I.- NOTAS DE DESGLOSE ESTADO DE SITUACION FINANCIERAcoecytcoahuila.gob.mx/wp-content/uploads/2016/10/10-Notas-a-los... · I.- NOTAS DE DESGLOSE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ACTIVO

I.- NOTAS DE DESGLOSE

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE 01.- Efectivo y equivalentes. La Entidad no cuenta con inversiones a plazo, las inversiones financieras se realizan en mesa de dinero y cuentan con vencimiento a 1 día y se integra como sigue:

CUENTA 2015 (pesos)

2014 (pesos) TIPO

Caja 0. 0. Caja chica 0. 0. Bancos 2’012,774. 4’159,791. 045 141378-3 BBVA Bancomer 748,838. 1’735,165. Productiva 045 141377-5 BBVA Bancomer 20,002. 15,121. 019429096-8 BBVA Bancomer Economía 0. 165. Productiva 019 447847-9 BBVA Bancomer Aprop C y T 2. 14,092. Produvtiva 019466961-4 BBVA Bancomer PEF Cult Forta 4. 2’062,405. Productiva 019561178-4 BBVA Bancomer Conacyt-Ap- Snc 0. 30,000. Productiva 0238335385 Banorte Dispresión Nómina Bur 371,483. 302,843. 019885863-2 BBVA Bancomer 580,295. 0. 0403060481-3 Foncyt 292,151. 0. Inversiones Temporales ( Hasta tres meses) 7’207,487. 2’418,487. 2039400591 BBVA Bancomer 7’207,487. 2’418,487.

SUMA 9’220,261. 6’578,278. 02.- Derechos a recibir Efectivo ó Equivalentes

CUENTA VENCIMIENTO 2015 (pesos)

2014 (pesos)

Cuentas por cobrar a corto plazo 0. -205. Gastos a comprobar viáticos Menor a 90 días 0. -205. Deudores Diversos por cobrar a corto plazo Menor a 90 días 0. 0. Deudores por Anticipos de Tesorería Menor a 90 días 0. 0.

SUMA 0. -205. 03.- Derechos a Recibir Bienes ó Servicios.

CUENTA VENCIMIENTO 2015 (pesos)

2014 (pesos)

Derecho a recibir bienes o servicios 0. 0. Anticipos a proveedores Menor a 365 días 0. 0. SUMA 0. 0. 04.- Bienes Disponibles para su Transformación o consumo (inventarios).

Esta nota no le aplica al ente público, ya que no realiza ningún proceso de tranformación y/o elaboración de bienes. 05.- Bienes Disponibles para su Consumo Dentro de la Cuenta Almacén. Se encuentra en proceso de análisis e incorporación en el sistema, los artículos a la cuenta de almacén. 06.- Inversiones Financieras

a) Fideicomisos.

En el estado de Situación financiera se refleja en la cuenta de Otros Activos Circulantes los Fideicomisos, mandatos y análogos de las cuales es fideicomitente o fiduciario, se describe: Fideicomiso Foncyt Fideicomiso Público en Administración e Inversión 201570 Con fecha 15 de noviembre de 2004, se celebró el contrato de Fideicomiso Público de Administración e Inversión 201570, para promover el desarrollo de la ciencia y tecnología en el Estado de Coahuila de Zaragoza, que celebran como fideicomitentes, el Ejecutivo del Estado Libre y Soberano de Coahuila de Zaragoza y el Consejo Estatal de Ciencia y Tecnología (COECYT) y por otra parte HSBC, S.A. Institución Bancaria Múltiple, Grupo Financiero HSBC, como “FIDUCIARIA”. Son parte del contrato de fideicomiso en comento: Fideicomitentes: El Ejecutivo del Estado Libre y Soberano de Coahuila de Zaragoza, y el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología Fiduciaria: HSBC, S.A. Institución Bancaria Múltiple, Grupo Financiero HSBC.

Patrimonio: Se integra de la manera siguiente:

1.- Con la cantidad de $4’000,000.00 (Cuatro millones de pesos 00/100 M.N.) que constituye la aportación inicial de los “FIDEICOMITENTES” conforme a lo que se establece a continuación: 1.1.- Con la cantidad de $2’000,000.00 (Dos millones de pesos 00/100 M.N.) aporta el “EJECUTIVO DEL ESTADO” la cual será cubierta en una sola exhibición a la firma del presente contrato, esta aportación se hace a través del COECYT, ya que la Secretaría de Finanzas del Estado le envió dicha cantidad al Consejo en los meses de julio y noviembre de 2004. 1.2.- Con la cantidad de $2’000,000.00 (Dos millones de pesos 00/100 M.N.) que aporta el “CONACYT”, la cual será cubierta en una sola exhibición a la firma del presente contrato. 2.- Con las futuras aportaciones que hagan los “Fideicomitentes”. 3.- Con los rendimientos que se obtengan por la inversión de los fondos líquidos del “FIDEICOMISO”. FINES. El “FIDEICOMISO” tiene como finalidad general el otorgamiento de becas a nivel maestría y doctorado; cubrir las estancias de investigación e instituciones de educación superior y centros nacionales e internacionales; y dar apoyo a los proyectos de innovación y desarrollo tecnológico que incremente la propiedad intelectual. SUJETOS DE APOYO. Serán sujetos de apoyo del “FIDEICOMISO” las Instituciones de Educación

Superior, Centros de Investigación, Pequeñas y Medianas Empresas, Estudiantes y Profesionistas de Maestría y Doctorado y cualquier otra persona física que se interese en Actividades Científicas y Tecnológicas, y que indique el Comité Técnico del Fideicomiso.

b) Inversiones financieras Esta nota no le aplica al ente público ya que no tiene inversiones fianancieras, sólo maneja la inversión en mesa de dinero a 1 día de plazo.

