-
1
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ASIGNATURA
GUA DE ELABORACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 1
CARRERAS:
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
ADMINISTRACIN PBLICA
CONTABILIDAD Y AUDITORA
EJE
PROFESIONAL
CDIGO DE ASIGNATURA
53753
NMERO DE CRDITOS: 4
PROFESOR
ECON. MARCO POSSO
SEMESTRE
SEPTIEMBRE 2014 MARZO 2015
-
2
Regresar
CARPETA 2: GUA DIDCTICA
1. ELEMENTOS ESTRUCTURALES:
1.1. CARTULA
1.2. INTRODUCCIN
1.2.1. CARACTERIZACION DE LA ASIGNATURA
1.2.2. IMPORTANCIA DE LA ASIGNATURA
1.2.3. RELACIN CON OTRAS ASIGNATURAS
1.3. PROGRAMACIN GENERAL DE LA ASIGNATURA
1.4. PROGRAMACIN DE UNIDADES
1.5. BIBLIOGRAFA Y NETGRAFA
1.6. NDICE DE CONTENIDOS
1.7. EVALUACIN DEL APRENDIZAJE DEL PRIMER HEMISEMESTRE
1.8. EVALUACIN DEL APRENDIZAJE DEL SEGUNDO HEMISEMESTRE
-
3
ELABORACIN DE PROYECTOS
PRIMER HEMISEMESTRE:
1.2.I N T R O D U C C I N.
1.2.1. CARACTERIZACIN DE LA MATERIA.
OBJETIVO GENERAL
Lograr que el estudiante tenga una idea clara de la importancia
de los proyectos en la
planificacin y ejecucin de actividades tendientes a solucionar
problemas econmicos
y sociales puntuales de la colectividad, y fundamentalmente,
desarrollar las destrezas
y habilidades intelectuales para que con seguridad pueda
preparar y evaluar un
proyecto, cuyo contenido se sustente en informacin tcnicamente
procesada y que
advierta plena seguridad para tomar una decisin de riesgo.
En la materia de Elaboracin de Proyectos, el estudiante deber
conocer la
metodologa que le sirva para estructurar un proyecto, cualquiera
que fuere su destino
de aplicacin; esto es, para el sector privado o para el sector
pblico, complementado
con las recomendaciones que reflejen tica profesional y alto
contenido tcnico.
Objetivos de la materia:
Lograr que el estudiante tenga una idea clara de la importancia
de los proyectos en la
planificacin
y ejecucin de actividades tendientes a solucionar problemas
econmicos y sociales
puntuales de
la colectividad, y fundamentalmente, desarrollar las destrezas y
habilidades
intelectuales para que con seguridad pueda preparar y evaluar un
proyecto, cuyo
contenido se sustente en informacin tcnicamente procesada y que
advierta plena
seguridad para tomar una decisin de riesgo.
-
4
1.2.2. IMPORTANCIA DE LA ASIGNATURA.
En los ltimos aos, la tcnica de Elaboracin y Evaluacin de
Proyectos, constituye
una asignatura de gran relevancia en los centros de educacin; su
importancia se
extiende no slo a quienes se ocupan de la administracin y la
economa, sino
tambin a los profesionales de todas las especialidades; una idea
de negocio o de
servicio social, para ponerse en prctica, tiene necesariamente
que respaldarse en un
proyecto.
Da a da en cualquier sitio donde nos encontremos, siempre estn a
la mano una
serie de productos o de servicios elaborados por el hombre,
desde el vestido que
usamos, los alimentos que consumimos, los medios de transporte,
las computadoras
que utilizamos para nuestro trabajo, en fin, una cantidad enorme
de bienes y servicios
que sin lugar a duda fueron previamente analizados y
considerados como necesarios
para mejorar la vida de las personas, esas ideas inteligentes de
fabricarlos, se
transformaron en proyectos; aquellos estudios que minuciosamente
demostraron
tcnicamente la posibilidad de realizar una inversin.
Para tomar una decisin sobre un proyecto es necesario que ste
sea sometido al
anlisis multidisciplinario de diferentes especialistas. Una
decisin de este tipo no
puede ser tomada por una sola persona con un enfoque limitado, o
ser analizado slo
desde un punto de vista. Aunque no se puede hablar de una
metodologa rgida que
gue la toma de decisiones sobre un proyecto, fundamentalmente
debido a la gran
diversidad de proyectos y sus diferentes aplicaciones, s es
posible afirmar
categricamente que una decisin siempre debe estar basada en un
proyecto
tcnicamente elaborado.
Los proyectos forman parte de toda planificacin estratgica; no
se puede dimensionar
con precisin el horizonte, la cobertura y el costo de un
negocio, sin no se tiene
previamente un proyecto tcnicamente elaborado; el sector
financiero para atender
una solicitud de crdito destinado a desarrollar cualquier tipo
de actividad, exige
-
5
previamente la presentacin de un proyecto que demuestre su
rentabilidad y
consecuentemente, su capacidad de pago; los
regresar
organismos internacionales solo atienden solicitudes de crdito a
los pases que
presentan proyectos realizables, con repercusiones econmicas y
sociales importantes
para la poblacin.
1.2.3. RELACIONES CON OTRAS MATERIAS DEL PLAN DE ESTUDIOS.
La elaboracin de proyectos, condiciona previamente el
conocimiento de varias
tcnicas, que derivan en una estrecha relacin, principalmente,
con las siguientes
asignaturas:
Estadstica
Matemticas financieras
Ingeniera econmica
Macro y microeconoma
Economa de las empresas
Contabilidad general y de costos
Presupuestos
Marketing
Realidad nacional
Regulaciones del medio ambiente
-
6
regresar
1.3 PROGRAMACIN GENERAL DE LA ASIGNATURA.
Nombre de la Asignatura: Elaboracin de Proyectos
Competencia de la Asignatura: Conocimiento y desarrollo de
destrezas para la
Elaboracin de Proyectos.
COMPETENCIAS UNIDADES
Conocimiento de conceptos bsicos 1. Definiciones bsicas
Conocer y aplicar herramientas
administrativas para el diseo,
elaboracin. Seguimiento, control y
evaluacin de proyectos
2. El Marco Lgico
Conocimiento para identificar, cuantificar
y proyectar el mercado de un bien o
servicio
3. Estudio de Mercado
Conocimiento de mtodos para
determinar el tamao, la localizacin y el
uso de la tecnologa ms adecuada
aplicable al proyecto(qu, cmo, cuando
y con qu producir)
4. Estudio Tcnico
Conocimiento para cuantificar los
componentes de la inversin y las
fuentes de financiamiento
5. Marco Financiero
Conocimiento de los efectos negativos o
positivos que puede causar la instalacin
de un proyecto en le medio ambiente
6. Impacto ecolgico
-
7
regresar
1.4 PROGRAMACIN DE UNIDADES
Nmero de la Unidad: 1
Nombre de la Unidad: Definiciones Bsicas
Nmero de horas: 3
COMPETENCIAS
Conocer y
familiarizarse con el
lenguaje econmico
y su aplicacin a la
elaboracin de
proyectos
CONTENIDO
Conceptos,
explicacin y
alcance de:
Proyecto
Riesgo
Planeamiento
Objetivos
Metas
Polticas
Presupuesto
Inversin
Corto plazo
Largo plazo
Evaluacin
Eficiencia
Eficacia
Excelencia
ESTRATEGIA
DIDCTICAS
Exposicin del
facilitador,
participacin de
los estudiantes,
cuadros,
comentarios
analticos
RECURSOS DE
APRENDIZAJE
Material
proporcionado por
el facilitador.
EVALUACIN
Lecciones,
exposiciones
de temas
puntuales,
evaluacin
-
8
P R O G R A M A C I N D E U N I D A D
NMERO DE LA UNIDAD:
Nombre de la Unidad: El Marco Lgico, contenido y ciclo vital de
un proyecto
Nmero de horas: 4
COMPETENCIAS
Conocer el alcance
del mtodo y su
aplicacin en el
diseo, seguimiento
y evaluacin de
proyectos
CONTENIDOS
Fin, propsito,
componentes y
actividades de
un proyecto.
Anlisis de
involucrados
Viabilidad
tcnica.
Viabilidad
comercial.
Viabilidad
financiera.
Viabilidad
econmica.
Viabilidad
institucional.
Viabilidad
ambiental.
Anlisis de
gnero.
Contenido
Ciclo vital del
proyecto
ESTRATEGIAS
DIDCTICAS
Exposicin del
facilitador.
Ejemplos de
proyectos
pblicos y
privados.
RECURSOS DE
APRENDIZAJE
Material
proporcionado por
el facilitador.
Planteamiento de
casos y resolucin
en clase.
Participacin libre
de los estudiantes
EVALUACIN
Discusin en
clase y
evaluacin de la
participacin de
los estudiantes.
-
9
P R O G R A M A C I N D E U N I D A D
NMERO DE LA UNIDAD:2
Nombre de la Unidad: Estudio de Mercado
Nmero de horas: 30
COMPETENCIAS
Conocimiento del
contenido y
alcance de un
estudio de
mercado;
desarrollo de
destrezas y
habilidades para
demostrar si hay
o no mercado
para instalar una
nueva unidad
productiva, o para
introducir un
nuevo servicio o
producto.
CONTENIDOS
El mercado:
concepto y
estructura
Anlisis de la
demanda actual
La oferta
Mtodos de
proyeccin de la
oferta y la
demanda
Demanda
insatisfecha
(cantidad, calidad
y precio)
Precios
Canales de
comercializacin
El marketing mix
ESTRATEGIAS
DIDCTICAS
Exposicin del
facilitador.
