Guía Pedagógica Sobre la Ejecución del Presupuesto General del Estado Ejecución 1er. Semestre 2011
Guía Pedagógica Sobre la Ejecución del
Presupuesto General del Estado
Ejecución 1er. Semestre 2011
¿Qué es el Presupuesto General del Estado?
Es el instrumento por el cual se estiman los ingresos y gastos que tendrá el Estado en un periodo de tiempo (año calendario).
Año InicialCodificado
(junio)Devengado
(enero - junio)
% de Ejecución (Devengado / Codificado)
2010 21.282,1 22.831,8 8.491,1 37,2%
2011 23.950,2 25.838,2 11.535,6 44,6%
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
Presupuesto General del Estado. Primer Semestre. 2010 y 2011. Millones de USD
Presupuesto General del Estado 2010 y 2011
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
¿Cómo están constituidos los Ingresos del PGE?
Permanentes : impuestos, tributos y exportaciones de crudo de petróleo.
Ingresos permanentes y no permanentes.
No permanentes: venta de activos no financieros, transferencias y donaciones de capital e inversión, endeudamiento público y venta interna y externa de derivados del petróleo.
Tipo de Ingreso Grupo de Ingresos
Corrientes
11: Impuestos
12: Seguridad Social
13: Tasas y contribuciones
14: Venta de bienes y servicios
15: Aporte Fiscal Corriente
17: Rentas de Inversiones y Multas
18: Transferencias y Donaciones Corrientes
19: Otros ingresos
Capital
24: Venta de Activos de Larga Duración
25: Aporte fiscal de capital
27: Recuperación de inversiones
28: Transferencias y Donaciones de Capital
e Inversión
Financiamiento36: Financiamiento público
37: Saldos disponibles
Clasificador Presupuestario de Ingresos
¿Cómo están constituidos los Gastos del PGE?
¿Cómo están constituidos los Gastos del PGE?
Tipo de Gasto Grupo de Gastos
Corriente
51: Gastos en Personal
52: Prestaciones de la Seguridad Social
53: Bienes y Servicios de Consumo
55: Aporte Fiscal Corriente
56: Gastos Financieros
57: Otros Gastos Corrientes
58: Transferencias y Donaciones Corrientes
59: Previsiones para reasignación
Producción61: Gastos en personal de producción
63: Bienes y Servicios de producción
67: Otros gastos de producción
Inversión
71: Gastos en personal para inversión
73: Bienes y Servicios para Inversión
75: Obras Públicas
77: Otros gastos de inversión
78: Transferencias y Donaciones para Inversión
Capital
84: Bienes de larga duración
85: Aporte Fiscal de Capital
87: Inversiones Financieras
88. Transferencias y Donaciones de Capital
89: Previsiones para reasignar
Aplicación al Financiamiento96: Amortización de la Deuda Pública
97: Pasivo circulante
Clasificador Presupuestario de Gastos
a b c d=c/bI. INGRESOS 14,499.04 15,595.88 8,775.05 56.27%II. CUENTAS DE FINANCIAMIENTO 5,350.51 6,687.57 2,252.79 33.69%
Saldos de años anteriores 391.37 404.07 404.07 100.00%Cuentas por cobrar de años anteriores 7.53 654.70 361.87 55.27%Ventas Anticipadas 0.00 1,000.00 1,000.00 100.00%Financiamiento 4,951.60 4,628.80 486.85 10.52%
III. CFDD 4,100.70 3,554.79 1,207.31 33.96%IV. = I+II+III TOTAL INGRESOS Y FINANCIAMIENTO 23,950.25 25,838.24 12,235.15 47.35%
a b c d=c/bI. GASTOS 18,214.97 19,729.62 8,329.37 42.22%
Corrientes 10,865.32 10,856.98 4,735.83 43.62%Inversión 4,380.76 5,068.62 1,917.83 37.84%Capital 2,968.89 3,804.03 1,675.71 44.05%
II. APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 1,634.58 2,553.83 1,154.54 45.21%III. CFDD 4,100.70 3,554.79 2,051.73 57.72%IV. = I+II+III TOTAL EGRESOS 23,950.25 25,838.24 11,535.64 44.65%
CONCEPTOINICIAL CODIFICADO
DEVENGADO I. Semestre
% EJECUCION
CONCEPTOINICIAL CODIFICADO
DEVENGADO I. Semestre
% EJECUCION
Ingresos y Gastos del Presupuesto General del Estado 2011
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria
¿Cómo y en qué se utiliza el Presupuesto General del Estado?