Número de

Cuenta Institución de

Crédito Finalidad de la

Cuenta 2015 2014

0619874599-5 HSBC Inversión 2’398,709. 1’388,639. $ 2’398,709. $ 1’388,639.

07.- Bienes Muebles. Se encuentra en proceso de análisis el método de depreciación, tasas aplicables y los criterios de aplicación de los mismos.

CUENTA 2015 (pesos)

2014 (pesos) ESTADO

Mobiliario y Equipo de Oficina 764,910. 1’287,795 Buen Estado Otros Mobiliarios y Equipos de Admón. 311,322. 8,528. Buen Estado Otros Mobiliarios y Equipos Educacionales 3’446,493. 133,400. Buen Estado Equipo de Cómputo 2’665,908. 2’994,107. Buen Estado Artículos Científicos 467,480. 3’704,748. Buen Estado Bienes Artísiticos y Culturales 0. 0. Buen Estado Equipo de Transporte 4’378,220. 4’251,212. Buen Estado Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

4’246,503. 0. Buen Estado

Maquinaria Otros Equipos y Herramientas 20,481. 0. Buen Estado SUMA 16’301,317. 12’379,790.

08.- Bienes Inmuebles. Se encuentra en proceso de análisis el método de depreciación, tasas aplicables y los procesos de aplicación de los mismos.

CUENTA 2015 (pesos)

2014 (pesos) ESTADO

Edificios no residenciales 4’359,385. 4’359,385. Buen Estado SUMA 4’359,385. 4’359,385.

09.- Bienes intangibles y Diferidos. Se encuentra en proceso de análisis el método de armonizacion del ejercicio y acumulados, así como tasas aplicables y los criterios de aplicación de los mismos.

CUENTA 2015 (pesos)

2014 (pesos) ESTADO

Software 307,400. 307,400. Buen Estado SUMA 307,400. 307,400.

10.- Estimaciones y Deterioros.

Esta nota no le aplica al ente público, ya que no cuenta con registros en las cuentas aplicables. 11.- Otros Activos. El saldo se integra por depositos entregados en garantía por diversos contratos de prestación de servicios y arrendamiento.

CUENTA 2015 (pesos)

2014 (pesos)

Activos Diferidos Depósitos en Garantía 80,087. 61,394.

SUMA 80,087. 61,394.

PASIVO PASIVO CIRCULANTE 12.- Cuentas por pagar a corto plazo. La cuenta de Proveedores por pagar a corto plazo, se refiere a montos pendientes de liquidar a proveedores de bienes y servicios de las operaciones que realiza el Consejo Estatal de Ciencia y Tecnología para el desarrollo de sus funciones, así como de las retenciones que se derivan de la relación laboral con sus trabajadores, como el Impuesto Sobre la Renta Retenido por sueldos y salarios, servicios profesionales y arrendamientos.

CUENTA VENCIMIENTO 2015 (pesos)

2014 (pesos) FACTIBILIDAD

Proveedores por pagar a corto plazo

Menos de 90 días

0. 21,204. 100 % SUMA 0. 21,204. 13.- Provisiones a corto plazo. Las provisiones a corto plazo se refieren al concepto de guinaldo correspondiente al ejercicio fiscal del 2015.

CUENTA VENCIMIENTO 2015 (pesos)

2014 (pesos) FACTIBILIDAD

Provisiones a corto plazo Menos de 365 días

248,326. 225,940. 100 % SUMA 248,326. 225,940.

14.- Recursos en Fondos de Bienes de Terceros. Esta Nota no le aplica al ente público, ya que no cuenta con registros en las cuentas aplicables. 15.- Pasivos Diferidos y Otros. Esta nota no le aplica al ente público, ya que no cuenta con registros en las cuentas aplicables.

ESTADO DE ACTIVIDADES

INGRESOS DE GESTIÓN 16.- Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, subsidios y Otras ayudas. Esta cuenta se integra por los conceptos de Ingresos Estatales recibidos de acuerdo al presupuesto establecido por el Congreso del Estado de Coahuila, asi mismo se incluyen Ingresos Extraordinarios obtenidos, Ingresos Federales a través de convenios.

CONCEPTO DEL INGRESO 2015

(pesos) 2014

(pesos) Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, subsidios y Otras ayudas. 43’423,374. 46’822,763.

SUMA 43’423,374. 46’822,763.

Dentro de la partida de Ingresos, Patricipaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Sunsidios y Otras Ayudas, la Secretría de Finanzas es quien maquila la nómina, esta entidad únicamente se encarga de realizar el pago neto a las cuentas de cada uno de sus empleados por concepto de Sueldos y Salarios, así como de enterar los impuestos correspondientes. 17.- Otros ingresos y Beneficios. Los ingresos financieros se integra por intereses ganados de las inversiones a plazo de 1 día en ls cuentas bancarias de la entidad; el rubro de otros ingresos y beneficios varios corresponde al pago del seguro por pérdida total de equipo de transporte y la cancelación de un cheque emitido.