Ejemplos para
desarrollarse en
clase
Elaboracin de
un estudio de
mercado en
grupos
RECURSOS DE
APRENDIZAJE
Mapas
conceptuales
Exposiciones
con proyector
Material
proporcionado
por el facilitador
EVALUACIN
Exposiciones
de los
estudiantes de
un caso
prctico de
estudio de
mercado
-
10
P R O G R A M A C I N D E U N I D A D
Nmero de la Unidad:
Nombre de la Unidad: Estudio Tcnico
Nmero de horas: 10
COMPETENCIAS
Conocimiento sobre
los
condicionamientos
tcnicos que
requiere una
empresa, para
dimensionar su
capacidad,
localizacin y
proceso de
produccin de un
bien o servicio
CONTENIDOS
Tamao
Localizacin
Ingeniera del
proyecto:
El proceso
de
produccin
Balance de
materiales
Seleccin de
tecnologa
Infraestructur
a fsica
Distribucin
de la planta
Control de
calidad
Seguridad
industrial
ESTRATEGIAS
DIDCTICAS
Exposiciones del
facilitador
Exposiciones con
proyector de
ejemplos de
infraestructura, uso
de tecnologa y
procesos de
produccin
Visita a una industria
RECURSOS DE
APRENDIZAJE
Cuadros,
diagramas de
flujo, videos.
EVALUACIN
Revisar
trabajos,
calificar
exposiciones,
prueba
con puntaje
parcial
-
11
P R O G R A M A C I N D E U N I D A D
Nmero de la Unidad: 3
Nombre de la Unidad: Marco Financiero
Nmero de horas: 10
COMPETENCIAS
Conocimiento para
cuantificar la
inversin y las
fuentes de
financiamiento para
ejecutar el proyecto
CONTENIDOS
Inversin:
Fija
Diferida
Capital de trabajo
inicial
Cronograma de
inversiones.
Financiamiento:
Aporte propio
Crdito (fuentes
de
financiamiento)
ESTRATEGIAS
DIDCTICAS
Exposicin de cada
tema por parte del
facilitador.
Desarrollo de un
ejemplo prctico
RECURSOS DE
APRENDIZAJE
Proyecciones
Cuadros
EVALUACIN
Ejercicios en clase con
calificaciones parciales,
reporte de trabajos
enviados
a sus hogares.
-
12
regresar
1.5. BIBLIOGRAFA Y NETGRAFA
BIBLIOGRAFA
1.- Existe informacin importante sobre la preparacin y evaluacin
de proyectos; sin
embargo, se recomienda: PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYESTOS de
los
autores Nassir y Reinaldo SapagChan, 5ta. Edicin, Editorial
McGRAW-HILL,
2.-LA ECONOMA DE LAS EMPRESAS COMO CIENCIA Y LA PREPARACIN Y
EVALUACIN DE PROYECTOS COMO INSTRUMENTO DE POLTICA
EMPRESARIAL,
Del Econ. MBA Carlos Mayorga Constante, profesor principal de la
Facultad de
Ciencias Administrativas de la Universidad Central del
Ecuador
3.-Manuales de organismos internacionales, como Las Naciones
Unidas. Otra fuente
de informacin de gran variedad y valor es a travs del Internet,
para esta ltima
opcin hay que tener criterio para clasificar y aprovechar la
informacin que realmente
vale la pena.
NETGRAFA
1.- Gua sociales para la elaboracin de proyectos productivos y
sociales www.secretariadepueblos.gob.ec/publicac....
2.- Fundacin Fidal
http://www.fidal-
3.-Formulacin y Evaluacin de proyectos
http://economia.unmsm.edu.pe/Docentes/JNavarroL/Proyectos/PROYECTOS%20SES
ION%201.PDF
4.- Formulacin y Evaluacin de proyectos
Jairo Tprp Daz: [email protected]
-
13
1.6. NDICE DE CONTENIDOS
TEMA PG
Desarrollo 16
UNIDAD 1
Relaciones con otras materias del plan de estudios
Definiciones Bsicas 17
Eficiencia administrativa empresarial 20
La productividad y la competitividad de las Empresas 21
El Marco Lgico 23
Qu es el Marco Lgico? 24
Evaluar la factibilidad de una posibilidad de inversin 26
Ciclo Vital de un Proyecto de Inversin 28
Grfico del ciclo de vida de un proyecto de inversin 29
Perfil 30
Estudio de pre factibilidad 31
Estudio de Factibilidad 31
Caractersticas de un proyecto agroindustrial 33
ndice del contenido de un proyecto nuevo. 36
UNIDAD 2
Estudio de Mercado 44
Etapas del Estudio de Mercado 44
Caractersticas de los consumidores 47
Tcnicas de pronstico 49
Mtodo de la Tasa Media 49
Mtodo de los Mnimos Cuadrados 52
Coeficiente de correlacin 56
Uso del computador 57
Anlisis histrico 59
-
14
Balance de oferta Demanda 60
Proyeccin de la demanda de bienes intermedios 61
Proyeccin de la demanda de bienes de capital 63
Proyeccin de la demanda por Reposicin 64
Demanda Insatisfecha 67
Instrumentos de Marketing 67
El Marketing Mix 68
Ejercicio prctico de Estudio de Mercado 73
Componentes del Estudio Tcnico 100
Tamao 102
Localizacin 104
Ingeniera del proyecto 106
Balance de Materiales 112
Anlisis Administrativo 113
Aspectos Ecolgicos 117
Ejercicio prctico del Estudio de Mercado 120
PRIMER TRABAJO 131
SEGUNDO HEMISEMESTRE
UNIDAD 3
Componentes del Estudio Econmico 133
Plan de Inversiones 135
Inversiones fijas 135
Activos diferidos 137
Capital de trabajo o de operaciones 138
Clculo del Capital de Trabajo 142
Inversin o Costo total del proyecto 143
Fuentes de financiamiento 143
Criterios bsicos para el financiamiento 144
Clasificacin de los costos 147
El Punto de Equilibrio 150
Determinacin de los precios de ventas 153
Estudio Financiero 154
Calendario de Inversiones 155
Tabla de Depreciaciones y Amortizaciones 156
Pronsticos de ingresos 157
-
15
Estado de Prdidas y Ganancias Proyectados 158
Flujo de Fondos Proyectados 159
Estado de Situacin 160
SEGUNDO TRABAJO 161
-
16
DESARROLLO
REGRESAR
Nmero de la Unidad: 1
Nombre de la Unidad: Definiciones Bsicas
Nmero de horas: 3
COMPETENCIAS
Conocer y
familiarizarse con el
lenguaje econmico
y su aplicacin a la
elaboracin de
proyectos
CONTENIDOS
Conceptos,
explicacin y
alcance de:
Proyecto
Riesgo
Planeamiento
Objetivos
Metas
Polticas
Presupuesto
Inversin
Corto plazo
Largo plazo
Evaluacin
Eficiencia
Eficacia
Excelencia
ESTRATEGIAS
DIDCTICAS
Exposicin del
facilitador,
participacin de
los estudiantes,
cuadros,
comentarios
analticos
RECURSOS DE
APRENDIZAJE
Material
proporcionado por
el facilitador.
EVALUACIN
Lecciones,
exposiciones
de temas
puntuales,
evaluacin
-
17
DEFINICIONES BSICAS
Concepto de inversin
En el sentido ms general, Inversin es la utilizacin de recursos
para la produccin
futura de bienes o servicios; es gastar dinero con la esperanza
de obtener utilidades.
El inversionista es aquel que dispone de recursos y se priva de
satisfacer sus
deseos actuales, con la esperanza de satisfacer otros mayores en
el futuro, si es
que crea y/o mantiene una capacidad de produccin dada.
Por lo tanto la inversin (uso de recursos), trae aparejada en
forma implcita la
corriente futura de beneficios derivados de dicha inversin.
Invertir no siempre significa aportar efectivo, sino tambin
aportar cualquier bien
material o inmaterial, previamente valorizado en las unidades
monetarias; por
ejemplo se puede invertir aportando un terreno, construcciones,
maquinaria, es-
tudios de inversin anteriores, una patente, etc.
Concepto de Proyecto de Inversin.
Resumen tomado de varios autores e instituciones vinculados con
el tema de
proyectos:
Es el conjunto de antecedentes que permiten estimar las ventajas
y
desventajas econmicas, que se derivan de la asignacin de
recursos de un
inversionista, para poner en marcha un negocio, obteniendo por
este proceso
un rendimiento o utilidad.
Es la bsqueda inteligente de una solucin para resolver una
necesidad
humana.
Es la respuesta a una idea para aprovechar la oportunidad de un
negocio.
Es una actividad de cualquier naturaleza, que para su
realizacin, requiere
del uso o consumo inmediato de algunos recursos escasos
(ahorros, divisas,
tecnologa, etc.) an sacrificando beneficios actuales y
asegurados, en la
esperanza de obtener en un perodo de tiempo mayor, beneficios
superiores
-
18
a los que se obtienen con el empleo actual de dichos
recursos.
Es el conjunto de actividades destinadas a la produccin de
bienes y/o
servicios o a
aumentar la capacidad y la productividad de los medios
existentes, con el fin de
obtener en el futuro mayores beneficios que los que se obtienen
actualmente con
los recursos a emplearse.
Un proyecto desde el punto de vista de los sectores de la
economa, puede tener
repercusin hacia atrs y hacia adelante, por ejemplo: una
industria de harina
demanda materia prima del sector primario (trigo), e incentiva
la industria de pastificio
(fideos)
El proyecto permite que el riesgo de una inversin, sea un
"riesgo calculado". La
preparacin de proyectos es un proceso de aproximaciones
sucesivas, que no se
puede sistematizar en un proceso de clculo.
Como conclusin de las anteriores definiciones, queda en claro
que un proyecto
representa una propuesta concreta de inversin, resultado de un
planeamiento
objetivo, ordenado y lgico.
Otros conceptos.
CONCEPTO DE EMPRESA
Al analizar el rol que desempea la empresa dentro de la economa
y el mercado,
hemos sentado las bases que justifican su presencia y
existencia, sin embargo y
teniendo en cuenta las opiniones y definiciones de algunos
autores solventes en esta
materia, a continuacin presentamos la siguiente definicin La
empresa en general
se la considera a toda unidad econmica con autonoma
administrativa y
financiera fundamentalmente y una organizacin que le permita
combinar de una
manera adecuada, eficaz y racional, todos los recursos
productivos (factores de
la produccin) con el objeto de generar bienes y servicios para
satisfacer las
necesidades de la poblacin en el mercado.
-
19
OBJETIVOS DE LA EMPRESA
- Explicar y justificar el rol de la empresa y del empresario
como agentes productivos
y como elementos clave en la determinacin de oferta del
mercado.
- Describir los principales tipos o formas de organizacin
empresarial.
- Resaltar el papel de los beneficios o utilidades como el motor
que estimula la
produccin y la asignacin de recursos en general y en particular
la inversin.