El PGE tiene como función primordial llevar a cabo las políticas económicas (específicamente la política fiscal) del gobierno, las cuales están enmarcadas en el Plan Nacional del Buen Vivir.
Sector
2010 2011Diferencia
(millones
USD)
% Crecimiento
Monto (millones de
USD)
% Participación
Monto (millones de
USD)
% Participació
n
Tesoro Nacional
3.059,9 36,0% 5.048,4 43,8% 1.988,5 65,0%
Productivo 1.143,2 13,5% 1.528,2 13,2% 385,0 33,7%
Administrativo
570,5 6,7% 704,5 6,1% 134,0 23,5%
Defensa 1.337,6 15,8% 1.443,3 12,5% 105,7 7,9%
Social 2.379,9 28,0% 2.811,2 24,4% 431,3 18,1%
TOTAL 8.491,1 100,0% 11.535,6 100,0% 3.044,5 35,9%
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración: UNICEF
Gasto Público Devengado clasificado por Sectores. Enero – Junio 2011
Porcentajes de Participación del Gasto Público, clasificado por Sectores.
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
Descripción Sectorial
2010 2011Diferencia (millones
USD)
% crecimiento
Monto (millones
USD)
% participación
Monto (millones
USD)
% participación
Educación 1.343,8 56,5% 1.593,8 56,7% 250,0 18,6%
Salud 436,7 18,3% 545,0 19,4% 108,3 24,8%
Bienestar social
509,1 21,4% 561,4 20,0% 52,3 10,3%
Desarrollo urbano y vivienda
64,0 2,7% 79,9 2,8% 15,9 24,8%
Trabajo 26,3 1,1% 31,1 1,1% 4,8 18,3%
Total sector social
2.379,9 100,0% 2.811,2 100,0% 431,3 18,1%
Gasto Público de los Principales Sectoriales Sociales. 2010 y 2011
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
¿Quiénes y cómo lo elaboran?
El Presupuesto General del Estado es elaborado por la Función Ejecutiva, específicamente por el Ministerio de Finanzas, y aprobado por la Asamblea Nacional.
¿Quiénes y cómo lo elaboran?
¿Cuál ha sido la Evoluciónde las asignaciones presupuestarias
en los Sectores Sociales?
EducaciónEducación
Asignación Presupuestaria para el Sectorial Educación 2010 y 2011
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
Educación InicialCodificado
(junio)
Devengado(enero - junio)
% de Ejecución
(Devengado / Codificado)
2010 3.215,6 3.358,5 1.343,8 40,0%
2011 3.640,1 3.789,2 1.593,8 42,1%
Diferencia 424,5 430,7 250,0
Ejecución Presupuestaria para el Sectorial Educación 2010 y 2011
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
Dentro de este Sectorial, la mayor cantidad de recursos se destina a Gasto en Personal, es decir, a docentes a nivel primario, secundario y superior
Gasto en Personal
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
DetallePersonal (número)
Gasto TotalEnero - Junio 2011(millones de USD)
Docentes / Primaria 112.807 416,4
Docentes / Secundaria 88.594 361,6
Docentes / Universidades 35.162 73,2
Total Docentes - Sectorial Educación 236.563 851,2
Total Personal Sectorial 257.812 1.149,0
Docentes Respecto al Personal 91,8% 74,1%
Gasto en Personal. Sectorial Educación. Por nivel del Académico2011
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración: UNICEF
Política/ Programa
Proyecto InicialCodificado
(junio)Devengado
(enero - junio)
% de Ejecución
(Devengado / Codificado)
Universalización de la Educación
Básica
Hilando el Desarrollo
13,5 20,5 17,6 85,9%
Textos Escolares Gratuitos
18,1 19,1 14,3 74,9%
Eliminación del aporte voluntario
12,4 44,3 42,4 95,7%
Total UEB 44,0 83,9 74,3 88,6%
Universalización de la Educación
Inicial
Educación Inicial
2,1 19,0 13,6 71,6%
Incremento de la retención escolar
Programa de Alimentación Escolar - PAE
41,7 62,5 45,2 72,3%
Total Programas - Sector 87,8 165,4 133,1 80,5%
Total Sector 3.640,1 3.789,2 1.593,8 42,1%
Participación de los Programas 2,4% 4,4% 8,4%
Políticas y Programas vinculadas al Sectorial Educación. Enero - Junio 2011
SaludSalud
Asignación Presupuestaria para el Sectorial Salud 2010 y 2011
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
Los Gastos en Personal, al igual que en el sectorial Educación, tienen una alta representatividad, alcanzando el 57,3% para el presente año.
