Republika e Kosovës Republika Kosova – Republic of Kosovo Qeveria – Vlada – Government Ministria e Financave - Ministarstvo za Finansija - Ministarstvo finansija Thesari i Kosovës – Trezor Kosova - Treasury of Kosovo Godišnji finansijski izveštaj Budžet Republike Kosovo Za godinu koja se završila 31. decembra 2018. godine Adresa: Zgrada Vlade, 10. sprat, ul. „Nëna Terezë“- 10000 Priština-Kosovo Telefon/Fax: +383 38 200 34 005/+383 38 212 362 www.mf.rks-gov.net
105
Embed
Godišnji finansijski izveštaj - rks-gov.net...Direktni porezi Porez na dobit preduzeća 2 86,797 75,277 80,817 Porez na lični dohodak 3 152,820 136,924 123,982 Porez na imovinu
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
1
Republika e Kosovës
Republika Kosova – Republic of Kosovo Qeveria – Vlada – Government
Ministria e Financave - Ministarstvo za Finansija - Ministarstvo finansija Thesari i Kosovës – Trezor Kosova - Treasury of Kosovo
Godišnji finansijski izveštaj
Budžet Republike Kosovo
Za godinu koja se završila 31. decembra 2018. godine
Adresa: Zgrada Vlade, 10. sprat, ul. „Nëna Terezë“- 10000 Priština-Kosovo Telefon/Fax: +383 38 200 34 005/+383 38 212 362
Izveštaj o gotovinskim prijemima i isplatama za Vladu Kosova za godinu koja se završila 31. decembra 2018 ... 6
Konsolidovani izveštaj poređenja budžeta sa izvršenjem za Vladu Kosova za godinu koja se završila 31
decembra 2018 ...................................................................................................................................................... 7
Konsolidovani izveštaj o finansijskoj aktivi i bilansu sredstava za Vladu Kosova
za godinu koja se završila 31. decembra 2018. godine.........................................................................................8
Napomena9 Ostali indirektni porezi...................................................................................................................14
Deficit/Suficit 19,094 (6,530) 30,115 36,644 86,555 14,666 Napomena: (*) Uključujući namenske prihode, povraćaj kredita od JP-ova, jednokratne prihode KAP-a, Jednokratno finansiranje KPŠF-a i primanja depozita (isključujući budžetsko planiranje depozita),financimi i interesit sipas tabelës 1 të ligjit të buxhetit Nr.06/L-020 (**) Uključujući isplate dugova, plaćanja za članstvo u MFI-ovima i povraćaje iz depozitnih fondova (isključujući budžetsko planiranje depozita)
8
Konsolidovani izveštaj o finansijskoj aktivi i bilansu sredstava za Vladu Kosova za godinu koja se završila 31. decembra 2018. godine
2018. 2017. 2016.
Rukovođeno od
strane Vlade
Kosova
Rukovođeno od strane
Vlade Kosova
Rukovođeno od strane
Vlade Kosova Napomena '000 € '000 € '000 €
Finansijska aktiva - gotovina Centralna banka Kosova 35 374,663 339,906 257,393 Kvote u MFI-u (2018) 36 1,741 - - Razvoj Trust fonda 37 4,514 5,047 4,125 Gotovina u tranzitu 38 4,031 10,179 7,371 Računi diplomatskih misija 39 1,074 1,045 929 Gotovina u blagajni (sigurni depoziti) 40 1,851 1,583 1,385
Ukupna aktiva u gotovini 387,874 357,760 271,204
Specifične svrhe Određene od strane donatora 41 8,366 6,837 7,280
Napomena 1 Sažetak važnih računovodstvenih politika
1.1 Osnova za pripremu Finansijski izveštaji su pripremljeni u skladu sa ZUJFO-om br. 03/L-048, izmenjen i dopunjen Zakonom 03/L221, Zakonom 04/L-116, Zakonom 04/L-194, kao i MRSJS-om u okviru računovodstva novčane osnove - Finansijsko izveštavanje na osnovu računovodstva novčane osnove. Napomene finansijskih izveštaja čine sastavni deo značenja izveštaja i treba ih čitati zajedno i u odnosu na izveštaje. 1.2 Računovodstvene politike Osnovu računovodstva i izveštavanja u Vladi Republike Kosovo prema ZUJFO-u čini gotovina. Na osnovu toga, informacije predstavljene u ovim finansijskim izveštajima prikazuju gotovinska primanja i isplate gotovine, kao i bilans fluktuacije gotovine. Upravljanje novcem organizuje se u obliku Jedinstvenog računa Trezora. Jedinstveni račun Trezora je sistem bankovnih računa koji se koristi za naplatu prihoda i izvršenje rashoda, pod kontrolom i upravljanjem Trezora u Ministarstvu finansija. Primanja (prihodi) se priznaju kada su pod kontrolom Vlade. Ovo se odnosi na novac prebačen na račun Trezora u CBK-u, novac na računima komercijalnih banaka koji treba da bude prebačen na račun Trezora u CBK-u, kao i novac prikupljen od strane službenika budžetske organizacije koji je na čekanju da bude prebačen na račun Trezora u CBK-u. Plaćanja (troškovi) se priznaju kada se isplate sa Jedinstvenog računa Trezora, dok se sitni troškovi i avansi za službena putovanja priznaju kada se opravdaju blagajni račun i službena putovanja. Prema važećem zakonodavstvu, depoziti zatvorenika i eksproprijacija prikazani su u bruto vrednosti za 2018. godinu u okviru primanja i plaćanja, za razliku od ostalih depozita koji su prikazani u neto vrednosti. Plaćanje pravosnažnih presuda u skladu sa članom 40. ZUJFO-a i plaćanje faktura i zahteva za plaćanjem u skladu sa članom 39.2 ZUJFO-a plaća Ministarstvo finansija u skladu sa zahtevima zakonodavstva. Plaćanja se vrše iz različitih ekonomskih kategorija kao rezultat raspoloživih sredstava za isplatu obaveza u skladu sa zahtevima ZUJFO-a.
Kvote za članstvo u MFI-u se ne smatraju troškovima, već promenom oblika imovine i evidentiraju se i prijavljuju relevantnom kodu kao finansijska aktiva.
Subvencionisani krediti znače sporazum potpisan između Ministarstva finansija i budžetske organizacije ili drugog subjekta u javnom sektoru za sredstva subvencionisanih kredita koja su već zadužena od strane Ministarstva finansija kroz ugovor o kreditu.