- Comprobar que la Teora de la Empresa muestra como las empresas
utilizan los
factores y los convierten en productos, resaltando el concepto
de productividad.
- Actuar con responsabilidad social empresarial, en el sentido
de involucrar su
actividad en estrecha relacin con el gobierno, sindicatos,
trabajadores, la sociedad
y el impacto generado en lo econmico, social y ambiental.
Riesgo. Es la posibilidad de obtener resultados diferentes a los
estimados como ms
probables.
Toda accin empresarial debe buscar la mayor eficiencia en la
utilizacin de los
recursos, es decir obtener resultados con la mnima utilizacin de
los mismos y al
mnimo costo posible. Esto supone tener cierto grado de seguridad
en los eventos que
se estn proyectando.
Es objetivo del planeamiento disminuir o minimizar el riesgo de
acciones futuras.
Mientras ms minuciosa y profunda sea la funcin del planeamiento,
mayor ser la
minimizacin del riesgo, pero en ningn caso lo podr anular o
desaparecer.
Es imposible prever exactamente el comportamiento futuro,
individual y relacionado,
de cada una de las variables que intervendran en un curso de
accin, por lo que la
incertidumbre es caracterstica de toda proyeccin.
Planeamiento. En el sentido ms amplio, es la determinacin de
objetivos y metas,
sealando cursos de accin especficos o alternativas para
alcanzarlos, a base de un
anlisis racional de las posibilidades de xito.
El resultado del planeamiento se da a travs de los planes,
dentro de los cuales, el
Proyecto de Inversin es uno de los ms elaborados o
completos.
-
20
Objetivos. Son fines netamente cualitativos que se plantea
alcanzar, lograr u obtener
en el tiempo y espacio.
Metas. Es la cuantificacin de los objetivos y por tanto,
necesariamente se basan o se
derivan de ellos. La cuantificacin es necesaria para la
evaluacin tanto del proyecto
en s como de los resultados que se obtengan en la prctica o
ejecucin de lo
planeado.
Poltica. Son planteamientos generales que guan al pensamiento y
la accin de los
subordinados, dentro de los cuales tomarn sus decisiones. Por
ejemplo, polticas en
cuanto a las ventas, a las compras, a los precios, al manejo de
inventarios, a la
rentabilidad de inversin, etc.
Presupuesto. Es un plan expresado en trminos numricos. Estos a
su vez pueden
ser expresados en trminos monetarios en cuyo caso se denominan
presupuestos
financieros (Ejemplo: Estado de Prdidas y Ganancias, Balance
General, Flujo de
Caja, etc.), o en cualquier otra unidad, Ejemplo: horas mquina,
horas nombre, peso o
volumen de materia prima, etc.
Corto Plazo. Perodo de proyeccin de mximo un ao. El planeamiento
a corto
plazo, se caracteriza por ser ms especfico, ms minucioso y
exacto. En el caso de
proyectos de inversin se utiliza en el flujo de caja mensual
para el primer ao de
operaciones, como un medio de presentar el movimiento de
efectivo.
Largo Plazo. Perodo de proyeccin de ms de un ao. Mientras el
perodo de
proyeccin sea ms amplio, ir perdiendo exactitud o probabilidad
de ocurrencia, por
lo que va perdiendo especificidad a cambio de generalidades.
Eficacia. Capacidad de lograr un efecto deseado o esperado.
Eficiencia. Capacidad de lograr el efecto deseado con el mnimo
de recursos posibles
Calidad. Atributos (mejores, perfectos) que diferencian a un
bien o servicio de otros
bienes o servicios similares.
Excelencia. Cualidad superior, relativamente insuperable, de la
organizacin, de la
produccin y oferta de bienes y servicios.
-
21
LA EFICIENCIA ADMINISTRATIVA EMPRESARIAL
Uno de los aspectos que debemos tomar en cuenta y brindarle la
importancia que su
participacin amerita en el proceso de produccin de bienes y
servicios, es aquel que
se refiere a los factores propios de la actividad ejecutiva de
su administracin, la
misma que se ocupa de la planificacin, organizacin, direccin y
control de los
recursos humanos, financieros, materiales, tecnolgicos, del
conocimiento, etc.
Planificar es el proceso que comienza con la visin y misin de la
organizacin, fijar
objetivos, las estrategias y polticas organizacionales; todo
esto tomando en cuenta las
fortalezas y debilidades de la organizacin y las oportunidades y
amenazas del
contexto (anlisis FODA). La planificacin abarca el largo plazo
(de 5 a 10 o mas
aos), el mediano plazo (entre 1 y 5 aos) y el corto plazo donde
se desarrolla el
presupuesto y planes operativos anuales.
Organizar responde a las preguntas de, quin? Va a realizar la
tarea, implica
disear el organigrama de la organizacin definiendo
responsabilidades y
obligaciones; cmo? Se va a realizar la tarea; cundo? Se va a
realizar; mediante el
diseo de proceso del negocio.
Dirigir es la influencia, persuasin que se ejerce por medio del
liderazgo sobre los
individuos para la consecucin de los objetivos fijados; basado
esto en la toma de
decisiones usando modelos lgicos y tambin intuitivos de toma de
decisiones.
Controlar es la medicin del desempeo de lo ejecutado,
comparndolo con los
objetivos y metas fijados; se detectan los desvos y se toman la
medidas necesarias
para corregirlos. El control se realiza a nivel estratgico, a
nivel tctico y a nivel
operativo; la organizacin entera es evaluada mediante un sistema
de control de
gestin; por otro lado tambin se contratan auditoras externas,
donde se analizan y
controlan las diferentes reas funcionales de la organizacin.
Al igual que la capacidad tecnolgica, la capacidad empresarial
tambin es un factor
de naturaleza cualitativa.
Se trata del espritu emprendedor que mueve, confina y anima los
dems recursos de
produccin del sistema.
-
22
PRODUCTIVIDAD Y LA COMPETITIVIDAD DE LAS EMPRESAS
El concepto de productividad se identifica con el cociente o
relacin entre el producto
total y una media ponderada de los factores productivos
utilizados en el proceso de
produccin de bienes y servicios.
Ampliando este concepto, la productividad total de los factores
de la produccin es
aquella parte del crecimiento econmico que no puede ser
explicada por aumentos en
la cantidad de factores o recursos productivos (capital, tierra
y trabajo) utilizados en el
proceso de produccin, sino que es el producto de un incremento
en la eficiencia con
la que se utilizan o se combinan dichos factores.
En consecuencia, aumentos en la produccin total de los factores
se identifican con
reducciones reales de costos, pues se permite reducir los costos
por unidad
producida o los costos medios sin necesidad de que existan cadas
en los precios de
contratacin de los recursos productivos o insumos.
Paralelamente con este concepto de productividad, la
competitividad efectiva es la
capacidad para producir bienes y servicios de alta calidad de
manera eficiente. Por lo
tanto, la competitividad se sustenta en mejoras de la
productividad y que se traducen
en reducciones reales de costos y en mejoras de la calidad y
variedad de los bienes y
servicios producidos, en este sentido aumentos en la
competitividad efectiva se
traducen en mayores beneficios y utilidades para las
empresas.
-
23
P R O G R A M A C I N D E U N I D A D
NMERO DE LA UNIDAD:
Nombre de la Unidad: El Marco Lgico, contenido y ciclo vital de
un proyecto
Nmero de horas: 4
COMPETENCIAS
Conocer el alcance
del mtodo y su
aplicacin en el
diseo, seguimiento
y evaluacin de
proyectos
CONTENIDOS
Fin, propsito,
componentes y
actividades de
un proyecto.
Anlisis de
involucrados
Viabilidad
tcnica.
Viabilidad
comercial.
Viabilidad
financiera.
Viabilidad
econmica.
Viabilidad
institucional.
Viabilidad
ambiental.
Anlisis de
gnero.
Contenido
Ciclo vital del
proyecto
ESTRATEGIAS
DIDCTICAS
Exposicin del
facilitador.
Ejemplos de
proyectos
pblicos y
privados.
RECURSOS DE
APRENDIZAJE
Material
proporcionado por
el facilitador.
Planteamiento de
casos y resolucin
en clase.
Participacin libre
de los estudiantes
EVALUACIN
Discusin en
clase y
evaluacin de la
participacin de
los estudiantes.
-
24
EL MARCO LGICO
ESTRUCTURA DEL MARCO LGICO
RESUMEN
NARRATIVO DE
OBJETIVOS
INDICADORES
VERIFIFICABLES
OBJETIVAMENTE
MEDIOS DE
VERIFICACIN
SUPUESTOS
FIN
El fin es una
definicin de cmo
el proyecto o
programa
contribuir a la
solucin del
problema o
problemas del
sector
Los indicadores al
nivel de fin miden el
impacto general que
tendr el proyecto.
Son especficos en
trminos de
cantidad, calidad y
tiempo (grupo social
y lugar, si es
relevante)
Los medios de
verificacin son las
fuentes de informacin
que se pueden utilizar
para verificar que los
objetivos se logran.
Pueden incluir material
publicado, inspeccin
visual, encuestas por
muestreo, etc.
Indicndolos
acontecimientos,
las condiciones o
las decisiones
importantes
necesarias para la
sustentabilidad
(continuidad en el
tiempo) de los
beneficios
generados por el
proyecto
PROPSITO
El propsito es el
impacto directo a
ser logrado como
resultado de la
utilizacin de los
componentes
productivos por el
proyecto. Es una
hiptesis sobre el
impacto o beneficio
que se desea lograr
Los indicadores al
nivel de propsito
describen el impacto
logrado al final del
proyecto. Deben
incluir metas que
reflejen la situacin
al finalizar el
proyecto. Cada
indicador especfica
cantidad, calidad y
tiempo de los
resultados por
alcanzar
Son las fuentes que el
ejecutor y el evaluador
pueden consultar para
ver si los objetivos se
estn logrando. Pueden
indicar que existe un
problema y sugieren la
necesidad de cambios
en los componentes del
proyecto. Pueden incluir
material publicado,
inspeccin visual,
encuestas por
muestreo, etc.