Grupo de Gastos 2010 2011 Crecimiento % del total
Gastos en Personal 293,1 312,4 6,6% 57,3%
Bienes y Servicios de Consumo
68,6 83,2 21,3% 15,3%
Bienes y Servicios para Inversión
27,1 65,0 139,9% 11,9%
Bienes de Larga Duración
5,3 9,6 81,1% 1,8%
Obras Públicas 7,2 8,0 11,1% 1,5%
Transferencias y Donaciones para Inversión
12,8 2,8 -78,1% 0,5%
Otros Grupos 22,6 64,0 183,2% 11,7%
TOTAL 436,7 545,0 25% 100%
La Inversión Pública en este sectorial tiene un crecimiento positivo, ya que pasó de USD 56,9 millones en el año 2010 a USD 92,4 millones en el año 2011, lo cual significa un crecimiento del 62,4 puntos porcentuales.
Naturaleza del gasto
2010 2011
Crecimiento (%)
Monto (millones
USD)
% participación
Monto (millones
USD)
% participación
Gasto Corriente 363,8 83,3% 423,7 77,7% 16,5%
Inversión Pública 56,9 13,0% 92,4 17,0% 62,4%
Aplicación de financiamiento
16,0 3,7% 28,9 5,3% 80,6%
TOTAL 436,7 100% 545,0 100% 24,8%
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
Gasto en el Sectorial Salud. Por Unidad Ejecutora. 2010 y 2011
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
Sectorial Programa InicialCodificado (diciembre)
Devengado(enero -
diciembre)
% de Ejecución
(Devengado / Codificado)
SALUD
Alimentación y Nutrición (SIAN)
20600000 15321776 12273512 44%
Programa de Maternidad Gratuita
6996471 21749155 19880378 83%
Atención Integral por ciclos de vida
1217275 630637 446242 41%
Control de enfermedades
14068077 13402489 11679050 66%
Extensión de la protección social en
Salud8467071 20912167 19415573 80%
Programa ampliado de inmunizaciones
56112000 54085865 51197298 69%
Prevención , control y tratamiento del
VIH/SIDA/ITS10000000 5267236 2417961 22%
Total Programas - Ministerio 117.460.894 101.221.338 69.338.731 69%
Total Ministerio1.243.710.8
251.261.488.1
37623.732.480 49%
Participación de los Programas 9% 8% 11%
Políticas y Programas vinculados al Sectorial Salud. Enero - Junio 2011
Bienestar SocialBienestar SocialEn este sector se incluyen los programas de inclusión social, como el Bono de Desarrollo Humano.
Ejecución Presupuestaria para el Sectorial Bienestar Social 2010 y 2011
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
Ejecución Presupuestaria clasificada por Grupo de Gastos. 2010 y 2011
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
Institución Programa InicialCodificado
(junio)
Devengado(enero - junio)
% de Ejecución
(Devengado /
Codificado)
Instituto de la Niñez y la Familia (INFA)
Desarrollo Infantil 161,0 143,0 136,9 95,7%Protección Social a
niños, niñas y adolescentes
12,7 8,1 7,2 88,9%
Total INFA 173,7 151,1 144,1 95,4%
Programa Aliméntate Ecuador (AE)
Programa Aliméntate Ecuador
19,8 27,5 22,2 80,7%
Programa de Protección Social
(PPS)
Red de Protección Social
20,8 19,0 18,2 95,8%
Bono de Desarrollo Humano (BDH)
688,1 704,4 703,3 99,8%
Total PPS 708,9 723,4 721,5 99,7%
TOTAL PROGRAMAS – SECTOR 902,4 902,0 887,8 98,4%TOTAL SECTOR 1.141,7 1.198,9 561,4 46,8%
PARTICIPACIÓN DE LOS PROGRAMAS 79,0% 75,2% 158,1%
Políticas y Programas vinculadas al Sectorial Bienestar Social. Enero - Junio 2011
Desarrollo Urbano y ViviendaDesarrollo Urbano y ViviendaEl Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda tuvo una mayor
asignación presupuestaria a junio de 2011, con un monto de 261,1 millones de dólares, de los cuales se ejecutaron el 30,6%.