CONCEPTO DEL INGRESO 2015 (pesos)

2014 (pesos)

Ingresos Financieros 303,130. 136,107. Otros Ingresos y Beneficios Varios 494,220. 0.

SUMA 711,187. 136,107.. GASTOS Y OTRAS PERDIDAS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 18.- Servicios Personales. De acuerdo a lo establecido en el Manual de Contabilidad Gubernamental en sus Notas al Estado de Actividades, se presentan los gastos que en lo individual representan el 10% o más del total de los gastos y se presenta como sigue:

CUENTA 2015 (pesos)

2014 (pesos)

Servicios Generales 6’789,340. 5’330,842. SUMA 6’789,340. 5’330,842.

ESTADO DE VARIACION EN LA HACIENDA PÚBLICA

19.- Patrimonio Generado. Se muestra el patrimonio generado al 31 de diciembre del 2015.

Cuenta Nombre de la Cuenta Saldo Inicial Saldo Final Flujo 31 Patrimonio Contribuido (EVHP 1) 22,962,017 18’803,093 4,278,371 32 Patrimonio Generado (EVHP 2) 12,161,485 8’100,935. -7,435,542

Total Hacienda Pública y Patrimonio $ 35’123,502 $ 36’904,028 $ -3,157,171

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

20.- Efectivo y Equivalentes.

CUENTA 2015 (pesos)

2014 (pesos) TIPO

Caja 0. 0. Caja chica 0. 0. Bancos 2’012,774. 4’159,791. 045 141378-3 BBVA Bancomer 748,838. 1’735,165. Productiva 045 141377-5 BBVA Bancomer 20,002. 15,121. 019429096-8 BBVA Bancomer Economía 0. 165. Productiva 019 447847-9 BBVA Bancomer Aprop C y T 2. 14,092. Produvtiva 019466961-4 BBVA Bancomer PEF Cult Forta 4. 2’062,405. Productiva 019561178-4 BBVA Bancomer Conacyt-Ap- Snc 0. 30,000. Productiva 0238335385 Banorte Dispresión Nómina Bur 371,483. 302,843. 019885863-2 BBVA Bancomer 580,295. 0. 0403060481-3 Foncyt 292,151. 0. Inversiones Temporales ( Hasta tres meses) 7’207,487. 2’418,487. 2039400591 BBVA Bancomer 7’207,487. 2’418,487.

SUMA 9’220,261. 6’578,278. 21.- Adquisiciones de Bienes Muebles e Inmuebles. A continuación se detallan las adquisicones, las cuales se ejercieron con refrendos y federales, de acuerdo a sus reglas de operación.

Bien Mueble-Inmueble Monto (Pesos)

Equipo de Cómputo 3 Laptop HP Probook440G2 14” C158G 45,261. Copiadora Samsung SL-M4580 23,200. No Break APC 17,392. Suma 85,853.32 Para el cuarto trimestre se efectuaron bajas de bienes muebles, así como reclasificación a cuentas de orden para su control, de conformidad con lo establecido en las Reglas emitidas por el CONAC para los bienes muebles que por el monto no rebasan los 35 SMG del DF, como sigue:

OBSOLETO Y/O DAÑADO

DESCRIPCION PRECIO UNITARIO

Nº DE BIENES MONTO

Lentes 3D 66.67 15 1,000.00 Fax Brother 1,600.00 1 1,600.00

Computadora Portátil Dell 1526 11,450.00 1 11,450.00 Cabina frontal eléctrica square 5,000.00 1 5,000.00

Televisión de 20" 2,350.00 1 2,350.00 Televisión de 32 Pulgadas 2,500.00 1 2,500.00

Televisor 3,335.00 1 3,335.00

Videocasetera Sony VCR 1,197.00 1 1,197.00 USB 2GB SoundDot MP3 player azul 350.00 1 350.00

Mouse 367.99 34 12,511.54 Pabellón Virtual 11,500.00 5 57,500.00

Porta retrato de 7" 2,065.81 5 10,329.05 Reguladores 366.08 51 18,670.00

Teclado 363.15 10 3,631.54 Equipo de Levitación Magnética 3,500.00 1 3,500.00

Proyector HP Digital 16,790.57 1 16,790.57 Rack de Pared 1,830.80 1 1,830.80

Monitor LCD 17" Dell Inspirion 1,750.00 1 1,750.00 Computadora Dell CPU Inspirion 7,500.00 1 7,500.00

Monitor 17" Compaq 1,750.00 1 1,750.00 Computadora Compaq Presario 6,900.00 1 6,900.00

Estación de Trabajo Multifuncional 710.95 8 5,687.62 Silla Banquetera Infantil en vinil colores 252.00 2 504.00

Estrado de Madera 6,325.00 1 6,325.00 Revistero 600.00 2 1,200.00

Silla Giratoria 306.11 42 12,856.47 Caja de plástico transparente 100.00 3 300.00