Indican los
acontecimientos,
las condiciones o
las decisiones que
tienen que ocurrir
para que el
proyecto contribuya
significativamente al
logro del fin
COMPONENTES
Los componentes
son las obras,
Los indicadores de
los componentes
son descripciones
Este casillero indica
donde el evaluador
puede encontrar las
Son los
acontecimientos,
las condiciones o
-
25
servicios y
capacitacin que se
requiere que
complete el ejecutor
del proyecto de
acuerdo con el
contrato. Estos
deben expresarse
en trabajo terminado
(sistemas
instalados, gente
capacitada. Etc.)
breves, pero claras
de cada uno de los
componentes que
tienen que
terminarse durante
la ejecucin. Cada
uno debe explicar
cantidad, calidad y
oportunidad de las
obras, servicios, etc.
que debern
entregarse.
fuentes de informacin
para verificar que los
resultados que han sido
contratados han sido
producidos. Las fuentes
pueden incluir
inspeccin del sitio,
informes del auditor, etc.
las decisiones que
tienen que ocurrir
para que los
componentes del
proyecto alcancen
el propsito para el
cual se llevaron a
cabo
ACTIVIDADADES
Las actividades son
las tareas que el
ejecutor debe
cumplir para
completar cada uno
de los componentes
del proyecto y que
implican costos. Se
hace una lista de
actividades en
orden cronolgico
para cada
componente
Este casillero
contiene el
presupuesto para
cada componente a
ser producido por el
proyecto
Este casillero indica
dnde un evaluador
puede obtener
informacin para
verificar si el
presupuesto se gast
como estaba planeado.
Normalmente constituye
el registro contable de la
unidad ejecutora.
Son los
acontecimientos,
condiciones o
decisiones (fuera
del control del
gerente del
proyecto) que
tienen que suceder
para completar los
componentes del
proyecto
QU ES EL MARCO LGICO?
Es una herramienta conceptual para disear proyectos, darles
seguimiento y
evaluarlos.
Brinda una estructura racional al proceso de planificacin y
comunica informacin
esencial.
Se desarroll en respuesta a los siguientes problemas del diseo
de proyectos:
Muchos objetivos pero vinculados con actividades.
Asignacin difusa de responsabilidades.
Falta de imagen del xito y de los hitos de control.
-
26
DIFERENTES TIPOS DE ANLISIS:
Anlisis de involucrados.
Viabilidad tcnica.
Viabilidad comercial.
Viabilidad financiera.
Viabilidad econmica.
Viabilidad institucional.
Viabilidad ambiental.
Anlisis de gnero.
ANLISIS DE INVOLUCRADOS.
Estudia los intereses de las personas y entidades potencialmente
afectadas por el
proyecto, ya sea como beneficiadas o perjudicadas con la
ejecucin del proyecto.
Viabilidad Tcnica
Identifica y compara las alternativas eficaces que hay para
lograr los objetivos del
proyecto.
Viabilidad Comercial
Se aplica en proyectos que generan ingresos por venta de sus
productos.
Viabilidad Financiera
Considera los recursos necesarios para la ejecucin del
proyecto.
Viabilidad Econmica
Analiza los costos y beneficios para la sociedad, TIR, VAN, B/C,
PRI, etc.
Viabilidad Institucional
Analiza la capacidad del organismo ejecutor y de las
instituciones involucradas.
Viabilidad Ambiental
Analiza los posibles efectos negativos y positivos sobre el
medio ambiente.
-
27
Anlisis de Gnero.
Analiza los roles distintos que tienen los hombres y mujeres en
el entorno social,
econmico y poltico.
TIPOLOGA DE LOS PROYECTOS
Segn la finalidad del estudio, los proyectos se hacen para
evaluar:
1. La rentabilidad del proyecto.
2. La rentabilidad del inversionista.
3. La capacidad de pago del proyecto
4. La factibilidad de una posibilidad de inversin.
5. Interesar a posibles inversionistas.
6. Para la obtencin de prstamos.
7. Para la obtencin de beneficios fiscales.
EVALUAR LA FACTIBILIDAD DE UNA POSIBILIDAD DE INVERSIN.
Cuando un empresario, inversionista o promotor, detecta una
posibilidad de inversin,
tiene la necesidad de comprobar dentro de ciertos rangos de
certeza si es o no
conveniente llevar a la prctica dicha posibilidad, es decir
necesita elementos de juicio y
objetivos racionales que le permitan tomar una decisin.
Este proceso de decisiones se da a lo largo de las diferentes
etapas de un proyecto de
inversin, partiendo de la idea original hasta su puesta en
marcha u operacin. En
este caso, los aspectos de factibilidad y rentabilidad adquieren
una importancia
primordial.
Las posibilidades de inversin pueden clasificarse ya sea para la
creacin de nuevas
empresas o para reposicin, expansin o diversificacin de empresas
ya existentes. Sea
cual fuere el caso, los inversionistas u rganos asociativos
mximos de decisin,
necesitarn de un proyecto como elemento principal en la decisin
de inversin.
-
28
Interesar a posibles inversionistas.
Es el caso del promotor individual, que necesita un estudio a
fin de interesar a posibles
inversionistas nacionales o extranjeros, con la finalidad de
cubrir el aporte propio que
requiera el proyecto de inversin.
Sea que el tipo de empresa requiera un nmero mnimo de socios
para su constitucin
(Ejemplo: cuatro en Sociedad Annima), o que el aporte propio
total calculado en el
proyecto sobrepase a la capacidad de inversin del promotor
individual, se desprende
la necesidad de contar con socios adicionales, siendo en este
caso el proyecto de
inversin uno de los medios de convencimiento ms adecuados.
Para el caso de inversionistas extranjeros, o inversionistas
nacionales no
relacionados con la industria considerada, ser necesario
desarrollar, en forma
general, las condiciones del pas o el detalle del sector
industrial dentro del cual se
est promocionando la inversin, respectivamente.
Para la obtencin de prstamos.
En el caso de las instituciones financieras del mercado formal
de capitales del pas, y
dentro de stas, la banca de fomento estatal, uno de los
requisitos ineludibles para
concertar prstamos, es la presentacin del proyecto que muestre
la factibilidad
tcnica y econmica del mismo.
En este caso la elaboracin del estudio en s, deber ser
efectuadadentro de los
trminos de referencia y particularidades que cada institucin
exige.
Por lo general, hay una relacin directa entre el monto
solicitado y la profundidad del
estudio; a montos mayores corresponden estudios ms
elaborados.
Para la obtencin de beneficios fiscales.
Es el caso de las empresas que solicitan la aprobacin de un plan
de reinversin de
utilidades, a fin de descontar el monto de las mismas de la masa
imponible de cada
perodo, con el consiguiente ahorro en el pago de impuesto a la
renta (o impuesto a
las utilidades).
-
29
Tambin es necesario un proyecto cuando se gestiona algn trato
especial en los
aranceles de maquinarias, equipo e insumes importados, dentro
del cual tiene que
demostrarse las razones de tal solicitud.
Por lo tanto se puede afirmar que cualquier tratamiento fiscal
especial en
comparacin al generalmente aceptado, debe ser fundamentado por
un estudio o
proyecto.
Segn el objeto de la inversin, los proyectos se hacen para
evaluar:
1. La creacin de un nuevo negocio.
2. La modernizacin de un existente, que incluye:
Externalizacin
Internalizacin
Remplazo
Ampliacin
Abandono
CICLO VITAL DE UN PROYECTO DE INVERSIN
Todo proyecto, desde el ms simple hasta el ms complejo, presenta
tres fases bien
definidas durante su ciclo vital:
Fase de PRE Inversin.
Fase de Inversin o Ejecucin.
Fase de Operacin o Funcionamiento.
Estas a su vez estn constituidas por una serie de "Etapas"
intermedias altamente
interdependientes, las que, en la medida que se avanza, se
apoyan en
informaciones cada vez ms detalladas, en crecientes compromisos
de recursos
financieros y caractersticas de irreversibilidad cada vez
mayores.
La fase de Pre-Inversin se inicia desde la idea o concepcin del
proyecto hasta
que se tienen los elementos de juicio suficientes que permiten
tomar la decisin de
inversin. A esta fase se le conoce tambin como de "Preparacin",
toda vez que se
-
30
basa en la elaboracin de estudios que tienden a demostrar la
factibilidad o no de
una posibilidad de inversin.
La fase de Inversin o de Ejecucin se refiere a la implementacin
del proyecto en
s que fue decidido en la fase anterior, por lo tanto comprender
la licitacin,
construccin de obras civiles, adquisicin y montaje de maquinaria
y equipo, pruebas
y puesta en marcha, etc., es decir toda la infraestructura fsica
e intangible que
permita iniciar la produccin del bien o servicio objetivo del
proyecto. En esta fase es
donde ser necesario efectivizar las inversiones, planteadas
tericamente en la fase
de Pre-Inversin.
La fase de Operacin, comprende el perodo en el que el proyecto
comienza a
producir el bien o servicio para el cual fue implementado, es
decir se refiere al
perodo de funcionamiento en s.
En el Grfico No. 1 se presentan las diferentes fases y etapas de
un proyecto de
inversin.
1. Fase de Pre-inversin.
Se denomina as porque todas las etapas que comprende se
desarrollan antes de
que se realice la inversin propiamente dicha.
Esta fase, a su vez, comprende las siguientes etapas:
El Perfil.
Estudio de Pre-Factibilidad, y
Estudio de Factibilidad.
Todo proyecto en su fase de pre-inversin, no necesariamente
tiene que pasar por
las tres etapas anteriores. Ello est muy relacionado al monto de
la inversin tanto
para financiar los estudios como la que comprometera el proyecto
en s, al grado
de dificultad de la ingeniera de procesamiento, y en general al
riesgo de la
actividad del proyecto. Proyectos pequeos pueden requerir de slo
una de las
etapas antes mencionadas.
-
31
GRFICO DEL CICLO DE VIDA DE UN PROYECTO DE INVERSIN A LARGO
PLAZO
IDEA
PERFIL
PREFACTIBILIDAD
FACTIBILIDAD
POSTERGACIN O
REESTRUCTURACIN
DE LA INVERSIN
EVALUACIN
EX ANTE
ABANDONO O
RECHAZO DE LA
INVERSIN
NEGOCIACIN DEL
FINANCIAMIENTO
EVALUACIN AL
FINALIZAR LA
CONSTRUCCIN DEL
PROYECTO
OPERACIN DE LA
EMPRESA Y
OBTENCIN DE
BIENES O SERVICIOS
EVALUACIN
FINANCIERA EX
POST Y
MEDICIN DEL
IMPACTO DEL
PROYECTO
EJECUCIN O CONSTRUCCIN DEL PROYECTO
1. Definicin de las Actividades y del cronograma de su
ejecucin.
