I T P

ITP2008-04 sid 1

I T P

INDUSTRINS OCH HANDELNS

TILLÄGGSPENSION - tjänstemän

ITP2008-04 sid 2

• Plan sedan 1960

• Födda 1978 och tidigare

• Plan sedan 1960

• Födda 1978 och tidigare

• Plan sedan 2007

• Födda 1979 eller senare

• Plan sedan 2007

• Födda 1979 eller senare

ITP 1 ITP 2

Företag som är kollektivavtalsbundna efter 26/4 2006 kan, efter centralt godkännande, tillämpa ITP 1 för samtliga tjänstemän

ITP-PLANEN

ITP2008-04 sid 3

PLANEN

18 år Sjukförsäkring

25 år ÅlderspensionPremiebefrielse

Förmånsbestämd Premiebestämd

18 år Riskförsäkring- sjukförsäkring- premiebefrielse

28 år ÅlderspensionFamiljepension

ITPK (28 år)- ålderspension- efterlevandeskydd

Premiebestämd

Arbetsgivaren kan erbjuda tjm med lön > 10 ibb• Alternativ ITP

- ålderspension > 7,5 ibb- familjepension

eller• ITP 1

ITP 1 ITP 2

ITP2008-04 sid 4

PENSIONSUTFÄSTELSE

Förmånsbestämd

• Garanterar en bestämd pension

• Pension på slutlön

• Kostnaden är svår att förutse

Premiebestämd

• Ingen garanti för pensionens storlek

• Premier, avkastning och avgifter avgör

• Kostnaden känd

ITP 1 och ITPK ITP 2

ITP2008-04 sid 5

ITP 2

NÄR GÄLLER ITP?

• Oavsett anställningsform- sjukförsäkring från 18 år- samtliga förmåner från 25 år

• Oavsett anställningsform- sjukförsäkring från 18 år- samtliga förmåner från 25 år

ITP 1

Efterskydd 3 månader

• Minst 8 tim/vecka

• Tillsvidare (inkl provanställd)- samtliga förmåner

• Tidsbegränsad≤ 3 mån inga förmåner> 3 mån - samtliga förmåner

retroaktivt dag 1

• Minst 8 tim/vecka

• Tillsvidare (inkl provanställd)- samtliga förmåner

• Tidsbegränsad≤ 3 mån inga förmåner> 3 mån - samtliga förmåner

retroaktivt dag 1

ITP2008-04 sid 6

• Traktamente, reseersättning, bilersättning

• Trängselskatt

• Sjuklön utöver lag, ex kollektivavtalad

• Skattepliktiga förmåner helt eller delvis

• Alla former av föräldralön

• Kostnader för användande av egen bil

• Traktamente, reseersättning, bilersättning

• Trängselskatt

• Sjuklön utöver lag, ex kollektivavtalad

• Skattepliktiga förmåner helt eller delvis

• Alla former av föräldralön

• Kostnader för användande av egen bil

Ingår ej (exempel)

PENSIONSMEDFÖRANDE LÖN- ITP 1

• Utbetald bruttolön/månad

-övertids-, semesterersättning, semesterlön

-bonus, provision, gratifikation mm

• Inget lönetak

• Utbetald bruttolön/månad

-övertids-, semesterersättning, semesterlön

-bonus, provision, gratifikation mm

• Inget lönetak

Ingår

Speciella regler gäller vid sjukdomSpeciella regler gäller vid sjukdom

ITP2008-04 sid 7

• 12,2 x fast kontant månadslön• Provision, tantiem etc (3 senaste årens genomsnitt) • Regelbundet skifttillägg, jour-, restidsersättning * • Semesterlön på rörliga lönedelar enligt ovan

(0,5% per semesterdag)• Helt fri kost eller bostad• Max 30 ibb

• 12,2 x fast kontant månadslön• Provision, tantiem etc (3 senaste årens genomsnitt) • Regelbundet skifttillägg, jour-, restidsersättning * • Semesterlön på rörliga lönedelar enligt ovan

(0,5% per semesterdag)• Helt fri kost eller bostad• Max 30 ibb

PENSIONSMEDFÖRANDE LÖN- ITP 2

Vid löneökningar inom fem år före pensionsålderngäller särskilda regler

* fr o m år 2009 anmäls 2008 års utbetalning

Arbetsgivaren kan anmäla den oreducerade lönen vid- avstående av lön för en förmån- delpensioneringar

Arbetsgivaren kan anmäla den oreducerade lönen vid- avstående av lön för en förmån- delpensioneringar

