Hoja1Paso 1 : ventas
proyectadastrimestretotalsiguenteaoconceptoref.1234ao56cantidad800064007200800029600800012000precio
unitario135138140142136138total
ventas108000088320010080001136000410720010880001656000ventas al
contado0.60648000529920604800681600246432065280093600ventas al
credito0.404320003532804032004544001642880435200662400cuentas
incobrales0.0521600176642016022720821442176033120ventas al
credito4104003356163830404316801560736413440692280paso 2 : ingresos
proyectados
trimestrestotalsiguenteaoconceptoref1234ao56cuentas del ao
anterior 4to trimestre 2012B/G290700290700ventas gestion 20131
trimestre64800041040010584002 trimestre5299203356168655363
trimestre6048003830409878404 trimestre6816006816004311680ventas
gestion 20145 trimestre06528004134406 trimestre0993600total
ingresos en
efectivo9387009403209404161064640388407649644801407040paso 3:
produccion proyectada
trimestrestotalconceptoref1234ao56cantidad de ventas
proyectadasp-180006400720080002960080001200(+) inventario final
prod. Proyectados64072080080029601200produccion total
(almacenes)8640712080008800325609200(-) inventario inicial prod.
ProyectadosB/G40064072080025608001200total de produccion
proyectada8240648072808000300008400paso 4: costo material
requeroido proyectado
trimestrestotalconceptoref1234ao56produccion
proyectadap-38240648072808000300008400can. requerida de mat. prima
por unidad33333cantidad requerida de materia prima
247201944021840240009000025200costo unitario de materia
prima1212121212costo material directo
proyectado2966402332802620802880001080000302400paso 5 : compra
materia prima proyectadatrimestrestotaldetalleref.1234ao56cantidad
requerida materia primap-4247201944021840240009000025200inventario
fainal matria proma388843684800504018096cantidad totalmateria
prima28608238082664029040108096inventario inicial materia
primaB/G520388843684800135765040cantidad total materia
prima2808819920222722424094520costo unitario mat "A"1212121212total
de compra de materiales prima
proyectada3370562390402672642908801134240paso 6: pagos a
proveedores proyectados
trimestrestotaldetalleref1234ao56compras gestion anterior4to
trimestreB/G4800048000compra gestion 2013p-51er
trimestre50%1685281685283370562di trimestre50%1195201195202390403er
trimestre50%1336321336322672644to
trimestre50%145440145440145440pagos a proveedores
proyectados2165282880482531522790721036800paso 7 : cosoto de mano
de obra proyectada
trimestretotaldetalleref1234ao56cantidad de produccion
proyectadap-38240648072808000300008400hrs. Mano de ora directa por
unidad4444164total hrs
traajadas3296025920291203200012000033600costo de hrs. De mano de
ora directa6666246costo de mano de obra directa
proyectada197760155520174720192000720000201600paso 8 : pago de mano
de obra
trimestretotaldetalleref1234ao56sueldos de gestion 20131er
trimestre1977601977602do trimestre1555201555203er
trimestre1747201747204to trimestre192000192000total
pagos197760155520174720192000720000paso 9 : costos indirectos
trimestretotaldetalleref1234ao56cosotos variables
p-38240648072808000300008400material
indirectop-10824006480072800800003000008400energiap-649440388804368048000180000otrasp-432960259202912032000120000total
costo indrecto variables20164800129600145600160000600000costos
fijossupervicion1505015050150501505060200mantenimiento63145631456314563145252580energia
y conustile400040004000400016000total cosots indirectos
fijos82195821958219582195328780
paso 10: pago de costos indirectos
trimestretotaldetalleref1234aogestion anterior4to
trimestre500005000056gestion 2013B/G1er
trimestre115360494401648002do trimestre90720388801296003er
trimestre101920436801456004to
trimestre112000112000total165360140160140800155680602000gestion
anterior480004to trimestre2700027000gestion 2013B/G1er
trimestre2100027000480002do trimestre2100027000480003er
trimestre2100027000480004to
trimestre2100021000total4800048000480004800019200027000paso 11 :
gastos administrativos75000
trimestretotaldetalleref1234aounidades
vendidasp-1800064007200800029600costo unitariode unidades vendidas
C/U 2160001280014400160005920056costo fijo800012000seguros
3360336033603360134401600024000sueldos y
salrios67800678006780067800271200alquileres24002400240024009600mantenimiento
de oficina14401440144014405760depreciacion
edificios8008008008003200costo administrativo
fijo75800758007580075800303200
paso 12 : pago de gastos adiministrativos
trimestretotaldetalleref1234aopaos gasto
variablep-111600012800144001600059200pagos costo fijo56gestion
anterior200020001600024000gestion 2013p-111er
trimestre812403840850802do trimestre678003840716403er
trimestre678003840716404to
trimestre6780067800total832407164071640716402981603840Paso: 13:
gastos de comercializacion trimestretotaldetalleref1234aounidades
vendidasP-1800064007200800029600gastos de comercializacon variable
6%4800038400432004800017760056gastos de comercializacion fijos