Desarrollo Urbano y Vivienda
InicialCodificado
(junio)
Devengado(enero - junio)
% de Ejecución (Devengado / Codificado)
2010 162,4 249,0 64,0 25,7%
2011 144,3 261,1 79,9 30,6%
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
Ejecución Presupuestaria para el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda. 2010 y 2011
Ejecución Presupuestaria para el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda 2010 y 2011
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
Ejecución Presupuestaria para el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda. Por Grupo de Gasto.2010 y 2011
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
Naturaleza del Gasto
2010 2011 Diferencia%
Participación 2010
% Participación
2011Crecimiento
Aplicación del Financiamiento
0,6 0,1 -0,5 0,9% 0,1% -83,3%
Gasto Corriente
5,8 6,2 0,4 9,1% 7,8% 6,9%
Inversión Pública
57,6 73,6 16,0 90,0% 92,1% 27,8%
TOTAL 64,0 79,9 15,9 100% 100% 24,8%
Gasto en el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda. Clasificado por la Naturaleza del Gasto. 2010 y 2011
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
Políticas y Programas vinculadas al Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda.
Enero - Junio 2011
Sectorial Programa InicialCodificado
(junio)Devengado
(enero - junio)
% de Ejecución (Devengado / Codificado)
DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA
Programa Bono de la Vivienda
118,7 110,0 88,0 80,0%
Bono de Titulación
0,6 0,9 0,8 88,9%
Agua Potable y Saneamiento
Rural13,3 12,9 3,7 28,7%
TOTAL PROGRAMAS - SECTOR 132,6 123,8 92,5 74,7%
TOTAL SECTOR 144,3 261,1 79,9 30,6%
PARTICIPACIÓN DE LOS PROGRAMAS
91,9% 47,4% 115,8%
TrabajoTrabajoEn el año 2011 se asignó alrededor de USD 74 millones, pero se codificaron USD 86,6 millones, de los cuales se encuentran ejecutados el 36,1% del total
Trabajo InicialCodificado
(junio)Devengado
(enero - junio)
% de Ejecución (Devengado / Codificado)
2010 70,3 70,5 26,3 37,3%2011 74,6 86,2 31,1 36,1%
Ejecución Presupuestaria para el Sectorial Trabajo. 2010 y 2011
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
Ejecución Presupuestaria para el Sectorial Trabajo. 2010 y 2011
Fuente: eSigef – Ministerio de FinanzasElaboración:UNICEF
Grupo de Gastos
2010 2011 Diferencia Crecimiento% del total
2010% del total
2011Gastos en Personal
7,1 9,1 2,0 28,2% 27,0% 29,3%
Bienes y Servicios para
Inversión11,2 14,4 3,2 28,6% 42,6% 46,3%
Bienes de larga Duración
1,3 1,3 - 0,0% 4,9% 4,2%
Bienes y Servicios de
Consumo2,6 4,4 1,8 69,2% 9,9% 14,1%
Gasto en Personal para
Inversión3,2 1,7 -1,5 -46,9% 12,2% 5,5%
Otros Grupos 0,9 0,2 -0,7 -77,8% 3,4% 0,6%
TOTAL 26,3 31,1 4,8 18,3% 100,0% 100,0%
Ejecución del 1er Cuatrimestre según Grupo de Gastos. 2010 y 2011
Sectorial Programa InicialCodificado
(junio)
Devengado(enero - junio)
% de Ejecución
(Devengado /
Codificado)
TRABAJO
Erradicación del Trabajo Infantil
2,0 3,5 3,3 94,3%
Mi Primer Empleo 2,6 2,1 2,0 95,2%
Fortalecimiento del Diálogo Social
Laboral1,6 0,8 0,7 87,5%
Fortalecimiento del Servicio Público de
Empleo0,0 0,3 0,3 100,0%
TOTAL PROGRAMAS – SECTOR 6,2 6,7 6,3 94,0%
TOTAL SECTOR 74,6 86,2 31,1 36,1%PARTICIPACIÓN DE LOS
PROGRAMAS8,3% 7,8% 20,3%
Políticas y Programas vinculadas al Sectorial de Trabajo. Enero - Junio 2011