ITP2008-04 sid 8

NY KAPNINGSREGEL- 1/1 2008

Ersätter tidigare kapningsregel

och sextiondedelsreduceringen

Ersätter tidigare kapningsregel

och sextiondedelsreduceringen

ITP 2

ITP2008-04 sid 9

NY KAPNINGSREGEL

Antal månader kvar till pension

59 - 49 månader

48 - 37

36 - 25

24 - 13

12 - 1

Maximal pensions-grundande lönehöjning

1,20 x ibb ökningen

1,15

1,10

1,05

1,00

Exempel - 30 månader kvar till pension 4,6 % x 1,10 = 5,06 % löneökning

Exempel - 30 månader kvar till pension 4,6 % x 1,10 = 5,06 % löneökning

Inkomstbasbeloppets ökning 4,6% år 2008

ITP 2

ITP2008-04 sid 10

SJUKDOM

7,5 bb

Lön

10% kollektiv-avtalad sjuklön

1 14 90

80% sjukpenning

15% ITP

65 år360

10% ITP

80% sjuklön

64%sjuk-

ersättning

ITP 1 och 2

SGI x 0,97 (298 275 kr/år)

ITP2008-04 sid 11

1

80% sjuklön

20 ibb

30 ibb32,5% ITP

9014

90% kollektivavtalad

sjuklön

SJUKDOM - lön > 7,5 bb

Lön 65% ITP

65 år7,5 bb

ITP 1 och 2

ITP2008-04 sid 12

10% ITP

7,5 bb

Lön

10% kollektiv-avtalad sjuklön

80% sjuklön

1 14 90

80% sjukpenning (SGI x 0,97)

20 ibb

30 ibb

65% ITP80%

sjuklön

32,5% ITPLön 90%

kollektiv-avtaladsjuklön

SJUKDOM

65 år360

64%sjuk-

ersättning

15% ITP

ITP 1 och 2

ITP2008-04 sid 13

• Efter 90 dagars sjukdom och minst 25% sjukskrivning

• Premiebefrielse i proportion till graden av arbetsoförmåga (f n hel premiebefrielse)

• Premien ingår i riskförsäkringen

• Efter 14 dagars sjukdom, föräldrapenningtid (13 mån), vård av eget barn (minst 25 %)

• Premiebefrielse i proportion till graden av arbetsoförmåga

• Premien betalas från 25 års ålder

ITP 2ITP 1

PREMIEBEFRIELSEITP 1 och 2

Arbetsgivaren anmäler efter 90 dagars sjukdom

ITP2008-04 sid 14

25 65 år55

ÅLDERSPENSION

• Livsvarig eller temporär pension• Helt eller delvis

• Livsvarig eller temporär pension• Helt eller delvis

ITP 1

Premie

30 000 kr/mån

30 %

4,5 %

LÖN

7,5 ibb

Arbetsgivaren kan betala kompletterande premierArbetsgivaren kan betala kompletterande premier

ITP2008-04 sid 15

KOSTNAD

% kr % kr

Ålderspension 4,50 1 350 30,00 6 000

Premiebefrielse 0,06 18 2,20 440

Sjukförsäkring 0,24 72 1,00 200

4,8% 1 440 kr 33,20% 6 640 kr

≤≤ 30 000 kr30 000 kr 50 000 – 30 000 = 20 000 kr50 000 – 30 000 = 20 000 kr

Exempel lön 50 000 kr/mån

ITP 1

8 080 krca 16%

Premierabatt år 2008 0,15% 45 kr 1,6% 320 kr

Premierabatt år 2008 0,15% 45 kr 1,6% 320 kr

7 715 krca 15%

ITP2008-04 sid 16

Jan Febr Mars April Maj Juni Juli Aug Sept Okt Nov Dec

PREMIE

•Premierabatt år 2008 *•Premien betalas månadsvis•Retroaktiva löneutbetalningar blir pensionsgrundande vid utbetalningsmånaden

•Premierabatt år 2008 *•Premien betalas månadsvis•Retroaktiva löneutbetalningar blir pensionsgrundande vid utbetalningsmånaden

7,5 ibb motsvarar 30 000 kr/mån

4,8% (4,65% *)

33,2% (31,60% *)

ITP 1

ITP2008-04 sid 17

DEN ANSTÄLLDES VAL

• Val av förvaltare

• Traditionell eller fondförsäkring

• Efterlevandeskydd- återbetalningsskydd- familjeskydd

• Val av förvaltare

• Traditionell eller fondförsäkring

• Efterlevandeskydd- återbetalningsskydd- familjeskydd

ITP 1

ITP2008-04 sid 18

VAL AV FÖRVALTARE

TRADITIONELL PENSIONSFÖRSÄKRING • Alecta • AMF Pension• Nordea Liv & Pension • Länsförsäkringar Liv • Skandia Liv