2. Diseo del sistema de informacin gerencial.
3. Seguimiento o Evaluacin Continua de la Construccin.
PR
EINV
ERSI
NIN
VER
SIN
OP
ERA
CI
N
-
32
El Perfil
Denominado tambin "Estudio Preliminar", es el primer estudio que
se desarrolla
sobre la base de una idea o posibilidad de inversin, con la
finalidad de estimar la
viabilidad de la misma y permitir la asignacin de recursos para
la elaboracin de
estudios posteriores de mayor profundidad y costo.
El perfil puede servir como elemento complementario a las
gestiones de
financiamiento para estudios posteriores a nivel de
pre-factibilidad o factibilidad,
caso de la Banca de Fomento Estatal.
Si bien no est claramente definido el contenido de un perfil de
proyecto, se
tomar como base lo siguiente:
Informacin General
Identificacin del Proyecto (nombre, sector).
Objetivos del Proyecto.
Justificacin del Proyecto.
Inversionistas potenciales (promotores).
Conclusiones y recomendaciones.
Otros datos de inters
Informacin Especfica.
Mercado
Estudio tcnico: en el que se aborda los temas de tamao y
localizacin
Ingeniera del Proyecto.
Aspectos Econmico-Financieros.
En cuanto a la informacin especfica, el contenido de cada una de
sus partes es
como sigue:
a) Contenido del Estudio de Mercado.- Deber definir el alcance o
rea
del mercado (mercado local, regional, nacional, internacional?);
la
produccin nacional (indicando volmenes e identificando
productores),
estimado del comercio exterior (indicando volumen de
importaciones y/o
exportaciones y principales proveedores y/o exportadores);
estimado del
consumo interno no cubierto; estimacin de la demanda interna
aparente
y si fuera el caso demanda externa estimada.
-
33
Estudios de Pre Factibilidad.
Denominado tambin "Estudio Preliminar de Factibilidad" o
"Ante-Proyecto
Preliminar", es un estudio ms amplio y sistemtico que un Perfil,
pero que no
permite tomar una decisin formal sobre la inversin.
Este estudio identifica una alternativa viable dentro de algunas
de las posibles
soluciones.
El Estudio de Pre-Factibilidad requiere normalmente de estudios
e investigaciones
de campo y de gabinete que suponen un costo significativo. El
principal objetivo
del estudio de pre-factibilidad es permitir tomar la decisin de
elaborar o no un
estudio de factibilidad, que por lo general implica un costo
elevado y que su
desarrollo es ms profundo y minucioso pero a su vez ms especfico
sobre la
rea de estudio previamente seleccionada.
Un estudio de pre-factibilidad se justifica en casos de
proyectos que involucran
aspectos tcnicos complejos, de mltiples soluciones, o cuando su
dimensin
econmica implica la necesidad de comprometer recursos difciles
de movilizar o
en montos considerables.
En el estudio de pre-factibilidad, es importante examinar las
principales
alternativas tcnicas, localizacin, tamao econmico, organizacin
y
financiamiento, as como las diversas combinaciones factibles,
todo esto
solamente con el grado de aproximacin indispensable para
formular conclusiones
razonablemente consistentes, pero sin necesidad de elegir una
alternativa o
abandonar otras.
Estudio de Factibilidad
Denominado tambin "Anteproyecto Definitivo", es el conjunto de
informaciones y
anlisis que permiten tomar la decisin ms importante de todas,
cual es ejecutar o
no el proyecto.
Este estudio define la alternativa ptima para el proyecto, y
deber ser
desarrollado a un grado de detalle que permita iniciar las
acciones preliminares a su
implementacin.
-
34
La informacin que se utiliza en el estudio de factibilidad
fundamentalmente es de
origen primario, obtenido a travs de encuestas, censos, y
trabajo directo de
campo, lo cual, en comparacin a los anteriores estudios, insume
mayor tiempo de
elaboracin y por consiguiente mayor costo.
Este estudio, en trminos generales, tiene los mismos captulos
que un estudio de
pre-factibilidad, con la diferencia de desarrollar alternativas
bien definidas y a
mayor profundidad, e incluye informacin necesaria para la
ejecucin del proyecto
en s.
El contenido de la presente gua, est desarrollado para un
estudio de factibilidad, por
ser el ms completo y detallado de los estudios de
pre-inversin.
FASE DE INVERSIN O EJECUCIN.
Esta fase de un proyecto se inicia con los estudios definitivos
y termina con la puesta
en marcha.
Sus etapas son:
Financiamiento.
Estudios Definitivos.
Ejecucin y Montaje.
Puesta en Marcha.
Financiamiento. Se refiere al conjunto de acciones, trmites y
dems
actividades destinadas a la obtencin de los fondos necesarios
para financiar la
inversin, en la forma o proporcin definida en el estudio de
pre-inversin
correspondiente. Por lo general se refiere a la obtencin de
prstamos.
Estudios Definitivos. Denominado tambin "Estudios de Ingeniera",
es el
conjunto de estudios detallados para la construccin, montaje y
puesta en marcha.
Generalmente se refiere a estudios de diseos de ingeniera que se
concretan en los
planos de estructuras, planos de instalaciones elctricas, planos
de instalaciones
sanitarias, etc., documentos elaborados por Arquitectos e
Ingenieros Civiles,
Elctricos y Sanitarios, y que son requeridos para otorgar la
Licencia de
construccin.
-
35
Dichos estudios se realizan despus de la fase de pre-inversin,
en razn de su
elevado costo ya que podran resultar inservibles en caso de que
el estudio salga no
factible, otra razn es que deben estar lo ms actualizados
posibles al momento de
ser ejecutados.
La etapa de estudios definitivos, no slo incluye aspectos
tcnicos del proyecto sino
tambin actividades financieras, jurdicas y administrativas.
Ejecucin y Montaje.- Comprende al conjunto de actividades para
la
implementacin de la nueva unidad de produccin, tales como:
compra del terreno,
la construccin fsica en s, compra e instalacin de maquinaria y
equipo,
instalaciones varias, contratacin de personal, etc.
Esta etapa consiste en llevar a ejecucin o a la realidad el
proyecto, el que hasta
antes de ella, slo eran planteamientos tericos.
Puesta en Marcha. Denominada tambin "Etapa de Prueba", consiste
en el
conjunto de actividades necesarias para determinar las
deficiencias, defectos e
imperfecciones de la instalacin de la infraestructura de
produccin, a fin de
realizar las correcciones del caso y poner "a punto" la empresa,
para el inicio de su
produccin normal.
Fase de Operacin
Es la fase en que el proyecto entra en produccin, inicindose la
corriente de ingresos
generados por la venta del bien o servicio resultado de las
operaciones, los que deben
cubrir satisfactoriamente a los costos y gastos en que sea
necesario incurrir.
Esta fase se inicia cuando la empresa entra a producir hasta el
momento en que
termine la vida til del proyecto; perodo en el que se har el
anlisis y evaluacin
de los resultados obtenidos.
CARACTERSTICAS DE UN PROYECTO AGROINDUSTRIAL
Es caracterstica de la empresa agroindustrial, que la parte
industrial propiamente
dicha descanse en un desarrollo agrcola y/o pecuario previo.
-
36
Para determinada zona geogrfica en estudio; puede darse el caso
que el desarrollo
agrcola y/o pecuario existente sea el adecuado para la
implementacin de una
agroindustria especfica, as
como tambin que lo sea parcialmente, o que simplemente no exista
tal desarrollo.
La posibilidad de contar como punto de partida con diferentes
grados de desarrollo
agrcola y/o pecuario, trae como consecuencia que el alcance y
contenido de un
proyecto agro-industrial sea diferente, pudindose presentar las
alternativas siguientes:
a) Proyectos agroindustriales en lugares o zonas donde la
materia prima agrcola y/o
pecuaria requerida por la fase industrial es escasa o
inexistente, pero que existe un
gran potencial ecolgico y climtico para desarrollar un
determinado tipo de actividad
que tenga como finalidad la industrializacin.
Esta situacin implicar que el proyecto deber considerar la,
implementacin de la
fase agrcola y/o pecuaria as como la fase industrial, las mismas
que para efectos de
los clculos econmicos y financieros debern estar plenamente
identificados.
b) Proyectos agroindustriales que se implementen en una
determinada zona luego de
comprobar la existencia de una produccin suficiente de materia
prima que puede ser
industrializada. En este caso el proyecto orientar sus esfuerzos
a la fase industrial o
de transformacin, asegurando el abastecimiento de la materia
prima ya sea con
contratos especficos o con una poltica de precios atractiva para
los productores inde-
pendientes.
c) Proyectos agroindustriales en que la propia empresa a crearse
producira
parcialmente lo requerido como materia prima a industrializar,
completando su
abastecimiento con compra a productores independientes.
Este caso puede darse cuando parcialmente se quiere asegurar el
abastecimiento de la
materia prima y disminuir la dependencia con los productores
independientes.
En este tipo de proyectos, aparte de la fase industrial,
necesariamente deber
completarle con el desarrollo agrcola y /o pecuario.
Otra caracterstica importante de un proyecto agroindustrial,
dada por la
materia prima agrcola y/o pecuaria a industrializar, es la
estacionalidad de su
produccin (cosecha, saca, etc.); el carcter perecedero de la
misma, y el que
su ciclo vegetativo o biolgico puede ser menor o mayor a un ao
calendario.
-
37
Tambin es interesante diferenciar aquellos casos en que lo
obtenido de la
fase agrcola y/o pecuaria, llmese planta o animal, sirve para
dar una sola
produccin (Ejemplo: cultivos de arroz, maz, animales de carne,
etc.); o que
produzcan por varios aos (Ejemplo: frutales, animales de leche,
sementales,
vientres, etc.); diferencia que es fundamental para la
clasificacin de las
inversiones (en fijas o capital de trabajo) y en los clculos de
costos y gastos.
