广东惠伦晶体科技股份有限公司 招股说明书
1-1-226
资产 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例 金额 比例
其他应收款 5442 025 6583 029 2479 012
存货 587997 2682 629720 2812 593819 2915
其他流动资产 63981 292 41135 184 22278 109
流动资产合计 2192289 10000 2239773 10000 2036843 10000
从上表可知公司流动资产主要由生产经营形成的货币资金应收账款和
存货构成
(1)货币资金
报告期内各期末公司货币资金余额分别为 517069 万469212 万元和
479114 万元在流动资产中占比分别为 25392095和 2185
报告期内各期末公司货币资金主要由库存现金和银行存款构成2012 年
末无其他货币资金情况2013 年末其他货币资金 7333 万元为建筑工程保函
保证金2014 年末其他货币资金系公司在上海浦东发展银行深圳分行存放的
购买设备日元保证金折算成人民币 935 万元
(2)应收票据
报告期内公司应收票据具体情况如下
单位万元
截止日期 票据出票方 出票日 到期日 金 额 承兑情况
2013 年度
深圳市同洲电子股份有限公司 2013-3-26 2013-6-26 1780 背书转出
无锡市好达电子有限公司 2013-3-25 2013-9-25 818 背书转出
平顶山煤矿机械有限责任公司 2013-2-5 2013-8-5 2000 背书转出
山东郸城瑞升玻璃有限公司 2012-12-24 2013-6-24 1000 背书转出
深圳市同洲电子股份有限公司 2013-5-7 2013-8-7 1657 背书转出
湖北耀星国际贸易有限公司 2013-3-18 2013-9-17 4000 背书转出
上海澳宏化学品有限公司 2013-5-22 2013-11-22 4000 已承兑
宁波三星电气股份有限公司 2013-8-30 2014-2-28 1500 背书转出
TCL 集团股份有限公司 2013-8-28 2014-2-28 1359 背书转出
无锡市康斯泰科技有限公司 2013-8-13 2014-2-13 200 背书转出
无锡市开赢化工产品有限公司 2013-7-12 2014-1-12 300 背书转出
宁波大同纺织有限公司 2013-8-19 2014-2-19 1000 背书转出
深圳市精博儒科技有限公司 2013-9-29 2013-11-29 1397 背书转出
嘉兴鼎邦家具有限公司 2013-5-30 2013-11-30 800 背书转出
江苏德哲木业有限公司 2013-7-3 2014-1-3 200 背书转出
宁波兆隆光电科技有限公司 2013-8-29 2014-2-28 200 背书转出
安仁县雄森房地产开发有限责任公司 2013-8-22 2014-2-22 2000 背书转出
深圳市同洲电子股份有限公司 2013-11-15 2014-2-15 1339 背书转出
惠州华阳通用电子有限公司 2013-11-8 2014-5-5 3562 背书转出
衡州凯士力鞋业有限公司 2013-7-8 2014-1-8 500 背书转出
长沙银行宁量具机械有限公司 2013-11-21 2014-5-20 2000 背书转出
无锡市好达电子有限公司 2013-12-11 2014-6-10 2400 背书转出
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1-1-227
截止日期 票据出票方 出票日 到期日 金 额 承兑情况
深圳市同洲电子股份有限公司 2013-12-18 2014-3-18 2809 背书转出
深圳市福浪电子有限公司 2013-12-27 2014-3-27 3000 背书转出
宁波三星电气股份有限公司 2013-10-29 2014-4-29 4000 背书转出
合 计 43821
2014 年度
广东九联科技股份有限公司 2013-12-18 2014-6-18 2112 背书转出
深圳市同洲电子股份有限公司 2014-1-14 2014-4-18 715 背书转出
佛山市顺德区天祐实业有限公司 2013-11-13 2014-5-13 1995 背书转出
惠州华阳通用电子有限公司 2013-12-26 2014-6-24 2000 背书转出
深圳市同洲电子股份有限公司 2014-3-6 2014-6-6 1201 背书转出
深圳市吉祥腾达科技有限公司 2014-3-24 2014-6-21 3000 背书转出
宁波三星电气股份有限公司 2014-1-22 2014-7-22 3000 背书转出
深圳市吉祥腾达科技有限公司 2014-4-15 2014-7-15 1500 背书转出
株洲众磊实业有限公司 2014-1-8 2014-7-8 1000 背书转出
江苏盛德电子仪表有限公司 2014-3-27 2014-9-27 4000 背书转出
深圳市吉祥腾达科技有限公司 2014-5-14 2014-8-14 2000 银行托收
浙江海利士电器集团有限公司 2014-4-29 2014-10-29 500 背书转出
江苏金莲花机械设备有限公司 2014-4-17 2014-10-17 200 背书转出
宁波兆隆光电科技有限公司 2014-5-14 2014-11-14 400 背书转出
南通滨海投资发展有限公司 2014-5-29 2014-11-29 1000 背书转出
南通滨海投资发展有限公司 2014-5-29 2014-11-29 1000 背书转出
深圳市同洲电子股份有限公司 2014-6-26 2014-9-26 1093 背书转出
深圳市同洲电子股份有限公司 2014-7-10 2014-10-10 1066 银行托收
南京金龙客车制造有限公司 2014-5-5 2014-11-4 176 银行托收
苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 2014-6-13 2014-9-12 2000 背书转出
深圳市同洲电子股份有限公司 2014-8-26 2014-11-26 1415 银行托收
深圳市吉祥腾达科技有限公司 2014-9-22 2014-12-22 1500 背书转出
深圳市索菱实业股份有限公司 2014-10-24 2015-4-24 1709 背书转出
深圳市索菱实业股份有限公司 2014-10-24 2015-4-24 1200 背书转出
深圳市同洲电子股份有限公司 2014-10-29 2015-1-29 679 背书转出
深圳市同洲电子股份有限公司 2014-10-29 2015-1-29 2000 背书转出
深圳市同洲电子股份有限公司 2014-11-29 2015-2-28 2997 背书转出
深圳市吉祥腾达科技有限公司 2014-10-24 2015-1-24 1600 背书转出
深圳市吉祥腾达科技有限公司 2014-11-18 2015-2-18 1000 背书转出
深圳市沃特玛电池有限公司 2014-11-10 2015-5-10 217 背书转出
深圳市沃特玛电池有限公司 2014-12-4 2015-6-4 514
深圳市吉祥腾达科技有限公司 2014-12-15 2015-3-15 1100
合计 45888