Silla MEPTT093 8,902.95 1 8,902.95 Calentador 1,360.00 2 2,720.00

Librero 3,419.93 4 13,679.73 Mueble de Madera 704.52 21 14,795.00

Silla Fija Estable Tapizada en Vinil 373.07 7 2,611.50 Silla Tabular Tapizada en Vinil 308.00 5 1,540.00

Tanque de Gas 300.00 3 900.00 Mesa para Implementos de Informática 252.50 1 252.50

Modulo Grande, Pequeño, Porta información 1,979.15 1 1,979.15 Elaboración de Muebles para Exposición 13,581.50 1 13,581.50

Robot Lego Mindtorms NXT 5,450.00 1 5,450.00 Engargoladora 2,350.00 1 2,350.00

Sillones 1,729.62 1 1,729.62 Robot Lego Mindtorms NXT 5,450.00 1 5,450.00

274,260.54

35 SMG DF ( $2453.50 )

DESCRIPCION CANTIDAD MONTO PRECIO UNITARIO

Blue ray LG BD: 661 4 8,000.00 2,000.00 Monitor para PC marca Samsung 1 2,000.00 2,000.00

Teclado azteck AK2-2301 1 200.00 200.00 Mouse óptico AK22301 1 150.00 150.00

Regulador Tensión steren max-1001 3 1,050.00 350.00 Conector in/out steren 1 350.00 350.00

Control para blueray LG 4 400.00 100.00 Control p/cañón panasonic 1 100.00 100.00

Adaptador señal-corriente Madrix 1 300.00 300.00 Control Tv HD plasma sharp aquos 4 900.00 225.00

DVD Enerson MP3 VCD 1 1,398.00 1,398.00

Regulador de voltaje 1 2,000.00 2,000.00 Escalera de tijera 1 500.00 500.00

Mesa plegable color blanco 1 500.00 500.00 Bancos de plástico difs colores 10 1,000.00 100.00

Teclado estándar ATiVA modelo4202 4 600.00 150.00 Mouse HP, con conector USB 4 600.00 150.00

Cargador HP CT-WBLYKOCHH2C756 4 400.00 100.00 Regulador de voltaje 4 800.00 200.00

Audífono estéreo juvenil de diadema 6 900.00 150.00 USB 2GB SoundDot MP3 player azul 5 1,750.00 350.00

Equipo de sonido Perfect choice 120 vc 1 1,000.00 1,000.00 DVDs Videos o películas 18 3,400.00 188.89

Control Pantalla RCA 1 150.00 150.00 Control DVD Philips 1 150.00 150.00

DVD Philips 110v-240v 50Hz 10w 1 1,000.00 1,000.00 Mesa plegable rectangular de 1.83 X .8 4 4,055.37 1,013.84

Silla Metálica Plegable 80 21,622.40 270.28 Repisas para tabeltas 7 7,714.00 1,102.00

Reguladores de Voltaje con contacto 10 3,625.00 362.50 Lector DVD Blu=Ray 1gbp326 2 3,877.69 1,938.85

Soportes de pared p/pantalla 60" 4 3,480.00 870.00 Lentes 3D 25 5,800.00 232.00

Juego de Cables HDMI 3D 1 255.20 255.20 Lentes 3D Polarizados 60 13,920.00 232.00

Titulos Originales Blu Ray 3D 5 1,824.68 364.94 Cableado 1 603.20 603.20

Bocinas 15" Amplificada y Pasiva 2 4,173.68 2,086.84 Cableado 1 116.00 116.00

Soporte para Bocina Marca Fussion 1 443.00 443.00 Calentador 8 10,880.00 1,360.00

Carro de Servicio M-149 Saude 1 299.00 299.00 Engargoladora 1 2,350.00 2,350.00

Enmicadora 1 2,381.00 2,381.00 Gabinete 1 977.50 977.50 Guillotina 1 784.00 784.00

Silla Contemporánea 4 2,080.00 520.00 64 Silla Giratoria 5 1,530.53 306.11

Silla para Visitante 21 13,030.70 620.51 Sillones 25 43,240.50 1,729.62

Tanque de Gas 7 2,100.00 300.00 Teléfonos 15 6,085.99 405.73

Micrófono dos canales Steren 1 940.00 940.00 Micrófono de un canal Steren 1 2,400.00 2,400.00

Sillas Secretariales Área Robótica 10 9,175.60 917.56 Mesas Redonda Infantil de 1.20 en Colores 8 11,919.97 1,490.00

Silla Banquetera Infantil en vinil Colores 48 12,095.92 252.00 Mesas 80 X 80 X 65 Madera y Melamina 8 6,496.00 812.00

Taburetes de 30 X 30 X 35 Museo 18 7,934.40 440.80 Concentrados 8 Puertos 2 1,500.00 750.00

Monitor Pantalla Plana Color Negro 7 14,792.00 2,113.14 Scaner 1 2,000.00 2,000.00

Teatro en casa con cinco bocinas 2 2,843.62 1,421.81 Monitor, Bocinas y Teclado Dell 1 1,850.00 1,850.00 Monitor LCD 17" Dell Inspirion 4 7,000.00 1,750.00

Monitor 17" Compaq 4 7,000.00 1,750.00 Estación de trabajo multifuncional 34 24,172.38 710.95

DVD 3 4,230.93 1,410.31 Estantes metálicos 13 13,920.00 1,070.77

317,118.26 22.- Conciliación de los flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la Cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios.