Caractersticas de las Actividades Agropecuarias.- Para la
planificacin,
organizacin y ejecucin de las diferentes actividades agrcolas
y/o ganaderas,
es importante distinguir el tipo de cultivo o explotacin
ganadera materia del
estudio. Respondiendo a esta premisa y tratando de dar
informacin suficiente
para el anlisis econmico, estas actividades se pueden agrupar en
cuatro
grandes rubros:
1) Cultivos Anuales. Son cultivos que se siembran y se cosechan
dentro de
un mismo ao agrcola, pudiendo variar su ciclo vegetativo entre
tres y ocho
meses.
2) Cultivos Permanentes.- Son aquellos cuyo ciclo vegetativo
puede dividirse en
cuatro fases:
Establecimiento.- Que se inicia, con las labores previas a la
siembra
misma de la plantacin y termina con la primera cosecha,
pudiendo
tener una duracin entre dos a siete aos.
Incremento.- Se caracteriza en que la produccin aumenta en
funcin de
la edad de la planta hasta que esta se estabiliza su duracin
oscila entre
2 y 6 aos.
Madurez.- En esta fase la produccin se vuelve constante,
variando
solamente por factores adversos que a veces escapan del control
del
agricultor, y termina en el ao en que la produccin entra en una
franca
declinacin.
Decremento.- Se caracteriza porque la produccin decrece en
funcin directa
de la edad de la planta llegando un momento que es ms rentable
establecer
una nueva plantacin que seguir con la antigua.
-
38
3) Ganadera. La actividad ganadera puede dividirse a su vez
en:
Produccin de leche.
Crianza de ganado, ya sea para reproduccin o para produccin de
carne.
Engorde de ganado.
Una de las caractersticas de la produccin de leche y la crianza
de ganado vacuno,
consiste en que su explotacin pasa por dos fases bien
definidas:
Fase de incremento. Es aquella que va desde el primer ao que se
adquiere
parte del hato lechero o reproductor, y termina en el ao en que
se ha alcanzado la
estructura definitiva del hato, la cual se ha ido formando con
las compras inciales y
las pariciones que se han ido Obteniendo dentro del mismo
hato
Fase de Plena Produccin. Se inicia cuando el hato ha alcanzado
su estructura
definitiva la que se mantendr fija o estabilizada por tiempo
indefinido, destinndose
a la venta para reproduccin o sacrificio a los animales que
excedente una
estructura predeterminada.
En el caso del ganado de engorde, ste puede considerarse como
una actividad
anual, puesto que el repasto de ganado, suele tener una duracin
de seis meses,
pudindose acortar el tiempo de engorde cuando se completa la
alimentacin
animal con alimentos balanceados.
3. Otras Actividades Pecuarias. En este rubro estn incluidos la
crianza de
porcinos, ovinos, equinos, caprinos, avicultura, apicultura,
etc., las mismas que
pueden ser adaptadas y analizadas en forma similar que en el
caso del
ganado vacuno.
NDICE DEL CONTENIDO DE UN PROYECTO NUEVO
En esta parte, se har referencia al contenido en s y forma de
presentacin de un
Proyecto de Inversin a nivel de Estudio de Factibilidad; por ser
este nivel el ms
completo de los estudios de la fase de pre-inversin.
El contenido de un Proyecto de Inversin, generalmente se
presenta disgregado en
los Captulos siguientes:
CAPITULO 1: RESUMEN EJECUTIVO DEL PROYECTO
-
39
1.1 Antecedentes del proyecto
1.2 Naturaleza o tipo de proyecto
1.3 Objetivos y justificacin del proyecto
1.4 Inversiones y financiacin requeridas
1.5 Aspectos operativos y financieros importantes
1.6 Aspectos administrativos relevantes
1.7 Evaluacin financiera y decisin de inversin
1.8 Aspectos ambientales relevantes
1.9 Conclusiones y recomendaciones
CAPITULO 2: ESTUDIO DEL MERCADO
2.1 El producto, sus caractersticas y usos
2.2 Estudio del comportamiento del consumidor
2.3 Estudio de la demanda
2.4 Proyeccin de la demanda
2.5 Estudio de la oferta
2.7 Balance oferta - demanda. Clculo de la demanda
insatisfecha
2.8 Participacin del proyecto en la demanda insatisfecha
CAPITULO 3: TAMAO Y LOCALIZACION DEL PROYECTO
Macro localizacin (zona)
Micro localizacin (Ubicacin o emplazamiento)
3.4 Determinacin de la localizacin ptima
CAPITULO 4: INGENIERA DEL PROYECTO
4.1. Definicin de la tecnologa a utilizar
4.2. Seleccin del o los procesos productivos
4.3. Balance de materiales
4.4 Seleccin de las maquinaras y equipos
-
40
4.5. Planos de los edificios y obras civiles tanto de la planta
industrial, como de oficinas y
bodegas
4.6. Presupuesto de los edificios y obras civiles
4.7. Planos de la distribucin de las maquinarias y equipos en la
planta industrial (Lay Out)
4.8. Anlisis de la mano de obra necesaria: Obreros y Tcnicos
4.9. Perodo o duracin estimada de las operaciones de la planta
industrial
4.10. Capacidad de produccin a instalar
CAPITULO 5: ORGANIZACIN Y ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y
JURDICOS
5.1 Aspectos generales
5.2 Estructura administrativa para la fase de ejecucin del
proyecto
5.3 Estructura administrativa para la fase de operacin del
proyecto
5.4 Aspectos jurdicos para la ejecucin y operacin del
proyecto
CAPITULO 6: INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
6.1 Inversiones en activos fijos (tangibles)
Terrenos
Construcciones en general
Maquinarias y equipos
Vehculos
Muebles y enseres
Instalacin y montaje de maquinarias y equipos
Otros activos fijos (repuestos, etc.)
6.2. Inversiones en activos intangibles
Gastos de organizacin y constitucin legal de la empresa
Gastos pre operativos (sueldos de empleados, tcnicos y obreros
durante la
ejecucin del proyecto, costos de ingeniera y otras
consultoras)
Intereses causados durante la ejecucin del proyecto
6.3. Inversiones en activos corrientes o capital de trabajo
(saldos ptimos)
En caja y bancos
En cuentas por cobrar
En inventario de producto terminado
En inventario de producto en proceso
En inventario de materia prima
6.4. Resumen de las Inversiones o Costo del Proyecto
-
41
6.5. Cronograma de ejecucin de las inversiones
6.6. Cuadro de la estructura y fuentes de financiamiento
seleccionadas, indicando plazos,
costos y perodos de pago del capital y los intereses
CAPITULO 7: PRESUPUESTO DE GASTOS E INGRESOS
7.1. Presupuesto de ingresos operativos
7.2. Presupuesto de ingresos no operativos
7.3. Presupuesto de costos y gastos operativos
7.4. Presupuesto de costos y gastos no operativos
7.5. Estado de resultados proyectado
7.6. Balance general proyectado
7.7. Anlisis financiero (ndices financieros)
7.8. Determinacin de los flujos de caja del proyecto
7.9. Anlisis del punto de equilibrio
CAPITULO 8: EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO Y DECISIN DE
INVERSIN
8.1. Determinacin de los costos de las fuentes de financiacin a
utilizar
8.2. Clculo de la tasa pertinente de descuento de los flujos de
caja
8.3. Evaluacin financiera en distintos escenarios o alternativas
(Clculo e interpretacin
de los ndices de evaluacin): Valor Actual Neto (VAN) Valor
Actual Neto Ajustado
(VANA) Tasa Interna de Retorno (TIR) Relacin Beneficio / Costo
(B / C) Perodo de
Recuperacin de la Inversin (PRI)
8.4. Anlisis de riesgo y sensibilidad
8.5. Decisin de inversin:
Aceptar y ejecutar el proyecto de inmediato
Aceptar el proyecto pero posponer o aplazar su ejecucin
Rechazar o abandonar el proyecto
CAPITULO 9: EVALUACIN Y ANLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
9.1. Anlisis de la normativa legal aplicable al proyecto
9.2. Clasificacin ambiental del proyecto:
Beneficioso para el ambiente
Neutral al ambiente
-
42
Impactos ambientales negativos pero moderados
Impactos ambientales negativos y significativos
9.3. Identificacin de los impactos ambientales imputables al
proyecto durante:
La Ejecucin o Construccin
Su Operacin
Las tareas de mantenimiento
El desmantelamiento parcial o total de las instalaciones
9.4. Identificacin de las medidas o acciones de prevencin,
control y mitigacin del impacto
ambiental en las fases de:
Diseo y construccin del proyecto
Operacin
Mantenimiento
Desmantelamiento total o parcial de las instalaciones
9.5. Presupuesto de las inversiones y detalle del costo de los
procedimientos para mitigar el
impacto ambiental
9.6. Diseo y puesta en prctica del plan operativo de reduccin o
eliminacin del impacto
ambiental
9.7. Seguimiento y evaluacin continua del plan de mitigacin de
impacto ambiental
CAPITULO 10: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
10.1. Conclusiones
10.2. Recomendaciones
El desarrollo especfico de cada Captulo, seguir el orden de
presentacin
anteriormente indicado.
RESUMEN EJECUTIVO
El resumen del Proyecto tiene como objetivo permitir, al lector,
tener una
comprensin general o una primera apreciacin del estudio, sin
entrar a
minuciosidades o detalles.
Por lo tanto, en este Captulo, debe presentarse en forma escueta
y objetiva, los
resultados, los puntos crticos y fundamentalmente las
conclusiones bsicas,
desarrollados especficamente en
-
43
cada uno de los Captulos del estudio; por lo que se recomienda
que el contenido
del resumen tenga la misma secuencia de presentacin de los
Captulos del texto.
En razn a lo anterior, es que en algunos casos es conveniente
que al final de
cada Captulo, se presente un compendio de conclusiones sobre los
asuntos
estudiados, los que fundamentalmente sern la base para elaborar
el resumen.
Si el lector, luego de ledo el resumen, se interesa por conocer
detalles, le ser
fcil encontrar en el texto una referencia ms extensa del
asunto.
El contenido de este Captulo puede ser variado; sin embargo, se
sugiere se le divida
en las partes siguientes:
Antecedentes.