注2012 年度无应收票据发生
(3)应收账款
①应收账款变动分析
报告期内公司应收账款情况如下
单位万元
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收账款余额 1058743 1082982 904306
应收账款坏账准备 21237 21676 18540
应收账款净额 1037505 1061306 885766
应收账款净额占当期末资产总
额比重 1625 1685 1533
营业收入 4041571 4004371 3913605
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项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收账款余额占当期营业收入
比重(注) 2650 2481 1906
应收账款净额占当期营业收入
比重(注) 2597 2431 1867
注计算该指标所采用的应收账款金额为期初期末应收账款金额的均值
报告期内各期末公司应收账款净额分别为 885766 万元1061306 万元
和 1037505 万元应收账款净额占当期末资产总额的比例分别为 1533
1685和 1625占当期营业收入的比例分别为 18672431和 2597
2013 年末应收账款净额较上年末有所增加占营业收入比重较上年末有所提
高主要原因是 2013 年销售收入有所增长月结 60-150 天的销售回款期导致
当年末应收账款净额较高2014 年末应收账款净额较上年末有一定程度的下
降
2012 年-2014 年 1-6 月同行业上市公司应收账款净额占当期营业收入比
重如下
公司名称 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
东晶电子 2353 1693 2393
同方国芯 5267 4482 5495
华东科技 2466 2462 1911
同行业平均 3362 2879 3266
惠伦晶体 2615 2431 1867
注上市公司数据来源于上市公司财务报告下同计算该指标所采用的应收账款金
额为期初期末应收账款金额的均值2014 年 1-6 月指标为年化指标
2012 年-2014 年 1-6 月公司应收账款净额占当期营业收入比重低于同行
业上市公司平均水平说明公司的应收账款管理措施得当管理水平较高
②应收账款账龄分析
报告期内公司应收账款账龄情况如下
单位万元
2014 年 12 月 31 日
账龄结构 金额 比例() 坏账准备 坏账准备计提比例()
一年以内 1058163 9995 21163 200
一年至二年 500 005 050 1000
二至三年 080 001 024 3000
合 计 1058743 10000 21237 200
2013 年 12 月 31 日
账龄结构 金额 比例() 坏账准备 坏账准备计提比例()
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1-1-229
一年以内 1082902 9999 21658 20
一年至二年 030 000 003 1000
二至三年 050 001 015 3000
合 计 1082982 10000 21676 200
2012 年 12 月 31 日
账龄结构 金额 比例() 坏账准备 坏账准备计提比例()
一年以内 898633 9937 17973 20
一年至二年 5673 063 567 1000
合 计 904306 10000 18540 205
报告期内公司应收账款账龄较短账龄在一年内的应收账款占总额比例
均在 99以上这说明公司最近三年应收账款回收情况持续较好鉴于公司应
收账款的回收情况公司的应收账款坏账准备计提比例合理
报告期内公司对应收账款坏账准备计提发生转回及余额明细具体情
况如下
单位万元
坏账准备 期初余额 本期计提额 本期减少额
期末余额 转回 转销
2014年度 21676 984 1423 - 21237
2013年度 18540 3136 - - 21676
2012年度 11747 6793 - - 18540
③2014 年 12 月 31 日应收账款前五名客户构成
截至 2014 年 12 月 31 日公司应收账款前五名客户欠款 696760 万元占
应收账款账面余额的 6581具体情况如下
单位万元
单位名称 金额 1 年以内 占应收账款总额比例()
晶科兴电子(香港)公司 256342 1 年以内 2421
星业科技有限公司 188511 1 年以内 1781
合兴国际投资有限公司 112475 1 年以内 1062
WAFF International Limited 72628 1 年以内 686
商益电子(星)私人有限公
司 66804 1 年以内 631
合计 696760 6581
应收账款前五名客户与公司无关联关系
上述应收账款前五名客户销售收入情况如下
单位名称
应收账款
余额
占应收
账款总
额比例
销售金额 占营业收入
的比例
应收账款余额
占当年销售金
额的比重
① ② ③=①②
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晶科兴电子(香港)公司 256342 2421 671770 1662 3816
星业科技有限公司 188511 1781 517402 1280 3643
合兴国际投资有限公司 112475 1062 300274 743 3746
WAFF International Limited 72628 686 219724 544 3305
商益电子(星)私人有限公司 66804 631 300578 744 2223
合计 696760 6581 2009748 4973 3467
公司的货款普遍采用月结 60-150 天的结算方式2014 年末公司前五名应收
账款客户应收账款余额占当期销售金额的比重为 3467处于合理水平
④报告期内各期末应收账款主要客户情况
报告期内各期末公司应收账款主要客户情况如下
单位万元万只元只
2014 年 12 月 31 日
序号 客户名称 余额 是否为
关联方 账龄 种类 销售数量 价格 销售金额
1 晶科兴电子(香港)公司 256342 否 1 年以内 SMD 1347180 04985 671591
其他 2200 00814 179
2 星业科技有限公司 188511 否 1 年以内 SMD 615051 06097 375001
其他 87480 16278 142401
3 合兴国际投资有限公司 112475 否 1 年以内 SMD 453145 06626 300274
4 WAFF International
Limited 72628 否 1 年以内 SMD 298860 07352 219724
5 商益电子(星)私人有
限公司 66804 否 1 年以内 SMD 507480 05923 300578
6 台湾晶技股份有限公司 58314 是 1 年以内 DIP 311057 02632 81884
SMD 721274 04269 307876
7 麦科电子(香港)有限
公司 44691 否 1 年以内 SMD 339848 04053 137734
8 LIHOM CUCHEN 42489 否 1 年以内 DIP 302121 02703 81678