ZUJFO sadrži neke dodatne zahteve kada se radi o objavljivanju nefinansijske aktive i pasive u napomenama sa objašnjenjem o finansijskim izveštajima, u skladu sa Delom 2 MRSJS-a na osnovu novčane osnove. Aktiva predstavljena u Aneksu 6. se zasniva na ISUFK evidencijama i uključuje aktive iznad 1.000 evra u skladu sa Finansijskim pravilom 02/2013. Spisak nefinansijske aktive prikazan je u neto vrednosti nakon primene stopa amortizacije prema FP-u 02/2013.
10
Aktiva u vrednosti ispod 1,000 evra prikazana je u Aneksu 7, akcije su prikazane u Aneksu 8, pasiva je prikazana u Aneksu 9. i Aneksu 10, nepredviđene obaveze su prikazane u Aneksu 11, broj zaposlenih van platnog spiska prikazan je u Aneksu 15, dok je broj zaposlenih sa ugovorom o posebnim uslugama prikazan u Aneksu 16, a svi ovi Aneksi zasnivaju se na pojedinačnim finansijskim izveštajima prijavljenim od strane budžetskih organizacija. Transakcije između budžetskih organizacija, nazvane „međuresorne transakcije“, nisu konsolidovane u ovim finansijskim izveštajima kako bi se održala konzistentnost informacija prikazanih u pojedinačnim finansijskim izveštajima budžetskih organizacija. Troškovi se kategorišu prema ekonomskoj i funkcionalnoj klasifikaciji Zakona o budžetu, na osnovu Finansijskih statistika Vlade MMF-a (FSV), a FSV verzija je zasnovana na gotovini 2014. Računovodstvene politike su dosledno primenjivane tokom čitavog perioda.
1.3 Subjekat koji izveštava
Finansijski izveštaji predstavljaju finansijsku aktivnost Vlade Republike Kosovo, kao što je navedeno u Zakonu br. 03/L-048 izmenjen Zakonom br. 03/L-221, Zakon br. 04/L-116, Zakon br. 04/L-194, Zakon br. 05/L-063 i Zakon br. 05/L-007 gde su sve budžetske organizacije uključene i konsolidovane i o kojima izveštaj podnosi Trezor na nivou Vlade.
1.4 Plaćanja trećih strana Plaćanja trećih strana se ne smatraju fakturama ili plaćanjima u gotovini, već su to koristi Vlade. Ove isplate su objavljene u okviru kolone Plaćanja trećih lica u Konsolidovanom izveštaju o fakturama i plaćanjima u gotovini.
1.5 Gotovina
Gotovinu čine sredstava koja se uglavnom drže u Centralnoj banci Kosova, komercijalnim bankama, kao i gotovina i ekvivalent gotovine koji se čuvaju u sigurnim depozitima BO-a.
1.6 Nadoknada izdataka (plaćanja) iz prethodne godine Plaćanja vraćena u BRK iz prethodnih godina u tekućoj godini evidentiraju se kao prihodi.
1.7 Izveštajna valuta
Izveštajna valuta je evro (€) dok je objavljivanje državnog duga u SPV(Aneks 18), a kvote u MFI-ovima (Aneks 20) u USD (američki dolar)).
1.8 Izveštajni iznosi Izveštajni iznosi su u jedinicama „000“ (hiljada) evra (€), dok su u aneksima iznosi u evrima (€).
1.9 Datum odobrenja
Izveštaji se odobravaju na datum kada su potpisani od strane ministra finansija i generalnog direktora Trezora.
11
Napomena 2 Porez na dobit preduzeća
Prihodi od poreza na dobit preduzeća za 2018. su iznosili 86,797,000 evra.
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Pretpostavljeni porez (1) 60 0 21
Porez na dobit preduzeća 86,737 75,277 80,797
Ukupno 86,797 75,277 80,817 Napomena: (1) odnosi se na iznos dobijen kao rezultat naplate preostalih obaveza za ovu kategoriju.
Napomena 3 Porez na lični dohodak
Prihodi od poreza na lični dohodak za 2018. iznose 152,820,000 evra.
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Porez poreza na platu po odbitku 97,087 85,635 79,851
Porez na iznajmljivanje i nematerijalnu imovinu 478 596 819
Porez poreza po odbitku, kamata, pravo na imovinu 21,490 18,146 11,187
Ukupno 152,820 136,924 123,982
12
Napomena 4 Porez na imovinu
Tabela u daljem tekstu prikazuje naplaćeni porez na imovinu po opštinama Republike Kosovo .
Štimlje 141 122 162
Gračanica 583 502 473
Dragaš 170 194 192
Prizren 2,197 2,060 2,201
Orahovac 419 303 371
Suva Reka 685 567 697
Mališevo 269 209 282
Mamuša- 29 19 23
Dečane 198 180 222
Đakovica 1,456 1,427 1,564
Istok 321 295 362
Klina 327 270 298
Peć 1,557 1,421 1,563
Junik 65 40 42
Mitrovica 631 578 777
Srbica 222 170 202
Vučitrn 662 578 525
Gnjilane 1,412 1,438 1,799
Kačanik 245 233 281
Kamenica 321 260 267
Novo Brdo 59 61 113
Štrpce 138 104 125
Uroševac 1,736 1,505 2,075
Vitina 330 292 377
Parteš 7 12 21
Elez Han 134 80 105
Klokot 65 44 60
Ranilug 24 25 49
Ukupno 24,196 22,407 25,128
13
Napomena 5 Ostali direktni porezi
Prihodi od ostalih direktnih poreza za 2018. godinu su iznosili 3,692,000 evra.
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Privremeni finansijski izveštaj- PUK 56 - 7
Prihodi od novčanih kazni PUK-a 3,636 3,426 2,187
Ukupno 3,692 3,426 2,194
Napomena 6 Porez na dodatu vrednost
Prihodi od PDV-a za 2018. su iznosili 799,020,000 evra.
Napomena 7 Carinske dažbine Prihodi od naplate carinskih dažbina za 2018. su iznosili 123,747,000 evra.
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Carinske dažbine na uvoz 123,747 125,993 129,970
Uvoz 123,747 125,993 129,970
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Interni PDV 213,131 198,341 179,203
Odloženi PDV - - 90
Prekogranični PDV 585,889 557,776 514,461
Ukupno 799,020 756,117 693,754
14
Napomena 8 Akcize Prihodi od akcize za 2018. su iznosili 418,903,000 evra.
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Akcize na granici 403,472 419,968 390,922
Interna akciza 15,431 12,311 12,374
Ukupno 418,903 432,279 403,296
Napomena 9 Ostali indirektni porezi
Prihodi od ostalih indirektnih poreza za 2018. su iznosili 2,460,000 evra.
