porcentual corresponde a las ampliaciones por La adquisición de bienes muebles corresponde a la creación de dos puntos de ventas Tienda museo ubicado en salón de protocolos, Kiosco y productos artesanales como patrimonio del Fideicomiso Impulso a la Innovación y Desarrollo Artesanal del Estado de Puebla y para la contratación del personal de lista de raya. Aunado a lo anterior se obtuvieron ingresos propios por la venta de artesanías.
Concepto Ingreso Variación
Estimado Recaudado Nominal Porcentual
INGRESOS 8,468.2 15,626.8 7,158.6 45.8%
Total
FIDEICOMISO PÚBLICO IMPULSO A LA INNOVACIÓN Y DESARROLLO ARTESANAL DEL ESTADO DE PUEBLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CIFRAS EN MILES DE PESOS
15
II. NOTAS DE MEMORIA
Cuentas de Orden Cuentas de Orden Contables
Concepto Importe N/A
Cuentas de Orden Presupuestarias
Concepto Importe Ley de Ingresos Estimada
Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada Ley de Ingresos Recaudada
Concepto Importe Presupuesto de Egresos Aprobado Presupuesto de Egresos por Ejercer Modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado
Presupuesto de Egresos Devengado
Presupuesto de Egresos Pagado
FIDEICOMISO PÚBLICO IMPULSO A LA INNOVACIÓN Y DESARROLLO ARTESANAL
DEL ESTADO DE PUEBLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CIFRAS EN MILES DE PESOS
16
III. NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
Introducción Las siguientes notas fueron elaboradas con la finalidad de que la información presentada, sea de mayor utilidad para quien tenga que interpretar los Estados Financieros y con apego a los postulados de Revelación Suficiente e Importancia Relativa.
Información Contable
Los Estados Financieros fueron elaborados con apego a la Ley General de Contabilidad Gubernamental respetando los momentos contables del Ingreso y del egreso, siendo registrados en Base Acumulativa.
Información Presupuestaria
El incremento porcentual corresponde a las ampliaciones por La adquisición de bienes muebles corresponde a la creación de dos puntos de ventas Tienda museo ubicado en salón de protocolos, Kiosco y productos artesanales como patrimonio del Fideicomiso Impulso a la Innovación y Desarrollo Artesanal del Estado de Puebla y para la contratación del personal de lista de raya. El incremento porcentual corresponde a las ampliaciones por La adquisición de bienes muebles corresponde a la creación de dos puntos de ventas Tienda museo ubicado en salón de protocolos, Kiosco y productos artesanales como patrimonio del Fideicomiso Impulso a la Innovación y Desarrollo Artesanal del Estado de Puebla y para la contratación del personal de lista de raya. Aunado a lo anterior se obtuvieron ingresos propios por la venta de artesanías
Panorama Económico
Las operaciones realizadas por el Fideicomiso se llevaron a cabo en un entorno factible y con la creación de nuevos proyectos (puntos de ventas de mercancías) y la contratación de un servidor propio para el alojamiento de la página oficial de artesanías de Puebla, para la comercialización de productos artesanales en línea, incrementando con esto el alcance de sus ventas y ampliando la segmentación de su mercado.
Autorización e Historia
Por DECRETO del Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado de Puebla, el 02 de Mayo de 2012, se otorga la creación del Fideicomiso Público denominado Impulso a la Innovación.
Organización y Objeto Social
El Fideicomiso tiene como actividad principal: El Desarrollo e Impulso de las actividades artesanales, mediante la instrumentación de planes, programas y proyectos. Con el propósito de potencializarlas y posicionarlas con mayor presencia y competitividad en los
FIDEICOMISO PÚBLICO IMPULSO A LA INNOVACIÓN Y DESARROLLO ARTESANAL DEL ESTADO DE PUEBLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CIFRAS EN MILES DE PESOS
17
mercados Internos y de Exportación. El Fideicomiso Cuenta con personalidad jurídica y patrimonio propio y su régimen es Actividad Empresarial, en cuanto a su estructura organizacional cuenta con la vacante de la Dirección Administrativa toda vez que no fue autorizada su contratación.
Bases de Preparación de los Estados Financieros Los Estados Financieros han sido preparados con base en la Normatividad de los 11 Postulados Básicos y la información se registró utilizando nuevas políticas pues por primera vez y dando cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental se hicieron los registros de manera acumulativa.
Características del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG)
Se implemento un nuevo Sistema Contable Gubernamental para llevar a cabo el proceso de la Armonización Contable, denominado Sistema Automatizado de Armonización Contable Gubernamental “SAACG.Net” adquirido a Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas.
Políticas de Contabilidad Significativas
Los Estados Financieros fueron elaborados con apego a la Ley General de Contabilidad Gubernamental respetando los momentos contables del Ingreso y del egreso, siendo registrados en Base Acumulativa. Los Estados Financieros han sido preparados con base en la Normatividad de los 11 Postulados Básicos y la información se registró utilizando nuevas políticas pues por primera vez y dando cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental se hicieron los registros de manera acumulativa.
a. Efectos de la Inflación en la Información Financiera
N/A b. Efectivo y Equivalentes de Efectivo
El incremento significativo en la cuenta de inversiones en comparación de 2013 corresponde a los incrementos al presupuesto por la creación de tres puntos de ventas mismos que nos fueron subsidiados, Tienda museo ubicado en salón de protocolos, Instalación de un Kiosko ubicado junto a la estrella de Puebla, adquisición de productos artesanales patrimonio de forman parte del patrimonio de este Fideicomiso y finalmente por la contratación de un servidor propio para el alojamiento de la página oficial de artesanías de Puebla, para la comercialización de productos artesanales en línea.
FIDEICOMISO PÚBLICO IMPULSO A LA INNOVACIÓN Y DESARROLLO ARTESANAL
DEL ESTADO DE PUEBLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CIFRAS EN MILES DE PESOS
18
c. Inversiones Financieras
El saldo de la cuenta de Inversiones es de 5,506,5
d. Instrumentos financieros derivados
N/A
e. Bienes Muebles e Inmuebles El saldo de la cuenta de Bienes Muebles es de 1,981,9
f. Provisiones
Se generaron Provisiones por concepto de pago de Impuestos y pago de Proveedores, además de los honorarios asimilados a salarios pendientes de pago al personal de lista de raya.
g. Beneficios a los Empleados N/A h. Patrimonio
El saldo de la cuenta de patrimonio es de 5,195.3
i. Reconocimiento de Ingresos
j. Reconocimiento de Gastos
Descripción Presupuesto Variación
Autorizado Devengado Nominal Porcentual
Egreso 8,468.2 12,793.0 4,324.8 33% Total
Eventos posteriores al cierre N/A “Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.
Concepto Ingreso Variación
Estimado Recaudado Nominal Porcentual
INGRESOS 8,468.2 15,626.8 7,158.6 45.8%
Total
FIDEICOMISO PÚBLICO IMPULSO A LA INNOVACIÓN Y DESARROLLO ARTESANAL DEL ESTADO DE PUEBLA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CIFRAS EN MILES DE PESOS
19
LUZ MARÍA YVÓN GUTIÉRREZ
VÁZQUEZ EFRAIN LEYVA DEVEZE
DIRECTORA GENERAL ENCARGADO DEL DESPACHO DE LA DIRECCION ADMINISTRATIVA