SMD 157584 05433 85609
9 嘉瀚电子有限公司 41408 否 1 年以内 SMD 379100 06967 264127
10 联想移动通信科技有限
公司 28603 否 1 年以内
DIP 020 03580 007
SMD 98474 05062 49848
其他 164130 13028 213829
合计 912264 3232340
注2014 年未统计期后回款情况
单位万元万只元只
2013 年 12 月 31 日
序号 客户名称 余额 是否为
关联方 账龄 种类 销售数量 价格 销售金额
期后回款情况
(截至 2014 年
12 月 31 日)
1 星业科技有限公司 158792 否 1 年以内 SMD 676612 048 325101
158792 其他 64170 199 127613
2 晶科兴电子(香港) 147800 否 1 年以内 SMD 843899 069 583457 147800
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公司
3 嘉瀚电子有限公司 116589 否 1 年以内 SMD 252375 060 151083 116589
4 飞莱特电子(香
港)有限公司 106961 否 1 年以内
SMD 284135 044 125755 106961
其他 12510 202 25234
5 合兴国际投资有限
公司 94901 否 1 年以内 SMD 451150 072 326839 94901
6 联想移动通信科技
有限公司 75807 否 1 年以内
SMD 137158 051 70628 75807
其他 162840 180 292842
7 商益电子(星)私
人有限公司 71725 否 1 年以内 SMD 552600 065 361516 71725
8 睿智科技发展有限
公司 66626 否 1 年以内
SMD 348710 048 166283 66626
其他 24540 201 49257
9 台湾晶技股份有限
公司 38215 是 1 年以内
SMD 494201 066 326762 38215
DIP 159291 030 47724
10 LIHOM CUCHEN 34606 否 1 年以内 SMD 5259 090 4741
34606 DIP 178533 028 49687
合计 912023 3034521 912023
单位万元万只元只
2012 年 12 月 31 日
序
号 客户名称 余额
是否
为关
联方
账龄 种类 销售数量 价格 销售金额
期后回款情
况(截至
2013 年 12
月 31 日)
1 联想移动通信科技
有限公司 232646 否 1 年以内
SMD 30274 080 24081 232646
其他 166230 300 498877
2 台湾晶技股份有限
公司 120395 是 1 年以内
SMD 760990 064 488082 120395
DIP 254984 030 76872
3 星业科技有限公司 97869 否 1 年以内 SMD 713116 058 415540 97869
4
WAFF
INTERNATIONAL
LIMITED
79699 否 1 年以内 SMD 293190 078 228387 79699
5 商益电子(星)私
人有限公司 72945 否 1 年以内 SMD 345253 083 284913 72945
6
KNT
CORPORATION
LTD
62169 否 1 年以内 SMD 122320 054 65984 62169
7 晶 科 兴 电 子 ( 香
港)公司公司 65175 否 1 年以内
SMD 771233 077 591492 65175
DIP 573 048 278
8 睿智科技发展有限
公司 35260 否 1 年以内 SMD 598510 058 346179 35260
9 技嘉科技股份有限
公司 31209 否 1 年以内 DIP 334631 021 69950 31209
10 嘉瀚电子有限公司 30510 否 1 年以内 DIP 012 028 003
30510 SMD 343540 062 213595
合计 827877 3304233 827877
注2012 年末2013 年末公司主要客户的应收账款已全部收齐
报告期内公司对主要客户的信用期为 60 天-150 天未发生变化
报告期发行人应收账款期后回款情况与发行人的信用政策相匹配不存在
期末收到的销售款项期后不正常流出的情形
⑤应收账款管理政策
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公司建立了完善的应收账款管理制度和风险控制制度对订单管理客户
资信授信管理记账管理账龄管理收款管理等各个环节均有严格管控使
企业达到销售最大化的同时将销售风险降至最低例如在记账和账龄管理
方面财务管理中心根据营销采购中心提供的应收账款明细统一汇总管理设
置包括账龄信息在内的明细账并于每月 5 日前向营销采购中心反馈即将到期
的应收账款明细表以便营销采购中心能够及时提醒客户付款在收款管理方
面公司制定了一整套收款流程包括到期前的提醒到期日的催收逾期的
催讨和严重逾期的追索等四个环节由营销采购中心会同财务管理中心相关人
员合作落实
(4)其他应收款
①其他应收款变动分析
报告期内各期末公司其他应收款的结构如下
单位万元
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
净额 比例 净额 比例 净额 比例
一年以内 875 1608 6356 9656 1445 5830
一年至二年 4472 8217 122 186 1034 4170
二年至三年 095 175 104 158 - -
三年以上 000 000 - - - -
合 计 5442 10000 6583 10000 2479 10000
报告期内各期末其他应收款净额分别为 2479 万元6583 万元和 5452
万元占当期资产总额比例分别为 004010和 0092012 年末公司其
他应收款主要为支付给同洲电子股份有限公司的竞标保证金2013 年末和 2014
年末公司其他应收款主要为支付给东莞市财政局的工程保证金等
②报告期内各期末其他应收款前十名债务人明细
报告期内各期末公司其他应收款前十名债务人具体情况如下
单位万元
2014 年 12 月 31 日
序
号 客户名称 金额 内容及原因 年限 比例
1 东莞市财政局
442 工程保证金
1 年以内 716
4400 1-2 年 7134
568 新型墙体材料专项基金 1-2 年 921
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1-1-233
2 中国石油天然气集团有
限公司 415 预存加油款 1 年以内 674
3 富康(锦绣)物业管理公
司
036
租房押金
1 年以内 058
116 2-3 年 188
126 3-4 年 204
4
广东联合电子服务股份
有限公司
020
粤通卡保证金
2-3 年 032
020 3-4 年 032
020 5 年以上 032
5 东莞中惠特许加盟店 003 水桶押金 3-4 年 004
6 富康花园管理处 002 停车押金 5 年以上 002
7 广东步步高电子工业有
限公司 001 IC 卡押金 5 年以上 001