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Antidamping zaštitne mere 1,976 330 -
Porezi i ostale carinske dažbine 483 517 372
Ukupno 2,460 847 372
Napomena 10 Povraćaj poreza
Povraćaj poreza za 2018. je iznosio 47,880,000 evra.
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Povraćaj od pretpostavljenog poreza - - 0
Povraćaj od poreza na dobit 0 - 0
Povraćaj od internog PDV-a -39,614 -45,142 -30,134
Povraćaj od poreza poreza na platu po odbitku -1,137 -867 -62
Povraćaj od poreza preduzeća -615 -95 -185
Povraćaj od iznajmljivanja - dobitak u igri na sreću, autorskih prava 0 -112 -1
Povraćaj od korporativnog poreza -2,279 -2,220 -621
Povraćaj od prihoda - novčane kazne PUK-a -4 -3 -2
Povraćaj od akciza -3,410 -7,591 -5,759
Povraćaj od carinskih dažbina -208 -282 -489
Povraćaj od prekograničnog PDV-a -472 -1,028 -1,094
Povraćaj od ostalih carinskih dažbina -141 -244 -35
Ukupno -47,880 -57,583 -38,381
15
Napomena 11 Porezi, takse i ostalo BO-ova –Centralna vlada2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Naknada za registraciju vozila 12,369 15,160 13,887
Putarina 14,864 14,677 13,177
Naknada za izdavanje putnog dokumenta 10,426 6,470 6,050
Naknada za izdavanje ID kartice 3,495 2,826 2,842
Naknada za izdavanje vozačke dozvole 3,063 2,558 3,006
Naknada za registraciju preduzeća 13 16 15
Naknada za parkiranje/kampovanje/rekreaciju na javnom mestu 379 268 320
Naknada za izdavanje opštinske građevinske dozvole 299 97 88
Naknada za izdavanje izvoda rođenih 38 19 16
Naknada za izdavanje venčanog lista 12 5 4
Naknada za izdavanje ostalih potvrda 274 260 211
Naknada za verifikaciju ostalih dokumenata 809 728 977
Ostale administrativne naknade 1,544 1,572 1,162
Naknada za učešće na tenderu - - 501
Sudska naknada 2,743 2,709 2,497
Povraćaj sudske naknade - - (0)
Naknada za izdavanje dozvole za posedovanja oružja 89 84 81
Naknade za izdavanje medicinskih potvrda/vozačkih dozvola 183 155 202
Naknada za državljanstvo 1,029 1,142 1,140
Naknada za zaštitu od požara 99 82 57
Naknada za legalizaciju objekata 88 105 -
Naknada za civilnu upotrebu eksploziva 11 10 11
Ekološka taksa 3,902 3,850 3,458
Taksa za opštinsku dozvolu za životnu sredinu 52 61 51
Naknada za izdavanje vize 59 54 49
Naknada za izdavanje apostila 966 869 287
Saobraćajne kazne 9,868 4,924 4,642
Sudske kazne 3,663 3,576 3,236
Naknada za inspekcije 816 532 433
Carinski prekršaj i novčane kazne 1,001 1,096 906
Kazne za medije - 1 1
Ostale kazne 1,114 1,216 804
Neodređeni prihodi od sudova 233 211 -
Nadokanada štete osiguravajućih kompanija 157 53 42
Prihodi od konfiskacije 107 136 142
Novčane kazne za finansijske institucije 55 310 283
Naknade za izdavanje aktivnih, individualnih licenci 1,614 1,337 1,338
(nastavak na sledećoj strani)
16
Prihodi od izdavanja licence za uvoz duvana 10 9 7
Obrazac prodaje za rimb štand 1 3 5
Prodaja usluga 1,348 1,365 1,408
Različite usluge policije 1,167 853 783
Pridodi od prodaje robe 438 280 210
Službeni list KP 18 30 43
Korišćenje javne imovine 949 1,036 775
Iznajmljivanje javnih objekata 398 306 349
Učešće 8,238 9,108 9,240
Povraćaj učešća studenata (162) (16) (627)
Baneri 629 651 648
Prihodi od prodaje imovine 90 31 27
Naknada za akreditaciju 30 20 29
Prihodi od prodaje otpada 18 9 11
Plaćanja profesionalnih uvoza medicinske opreme za veterinu 6 9 9
Prihodi od prodaje konfiskovane robe 1 1 0
Prihodi od korišćenja vode 637 109 78
Polise osiguranja 5 - -
Evidentiranje kolaterala 652 598 669
Veterinarska inspekcija-unutar zemlje 50 28 24
Inspekcija postrojenja 22 61 76
Higijensko sanitarna inspekcija 424 476 383
(Nastavak na sledećoj strani)
17
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Spoljna carinska kontrola 2,017 2,266 1,832
Fast - carina - - 1
Naknada za sigurnost putnika 2,074 1,848 1,685
Sanitarna inspekcija na granici/ruralnom centru 3 3 3
Fitosanitarna inspekcija na granmici/ruralnom centru 3,386 3,498 3,521
Veterinary inspection at the border / rural centers 1,879 1,803 1,764
Bankarska kamata - 43 -
Prihodi od iznajmljivanja, korišćenja imovine 160 143 90
Ostale fakture 53 75 38
Prihodi od razmatranja žalbi 20 37 117
Prihodi od učešća u izborima 26 25 -
5% prihoda iz PUK-a 17 39 41
Prihodi iz prethodne godine 1,205 729 565
Povraćaj avansa iz prethodne godine 0 1 0
Privremeni račun za izmirenje 23 46 -
Razlika u razmeni valute 9 - -
Ukupno 110,398 103,445 97,172
18
Napomena 12 Porezi, takse i ostalo BO-ova-lokalne samouprave
(nastavak na sledećoj strani)
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Pretpostavljeni porez 0 - 5
Naknada za registraciju vozila 2,868 2,787 2,575
Putarina 620 588 603
Naknada za izdavanje ID kartice - - 0
Naknada za izdavanje vozačke dozvole 10 15 5
Naknada za registraciju poslovanja 316 199 279
Naknada za promenu poslovne aktivnosti - - 78
Naknada za parkiranje/kampovanje na javnom mestu, rekreaciju 535 506 460
Naknada za izdavanje opštinske građevinske dozvole 15,309 18,555 16,830
Naknada za rušenje 11 16 12
Naknada za registraciju nasledstva 1,563 1,508 1,534
Naknada za promenu namene zemljišta 3,760 2,853 1,698
Naknada za izdavanje izvoda rođenih 740 804 1,084
Naknada za izdavanje venčanog lista 223 212 296
Nakanada za izdavanje smrtvonice 46 51 61
naknada za izdavanje ostalih potvrda 1,140 1,048 639
Naknada za verifikaciju različitih dokumenata 207 251 243
Naknada za fotokopiranje dokumenta 12 13 10
Ostale administrativne naknade 716 693 638
Naknada za učešće na tenderu 18 6 2
Povraćaj sudske naknade - 6 -