800012000seguir14400144001440014400576004800072000sueldos y
salarios
48000480004800048000192000alquileres480048004800480019200publicidad
1776017760177601776071040depreciacion
8008008008003200totales85760857608576085760343040
paso 14 : pago de gastos de comercializacion
trimestretotaldetalleref1234aogasto de comercializacion
variablep-13ao anterior564to trimestre1400014000gestion 2013p-131er
trimestre3360014400480002do trimestre2688011520384003er
trimestre3024012960432004to trimestre3360033600total gastos
comerciales variables47600412804176046560177200gastos de
comercializacion fijosp-1314400ao anterior4to
trimestre1900019000gestion 2013p-131er
trimestre105600225601281602do trimestre4800022560705603er
trimestre4800022560705604to trimestre4800048000total gastos
comerciales fijos12460070560705607056033628022560paso: 15 gasto
financiero fijo y variable proyectado
trimestretotaldetalleref1234aogasto financiero variablegasto
financiero fijo56intereses por prestamo630063006300630025200total
gastos financieros 630063006300630025200
paso 16 : pago de gastos financieros
trimestretotaldetalleref1234aogastos financieros fijosintereses
pagados252002520056pago de gastos financieros2520025200
paso: 17 gasto variable
proyectadotrimestretotaldetalleref1234aoletras por pagar
4500045000compra de maquinarias
57600057600056dividendos2700027000pago por gastos
varios45000603000648000
paso 18 : gasto de materiales directos proyetados
trimestretotaldetalleref1234aogasto compras
proyectadasp-53370562390402672642908801134240(+) inventario inicial
de materia
primap-552038884368480052056disponible3375762429282716322956801134760(-)
inventario final de materia prima38884368480050405040costo de
materia priima proyectada3336882385602668322906401129720
paso 19 costos de articulos proyectados terminados
trimestretotaldetalleref1234aocantidad de venta
proyectadaP-1800064007200800029600cantidad inventario inicial art.
Terminados10%400640720800296056costo de articulos
vendidosP-206592005184005824006400002400000800012000cantidad
proyectadaP-38240648072808000300008001200costo
unitario8080808080672000costo inventario inicial de articulos
terminados32000512005760064000204800840080paso 20 : costo de
articulos vendidos proyectado64000
trimestretotaldetalleref1234aocosto de materiales
directosp-42966402332802620802880001080000costo de mano de obra
directap-719776015552017472019200072000056costo indirecto
variablep-9164800129600145600160000600000302400costo produccion
(costo de articulos
terminados)6592005184005824006400002400000201600inventario inicial
de articulos terminadosp-1932000512005760064000204800168000total
costo de articulos
terminados6912005696006400007040002604800672000(-) inventario final
de articulos terminados10%5120057600640006400023680064000costo de
articulos vendidos64000051200057600064000023680007360000
paso 21 : estado de resultados proyectados
trimestretotaldetalleref1234aoventasp-11080000883200100800011360004107200costos
variables56costo de
ventasp-20640000512000576000640000236800010880001656000gasto
administrativo variablep-111600012800144001600059200gasto comercial
variablep-1348000384004320048000177600gastos financieros
variablep-151600024000perdida de cuentas
inobrablesp-121600176642016022720821444800072000costo total
variable7256005808646537607267202686944margen de
contribucion35440030233635424040928014202562176033120costos
fijoscostos indirectos fijosp-9108000108000108000108000432000gastos
administrativos fijosp-1175800758007580075800303200gastos de
comercializacion fijosp-1385760857608576085760343040gastos
financieros fijosp-15630063006300630025200total costos
fijos2758602758602758602758601103440utilidad
neta785402647678380133420316816IUE
25%196356619195953335579204utilidad de la
gestion589051985758785100065237612
paso 22 : flujo de efectivo proyectado
trimestretotaldetalleref1234aosaldo
inicial259060365272106664194508259000ingresos56ventas al
creditop-22907004104003356163830401419756ventas al
contadop-26480005299206048006816002464320total
ingresos11977601305592104708012591484143076egresospagos compra al
creditop-648000168528119520133632469680pagos compra al
contadop-6168528119520133632145440567120pagos mano de obra
directap-8197760155250174720192000719730pagos costo indirectos de
fabricap-10165360140160140800155680602000pago por gastos
administrativosp-1283240716407164071640298160pago por gastos
comercialesp-14124600705607056070560336280pago por gastos
financierosp-162520025200pago por letras por pagarp-174500045000
pago por dividendosp-172700027000acta de inversioncompra de
maquinariap-17576000576000total
ingresos83248813286587108727941523666170flujo de
efectivo365272-23336336208464996476826acta de
financiacion0prestamos a corto plazo130000130000amortizacion de
intereses-11700-11700amortizacion capital-130000-130000flujo
efectivo neto3652721066641945084649961131440