合计 6168 10000
2013 年 12 月 31 日
序
号 客户名称 金额 内容及原因 年限 比例
1 东莞市财政局 4842 工程保证金 1 年以内 7128
568 新型墙体材料专项基金 1 年以内 837
2 中国石油天然气集团有
限公司 435 预存加油款 1 年以内 641
3
富康(锦绣)物业管理公
司
116 租房押金
1-2 年 171
126 2-3 年 185
4 深圳机场海关 221 海关退货保证金 1 年以内 325
5 深圳东荣兴业电子有限
公司 220 电子驱动定金 1 年以内 324
6 东莞市黄江镇泰诚模具
五金经营部 200 设备处理款 1 年以内 294
7 广东联合电子服务股份
有限公司
040
粤通卡保证金
1-2 年 059
020 4-5 年 029
8 东莞中惠特许加盟店 003 水桶押金 2-3 年 004
9 富康花园管理处 002 停车押金 4-5 年 002
10 广东步步高电子工业有
限公司 001 IC 卡押金 4-5 年 001
合计 6793 10000
2012 年 12 月 31 日
序
号 客户名称 金额 内容及原因 年限 比例
1 同洲电子股份有限公司 1000 竞标保证金 1-2 年 3780
2 东莞市黄江泰诚模具五
金经营部 465 模具款 1 年以内 1759
3 中国石油天然气集团有
限公司 463 预存加油款 1 年以内 1749
4 广州市盈丰计算机科技
有限公司 308 押金 1 年以内 1164
广东惠伦晶体科技股份有限公司 招股说明书
1-1-234
5 刘换章 242 租房押金 1-2 年 915
6 广东联合电子服务股份
有限公司 060 粤通卡保证金 1-4 年 227
7 北京中科科仪股份有限
公司 050 配件款 1 年以内 190
8 深圳科锐尔自动化设备
有限公司 041 配件款 1 年以内 153
9 深圳市钜汉科技有限公
司 012 配件款 1 年以内 045
10 东莞中惠特许加盟店 003 水桶押金 1-2 年 009
合计 2643 9992
(5)存货
报告期内公司的存货构成及变动情况如下
单位万元
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例 金额 比例
原材料 203344 3458 219268 3482 181110 3050
库存商品 167135 2842 224691 3568 215828 3635
半成品 121279 2063 103225 1639 82327 1386
在产品 96239 1637 82536 1311 114553 1929
合 计 587997 10000 629720 10000 593819 10000
存货占资产
总额比重 921 1000 1028
存货占营业
成本比重 2034 2133 1920
注存货占营业成本比重=(期末存货+期初存货)2当期营业成本
报告期内各期末公司存货主要为原材料库存商品两者合计占存货的
比重均在 63以上报告期内公司存货占资产总额的比重和占营业成本的比
重基本稳定属生产经营的正常情况
报告期内各期末公司不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存
货跌价准备的情形因此公司未对存货计提存货跌价准备
(6)其他流动资产
报告期内发行人流动资产中存在部分其他流动资产其构成如下
单位万元
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
留抵增值税 20713 34249 16405
待认证的进口增值税 14120 6886 5873
应收出口退税 29148 - -
广东惠伦晶体科技股份有限公司 招股说明书
1-1-235
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
合计 63981 41135 22278
3非流动资产结构及变动分析
报告期内公司非流动资产结构情况如下
单位万元
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例 金额 比例
固定资产 3759181 8970 3840013 9463 3603597 9634
在建工程 268067 640 84726 209 1319 004
无形资产 124673 297 123593 305 126544 338
递延所得税
资产 9076 022 9758 024 9148 024
其他非流动
资产 29996 072 - - - -
非流动资产
合计 4190994 10000 4058091 10000 3740608 10000
公司非流动资产主要由固定资产在建工程和无形资产构成报告期内各
期末此三类资产合计占非流动资产的比例均超过 99
(1)固定资产
①固定资产变动原因分析
报告期内公司固定资产分类明细如下
单位万元
项目 2014 年 12 月 31 日
原值 累计折旧 净值 比例
房屋建筑物 483552 74150 409401 1089
机器设备 5654050 2317695 3336354 8875
运输设备 16408 11715 4693 012
办公设备及其他 19393 10660 8733 023
合计 6173402 2414220 3759181 10000
项目 2013 年 12 月 31 日
原值 累计折旧 净值 比例
房屋建筑物 483552 58838 424714 1106
机器设备 5241877 1839127 3402750 8861
运输设备 13565 10242 3323 009
办公设备及其他 17206 7979 9227 024
合计 5756199 1916185 3840013 10000
项目 2012 年 12 月 31 日
原值 累计折旧 净值 比例
广东惠伦晶体科技股份有限公司 招股说明书
1-1-236
报告期内公司固定资产主要为机器设备和房屋建筑物2013 年度公司
为满足生产需要购入机器设备 695993 万元使 2013 年末公司固定资产较
2012 年末增长 6562014 年末公司固定资产较 2013 年末变动不大
报告期内公司主要产品通过流水线多品种大批量的生产组织方式进
行生产截至报告期末公司的生产设备均是通过股东投入和自身购买取得
2010 年 1 月公司迁入自有生产厂区公司拥有独立完整的资产体系公司
的生产设备和生产场地能够保证公司正常生产经营和发展
②2014 年 12 月 31 日公司固定资产成新率情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 综合
成新率 8467 5901 2860 4503 6089
截至 2014 年 12 月 31 日公司固定资产使用状况良好均处于安全运营的
经营期无闲置现象综合成新率为 6089截至报告期末公司机器设备均
在使用状态部分已达到使用寿命的机器设备经改装部分配件后仍可正常使
用2012 年末2013 年末公司进行了固定资产清理分别损失 972 万元
2559 万元
(2)在建工程
报告期内公司在建工程基本情况如下
单位万元
项目 2014 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值
待安装调试设备 46139 - 46139