Naknade za izdavanje medicinskih potvrda/vozačkih dozvola 13 9 6
Naknada za državljanstvo 1 2 1
Naknada za legalizaciju objekata - 121 751
Naknada za zaštitu od požara 0 0 -
Prihodi od prirodnih resursa - - 1
Naknada za obavljenje poslovanja 707 791 638
Potvrda o porezu na imovinu i kopija plana 53 39 -
Ekološka taksa 13 13 (0)
Taksa za opštinsku dozvolu za životnu sredinu 538 328 271
Uklanjanje i odlaganje vozila 70 117 90
Naknade za inspekcije 75 52 63
Ostale naknade 33 34 19
Nadokanada štete osiguravajućih kompanija - 5 0
Kazne za neusklađenost 0 - -
Prihodi od konfiskacije 9 11 8
Novčane kazne za finansijske institucije - - 5
Kazne za obavezno bacanje smeća 4 1 0
Licenca za individualne i slobodne delatnosti 148 202 140
Licenca za mobilnu/uličnu prodaju / kiosk 2 - 3
Licenca za kamenolome i rudnike - 0 2
Licenca za registraciju preduzeća 72 46 46
Licenca za tehnički prijem objekata 101 60 69
Licenca za stručne usluge 2 4 4
19
2018 2017 2016Opis '000 € '000 € '000 €
Licenca za transport robe 10 11 9 Licenca za žetvu 1 1 1 Licenca za služenje alkoholnih pića 32 27 28 Licenca za reklamiranje i objavljivanje na javnoj imovini 195 157 123 Licenca za lov i ribolov - 0 0
Licenca za korišćenje šuma 3 0 - Licenca za trgovinske centre 85 67 65 Građevinska dozvola 0 18 12 Licenca za hotelske i smeštajne objekte 5 4 5 Licenca za usluge privatnog obezbeđenja 19 18 4 Ostale poslovne licence 444 160 258 Prodaja usluga 34 79 1,150 Prihodi od prodaje robe 38 71 52 Službeni list KP-a 0 - 0 Korišćenje javne imovine 3,495 2,091 1,694 Javna imovina za otvorenu trgovinu 133 67 58 Iznajmljivanje trgovinskih objekata 367 377 343 Iznajmljivanje javnih objekata 1,116 754 763 Učešće 4,071 4,010 4,130 Usluge dezinfekcije 29 - - Prihodi od prodaje imovine 191 122 146 Prihodi od prodaje otpada 15 12 14 Prihodi od koncesije 780 (14) 165 Prihodi od iznajmljivanja stambenih objekata 7 8 14 Prodaja usluga - naplata prihoda od otpada 3,291 1,385 - Polise osiguranja 0 0 2 Registracija kolaterala 24 17 16 Inspekcija prehrambenih atrikala 28 20 19 Protivpožarna zaštita i komunalne usluge - 0 0 Prihodi od inspekcije ako se poštuje urbanističko planiranje 53 63 83 Naknada za merenje zemljišta 1,597 1,583 1,423 Veterinarska inspekcija-unutar zemlje 19 17 11 Higijensko sanitarna inspekcija 87 63 48 Inspekcija drumskog saobraćaja 77 135 31 Prihodi od iznajmljivanja, korišćenja imovine 72 73 93 Ostale fakture - - 0 Prihodi iz prošle godine 94 3 Ukupno 46,350 43,348 39,933
20
Napomena 13 Naknada za koncesiju
Naknada za koncesiju tokom 2018. godine je iznosila 8,792,000 evra. U početku, naknada za koncesiju za međunarodni aerodrom u Prištini je bila fiksna, dok je u 2014. godini i dalje bila u procentima prema PPP sporazumu br. PPP-09-001-611.
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Prihod od koncesije 8,792 8,519 7,683
Ukupno 8,792 8,519 7,683
Napomena 14 Naknada za korišćenje mineralnih sirovina
Naknada ili dozvola za korišćenje mineralnih sirovina iz kamenoloma i rudnika za 2018. je iznosila 25,233,000 evra.
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Dozvola za kamenolom i rudnike 25,233 30,570 30,554
Ukupno 25,233 30,570 30,554
Napomena 15 Prihodi od kamate (krediti za JP)
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Kamate od kredita za JP 2,092 2,633 4,652
Ukupno 2,092 2,633 4,652
21
Napomena 16 Spoljno zaduživanje države
Spoljno zaduživanje države za 2018. godinu je iznosilo 11,334,000 evra.
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Fakture- ugovori o kreditu 2,586 105,875 40,251
Spoljni dug-direktno plaćanje* 8,748 2,380 4,437
Ukupno 11,334 108,256 44,687 Shënim (*) Përfshin 765,154 euro e regjistruar në SIMFK nga Ministria e Infrastrukturës si pagesë direkte (disbursim), megjithatë disbursimi nuk
ka ndodhur fare në vitin 2018. Korrigjimi i transaksionit kryhet me efekt ne vitin fiskal 2019.
Napomena 17 Fakture za usluge izdavanja subvencionisanih kredita
Fakture subvencionisanih kredita za otplatu kredita su u iznosu od 8,250,000 evra.
Prihodi od internog državnog (neto) zaduživanja tokom 2018. godine su iznosili 102,434,000 evra. Konkretno, objavljivanje državnog duga nalazi se u Aneksu 20.2
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Fakture izdavanja hartija od vrednosti 102,434 95,301 101,189
Ukupno 102,434 95,301 101,189
22
Napomena 19 Grantovi donatora
Grantovi su dobijeni od različitih donatora koji konkretno navode nameru upotrebe. U nastavku su predstavljeni detalji prihoda za 2018. godinu po donatorima bez plaćanja trećih strana.
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Interni grantovi 649 417 887
Procredit banka - 1 1
Caritas Švajcarska 27 - 7
Ujedinjeni Arapski Emirati 116 - -
Austrijska vlada 36 10 35
Vlada UK 134 127 428
Save the Children 60 77 66
Danska vlada 11 12 7
Holandska vlada - 11 11
Evropska unija 1,234 917 1,305
Francuska vlada 4 - -
Nemačka vlada 258 168 72
Italijanska valda - 9 23
Vlada Luksemburga 10 6 25
Norveška vlada 372 - 216
Japanska vlada 402 317 260
Un-Habitat 2 - 34
Švajcarska vlada 1,848 1,251 1,017
Turska vlada - 11 18
UNDP 54 46 46
Mađarska vlada 60 32 70
UNICEF 14 22 54
USA 87 50 12
GTZ 741 1,685 90
USAID 28 188 131
GLOBAL FUND 33 3 36
Albanska vlada - - 10
Češka republika - 8 -
Savet Evrope 185 172 215
Hrvatska vlada 18 22 -
Ukupno 8,319 8,312 8,735
23
Napomena 20 Depozitni fond
To su prihodi koji se drže u trustu u ime trećih lica i održavaju se kao takvi dok se ne definišu. Ovi prihodi se održavaju u okviru Konsolidovanog fonda Kosova.