TRADITIONELL PENSIONSFÖRSÄKRING • Alecta • AMF Pension• Nordea Liv & Pension • Länsförsäkringar Liv • Skandia Liv

FONDFÖRSÄKRING• Moderna Liv & Pension • AMF Pension • SEB Trygg Liv • Länsförsäkringar Fondliv• Swedbank Försäkring

FONDFÖRSÄKRING• Moderna Liv & Pension • AMF Pension • SEB Trygg Liv • Länsförsäkringar Fondliv• Swedbank Försäkring

TRADITIONELL PENSIONSFÖRSÄKRING • Alecta

TRADITIONELL PENSIONSFÖRSÄKRING • Alecta

Max 50 %

Minst 50 %

Ej val

ITP 1

ITP2008-04 sid 19

Traditionell

• Försäkringsbolaget förvaltar premierna

• Garanterad ränta

• Återbäring

• Pensionens storlek - premier, avkastning och

avgifter avgör

Fond

• Individen väljer förvaltare

• Ingen garanterad ränta

• Fondandelarnas utveckling

• Pensionens storlek - andelarnas värde

PENSION- jämförelse

ITP 1

ITP2008-04 sid 20

EFTERLEVANDESKYDD

Återbetalningsskydd- pension till efterlevande - utbetalning i minst 5 år

och max 20 år

Återbetalningsskydd- pension till efterlevande - utbetalning i minst 5 år

och max 20 år

Familjeskydd- max 4 bb/år- utbetalning max 20 år- åldersberoende premie

Familjeskydd- max 4 bb/år- utbetalning max 20 år- åldersberoende premie

Förmånstagare

- make/a - sambo - barn

Förmånstagare

- make/a - sambo - barn

ITP 1

ITP 1 och 2

ITP2008-04 sid 21

FAMILJESKYDD

*) upphör vid 70 år

* 1 807 kr1 675 kr64 år

* 1 734 kr665 kr55 år

812 kr238 kr45 år

290 kr85 kr35 år

104 kr30 kr25 år

Utbetalning 20 årUtbetalning 5 år

Kostnad 1 bb/årÅlderPremie/år (exempel)

ITP 1

Premie efter 25% rabatt

ITP 1 och 2

ITP2008-04 sid 22

FAMILJESKYDD

Bruttolön 200 000 kr

Premie 4,5 % 9 000 krFamiljeskydd 2 bb - 476 kr

Till pension 8 524 kr


Premie 4,5 % 9 000 krFamiljeskydd 2 bb - 476 kr


Exempel tjänsteman 45 år

Avd 2


Premie 4,5 % 9 000 krFamiljeskydd 2 bb - 1 624 kr



Premie 4,5 % 9 000 krFamiljeskydd 2 bb - 1 624 kr


Utbetalningstid 5 år Utbetalningstid 20 år

ITP 1

ITP2008-04 sid 23

SAMMANFATTNING

• Tjänstemän födda 1979 eller senare

• Gäller oavsett anställnings-form

• Inget lönetak

• Val av återbetalningsskydd och familjeskydd

• Flexibelt uttag av ålderspension

• Tjänstemän födda 1979 eller senare

• Gäller oavsett anställnings-form

• Inget lönetak

• Val av återbetalningsskydd och familjeskydd


- sjukpension fr o m 18 år- premiebestämd pension

fr o m 25 år

ITP 1

Planen

ITP2008-04 sid 24

ÖVERSIKT

Sjukförsäkring

18 år 25 år 55 år 65 år

Premiebestämd pension

Premiebefrielse

Förtida uttag

ITP 1

Allmän pension

ITP 1

ITP2008-04 sid 25

360 månader

• Arbetad tid• Sjukdom• Militär repetitionstid• Föräldraledighet (11 mån)• Ev annan tjänstepension