研发大楼工程 221928 - 221928
合计 268067 - 268067
项目 2013 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值
待安装调试设备 4348 - 4348
研发大楼工程 80378 - 80378
合计 84726 - 84726
项目 2012 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值
房屋建筑物 474393 40433 433959 1204
机器设备 4559373 1404347 3155026 8755
运输设备 13565 8688 4877 014
办公设备及其他 16396 6661 9735 027
合计 5063726 1460129 3603597 10000
广东惠伦晶体科技股份有限公司 招股说明书
1-1-237
研发大楼工程 1319 - 1319
合计 1319 - 1319
(3)无形资产
报告期内公司无形资产变动情况如下
单位万元
类别 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
原值 摊余价值 原值 摊余价值 原值 摊余价值
土地使用权 138184 124673 134340 123593 134340 126280
软件 6786 000 6786 000 6786 264
合计 144970 124673 141126 123593 141126 126544
报告期内公司无形资产主要为土地使用权和软件
截至 2014 年 12 月 31 日公司无形资产基本情况如下
单位万元
种类 原值 累计摊销金额 期末余额 剩余摊销期限(月)
厂房土地使用权 138184 13511 124673 540
合 计 138184 13511 124673 -
(4)递延所得税资产
报告期内公司递延所得税资产情况如下
单位万元
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例 金额 比例
资产减值准
备 3316 3653 3325 3408 2891 3160
内部交易未
实现利润 601 662 811 831 185 202
政府补助形
成 5160 5685 5622 5761 6072 6638
合计 9076 10000 9758 10000 9148 10000
报告期内各期末公司递延所得税资产在资产总额中所占比例分别为
016015和 014所占比例较低
4主要资产减值情况
报告期内公司资产减值准备明细情况如下
单位万元
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一坏账准备 21963 21886 18706
广东惠伦晶体科技股份有限公司 招股说明书
1-1-238
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
其中应收账款 21237 21676 18540
其他应收款 726 210 166
二存货跌价准备 - - -
三固定资产减值
准备 - - -
四在建工程减值
准备 - - -
五无形资产减值
准备 - - -
合计 21963 21886 18706
公司按照《企业会计准则》的规定制定了稳健的资产减值准备计提政策
报告期内公司已按会计政策及资产质量的实际情况计提了足额的减值准备
各项资产减值准备提取情况与资产质量实际状况相符不存在因资产减值准备
计提不足而影响公司持续经营能力的情况
5资产周转能力分析
报告期内公司应收账款周转率存货周转率指标如下
单位次年
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
应收账款周转率 377 403 524
存货周转率 492 469 520
报告期内公司应收账款周转率和存货周转率均较高这反映出公司有效
执行了合理的应收账款管理制度使得应收账款回款较为及时在生产规模增
长较快的同时有较好的存货管理能力使得存货余额处于合理水平
2012 年-2014 年 1-6 月与国内同行业上市公司应收帐款周转率和存货周
转率指标对比如下
单位次年
项目 公司 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
应收账款周转
率
东晶电子 194 410 449
同方国芯 093 244 224
华东科技 171 389 448
同行业平均 153 348 374
惠伦晶体 375 403 524
存货周转率
东晶电子 081 159 237
同方国芯 115 283 254
华东科技 202 401 405
同行业平均 133 281 299
惠伦晶体 504 469 520
注应收账款周转率=主营业务收入应收账款平均余额存货周转率=主营业务成
广东惠伦晶体科技股份有限公司 招股说明书
1-1-239
本存货平均余额
2012 年-2014 年 1-6 月公司应收账款周转率和存货周转率均高于国内同
行业上市公司平均水平这主要是因为公司报告期内融资渠道有限必须通过
自身的收款和存货管理能力节约营运资金在应收账款和存货管理上制定了合
理的制度并有效执行
(二)负债分析
1负债结构及变动分析
单位万元
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例 金额 比例
流动负债 2518680 9143 2842655 8942 2043181 6416
短期借款 1693563 6148 1663366 5232 1181910 3712
应付账款 494895 1797 489715 1540 755494 2372
预收款项 1806 007 409 001 1814 006
应付职工薪酬 35937 130 30639 096 22077 069
应交税费 38850 141 34171 107 36355 114
应付利息 - - 4432 014 - -
其他应付款 253629 921 59923 188 13292 042
一年内到期的非流
动负债 - - 560000 1762 3224 101
非流动负债 235939 857 336302 1058 1141253 3584
其中长期借款 201542 732 298823 940 1100772 3457
递延收益 34397 125 37479 118 40482 127
负债合计 2754619 10000 3178957 10000 3184434 10000
(1)从负债规模看2013 年末公司负债总额较 2012 年末变动不大2014
年末公司负债总额较 2013 年末减少 424338 万元主要是因为 2014 年末公司
偿还了部分到期长期借款一年内到期的非流动负债较 2013 年末减少 560000
万元
(2)从负债结构看报告期内公司负债以流动负债为主流动负债占负
债比例分别为 64168942和 91432013 年末流动负债占负债比例较
2012 年末有所上升主要是由于公司 2013 年末部分长期借款将于一年内到
广东惠伦晶体科技股份有限公司 招股说明书
1-1-240
期增加了一年内到期的非流动负债比重同时公司偿还了部分长期借款新
增了 481456 万元短期借款导致公司流动负债占负债比例有所上升2014 年