2015 (pesos)

2014 (pesos)

Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios. 3’388,189. 6’372,631.

Decremento en las provisiones 407,902. 0. Anticipos de Proveedores 0. 0. Incemento en cuentas por cobrar 0. 0.

23.- Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables.

Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables del 1ero de octubre al

31 de diciembre de 2015 (pesos) 1. Ingresos presupuestarios 43’854,524. 2. Mas ingresos contables no

presupuestarios 303,200.

Otros Ingresos y Beneficios Varios 366,200.

3. Menos ingresos presupuestarios no contables

0.

Otros ingresos presupuestarios no contables 0.

4. Ingresos contables (4=1+2+3) 44’220,724. Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables.

Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y Contables del 1ero de octubre al 31 de diciembre de 2015 (pesos)

1. Total de Egresos 38’705,919. 2. Menos Egresos

presupuestarios no contables

0.

3. Mas Gastos contables no presupuestarios 2’126,616.

4. Ingresos contables (4=1+2+3) 40’832,535.

b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

Las cuentas que se manejan para efectos de este documento son las siguientes: Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias: Presupuestarias:

Cuenta Del 1 de octubre al 31 de diciembre del

2015 Presupuesto de egresos aprobado $ 8’724,000. Ampliaciones / (Reducciones) 1’337,371. Presupuesto de egresos comprometido 3’388,189. Presupuesto de egresos ejercido 12’779,957. Presupuesto de egresos pagado 12’779,957.

Se hace la aclaración que, el ejercicio del presupuesto se controla de forma manual por medio de la elaboración de un papel de trabajo.

c) NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVA.

1. Introducción Los Estados Financieros de los entes públicos, proveen información financiera a los principales usuarios de la misma, al Congreso a los ciudadanos. El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos-financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período, y que deberán ser considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades. De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera de cada período de gestión; además de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.

2. Panorama Económico y Financiero

El Consejo Estatal de Ciencia y Tecnología es un órgano descentralizado del Gobierno del Estado con personalidad jurídica y patrimonio propio, que opera con el presupuesto

autorizado por el Congreso del Estado, con la obtención de recursos obtenidos a través de la participación del Consejo en los Programas Federales cuyo objetivo es la Divulgación de la Ciencia y la Tecnología, así como de los ingresos extraordinarios obtenidos por la gestión realizada por el Titular del COECYT con la finalidad de dar cumplimiento al Anexo de Ejecución 2015 del FONDO MIXTO DE FOMENTO A LA INVESTIGACION CIENTIFICA Y TECNOLOGICA CONACYT- ESTADO DE COAHUILA DE ZARAGOZA. Cabe hacer mención que, el COECYT no capta ingresos propios por las actividades que realiza.

3.- Autorización e Historia

El Consejo Estatal de Ciencia y Tecnología (COECYT) fue creado mediante Decreto No 5 publicado en el Periódico Oficial del Estado de Coahuila el 16 de enero de 1996, como un organismo público descentralizado del Estado con personalidad jurídica y patrimonio propio.

Con fecha 25 de octubre de 2002, se publicó en el Periódico Oficial del Estado la Ley que crea el Consejo Estatal de Ciencia y Tecnología y el Fomento a la Investigación Científica y el Desarrollo Tecnológico del Estado de Coahuila como organismo público descentralizado de la Administración Pública Estatal, con personalidad jurídica y patrimonio propio, con domicilio en la capital del Estado, sin perjuicio de que este en posibilidades de establecer en el estado las oficinas que estime necesarias y mediante el Artículo Tercero transitorio, se Abroga el Decreto Núm. 5 de fecha de enero de 1996 del Ejecutivo Estatal que crea el Consejo Estatal de Ciencia y Tecnología y en general todas las disposiciones que se apegan a la nueva Ley.

4.- Organización y Objeto Social a) Objeto social

El COECYT tiene por objeto establecer las bases para promover el desarrollo científico y tecnológico en el estado, fijando mecanismos de coordinación y asesoría entre el Gobierno del Estado y las diferentes estancias que desarrollen investigación, así como fortalecer la formación de recursos humanos de alto nivel académico.

b) Principal actividad

El COECYT ajustará sus actividades a las disposiciones que regula su Ley de creación y la legislación aplicable. Así como los objetivos, metas, planes y programas que el Ejecutivo del Estado determine en esta materia.

c) Ejercicio Fiscal El ejercicio fiscal es de enero a diciembre de cada año

d) Régimen jurídico

El Consejo Estatal de Ciencia y Tecnología de Coahuila (Coecyt), fue creado como organismo público descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propio, con domicilio en la Ciudad de Saltillo.

e) Consideraciones fiscales

- IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR).

El Consejo Estatal de Ciencia y Tecnología y el Fomento a la Investigación Científica y el Desarrollo Tecnológico del Estado de Coahuila, no es contribuyente del Impuesto sobre la Renta, conforme al Título III de la Ley de la materia. Sin embargo tiene la obligación de retener y enterar dicho impuesto y exigir documentación que reúna los requisitos fiscales, cuando haga pagos a terceros que estén obligados a ello.

- IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA).