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Depoziti igara na sreću 720 1,088 -
Depoziti političkih subjekata - 37 1
Depoziti građana 163 232 -
Depoziti - telo za razmatranje javne nabavke 12 144 118
Depoziti SSK-a 63 582 761
Depoziti posebnih komora 2 3 -
Depoziti zatvorenika 1,486 3 70
Depoziti za plate iz trusta 73 7 -
Depoziti za studentske tokene 56 49 50
PUK- zakup na inventar 1 1 0
Depoziti - KAUVI kompenzaciona šema 600 - -
Depoziti za eksproprijaciju-opštine 302 - 935
Kamata za obveznice u trustu - 81 -
Ukupno 3,612 2,481 2,059
Napomena 21 Povraćaj kredita od strane javnih preduzeća
Povraćaj kredita od strane javnih preduzeća za 2018. godinu iznosio je 10,876,000 evra.
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Povraćaj glavnice od strane KEK-a 10,876 6,716 2,557
Ukupno 10,876 6,716 2,557
24
Napomena 22 Namenski prihodi
Namenski prihodi tokom 2018. godine su iznosili 10,493,000 evra.
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Kosovska agencija za privatizaciju 6,494 6,112 6,312
Agencija za usluge vazdušne navigacije 3,999 3,279 2,706
Ukupno 10,493 9,390 9,018
Napomena 23 Jednokratno finansiranje PUK-a
Namenski prihodi tokom 2018. godine su iznosili 86,146,000 evra.
Shënim (*) Përfshin 765,154 euro e regjistruar në SIMFK nga Ministria e Infrastrukturës si pagesë direkte (disbursim), megjithatë disbursimi nuk ka ndodhur fare në vitin 2018. Korrigjimi i transaksionit
U 2018. godini, javni dug i otplate kredita izvršeni su iz subvencionisanih kredita u iznosu od 40,741,000 evra. 30.1 Isplata javnog duga iznosila je 32,485,000 evra.
Opis 2018 2017 2016
€ '000 € '000 € '000
Glavnica 15,676 52,393 60,546
Kamata eksternog duga 10,115 9,695 9,231
Kamata internog duga 6,694 6,674 7,912
Ukupno 32,485 68,762 77,689
30.2 Isplata javnog duga za subvencionisane kredite iznosila je 8,256,000 evra.
Napomena 31 Članarina za MFI-ove Tokom 2018. godine nije bilo plaćanja u ime članstva u međunarodnim finansijskim institucijama, međutim, što se tiče kvota/akcija, 1,741,399 evra je preneseno u MFI-ove, koje su prikazane u Tabeli 3 i Napomeni 36. Ova transakcija predstavlja promenu u obliku sredstava (iz gotovine u finansijskom instrumentu - kvote/akcije). Stanje akcija/kvota Kosova u MFI-u, prema podacima na dan 31.12.2018, prikazano je u Aneksu 21.
2018 2017 2016
Opis € '000 € '000 € '000
Članstvo u MFI-ove - - 717 Ukupno - - 717
Opis 2018 2017 2016
€ '000 € '000 € '000
Subvencionisani krediti-glavnica6,347 6,235 5,446
Subvencionisani krediti-kamata1,902 1,970 1,591
Ostali porezi i naknade 7 340 472
Ukupno 8,256 8,546 7,509
33
Napomena 32 Povraćaj sredstava iz depozitnih fondova
U nastavku se nalazi sažetak sredstava vraćenih tokom 2018. godine. Ove isplate se ne uzimaju u obzir u procesu raspodele budžeta jer su to povraćaji sredstava koja se čuvaju u trustu. Ukupno je 1,890,000 evra vraćenih sredstava.
2018 2017 2016
Opis € '000 € '000 € '000
Depoziti igara na sreću - - 95
Depoziti građana - - 338
Depoziti posebne komotre - - 20
Depoziti za plate iz trusta 1,493 114 204
Deoziti političkih partija 40 - -
Depoziti Kosovske agencije za imovinu 53 12 13
Depoziti za eksproprijaciju - opštine 157 789 -
Kamata obveznica iz trusta 81 - -
Kreditni garantni fond - - 1,000
Povraćaj donacija 67 100 165 Ukupno 1,890 1,014 1,835
Napomena 33 Gotovina – finansijska sredstva
Kao što je prikazano u konsolidovanom izveštaju o novčanom toku i bilansu stanja (izveštaj 3), na dan 31. decembra 2018. godine, ukupan iznos finansijskih sredstava Budžeta Republike Kosovo bio je 387,87 miliona evra:
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Ukupno sredstava 387,874 357,760 271,204
Neraspodeljena sredstva (301,693) (292,196) (212,759)
Namenska sredstva 86,182 65,564 58,446
Namenska sredstva
Sredstva iz namenskih grantova donatora 41 8,366 6,837 7,280
Prenesena sredstva iz sopstvenih izvora 42 48,240 32,880 27,156
Trust fond za razvoj 43 11,437 10,321 10,058
Namenski prihodi PUK-a 44 1,706 803 841
Ostalo 45 16,432 14,722 13,109
86,182 65,564 58,446 Unutar ukupnih sredstava postoje i nepotrošena sredstva za određene namene, koja uključuju:
- Namenska donatorska sredstva u iznosu od 8,37 miliona evra, - Sopstveni prihodi preneseni u iznosu od 48,24 miliona evra, - Trust fond u iznosu od 11,44 miliona evra, - Namenski prihodi (KPA i ANSA) u iznosu od 1,7 miliona evra, - Trust fondovi u iznosu od 16,43 miliona evra.
34
Napomena 34 Upoređivanje budžeta
Raspodele početnog budžeta bile su predmet različitih aranžmana tokom godine. Ovi propisi se zasnivaju na
zakonskim ovlašćenjima datim u ZUJFO-u i opisani su u izveštaju o budžetu i Aneksima 2. i 3.