Debe presentarse una breve resea histrica, de aquellos hechos,
situaciones,
personas o instituciones que dieron lugar al Estudio de Inversin
que se est
presentando.
En este punto se har referencia del promotor o interesado
(persona natural o
jurdica) para quien se est elaborando el proyecto.
De igual modo deber hacerse conocer lo referente a estudios
previos relacionados
directa o indirectamente con el proyecto que se est presentando,
indicando
autor(es), fecha de elaboracin y grado de profundidad de los
mismos.
Generalidades.
Bajo este ttulo debe desarrollarse los puntos siguientes:
a) Denominacin. Se refiere al nombre o ttulo con el que se
identificar al
Proyecto. Ejemplo: "Planta de Embutidos Crnicos".
b) Ubicacin.- Se indicar la ubicacin geogrfica puntual del
estudio, partiendo
de lo general a lo especfico. Ejemplo: El Estudio estar
localizado en:
-
44
Regin: Sierra
Provincia: Pichincha.
Cantn: Meja.
Localidad: Machachi
En caso de localizaciones que no pueden ubicarse por falta de
lugares cercanos
conocidos, ejemplo: reas vrgenes de la selva, se recurre a la
longitud y latitud
geogrfica del lugar del estudio.
c) Naturaleza del Proyecto.- Deber indicarse la actividad
agroindustrial que se
promocionar con el Proyecto, mencionando brevemente los
productos que se
fabricarn, y la clase de consumidores, que lo utilizarn
(consumidor final y/o
consumidor industrial).
d) rea del Proyecto. Se refiere al rea geogrfica de influencia
del proyecto,
fundamentalmente definido, ya sea por la materia requerida, o el
producto final a
obtenerse.
ALCANCE Y FINALIDAD DEL PROYECTO
Dado los diferentes tipos de estudios de la fase de pre
inversin, debe indicarse
si el estudio que se est presentando es a nivel de Perfil,
Pre-Factibilidad, o de
Factibilidad; lo cual lgicamente depender de las caractersticas
y profundidad
de su contenido.
Deber tambin indicarse la finalidad del Proyecto, tales como
interesar a
posibles inversionistas, obtener prstamos de instituciones
financieras nacionales o
internacionales, o fundamentar la obtencin de un beneficio
fiscal, etc.
Objetivos del proyecto.
Deber indicarse los objetivos del Proyecto que se est
presentando,
recomendndose se los clasifique en objetivos generales y
objetivos especficos;
los que guardarn una relacin y subordinacin con los planes
nacionales,
regionales o zonales, respectivamente.
Es tcito que un objetivo general de un proyecto agroindustrial
ser el desarrollo
de la agroindustria del pas, pero tambin podra ser disminuir
importaciones,
generar divisas, etc.
-
45
NOTA.- EN ESTE SEMESTRE SOLO VEREMOS HASTA EL ESTUDIO
ECONMICO, PORQUE EL FINANCIERO LE CORRESPONDE A SIGUIENTE
SEMESTRE QUE ESTUDIA LA EVALUACIN DE PROYECTOS
ESTRUCTURA GENERAL DE LA ELABORACIN DE PROYECTOS
1._Estudio de mercado.
2._Estudio tcnico operativo
3._ Estudio econmico
4._ Estudio financiero
REGRESAR
P R O G R A M A C I N D E U N I D A D
NMERO DE LA UNIDAD: 1
Nombre de la Unidad: Estudio de Mercado
Nmero de horas: 30
-
46
COMPETENCIAS
Conocimiento del
contenido y alcance
de un estudio de
mercado; desarrollo
de destrezas y
habilidades para
demostrar si hay o
no mercado para
instalar una nueva
unidad productiva, o
para introducir un
nuevo servicio o
producto.
CONTENIDOS
El mercado:
concepto y
estructura
Anlisis de la
demanda actual
La oferta
Mtodos de
proyeccin de la
oferta y la
demanda
Demanda
insatisfecha
(cantidad,
calidad y precio)
Precios
Canales de
comercializacin
El marketing mix
ESTRATEGIAS
DIDCTICAS
Exposicin del
facilitador.
Ejemplos para
desarrollarse
en clase
Elaboracin de
un estudio de
mercado en
grupos
RECURSOS DE
APRENDIZAJE
Mapas
conceptuales
Exposiciones
con proyector
Material
proporcionado
por el facilitador
EVALUACIN
Exposiciones de
los estudiantes
de un caso
prctico de
estudio de
mercado
ESTUDIO DE MERCADO
En este Captulo, en primera instancia se presentarn conceptos
tericos bsicos
(demanda, consumo, oferta, elasticidad y mtodos de proyeccin ms
usuales),
para luego tratar el contenido en s que un proyecto de inversin
debe tener encuanto
al Estudio de Mercado.
Definicin.- El Estudio de Mercado es aquella parte de un
proyecto que tiene por objeto
estimar la demanda; es decir, la cantidad de bienes o servicios
provenientes de una
nueva unidad de produccin que la comunidad estara dispuesta a
adquirir a
determinados precios y en un cierto perodo de tiempo.
-
47
El estudio de mercado comprende, adems del anlisis y
proyecciones de la demanda, lo
referente a comercializacin, o sea el movimiento de bienes y
servicios entre productores
y usuarios.
Etapas del Estudio de Mercado
a. Recopilacin de antecedentes y establecimiento de bases
empricas para
su anlisis.
b. Elaboracin y anlisis de los antecedentes
Cunto se podr vender?
A qu precio?
Cmo se propone abordar la comercializacin? ).
El estudio de mercado deber proporcionar criterios tiles para
determinar:
El tamao del negocio
Los posibles ingresos
La localizacin.
Recopilacin de Antecedentes
a. Informacin sobre las caractersticas del mercado: (formas de
comercializacin,
normas legales,
b. racionamientos, control de precios) que ayudarn a calificar
las estimaciones y
proyectar las condiciones futuras.
b. Informacin estadstica, que permitir calcular los coeficientes
de elasticidad precios e
ingresos
La importancia relativa de los antecedentes y su alcance, varan
de un proyecto a otro,
como es diferente as mismo, la propia importancia del captulo
referente al estudio del
mercado.
La recopilacin de antecedentes debe considerar tambin, la
situacin del mercado
internacional y las posibles polticas de complementacin econmica
regional.
-
48
Series Estadsticas
Se deben recopilar series estadsticas de produccin, importacin,
exportacin, consumo,
cambios de existencias, precios, inclusive de los bienes
competitivos en sus diferentes
etapas de comercializacin (mayorista, minorista, consumidor, FOB
y CIF), ndices de
precios, poblacin, ingreso nacional y per cpita. Cuando los
datos de los censos,
estadsticas oficiales o estudios de organismos de investigacin
no sean suficientes, ser
necesario realizar adicionalmente investigaciones de campo.
Usos y Especificaciones del Bien o Servicio
Hay que individualizar con exactitud el bien o servicio para
conocer los fines a que se lo
destina y quines y cmo lo usan. Adems es necesario averiguar las
normas de calidad
y las disposiciones legales que rigen en el mercado.
Precio y Costos Actuales
Se requiere conocer los precios y costos a distintos niveles,
para estimar los mrgenes
de comercializacin, las utilidades y la capacidad de competencia
del nuevo proyecto.
Es preciso tener en cuenta que la evolucin de los precios de
otros bienes distintos a
los del proyecto puede tener una gran influencia sobre la
demanda del bien objeto de
la evaluacin. De acuerdo con esto, se distinguen tres tipos de
bienes, segn se
expone a continuacin:
a) Bienes Sustitutos: Son aquellos bienes que satisfacen una
necesidad similar a la
del bien del proyecto y, por tanto, el consumidor podr optar por
el consumo de ellos
en lugar de consumir el bien del proyecto, si ste subiera de
precio.
Un ejemplo de la situacin anterior se aprecia entre la
mantequilla y la margarina. Un
pote de mantequilla es diferente a un pote de margarina, y as lo
entienden los
consumidores que optan por uno u otro bien, pero si la
mantequilla sube de precio, un
sector de los consumidores preferir cambiar de bien y adquirir
margarina. Este
movimiento puede graficarse como un desplazamiento de la curva
de demanda de
margarina, provocado por un cambio en el precio de un bien
distinto. As, al mismo
-
49
precio, la cantidad vendida de margarina aumenta, porque se han
incorporado a su
mercado nuevos consumidores.
El analista debe estudiar la estructura de demanda de los bienes
sustitutos del bien del
proyecto que existen en el mercado. Si el bien no tiene
sustitutos de ningn tipo, la
empresa podr fijarle el precio y modificarlo segn le convenga
con mucha ms libertad. El
efecto de ello estar determinado exclusivamente por la
elasticidad-precio de la demanda.
Si el bien, en cambio, tiene sustitutos cercanos, un cambio en
el precio tendr efectos
mayores.
La elasticidad tambin permite analizar la relacin de sustitucin
entre productos. Por
ejemplo, si se desea investigar la competencia entre tres
productos Pa, Pb y Pc, podra
hacerse un experimento de prueba en un grupo de establecimientos
que ofrezcan los tres
productos y permitan efectuar cambios en sus precios para ver el
efecto en la cantidad
demandada durante un periodo determinado. Supngase que el
resultado de esta
investigacin permiti concluir las relaciones de demanda que se
muestran en el siguiente
cuadro
Cambios porcentuales en las ventas
Cambios del 1%
En el precio de:
Pa Pb Pc
Pa -4.07 + 2,48 +0,03
Pb +2,17 -3,12 +0.12
Pc +0,31 +0.10 -2.26
La elasticidad-precio aparece en la diagonal del cuadro; los
nmeros restantes
corresponden a las elasticidades cruzadas de los productos,
entendindose la elasticidad
cruzada como el cambio porcentual en la demanda de un bien ante
el cambio porcentual en
el precio de otro. En el ejemplo, las elasticidades-precio de
los tres productos son muy
altas, aunque el producto Pc manifiesta una respuesta de su
demanda inferior a las de Pa y
Pb ante las fluctuaciones de precio. Las elasticidades cruzadas
entre Pa y Pc son positivas y
significativas, mostrando que los consumidores opinan que ambos
productos son sustitutos
semejantes y que ante un cambio en el precio de uno de ellos
trasladan su consumo al otro.