Por lo que se refiere al Impuesto al Valor Agregado, el organismo no está obligado al pago de este impuesto. De conformidad al Artículo 3, tercer párrafo de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, este Consejo Estatal de Ciencia y Tecnología, no está obligado a efectuar la retención del Impuesto al Valor Agregado cuando adquiera bienes, use o goce temporalmente o reciba servicios de personas físicas o de residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país; o reciba servicios de auto transporte terrestre de bienes prestados por personas morales.

- IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

En cuanto al Impuesto Empresarial a Tasa Única para el año 2014, quedó derogado sin embargo, durante el ejercicio fiscal 2013 quienes no sean contribuyentes del Impuesto sobre la Renta, están exentos del Impuesto Empresarial a Tasa Única.

De conformidad con el artículo 32-A de la fracción IV, del Código fiscal de la Federación, los organismos Públicos Descentralizados de la Administración Pública Federal, Estatal y Municipal para el ejercicio 2014, estarían obligados a dictaminar sus estados financieros por contador público. Sin embargo, mediante resolución miscelánea del 28 de diciembre de 2011, en su numeral I.2.15.3 quedó establecida que los organismos descentralizados que no tuvieran actividad con fines lucrativos, quedaran exentos de dicha obligación.

f) Estructura organizacional básica

La dirección y administración del COECYT estarán a cargo de un Consejo Directivo y un Director General

El Consejo Directivo será el órgano superior de gobierno del COECYT y se integrará de la siguiente manera:

I. Un Presidente, que será el Gobernador Constitucional del Estado;

II. Un Vicepresidente, que será el titular de la Secretaría de Educación Pública de Coahuila;

III. Un Secretario Técnico que será el Director General del COECYT;

IV. Vocales que no serán menos de 15 ni más de 20, y que representarán previa invitación del titular del Ejecutivo del Estado y aceptación correspondiente a:

a) Las instituciones de educación superior en el estado que realicen actividades de investigación;

b) Las representaciones de dependencias y entidades de la Administración Pública Federal en laentidad, cuyas atribuciones se relacionen con la investigación científica y tecnológica;

c) Las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal que lleven a cabofunciones relacionadas con el objeto del COECYT; y

d) Las áreas del sector privado y social representadas por empresarios, investigadoras e investigadores de vasta experiencia y reconocida trayectoria en el ámbito de la ciencia y la tecnología.

Cada uno de los miembros del Consejo designará a un suplente que pertenezca al área o sector que represente, para que lo sustituya en sus ausencias temporales.

Los cargos de los miembros del Consejo Directivo serán honoríficos, por lo que quienes los desempeño percibirán remuneración alguna; y la permanencia en el cargo se estipulará en el Estatuto Orgánicodel propio Consejo.

g) Fideicomisos Fideicomisos, mandatos y análogos de las cuales es fideicomitente o fiduciario Fideicomiso Foncyt

Fideicomiso Público en Administración e Inversión 201570 Con fecha 15 de noviembre de 2004, se celebró el contrato de Fideicomiso Público de Administración e Inversión 201570, para promover el desarrollo de la ciencia y tecnología en el Estado de Coahuila de Zaragoza, que celebran como fideicomitentes, el Ejecutivo del Estado Libre y Soberano de Coahuila de Zaragoza y el Consejo Estatal de Ciencia y Tecnología (COECYT) y por otra parte HSBC, S.A. Institución Bancaria Múltiple, Grupo Financiero HSBC, como “FIDUCIARIA”.

Son parte del contrato de fideicomiso en comento:

Fideicomitentes: El Ejecutivo del Estado Libre y Soberano de Coahuila de Zaragoza, y el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología Fiduciaria: HSBC, S.A. Institución Bancaria Múltiple, Grupo Financiero HSBC.

Patrimonio: Se integra de la manera siguiente:

1.- Con la cantidad de $4’000,000.00 (Cuatro millones de pesos 00/100 M.N.) que constituye la aportación inicial de los “FIDEICOMITENTES” conforme a lo que se establece a continuación:

1.1.- Con la cantidad de $2’000,000.00 (Dos millones de pesos 00/100 M.N.) aporta el “EJECUTIVO DEL ESTADO” la cual será cubierta en una sola exhibición a la firma del presente contrato, esta aportación se hace a través del COECYT, ya que la Secretaría de Finanzas del Estado le envió dicha cantidad al Consejo en los meses de julio y noviembre de 2004.

1.2.- Con la cantidad de $2’000,000.00 (Dos millones de pesos 00/100 M.N.) que aporta el “CONACYT”, la cual será cubierta en una sola exhibición a la firma del presente contrato.

2.- Con las futuras aportaciones que hagan los “Fideicomitentes”.

3.- Con los rendimientos que se obtengan por la inversión de los fondos líquidos del “FIDEICOMISO”.

FINES. El “FIDEICOMISO” tiene como finalidad general el otorgamiento de becas a nivel

maestría y doctorado; cubrir las estancias de investigación e instituciones de educación superior y centros nacionales e internacionales; y dar apoyo a los proyectos de innovación y desarrollo tecnológico que incremente la propiedad intelectual.

SUJETOS DE APOYO. Serán sujetos de apoyo del “FIDEICOMISO” las Instituciones de Educación Superior, Centros de Investigación, Pequeñas y Medianas Empresas, Estudiantes y Profesionistas de Maestría y Doctorado y cualquier otra persona física que se interese en Actividades Científicas y Tecnológicas, y que indique el Comité Técnico del Fideicomiso.