末公司公司流动负债占负债比例较 2013 年末变动不大
2流动负债变动分析
单位万元
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例 金额 比例
短期借款 1693563 6724 1663366 5851 1181910 5785
应付账款 494895 1965 489715 1723 755494 3698
预收款项 1806 007 409 001 1814 009
应付职工薪酬 35937 143 30639 108 22077 108
应交税费 38850 154 34171 120 36355 178
应付利息 000 000 4432 016 - -
其他应付款 253629 1007 59923 211 13292 065
一年内到期的
非流动负债 - - 560000 1970 3224 158
流动负债合计 2518680 10000 2842655 10000 2043181 10000
报告期内各期末公司流动负债以短期借款和应付账款为主此二类合计
占流动负债的比重年均在 75以上
(1)短期借款
报告期内各期末公司短期借款情况如下
单位万元
借款类别 币种 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
保证抵押质
押借款 人民币 298252 186718 -
抵押质押借款 人民币 - - 305488
抵押借款 人民币 - - 426422
抵押保证借款 人民币 1395311 1476648 450000
合计 1693563 1663366 1181910
报告期内除生产经营积累所得公司主要通过银行借款满足生产规模扩
张的资金需求均能够按照合同规定按期偿还借款不存在逾期偿还借款的情
形
(2)应付账款
报告期内各期末公司应付账款情况如下
广东惠伦晶体科技股份有限公司 招股说明书
1-1-241
单位万元
账龄结构 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例 金额 比例
1 年以内 494124 9984 489715 10000 755494 10000
1-2 年 771 016 - - - -
应 付账款
合计 494895 10000 489715 10000 755494 10000
应 付账款
占 营业成
本比重
1644 2171 2325
注应付账款占营业成本比重=(期末应付账款+期初应付账款)2当期营业成本
公司 2014 年末应付账款较 2013 年末变动不大2013 年末较 2012 年末降
低 3518主要是因为应付账款支付较为及时
截至 2014 年 12 月 31 日公司应付账款余额中账龄在一年以内的应付账款
占比为 9984且均在信用期内公司具有较好的商业信用能够得到供应商
的信用支持
报告期内各期末发行人对应付账款前十大供应商余额如下
2014 年 12 月 31 日
序
号 名称
应付账款
余额
(万元)
比例 内容及
原因 采购内容
采购数量
(万只)
采购金额
(万元)
价格
(元只)
是否
为关
联方
1
河北远东通信
系统工程有限
公司
95332 1926 货款 TCXO 半成
品 142582 199254 140 否
2 台湾晶技股份
有限公司 91927 1858 货款
基 座 晶
片 产 成
品辅材
耗材
282883 274420 097 是
3 上海挚忱国际
贸易有限公司 90512 1829 货款 上盖基座 6490547 887851 014 否
4 东荣电子有限
公司 53245 1076 货款 上盖基座 2004632 249029 012 否
5
商益电子
(星)私人有
限公司
48191 974 货款 上 盖 基
座IC 417578 48339 012 否
6 江苏泰氟隆科
技有限公司 13989 283 货款
编带编带
盘垫片等
辅材
676876 38849 006 否
7
东洋三晶光电
技术(苏州)
有限公司珠海
分公司
13945 282 货款 晶片 976467 52351 005 否
8 上海晶丰申电
子有限公司 10700 216 货款 基座 464080 25720 006 否
9
三键贸易(珠
海保税区)有
限公司
8204 166 货款 导电胶 018 33794 187744 否
10 珠海东锦石英 8188 165 货款 晶片 438353 23105 005 否
广东惠伦晶体科技股份有限公司 招股说明书
1-1-242
科技有限公司
合计 434233 8775 1832712
2013 年 12 月 31 日
序
号 名称
应付账款
余额
(万元)
比例 内容及
原因 采购内容
采购数量
(万只)
采购金额
(万元)
价格
(元只)
是否
为关
联方
1
河北远东通信
系统工程有限
公司
169748 3466 货款 TCXO 半成
品 102431 185796 181 否
2 上海挚忱国际
贸易有限公司 89808 1839 货款 基座上盖 5057922 909880 018 否
3 台湾晶技股份
有限公司 70280 1439 货款
基 座 晶
片 产 成
品辅材及
耗材
259414 300578 116 是
4 东荣电子有限
公司 41725 854 货款 基座上盖 2156931 312349 014 否
5 上海晶丰申电
子有限公司 20960 429 货款 基座 773114 44272 006 否
6
东洋三晶光电
技术(苏州)
有限公司珠海
分公司
17366 356 货款 晶片 1008112 53773 005 否
7 江苏泰氟隆科
技有限公司 14936 306 货款
编带编带
盘垫片等
辅材
628812 34152 005 否
8 珠海东锦石英
科技有限公司 10722 220 货款 晶片 302980 15828 005 否
9
时尚科技(香
港)股份有限
公司
10069 206 货款 基座上盖 122988 17709 014 否
10
三键贸易(珠
海保税区)有
限公司
7688 157 货款 导电胶 019 35065 187015 否
合计 453302 9256 1909402
2012 年 12 月 31 日
序
号 名称
应付账款
余额
(万元)
比例 内容及
原因 采购内容
采购数量
(万只)
采购金额
(万元)
价格
(元只)
是否
为关
联方
1 上海挚忱国际
贸易有限公司 344040 4554 货款 基座上盖 3693284 761525 021 否
2 台湾晶技股份
有限公司 25415 3364 货款
基 座 上
盖晶片
产成品辅
材及耗材
723102 605856 084 是
3 东荣电子有限
公司 45122 597 货款 基座上盖 2489788 329017 013 否
4
东洋三晶光电
技术(苏州)
有限公司珠海
分公司
14349 190 货款 晶片 939815 51038 005 否
5
泰安市泰晶电
子科技有限公
司
12389 164 货款 晶 片 晶
棒耗材 136344 37003 027 否
6
上海晶丰申电
子科技有限公
司
12169 161 货款 基座 596600 35529 006 否
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1-1-243
7
时尚科技(香