28 år 65 år

TJÄNSTETID

• Ålderspension• Familjepension

ITP 2

ITP2008-04 sid 26

ÅLDERSPENSION

• tidigast från 55 år

• livsvarig/temporär

• tidigast från 55 år

• livsvarig/temporär

ITP 2

32,5%

30 ibb

65%

20 ibb

10%7,5 ibb

1 440 000 kr/år

960 000 kr/år

360 000 kr/år

ITP2008-04 sid 27

ITPK

• Kompletterande ålderspension

• Premiebestämd

• Temporär eller livsvarig

• Val av- återbetalningsskydd- familjeskydd

ITP 2

2 %

PremieMax 30 ibb

ITP2008-04 sid 28

VAL AV FÖRVALTARE

• Alecta

• Nordea Liv & Pension

• Skandia Liv

• AMF Pension

• Länsförsäkringar Liv

• Alecta

• Nordea Liv & Pension

• Skandia Liv

• AMF Pension

• Länsförsäkringar Liv

• Moderna Liv & Pension

• Pension SEB Trygg Liv

• Swedbank Försäkring

• AMF Pension

• Länsförsäkringar Fondliv

• Moderna Liv & Pension

• Pension SEB Trygg Liv

• Swedbank Försäkring

• AMF Pension

• Länsförsäkringar Fondliv

Traditionell försäkring i AlectaTraditionell försäkring i Alecta

Traditionell Fond

Ej val

ITP 2

ITP2008-04 sid 29

Traditionell• Försäkringsbolaget förvaltar premierna

• Garanterad ränta

• Återbäring

• Pensionens storlek- premier, avkastning och

avgifter avgör

Fond

• Individen väljer förvaltare

• Ingen garanterad ränta

• Fondandelarnas utveckling

• Pensionens storlek - andelarnas värde

ITPK- jämförelseITP 2

ITP2008-04 sid 30

ITPK

Egenpension

- utan återbetalningsskydd- med återbetalningsskydd

- pension till efterlevande- utbetalning i minst 5 år

och max 20 år

Egenpension

- utan återbetalningsskydd- med återbetalningsskydd

- pension till efterlevande- utbetalning i minst 5 år

och max 20 år

Familjeskydd *

- max 2 fbb/år - utbetalning 5 år

- premie 30 kr/fbb

Familjeskydd *

- max 2 fbb/år - utbetalning 5 år

- premie 30 kr/fbb

Förmånstagare

- make/a- sambo- barn

Förmånstagare

- make/a- sambo- barn

* Vid nyval fr o m 1/4 2008 familjeskydd enligt ITP 1

ITP 2

ITP2008-04 sid 31

ITPK

Årslön 200 000 kr

ITPK-premie 2% 4 000 krFamiljeskydd 2 fbb - 720 kr

Till egenpension 3 280 kr

Årslön 200 000 kr

ITPK-premie 2% 4 000 krFamiljeskydd 2 fbb - 720 kr

Till egenpension 3 280 kr

Exempel

Avd 2ITP 2

ITP2008-04 sid 32

ITPK

• Traditionell pensionsförsäkring• Inget återbetalningsskydd• Inget familjeskydd• Alecta förvaltar

Ej val

ITP 2

ITP2008-04 sid 33

FAMILJEPENSION

16,25 %

32,50 %

-

30 ibb

7,5 ibb

20 ibb

1 440 000 kr/år

960 000 kr/år

360 000 kr/år

Förmån • Förmånstagare- make/a, barn 20 år

• Livsvarig pension

• Förmånstagare- make/a, barn 20 år

• Livsvarig pension

• Möjlighet att avstå framtida premier• Förstärka ITPK• Val av familjeskydd och återbetalningsskydd

• Möjlighet att avstå framtida premier• Förstärka ITPK• Val av familjeskydd och återbetalningsskydd

ITP 2

ITP2008-04 sid 34

ITP- dödsfall

LÖN480 000 kr/år

Efterlevandepension12 mån - max 12 år

ITP Familjepension 3 250 kr/mån i grundbelopp (livsvarigt)

Exempel

Egenpension med återbetalningsskydd (minst 5 år)Familjeskydd

7,5 ibb

ITP 2

ITP2008-04 sid 35

SLUTBETALNING

Tjänsteman som avgår ur tjänst tidigast månaden

efter 62 år, i pensioneringssyfte, får ITP- och ITPK-

premierna till 65 års ålder betalda av försäkringen

ITP 2

ITP2008-04 sid 36

ITPK

2 %av lön

ITP

30 ibb

20 ibb

7,5 bb

sjukersättning

Ålders-pension

Familje-pensionsjukpenning

32,5%

65%

(307 500)

10% *

(307 500)

15%

32,5%

65%

(360 000)

10%

32,5%

65%

(360 000)

-

16,25%

32,5%

Slutbetalning 62 år

Sjukpension

* dag 91 – 360

FörmånsbestämdPremie-bestämd

ITP 2

ITP2008-04 sid 37

LÖN > 10 ibb

Tjänsteman med lön över 10 ibb (480 000 kr år 2008) kan efter överenskommelse med arbetsgivaren välja