Al 31 de diciembre de 2008, se concluyó la política de registrar en la contabilidad los movimientos del Fideicomiso en la que se consideraba como cuenta de activo los saldos de las inversiones en la Fiduciaria y en cuentas bancarias y como pasivo Fondo Ajenos de Fideicomiso.

5.- Bases de Preparación de los estados financieros a) El registro de operaciones financieras no se llevan de acuerdo a lo establecido en la Ley

de Contabilidad Gubernamental, ya que este organismo no cuenta con un sistema contable que le permita dar cumplimento a lo establecido en dicha ley. Los estados financieros se preparan sobre la base de reconocer sus ingresos lo eficativamente cobrado y los gastos en el momento en que se devengan. Las cifras están expresadas con base en la unidad monetaria mexicana, el peso.

En relación a la presentación de cifras por concepto del Impuesto al Valor Agregado (IVA), la entidad, por no estar obligado al pago de este impuesto, tiene la política de registrar como parte del gasto o de sus inversiones el Impuesto al Valor Agregado pagado por los mismos.

6.- Políticas de Contabilidad Significativas

a) No se reconocen los efectos de la inflación de acuerdo a las normas establecidas en el B-10 de Normas de Información Financiera (NIF) vigentes a esta fecha.

Por lo anterior las cifras al 30 de septiembre de 2015 y 2014 se presentan en pesos a la fecha en que se realizaron y contabilizaron los actos respectivos.

b) Este Consejo Estatal de Ciencia y Tecnología no efectúa operaciones en el extranjero.

c) No se tienen inversiones en acciones en Compañías subsidiarias no consolidadas y asociadas.

d) El COECYT no vende o comercializa ningún tipo de bien, por lo que no se informa sobre

el sistema o método de valuación de inventarios y costo de lo vendido.

e) Beneficios a los empleados. De acuerdo a lo señalado en la NIF D-3, Beneficio a los Empleados, es necesario que se determine y cuantifique el pasivo actuarial correspondiente a favor de esas personas, situación que la entidad se encuentra en proceso de implementación. - PRIMA DE ANTIGÜEDAD E INDEMNIZACIONES. La entidad no cuenta con reserva de prima de antigüedad e indemnizaciones, en vista de que se tiene la política de cargar a los resultados del ejercicio cuando se hacen exigibles y se paguen, las indemnizaciones por despido a que tiene derecho los trabajadores de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo. - PARTICIPACION DE UTILIDADES. El Organismo no determina participación de utilidades a los trabajadores por no ser contribuyente de los señalados en el Titulo II de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

f) En lo que respecta a las provisiones, se registran, además de las provisiones a corto plazo por el concepto de aguinaldo para los trabajadores para el ejercicio fiscal 2015, obligaciones contraídas por prestación de bienes o servicios, para cumplirse en un plazo no mayor a los 90 días.

g) Este órgano descentralizado el Gobierno del Estado no registra contablemente ningún tipo de reserva.

h) Al 30 de septiembre del 2015 no se han llevado a cabo cambios en las políticas contables y/o corrección de errores junto con la revelación de los efectos de la información financiera, ni retrospectivos ni prospectivos.

i) Se cancelaron las cuentas de orden contable, Equipo de Cómputo y Proveedores, que

fueron creadas en el 2014.

j) A la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros no se efectuó ninguna depuración y/o cancelación de saldos.

7.- Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario Al respecto, este Consejo Estatal de Ciencia y Tecnología, no lleva a cabo operaciones en moneda extranjera.

8.- Reporte Analítico del Activo.-

a) y b) Se encuentra en proceso de análisis el método de depreciación, vida útil, deterioro o amortización y tasas aplicables para los diferentes tipos de activos con los que cuenta la entidad.

c) Hasta el 30 de septiembre del 2015 no se llevaron a cabo oepraciones que afecten gastos capitalizables, tanto financieros, como de investigación y desarrollo.

d) No se tienen riesgos por tipo de cambio, y el tipo de interés en los fondos de inversión, dependen del importe invertido y está condicionado al plazo de la inversión, en este caso no es a plazo fijo.

e) Hacia el mes de julio del 2014 se registró a costo de construcción el edificio en la Región Laguna.

f) Al 30 de septiembre del 2015, se registraron depósitos en garantía en cantidad de $ 86,840.

g) No se llevaron a cabo desmantelamiento de activos

h) Actualmente, con el cambio de modalidad del MUSEO EL GIROSCOPIO a MUSEO ITINERANTE, se ha llevado al interior del Estado los Módulos, en los Municipios Torreón, Monclova, Cd. Acuña, Piedras Negras y Nueva Rosita.

i) Las adquicisiones de Activo circulante se efectúan con los ingresos extraordinarios

obtenidos de programas federales, exclusivamente.