Sin embargo, las elasticidades cruzadas con Pc son muy pequeas,
lo cual muestra que los
consumidores no las consideran sustitutos semejantes.
-
50
b.- Bienes Complementarios: Son aquellos que se consumen de
manera conjunta y, por
tanto, si aumenta la cantidad consumida de uno de ellos,
necesariamente aumenta la
cantidad consumida del otro, y viceversa.
Un ejemplo de la situacin anterior lo constituye el caso de los
autos y la gasolina. Si baja el
precio de los autos, los consumidores comprarn ms autos. Esto
desplaza la curva de
demanda de gasolina. Es decir, los consumidores demandarn una
cantidad mayor de
gasolina al mismo precio, porque han aumentado los
requerimientos de gasolina en la
economa.
Se aprecia entonces que es necesario proyectar la evolucin de
las cantidades
consumidas de los bienes complementarios al definir la evolucin
de la curva de
demanda del proyecto. Obviamente, la existencia de bienes
sustitutos y complementarios
afecta tanto el movimiento de las curvas como a la
elasticidad.
b) Bienes Independientes: Son aquellos que no tienen ninguna
relacin entre s, de
modo que un cambio en el precio de un bien independiente no
afectar la demanda
del otro bien.
El anlisis que se ha efectuado hasta el momento muestra el
comportamiento que
tradicionalmente se les atribuye a los consumidores de acuerdo
con la teora econmica.
Existen, sin embargo, una serie de reacciones adicionales como
consecuencia de la
interaccin social de los distintos individuos que conforman el
conglomerado social. Es por ello
que debern estudiarse todos aquellos factores que necesariamente
debe considerar el
analista del proyecto, quien debe definir el comportamiento del
mercado del bien para el cual
se est efectuando la evaluacin.
As, considerar nicamente la conducta actual de los individuos es
un error que se suele
cometer. Para solucionar este problema deben tomarse en
consideracin las tendencias de
las personas que al comprar, consumir o usar bienes o servicios,
lo hacen tal como el resto, y
las tendencias de algunos consumidores a ser exclusivos en lo
que compran, consumen o
usan.
Caractersticas de los Consumidores
Es importante distinguir si se trata de unidades econmicas que
utilizan bienes de
consumo final, bienes intermedios o bienes de capital,
complementado con aspectos
relativos al ingreso de los consumidores, edad y
preferencias.
-
51
Fuentes de Abastecimiento
Si hay produccin nacional, interesa conocer la capacidad de
produccin existente, su
grado de aprovechamiento, localizacin y caractersticas de las
plantas. Si se van a
sustituir importaciones, se requiere investigar los precios a
distintos niveles, los mrgenes
de utilidad, la posibilidad de competencia y los aspectos
relativos a las condiciones del
comercio internacional.
Mecanismos de Distribucin
El conocimiento de los mecanismos de distribucin ayuda a
precisar las especificaciones
de los bienes y conocer las preferencias de los consumidores. Su
alcance depender de
las caractersticas de cada proyecto. A veces la distribucin est
controlada por una firma
o depende de la venta de otro producto, ciertos bienes requieren
para su distribucin de
servicios posventa, condiciones de refrigeracin, envases
especiales, propaganda, etc.
Bienes o Servicios Competitivos
Los bienes son competitivos cuando pueden sustituir a otros por
diferencias en los
precios, calidad, gustos de los consumidores, facilidades de
obtencin o por las
innovaciones tcnicas en favor de la calidad o precio del
producto.
Polticas Econmicas
Deben conocerse aspectos tales como: racionamientos, polticas de
precios, subsidios,
impuestos, leyes de proteccin, compromisos de integracin, etc.
que afectan al producto
que se pretende lanzar al mercado.
Tcnicas para la Recopilacin de Antecedentes
a. Investigacin Preliminar
Para definir claramente las informaciones que se desean obtener,
se
requiere a veces
de investigaciones previas de carcter no sistemtico; se trata
de
sondeos inciales o encuestas informales, que permiten obtener
una idea
-
52
general del mercado, o identificar las fuentes donde se har
la
investigacin.
b. Recoleccin de Datos
Puede obtenerse de las fuentes primarias (consumidores,
vendedores,
compradores, productores), mediante mtodos de observacin,
experimentacin y encuestas (de hechos, opinin e interpretacin);
o, de
fuentes secundarias (publicaciones especializadas, estadsticas
oficiales y
estudios).
c. Muestreo Estadstico
Cuando los antecedentes se refieren a un nmero muy grande de
individuos, se los debe obtener mediante una muestra, cuyo tamao
y
seleccin son bsicos para obtener buenos resultados. Las
caractersticas
de la muestra deben reflejar las del universo.
TCNICAS DE PRONSTICO
Mtodos de Proyeccin ms Usuales:
Mtodo de la Tasa Media.
Considera el comportamiento de la variable dependiente respecto
al tiempo
(variable independiente) relacionando incrementos o decrementos
porcentuales
ao a ao.
La forma de clculo consiste en determinar, mediante regla de
tres simple, el
porcentaje de variacin que experiment la variable en estudio
correspondiente al
segundo ao de la serie histrica con respecto al primero, en
forma similar se
determinar el porcentaje de variacin que experiment la variable
en estudio
correspondiente al tercer ao de la serie histrica con respecto
al segundo y as
sucesivamente hasta el ltimo ao con respecto al penltimo. Los
incrementos
tendrn signo positivo y los decrementos signo negativo. Luego se
efecta la
-
53
suma algebraica de dichas cifras dividiendo el total entre el
nmero de incrementos
del perodo, de forma tal que se determina la variacin promedio
para todo el
perodo. Esta ltima cifra dividida entre cien ser la que se
emplee para estimar
los valores correspondientes a los aos subsiguientes.
El siguiente ejemplo permitir visualizar el mtodo anterior. Se
dispone de la
siguiente serie histrica de ventas de margarina en el Distrito
Metropolitano de
Quito:
Aos Ventas de Margarina (TM)
2001 4,625
2002 4,031
2003 5,724
2004 5,898
2005 5,617
2006 6,043
2007 6,376
2008 5,984
2009 6,066
2010 6,413
Clculo del incremento (o decremento) de las ventas
correspondientes a 2002
con respecto a las efectuadas en 2001:
4,625 100%
4,031 X; X = (4.031 x 100)/4.625 = 87.16%
Esto significa que las ventas en 2002 representaron el 87.16 por
ciento de las
efectuadas en 2001; es decir las ventas decrecieron en (100o/o
87.16%)-12.84%.
Clculo del incremento de las ventas correspondientes a 2003 con
respecto a las
efectuadas en 2002:
4,031 100%
5,724 X
-
54
X = 5.724 x 100)/4.031
Esto significa que las ventas en 1999 representaron el 142 por
ciento de las
efectuadas en 1998; es decir las ventas crecieron en (142.00o/o
100o/o)
42.00o/o.
En forma semejante se calcularn los incrementos o decrementos
porcentuales
anuales de forma tal que se puedan establecer las columnas
siguientes:
AOS DEMANDA (TM) VARIACIN %
2001 4.625
2002 4.031 -12,84
2003 5.724 42,00
2004 5.898 3,04
2005 5.617 -4,76
2006 6.043 7,58
2007 6.376 5,51
2008 5.984 6,15
2009 6.066 -1,37
2010 6.413 5,72
Suma 41,47
En trminos generales, las tasas entre los aos se obtienen,
restando el ao siguiente
menos el ao anterior y dividendo para el ao anterior
La suma algebraica de la variaciones porcentuales es igual a
41.47%, que dividido
entre 9 (nmero de variaciones) es 4.61% (variacin porcentual
promedio para todo el
perodo).
Clculo de la proyeccin para 2011 (X07).
X07 = 6.413 (1+0,0461) = 6.709 (cifra redondeada)
A partir de la cifra anterior se podr calcular la proyeccin para
2012 y as
sucesivamente.
-
55
Adicionalmente a lo sealado anteriormente en el estudio de
mercado, existe otro
mtodo para proyectar las cifras, este es el siguiente.
Mtodo de los Mnimos Cuadrados.
Este mtodo permite predecir valores en la variable dependiente
(Y) a partir de
valores de la variable independiente (X) partiendo de la premisa
que entre ambas
existe una relacin lineal.
Consideraciones previas:
En el plano cartesiano XY la ecuacin de una recta cualquiera,
puede ser
expresada mediante la relacin matemtica Y = a + bx en donde:
Y = Es el valor de la variable dependiente.
X = Es el valor de la variable independiente.
a = Es un parmetro cuyo valor es igual a "Y" cuando "X"es cero,
es decir cuando
la recta cruza el eje de las ordenadas.
b = Es la pendiente de la recta y representa el cambio de la
variable dependiente
con respecto al cambio en la variable independiente:
El mtodo lineal de los mnimos cuadrados pretende "ajustar" una
distribucin de
puntos en el plano cartesiano alrededor de una lnea recta, de
forma tal que la
ecuacin de sta represente la relacin existente en X e Y.
Para encontrar los valores de la variable dependiente (Y) a
partir de los valores de la
variable independiente (X), slo ser necesario determinar los
valores de los
parmetros "a" y "b", y luego recurrir a la ecuacin general: Y =
a + bx.
EJEMPLOS DE PROYECCIN DE LA DEMANDA
A1. Mtodo de los Mnimos Cuadrados
El comportamiento de la demanda de pasta en la ciudad de Quito,
durante un perodo de
10 aos arroja los siguientes datos:
-
56
No. AOS CANTIDADDEMANDADA
(Miles de TON)
X Y
1 2001 10
2 2002 12
3 2003 13
4 2004 15
5 2005 14
6 2006 16
7 2007 18
8 2008 17
9 2009 19
10 2010 20
Se pide estimar la demanda (proyectar) para los aos 2011, 2012,
2013 y 2014,
utilizando los mnimos cuadrados.
En el Grfico anterior se observa que los puntos (x, y) de la
serie histrica,
responden a un comportamiento de tendencia lineal con pendiente
positiva y por
lo tanto pueden ser ajustados a travs de una regresin lineal
simple, cuya
ecuacin es: Y = a + bx.
Para despejar a y b que son las incgnitas que desconocemos,
elaboramos la
siguiente tabla (1)
0
5
10
15
20
25
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
MIL
ES D
E TO
NEL
AD
AS