- ITP 1- Alternativ ITP (frilagd premie, premietrappa etc)

Tjänsteman med lön över 10 ibb (480 000 kr år 2008) kan efter överenskommelse med arbetsgivaren välja

- ITP 1- Alternativ ITP (frilagd premie, premietrappa etc)

ITP 2

ITP2008-04 sid 38

SAMMANFATTNING

• Tjänstemän födda 1978 eller tidigare

• Tillsvidare (inkl provanställning)- minst 8 tim/vecka

• Tidsbegränsad anställning (> 3 mån)

• Lönetak 30 ibb


• Tjänstemän födda 1978 eller tidigare

• Tillsvidare (inkl provanställning)- minst 8 tim/vecka

• Tidsbegränsad anställning (> 3 mån)

• Lönetak 30 ibb


- sjukpension

- förmånsbestämd pension

- familjepension lön > 7,5

ibb

- slutbetalning 62 år

- ITPK

- alt ITP lön > 480 000 kr/år

ITP 2

Planen

ITP2008-04 sid 39

ÖVERSIKT

28 år 55 år 62 år 65 år

ITP - ålderspension

ITPK

Förtida uttag

Slut-betalning

30 ibb

7,5 ibb

ITPK

ITP 65% , 32,5%

ITPKITP 10%

Allmän pension

ITP - familjepension > 7,5 ibb

ITP 2

Sjukförsäkring

ITP2008-04 sid 40

ÄNDRINGAR

• Temporärt uttag av ITPs ålderspension

• Ny kapningsregel 1/1 2008

• Pensionsmedförande lön ”dispositiv” fr o m 1/4 2008

• Avstående av familjepension/förstärkt ITPK snarast efter 1/4 2008

• ITPKs nya Familjeskydd fr o m 1/4 2008

• Ändrade samordningsregler fr o m 1/1 2009

• Temporärt uttag av ITPs ålderspension

• Ny kapningsregel 1/1 2008

• Pensionsmedförande lön ”dispositiv” fr o m 1/4 2008

• Avstående av familjepension/förstärkt ITPK snarast efter 1/4 2008

• ITPKs nya Familjeskydd fr o m 1/4 2008

• Ändrade samordningsregler fr o m 1/1 2009

ITP 2

ITP2008-04 sid 41

KOSTNADEN

• Utbetald bruttolön per månad

Baseras på

ITP 1• Ålder

• Pensions-medförande lön

• Tidigare intjänad tjänstepension

ITP 2

ITP 1 och 2

ITP2008-04 sid 42

PREMIER

• Ålderspension • ITPK • Familjepension • Utjämning

Individuella premier

Riskpremie

• Sjukpension• Premiebefrielse• Slutbetalning av ITP och ITPK

Värdesäkringspremie7,5 ibb 7,5 –30 ibb

ITP 2

ITP2008-04 sid 43

PREMIEMAXIMERING

Premien för ålderspension maximeras- lönedelar under 7,5 ibb = 5,5% - lönedelar över 7,5 ibb = 48%

Premien för ålderspension maximeras- lönedelar under 7,5 ibb = 5,5% - lönedelar över 7,5 ibb = 48%

maximeradpremie

7,5 ibb

5,5%

Utjämningspremie

Individuell premie

Bortfallande premie

ITP 2

ITP2008-04 sid 44

FONDERAT SYSTEM

Premier betalas till pensionsåldern och ska räcka till förväntade pensionsutbetalningar

Premier betalas till pensionsåldern och ska räcka till förväntade pensionsutbetalningar

28 65 årVid nyinträde

28 40 50 60

Vid lönehöjning65 år

28 40 50 65 år

Avgång Fribrev

När premie-betalning upphör

ITP 2

ITP2008-04 sid 45

ITP- premier år 2008

Lön ≤ 30 000 kr/mån

Lön > 30 000 kr/mån

Lön max 30 ibb

ITP 4,80 ITP 31,60 ITP ca 11,00

TGL 0,20 TGL 0,00 TGL 0,20

TFA 0,01 TFA 0,01 TFA 0,01

TRR 0,30 TRR 0,30 TRR 0,30

ITP 1 ITP 2

33,51% ca 11,5% 5,31%

Premierabatt ITP 0,15% Premierabatt ITP 1,6% Premierabatt ITP 3,4%

5,16% 31,91% ca 8,1%

I T P

Documents