9.- Fideicomisos, Mandatos y Análogos a) Fideicomisos, mandatos y análogos de las cuales es fideicomitente o fiduciario

Fideicomiso Foncyt

Fideicomiso Público en Administración e Inversión 201570 Con fecha 15 de noviembre de 2004, se celebró el contrato de Fideicomiso Público de Administración e Inversión 201570, para promover el desarrollo de la ciencia y tecnología en el Estado de Coahuila de Zaragoza, que celebran como fideicomitentes, el Ejecutivo del Estado Libre y Soberano de Coahuila de Zaragoza y el Consejo Estatal de Ciencia y Tecnología (COECYT) y por otra parte HSBC, S.A. Institución Bancaria Múltiple, Grupo Financiero HSBC, como “FIDUCIARIA”. Son parte del contrato de fideicomiso en comento:

Fideicomitentes: El Ejecutivo del Estado Libre y Soberano de Coahuila de Zaragoza, y el Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología Fiduciaria: HSBC, S.A. Institución Bancaria Múltiple, Grupo Financiero HSBC.

Patrimonio: Se integra de la manera siguiente: 1.- Con la cantidad de $4’000,000.00 (Cuatro millones de pesos 00/100 M.N.) que constituye la aportación inicial de los “FIDEICOMITENTES” conforme a lo que se establece a continuación:

1.1.- Con la cantidad de $2’000,000.00 (Dos millones de pesos 00/100 M.N.) aporta el

“EJECUTIVO DEL ESTADO” la cual será cubierta en una sola exhibición a la firma del presente contrato, esta aportación se hace a través del COECYT, ya que la Secretaría de Finanzas del Estado le envió dicha cantidad al Consejo en los meses de julio y noviembre de 2004.

1.2.- Con la cantidad de $2’000,000.00 (Dos millones de pesos 00/100 M.N.) que aporta el “CONACYT”, la cual será cubierta en una sola exhibición a la firma del presente contrato.

2.- Con las futuras aportaciones que hagan los “Fideicomitentes”.

3.- Con los rendimientos que se obtengan por la inversión de los fondos líquidos del “FIDEICOMISO”.

FINES. El “FIDEICOMISO” tiene como finalidad general el otorgamiento de becas a nivel maestría y doctorado; cubrir las estancias de investigación e instituciones de educación superior y centros nacionales e internacionales; y dar apoyo a los proyectos de innovación y desarrollo tecnológico que incremente la propiedad intelectual. SUJETOS DE APOYO. Serán sujetos de apoyo del “FIDEICOMISO” las Instituciones de

Educación Superior, Centros de Investigación, Pequeñas y Medianas Empresas, Estudiantes y Profesionistas de Maestría y Doctorado y cualquier otra persona física que se interese en Actividades Científicas y Tecnológicas, y que indique el Comité Técnico del Fideicomiso.

Al 31 de diciembre de 2008, se concluyó la política de registrar en la contabilidad los movimientos del Fideicomiso en la que se consideraba como cuenta de activo los saldos de las inversiones en la Fiduciaria y en cuentas bancarias y como pasivo Fondo Ajenos de Fideicomiso.

10.- Reporte de la Recaudación

CONCEPTO MONTO Estatales

$ 33’971,817.

Extraordinarios

$ 9’945,777.

Intereses Ganados

$ 303,130.

TOTAL:

$ 44’220,724.

No se omite mencionar que, la proyección en lo que respecta a las Aportaciones Estatales para el 2015 es de $ 34’896,000. 11.- Información sobre la Deuda y el reporte Analítico de la Deuda Este Consejo no tiene contratada ningún tipo de deuda. 12.- Calificaciones otorgadas Como órgano descentralizado del Gobierno del Estado no ha sido sujeto de ningna calificación crediticia. 13.- Procesos de Mejora.- a) En lo que respecta a este punto, se desarrolló una herramienta informática denominada

TABLERO DE CONTROL mediante la cual el personal de COECYT tiene acceso para registrar la asistencia, y monitorear el avance de las metas establecidas en el Programa Opertativo Anual, 2015 por Coordinación; así como los indicadores de resultados.

b) Se llevó a cabo una reestructuración del organigrama en conjunto con una actualización del manual de funciones.

c) El Consejo aplica la normatividad que es proporcionada por la Secretaría de la Fiscalización y Rendición de Cuentas (SEFIR) y la Secretaría de Finanzas (SEFIN)

d) Se tienen documentados los procesos para el otorgamiento de viáticos y combustibles. 14. Información por Segmentos Esta nota no le aplica al ente público debido a que no se cuenta con diversidad de actividades y operaciones que realiza el Consejo. 15. Eventos posteriores al Cierre. Esta nota no le aplica al ente público dado que no se presentaron hechos en el periodo posterior a aquel al que se informa. 16. Partes Relacionadas Esta nota no aplica al ente público dado que no existen Partes Relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas; por lo que los estados

financieros no muestran partidas de ingresos y gastos que provengan de operaciones con partes relacionadas.

20.- RESPONSABILIDAD SOBRE LA PRESENTACION RAZONABLE DE LA INFORMACION CONTABLE. Los estados financieros del periodo fueron autorizados para su emisión por el Dr. Lauro Cortés Hernández, Director General, y están sujetos de ser aprobados por el Consejo Directivo, en los términos que al respecto señalen los estatutos. BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD DECLARAMOS QUE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y SUS NOTAS SON RAZONABLEMENTE CORRECTOS Y RESPONSABILIDAD DEL EMISOR. _____________________________________ ________________________________

DR. LAURO CORTES HERNANDEZ CARMINA MARTINEZ MALDONADO DIRECTOR GENERAL CONTADOR GENERAL