Ndryshimet e paraqitura janë te shprehura ne vlerën neto, dhe prezantojnë lëvizjet e lejuara ndërmjet kategorive sipas
LMFPP si dhe ligjit vjetor te buxhetit, në total arrijnë vlerën prej 49.2 milion Euro. Kontributin më të madh në këto
ndryshime nga buxheti fillestar vijnë nga ndarjet nga të hyrat vetanake të bartura në vlerë prej 32.9 milion Euro, pasuar
nga ndryshimet per garantët e përcaktuara te donatorëve në vlerë prej 13.0 milion Euro dhe ndryshimet sipas LMFPP-së/1
në vlerë prej 3.2 milion Euro, analizuar sipas kategorive të shpenzimeve kemi gjendjen si në vijim:
- Pagat dhe rrogat janë rritur për rreth 1.7% kryesisht për zbatimin e vendimit te qeverise per rritjen e pagave për
disa sektorë qeveritar (kontributi te ndryshimet sipas LMFPP-së/1; te ndarjet nga të Hyrat vetanake dhe ndarjet
prej Granteve te përcaktuara nga donatorët)
- Mallrat dhe shërbimet janë rritur afër 10% per shkak te nevojës per te mbuluar kërkesat nga OB sa i përket disa
kategorive si psh. barna mjekësore, (kontributi te ndryshimet sipas LMFPP-së/1; te ndarjet nga të Hyrat vetanake
dhe ndarjet prej Granteve te përcaktuara nga donatorët
- Subvencionet dhe transfere janë rritur per te efektit nga skemave sociale te MPMS (kontributi te ndryshimet sipas
LMFPP-së/1; te ndarjet nga të Hyrat vetanake dhe ndarjet prej Garantëve te përcaktuara nga donatorët
- Shpenzime kapitale janë ndryshuar nga njëra anë për mos realizimin i disa projekteve kapitale, të kundërvepruar me rritje te pjesa e ndarjeve nga të Hyrat vetanake në vlerë prej 26.7 milion Euro dhe ndarjet prej Granteve te përcaktuara nga donatorët në vlerë prej 4.6 milion Euro. Për me shumë detale tabela në vijim:
2018
Raspodela početnog budžeta (Zakon o
budžetu, Tab. 2)
Promene u skladu sa
ZUJFO-om/1
Promene u sopstvenim prihodima
Promene u grantu
donatora
Raspodela
konačnog budžeta ISUFK-a
(2)
Promene početnog budžeta
Opis € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 € '000
Plate 590,077 6,801 2,225 1,098 600,202 1.7%
Roba i usluge 237,586 14,956 2,794 6,017 261,353 10.0%
Ukupno 2,146,645 3,228 32,937 13,049 2,195,859 2.3%
Napomena (1) uključuje promene u skladu sa članovima 29, 30 i 31. ZUJFO-a
Napomena (2) Në aneksin 1 dhe 2 të buxhetit nuk janë përfshirë pranimet dhe pagesat nga grantet e përcaktuara të donatorëve.
Napomena (3) Rezerva është rritur për 3.06 milionë euro gjatë vitit 2018 sipas LMFPP/1, nga 4.8 milionë euro në 7.86 milionë euro, ndërsa ne
tabele paraqitet efekti neto për shkak të rishpërndarjes ne kategori ekonomike, siç paraqitet në aneksin 14.
Napomena (4) Përfshihen ndarjet buxhetore nga tabela 1 e Ligjit të Buxhetit.
35
Napomena 35 Sredstva u Centralnoj banci Kosova
Vlada upravlja sredstvima putem jedinstvenog računa trezora (JRT). Ogroman deo računa se održava u Centralnoj banci Kosova (CBK). Sledi spisak računa sa završnim bilansom od 31.12.2018.
2018. 2017. 2016. Broj računa Naziv računa `000 evra `000 evra `000 evra
`100040007000XXXX Glavni račun - BK 313,120 283,652 151,695 `100040007000XXXX Račun oročenog depozita - - 50,000 `100040007000XXXX KAP- Privatizacija, administrativna taksa 964 - 47 `100043007000XXXX Penzije i socijalne šeme 2,837 2,324 1,959 `100043007000XXXX Plate manjina u Trust-u 1,046 1,051 1,165 `100040007000XXXX Novčane kazne protiv finansijskih institucija 324 269 4 `100043007000XXXX Kosovska agencija za imovinu KAI 449 502 458 `100043007000XXXX Iznajmljivanje bez vlasništva KAUVI 195 194 194 `100043007000XXXX Plate civilnih službenika 308 288 101 `100040007000XXXX Trust fond- SO Priština 1,507 1,512 1,567 `100040007000XXXX Trust fond- SO Prizren 322 457 1,047 `100040007000XXXX Izdavanje hartija od vrednosti 3,350 506 574 `100043007000XXXX Depoziti KPVCA-a 128 128 128 `100043007000XXXX PUK nadoknade 37 466 145 `100043007000XXXX Trust fondovi - KC Dubrava 143 138 137 `100040007000XXXX Trust fondovi - SO Srbica 0 0 0 `100043007000XXXX Centar za pritvor - Lipljan 22 20 18 `100040007000XXXX Agencija za upravljanje konfisk. ili zaplenjenom imovinom 1,170 1,034 1,209 `100040007000XXXX FSR AE likvidacija fin. sistema 46,000 46,000 46,000 `100043007000XXXX Centar za pritvor - Prištine 0 0 0 `100043007000XXXX Centar za pritvor - Prizren 17 13 19 `100043007000XXXX Trust fond - CC Lipljan 6 7 12 `100043007000XXXX Centar za pritvor- Peć 10 8 6 `100043007000XXXX Centar za pritvor - Gnjilane 12 8 11 `100043007000XXXX Trust fondovi- KC Smrekovnica 13 10 11 `100043007000XXXX Centar za pritvor - Mitrovica 7 8 13 `100043007000XXXX Zatvor visoke sigurnosti u Gerdovc 57 61 43 `100040007000XXXX Državna agencija za zaštitu ličnih podataka - - 1 `100040007000XXXX Trust fondovi od eksproprijacije 278 288 454 `100040007000XXXX Prodaja stanova javnim centralnim institucijama 239 229 219 `100040007000XXXX Ministarstvo inostranih poslova - 2 - `100040007000XXXX Tarife državnih garancija RK-a 458 348 158 `100040007000XXXX Suficit likvidacionih fondova KAP-a - 326 - `100040007000XXXX Trust fondovi Dragaš 39 47 - `100040007000XXXX Trust fondovi Suva Reka 11 11 - `100040007000XXXX Agencija za usluge vazdušne navigacije 691 - -
`100040007000XXXX Sistem za naknadu štete KAUVI-a/Trust fondovi 600 - -
`100040007000XXXX Trust fond Đakovica 108 - -
`100040007000XXXX Trust fond Vučitrn 79 - -
`100040007000XXXX Trust fond Kačanik 58 - -
`100040007000XXXX Trust fond Štimlje 58 - -
Ukupan fond BRK-a 374,663 339,906 257,393
36
Napomena 36 Kvote/deonice u MFI-u
Tokom 2018. godine, što se tiče kvota/deonica, 1,741,399 evra je prebačeno MFI-u. Ova transakcija predstavlja promenu u obliku aktive (iz gotovine u finansijski instrument - kvote/deonice) i ne priznaje se kao trošak u svrhu izveštavanja. Stanje deonica/kvota Kosova u MFI-u, prema podacima na dan 31.12.2018, prikazano je u Aneksu 21.