港)股份有限
公司
11974 158 货款 基座上盖 190000 25309 013 否
8 江苏泰氟隆科
技有限公司 11736 155 货款
编带编带
盘 SMD
绝缘垫片
486800 29639 006 否
9 成都泰克电子
有限公司 7999 106 货款 基座 391400 23376 006 否
10 铜陵市晶赛电
子有限公司 7415 098 货款 上盖 1157950
18986 002 否
合计 721343 9548 1917278
(3)预收款项
报告期内公司预收款项情况如下
单位万元
账龄结构 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例 金额 比例
1 年以内 1806 10000 409 10000 1814 10000
预收款项
合计 1806 10000 409 10000 1814 10000
报告期内公司预收款项主要为公司预收交易金额较小非长期客户的销
售款报告期内各期末公司预收款项余额占负债总额的比例分别为 006
001和 007比例较小
截至 2014 年 12 月 31 日公司预收款项中无预收持有本公司 5(含
5)以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项
(4)应付职工薪酬
公司的应付职工薪酬包括工资奖金津贴和补贴职工福利费五险一
金住房公积金及工会经费和职工教育经费等二级科目报告期的应付职工薪
酬余额具体构成如下
单位万元
年度 部门
应付职工薪酬余额构成
工资奖
金津贴和
补贴
职工福
利费 五险一金
工会经
费和职
工教育
经费
合计
2014 年 12 月
31 日
销售 1245 1245
管理 2681 2300 - 7643 12624
研发 5574 5574
生产车间 16494 16494
合计 25994 2300 - 7643 35937
2013 年 12 月 销售 1258 - - - 1258
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年度 部门
应付职工薪酬余额构成
工资奖
金津贴和
补贴
职工福
利费 五险一金
工会经
费和职
工教育
经费
合计
31 日 管理 2709 - - 3399 6108
研发 5631 - - - 5631
生产车间 17643 - - - 17643
合计 27241 - - 3399 30640
2012 年 12 月
31 日
销售 1065 - - - 1065
管理 2548 - - - 2548
研发 4607 - - - 4607
生产车间 13857 - - - 13857
合计 22077 - - - 22077
报告期内发行人职工薪酬的计提发放情况如下
单位万元
年度 部门 应付职工薪酬计提金额 应付职工薪酬-实发金额
2014 年度
销售 15921 15933
管理 91428 84912
研发 61016 61073
生产车间 252297 253445
合计 420662 415364
2013 年度
销售 17832 17640
管理 84419 80859
研发 64487 63462
生产车间 222503 218718
合计 389241 380679
2012 年度
销售 15569 15503
管理 79263 79650
研发 55555 54144
生产车间 204392 200710
合计 354779 350007
(5)应交税费
报告期内公司应交税费明细情况如下
单位万元
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
企业所得税 36045 22580 27703
个人所得税 090 519 446
城市建设维护税 1282 2467 1034
教育费附加 769 1480 620
地方教育附加 513 987 414
土地使用税 000 1025 1025
房产税 000 5113 5113
堤围防护费 151
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1-1-245
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
合计 38850 34171 36355
报告期内各期末公司应交税费总额占负债总额的比例分别为 114
107和 141占比较低公司应交税费主要为应交企业所得税
(6)其他应付款
报告期内各期末公司其他应付款明细情况如下
单位万元
账龄结构 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例 金额 比例
1 年以内 240234 9472 57599 9612 887 6673
1 - 2 年
(含) 13362 527 - - 2177 1638
2 - 3 年
(含) - - 146 024 2245 1689
3 年以上 034 001 2178 364 - -
合计 253629 10000 59923 10000 13292 10000
报告期内各期末公司其他应付款余额占负债总额的比例分别为 042
188和 9212013 年末公司其他应付款较 2012 年末增加 46631 万元2014
年末公司其他应付款金额较 2013 年增加 193706 万元主要原因是 2013 年
末2014 年末未支付部分厂房建设工程项目款及未到期设备款
报告期内各期末公司期末对前十大其他应付款对象欠款形成原因如下
单位万元
2014 年 12 月 31 日
序
号 名称 金额 内容及原因 比例
1 三生电子株式会社 225799 设备款 8903
2 东莞市德安建设有限公司 13332 工程款 526
3 天津认知高新电子有限公司 4452 设备款 176
4 天津伍嘉联创科技发展有限公司 3663 设备款 144
5 KAIJO CORPORATION 1387 设备款 055
6 深圳市路远自动化设备有限公司 1000 设备款 039
7 广东新中源陶瓷有限公司 872 工程款 034
8 苏州苏试试验仪器股份有限公司 556 设备款 022
9 东莞市高升电器安装有限公司 493 工程款 019
10 兴亚产业(香港)有限公司 370 设备款 015
合计 251924 9933
2013 年 12 月 31 日
序
号 名称 金额 内容及原因 比例
1 东莞市德安建设有限公司 23332 厂房建设工程项目 3894
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1-1-246
2 天津伍嘉联创科技发展有限公司 10174 设备以及配件 1698
3 苏州世宇能源工程有限公司 6720 设备以及配件 1121
4 昭和真空机械贸易(上海)有限公司 5625 设备以及配件 939
5 东莞市黄江镇外经办 4000 管理费(外经贸-政
府管理费) 668
6 广东正中珠江会计师事务所(特殊普
通合伙) 2500 咨询费
417
7 陈福寿 2141 福利费 357
8 深圳市宏邦欣机电设备有限公司 1453 维修费 242
9 SUNYE TECHNOLOGY COLIMITED 1430 物料款 239
10 SIWAT ELECTRONICS (HONG