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Kvote u MFI-ovima 1,741 - -
Ukupno 1,741 - -
Napomena 37 Trust fond za razvoj
Napomena 38 Gotovina u tranzitu
To je novac primljen preko Komercijalnih banaka kao prihod od 2018. godine, ali koji od 31. decembra 2018. godine nije prebačen na račun Trezora u CBK-u. Iznos gotovine u tranzitu je detaljno prikazan u sledećoj tabeli.
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Raiffeisen banka 382 2,401 852
Privatna poslovna banka 89 242 204
NLB banka 1,303 3,292 3,518
Nacionalna trgovinska banka 1,238 882 579
ProCredit banka 266 1,883 901
Ekonomska banka 502 791 672
TEB banka 244 670 645
Ziraat banka 7 0 0
Ukupno 4,031 10,179 7,371
Napomena 39 Računi ambasada Republike Kosovo
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Trust fond za razvoj 4,514 5,047 4,125
Gjithsej 4,514 5,047 4,125
37
To su računi otvoreni u komercijalnim bankama u zemljama u kojima je Vlada Republike Kosovo otvorila svoje ambasade, na osnovu Administrativnog uputstva o računima ambasada, koji se održavaju radi pružanja bankarskih usluga ambasadama i konzulatima u tim državama. Bilans sredstava na ovim računima prikazan je
u sledećoj tabeli.
2018 2017 2016
Naziv '000 € '000 € '000 €
Konzulat u Kanadi 5 - -
Ambasada u Ujedinjenim Arapskim Emiratima 18 - -
Ambasada u SHBA 13 49 33
Ambasada u Albaniji 12 14 16
Ambasada u UK 17 72 57
Ambasada u Belgiji 17 26 33
Ambasada u Nemačkoj 13 21 16
Ambasadau Švajcarskoj 40 17 18
Ambasada u Francuskoj 24 26 13
Ambasada u Austriji 27 24 25
Ambasada u Italiji 10 39 24
Ambasada u Turskoj 9 11 13
Ambasada u Hagu- Holandija 6 5 15
Konzulat u Nju Jorku 62 49 55
Ambasada nu Hrvatskoj 12 5 0
Ambasada Švedskoj 13 57 21
Ambasada u Bugarskoj 12 20 24
Ambasada u Budimpešti 0 20 19
Ambasada u Sloveniji 15 7 10
Konzulat u Frankfurtu 290 109 193
Konzulat u Štutgartu 81 119 138
Konzulat u Ženevi 61 41 36
Konzulat u Cirihu 117 93 7
Ambasada u Makeodniji 1 5 (9)
Ambasada u Saudijskoj Arabiji 5 2 -
Ambasada u Češkoj Republici 9 11 1
Konzulat u Strazburu 27 15 1
Konzulat u Istambulu 21 24 12
Ambasada u Australiji 33 14 21
Konzulat u Milanu 9 22 10
Ambasada u Crnoj Gori 4 7 10
Konzulat u Minhenu 37 48 62
Ambasada nu Japanu - 2 -
Ambasada u Kanadi 16 0 43
Konzulat u Ajovi (0) 28 16
Ambasada u Beogradu 0 - -
Ambasada u Senegalu 20 44 -
Ambasadea u Panami - - -
Konzulat u Danskoj 3 0 -
Konzulat u Albaniji 14 - -
Ukupno 1,074 1,045 929
38
Napomena 40 Gotovina (blagajna)
Ovaj iznos predstavlja sitnu gotovinu kojom upravljaju budžetske organizacije i koja nije utrošena ili deponovana na glavni račun u CBK-u do 31.12.2018.
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Sitna gotovina 1,851 1,385 1,084
Ukupno 1,851 1,385 1,084 U daljem tekstu možete videti i budžetske organizacije koje upravljaju tim sredstvima:
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Kancelarija predsednika 1 - 15
Kancelarija premijera 77 49 80
Ministarstvo finansija 12 12 11
Ministarstvo javne uprave 0 - 7
Ministarstvo poljoprivrede, šumararstva i rur. razv. 1 5 2
Ministarstvo trgovine i industrije 6 9 17
Minsitarstvo za infrastrukturu 14 13 12
Ministarstvo zdravstva 722 522 126
Ministrarstvo kulture, omladine i sporta 22 18 24
Ministrarstvo obrazovanja, nauke i tehn 8 8 34
Ministarstvo rada i socijalne zaštite 66 65 76
Ministarstvo ž.sredine i prost. Planiranja 1 - 13
Ministarstvo za povratak i zajednice - - (0)
Minsit. administr. lokalne samouprave 7 11 11
Ministarstvo za ek. Razvoj 4 - 1
Minist. unutrašnjih poslova 69 66 68
Ministarstvo pravde 2 1 7
Ministarstvo inostranih poslova 498 369 312
Ministarstvo za Kosovske bezbednosne snage 0 - 30
Ministarstvo za evropske integracije 10 10 27
Ministarstvo dijaspore 26 7 12
Ministarstvo regionalnog razvoja 2 - -
Ministarstvo za inovacije i preduzetništvo 1 - -
Univerzitetska bolnička i klinička služba 0 225 240
Nezavisna komisija za rudnike i minerale - - 7
Akademija nauke i umetnosti 0 - 0
Fond za obnovu 2 2 2
Agencija za borbu protiv korupcije - - 2
Regulatorna kancelarija za energetiku 1 - -
Univerzitet u Prištini 0 50 58
Ustavni sud Kosova 227 84 57
Kosovski savet za kulturno nasleđe - - 0
Izborni panel za žalbe i predstavke 0 - 0
Nezavisni nadzorni odbor za CSK - - 1
Državni tužilac 1 2 0
Agencija za usluge vazdušne navigacije - - 11 (nastavak na sledećoj strani)
39
2018 2017 2016
Opis '000 € '000 € '000 €
Centar za informisanje o finansijama 2 2 2
Regularorni autoritet za usluge voda - - 2
Regulatorna kancelarija za železnice 1 1 9
Autoritet civilnog vazduhoplovstva Kosova - - 1
Nezavisna komisija za medije - - 3
Centralna izborna komisija (0) - -
Institucija Ombudsmana - - (43)
Kosovski institut za pravosuđe - - 2
Pravosuđe Kosova - - 11
Kosovska agencija za imovinu 3 - (0)
Glogovac (0) 4 (0)
Kosovo Polje - (4) -
Obilić - - (3)
Podujevo 1 2 5
Priština (1) (1) (1)
Gračanica - - -
Štimlje - - (0)
Prizren - - 10
Orahovac 2 2 2
Suva Reka 0 2 1
Mališevo (0) - -
Mamuša 3 5 5
Đakovica (0) (10) (11)
Istok 0 - 0
Klina (0) 1 1
Peć 1 5 4
Leposavić 5 5 5
Mitrovica 3 3 4
Srbica 3 3 3
Vučitrn 0 1 2
Severna Mitrovica - - 0
Gnjilane 1 1 2
Kačanik 1 1 1
Kamenica - - -
Novobrdo 1 (3) (1)
Štrpce - 0 0
Uroševac 0 - 0
Vitina - - (1)
Parteš 11 8 6
Elez Han - - -
Klokot 11 11 9
Neodređeno 34 19 93
Ukupno 1,851 1,583 1,385
40
Napomena 41 Grantovi donatora
Grantovi donatora mogu se potrošiti u skladu sa uslovima sporazuma o grantu. Detaljniju analizu bilansa donatorskih sredstava možete pronaći u Aneksu 3.