KONG) CO LIMITED 715 物料款
119
合计 58089 9694
2012 年 12 月 31 日
序
号 名称 金额 内容及原因 比例
1 广州赛宝认证中心服务有限公司 4350 咨询费 3273
2 东莞市樟木头柏地经济发展公司粮食
销售部 2028 福利费 1526
3 昭和真空机械贸易(上海)有限公司 1580 配件款 1189
4 SUNYE TECHNOLOGY COLIMITED 1474 物料款 1109
5 东莞市益友软件科技有限公司 1470 预付软件费 1106
6 SIWAT ELECTRONICS (HONG
KONG) CO LIMITED 737 物料款 555
7 深圳市明益鑫五金有限公司 667 配件款 501
8 深圳市菱电高精密设备有限公司 196 配件款 147
9 东莞市绿巨人环境科技有限公司 190 咨询费 143
10 湖南宇晶机器实业有限公司 149 机器设备 112
合计 12841 9661
公司上述其他应付款主要是购买设备福利费工程款等的余额形成的
3非流动负债变动分析
(1)长期借款
报告期内公司由于业务需要向银行借入了长期借款期末情况如下
单位万元
借款类别 币种 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
保证抵押借款 人民币 201542 212185 940000
抵押质押保
证借款 人民币 86638 160772
合计 201542 298823 1100772
报告期内公司长期借款均按期偿还不存在逾期未偿还债项
(2)递延收益
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1-1-247
公司递延收益主要是未计入当期损益的与资产和收益相关的政府补助收
入报告期内各期末公司递延收益分别为 40482 万元37479 万元和 34397
万元占负债总额比例分别为 127118和 125比例较小
4公司偿债能力分析
(1)报告期内公司主要偿债能力指标如下
财务指标 2014 年 12 月 31 日
2014 年度
2013 年 12 月 31 日
2013 年度
2012 年 12 月 31 日
2012 年度
流动比率 087 079 100
速动比率 064 057 071
资产负债率(母公司) 4271 5018 5327
资产负债率(合并) 4315 5048 5512
息税折旧摊销前利润(万元) 1203963 1198337 1129471
利息保障倍数(倍) 588 571 555
报告期内公司为扩大生产规模新建生产厂区并采购大量机器设备主
要以债权融资方式弥补自有资金缺口因此公司的流动比率速动比率较低
但资产负债率保持相对稳定报告期内公司息税折旧摊销前利润保持增长势
头利息保障倍数较高这说明公司具备较好的偿债能力
截至本招股说明书签署之日公司不存在对正常生产经营活动有重大影响
的需特别披露的或有负债
(2)与同行业上市公司比较
2012 年末-2014 年 6 月末同行业可比上市公司主要偿债能力指标及分析
如下
①流动比率和速动比率
流动比率
公司名称 2014年6月30日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
东晶电子 057 060 100
同方国芯 506 549 460
华东科技 088 087 066
同行业平均 217 232 209
惠伦晶体 086 079 100
速动比率
公司名称 2014年6月30日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
东晶电子 028 028 063
同方国芯 426 477 394
华东科技 059 057 045
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1-1-248
同行业平均 171 187 167
惠伦晶体 065 057 071
上表显示行业内上市公司流动比率和速动比率差异较大2012 年末-2014
年 6 月末公司的流动比率及速动比率水平与东晶电子及华东科技相当低于
同方国芯基本符合行业特征公司处于快速成长期仅能通过自身积累和债
权融资的方式获取发展所需资金因此报告期内流动比率和速动比率不高
②资产负债率
资产负债率(母公司)
公司名称 2014年6月30日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
东晶电子 5073 4983 4714
同方国芯 813 272 328
华东科技 2205 2014 4234
同行业平均 2697 2423 3092
惠伦晶体 4551 5018 5327
资产负债率(合并)
公司名称 2014年6月30日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
东晶电子 6207 5679 5276
同方国芯 2414 2359 2543
华东科技 5856 5643 6493
同行业平均 4826 4560 4771
惠伦晶体 4672 5048 5512
上表显示行业内上市公司资产负债率差异较大公司与东晶电子的资产
负债率水平较为接近报告期内公司业务增长速度较快融资渠道单一主
要靠自身积累及负债取得发展所需资金
③利息保障倍数
利息保障倍数
公司名称 2014年1-6月 2013 年度 2012 年度
东晶电子 - 233 212
同方国芯 - - -
华东科技 178 064 -
同行业平均 - - -
惠伦晶体 530 571 555
注-表示根据公式计算的结果为负值同方国芯 2014 年 1-6 月利息支出较小计算
的利息保障倍数不具有参考价值
上表可知2012 年-2014 年 1-6 月公司的利息保障倍数优于同行业上市
公司水平长期偿债能力较强
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(三)股东权益情况分析
报告期内公司股东权益情况如下
单位万元
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
股本 1261942 1261942 1261942
资本公积 522781 522781 522781
盈余公积 195749 145781 93280
未分配利润 1648193 1188403 715013
归属于母公司股东
权益合计 3628664 3118907 2593016
少数股东权益 - - -
所有者权益合计 3628664 3118907 2593016
1股本
报告期内发行人的注册资本未发生变更
2资本公积
报告期内发行人的资本公积未发生变更
3盈余公积
报告期内公司按弥补亏损后母公司当年净利润的 10计提法定盈余公积
金
4未分配利润
单位万元
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
期初未分配利润 1188403 715013 261665
其他转入 - - -
加本期归属于母
公司所有者的净利
润
509758 525891 502040
减提取法定盈余
公积 49968 52501 48692
分配普通股现
金股利 - - -
转作股本的普
通股股利 - - -
期末未分配利润 1648193 1188403 715013