Kod Naziv 2018 2017 2016
'000 € '000 € '000 €
1 Bilans prenesenih grantova 6,837 7,280 10,160
2 Primljeni grantovi 8,497 8,698 11,989
3 - od kojih su direktna plaćanja 178 386 3,255
4 Kamate na grantove - - -
5 Kamata i EU portfolio prodaja - - -
6=(2+4+5) Ukupno primljeno 8,497 8,698 11,989
7=(6+1) Ukupno primljeno 15,334 15,978 22,150
8 Rashodi po osnovu grantova 6,900 9,041 14,704
9 -od kojih direktna plaćanja 178 386 3,255
10 Povraćaj na grantove 67 100 165
11=(8+10) Ukupne isplate 6,968 9,141 14,869
11=(7-11) Bilans koji će se preneti 8,366 6,837 7,280
Napomena 42 Sopstveni prihodi
Sopstveni prihodi koji se prenose predstavljaju naplaćene i neiskorišćene prihode od strane opština (44,308,215 evra) i centralnih budžetskih organizacija (3,931,357 evra) do 31.12.2018. Detalji o sopstvenim prihodima koje treba preneti u 2018. godini dati su u Aneksu 5.
Napomena 43 Trust fonda za razvoj
Iznos od 11,437,000 evra je na ime fonda za razvoj koji će biti prenet u 2018. godini.
Opis 2018 2017 2016
'000 € '000 € '000 €
1 Preneseno iz 2017 10,321 10,058 8,541
2 Prihodi iz TFR-a 1,663 2,272 4,125
3=1+2 Ukupno 11,984 12,330 12,666
4 Isplate za 2018. (547) (2,009) (2,608)
5=4-3 Ukupno preneseno u 2019. 11,437 10,321 10,058
41
Napomena 44 Namenski prihodi
Preneseni iznos u 2018. godini iznosi 1,706,000 evra.
Naziv 2018 2017 2016
'000 € '000 € '000 €
1 Bilans prenesen iz 2017 803 841 856
2 Namenski prihodi 10,493 9,390 9,018
3=1+2 Ukupno 11,296 10,232 9,874
4 Isplata za 2018 (9,590) (9,428) (9,032)
5=4-3 Ukupni transferi za 2019. 1,706 803 841
Napomena 45 Ostali fondovi
Ostala fondovi su Trust fondovi. Sledeća tabela daje detalje o sastavu fonda.
2018 2017 2016
Opis Napomena '000 € '000 € '000 €
Depoziti igara na sreću (1) 5,016 4,296 3,209
Depoziti- telo za razmatranje nabavki 378 366 223
Depoziti građana 1,166 1,003 771
Depoziti SSK-a (2) 4,062 4,000 3,418
Depoziti Posebne komore 60 58 55
Depoziti političkih subjekata - 40 3
Depoziti za plate iz trust-a (3) 713 742 802
Depoziti zatvorenika (4) 289 273 269
Depoziti- Studentski tokeni 314 258 208
Renta – Kosovska agencija za imovinu 450 503 450
Depoziti KAP-a 121 121 133
KAP - Inventar 193 192 192
Depoziti – Sistem za naknadu štete KAUVI-a 600 - -
Fond za kreditne garancije - - -
Tarife za državne garancije RK-a 458 348 158
Obveznica sa kamatnom stopom - 81 -
Depoziti NKRM-a 35 10 -
Depoziti za eksproprijaciju- Opštine 2,578 2,432 3,221
Ukupno 16,432 14,722 13,109
Neke napomene sa objašnjenjem: (1) Depoziti igara na sreću– su depoziti koji su isplaćeni prema zakonodavstvu o igrama na sreću (2) Depoziti SSK-a– su sredstva deponovana od strane sudova koja su isplatila treća lica u ime ostvarenja njihovih prava. (3) Depoziti za plate iz trusta – Vlada je donela odluku za otvaranje računa u Trust-u za odbijene ( vraćanje) plate. (4) Depoziti zatvorenika – predstavljaju novac koji se deponuje za zatvorenike na odgovarajućim bankarskim računima po zatvorima u regionima Kosova koja se zatim vraćaju zatvorenicima nakon njihovog oslobađanja iz zatvora.
42
ANEKS Br.1 Tabela budžetskog deficita za 2018.
U skladu sa zahtevima ZUJFO-a, član 46, stav 1, sledeća tabela prikazuje planiranje i usklađenost ograničenja deficita u skladu sa zakonodavstvom na snazi, odnosno članom 22/A ZUJFO-a, kao i tabelom 1 Zakona br. 06/L-020 o budžetu Republike Kosovo. Realizacija deficita od 1% je pokazatelj da je Vlada Republike Kosovo u potpunosti poštovala dozvoljenu granicu deficita (2%), kao i planiranu granicu (1.8%).
Izveštaj o budžetskom deficitu za 2018. godinu
Početni budžet
2018 I 2018
1. Budžetski prihodi 1,828,425 1,776,706
Prihodi od poreza (1) 1,653,425 1,623,225 Povraćaj poreza (46,000) (47,880) Neporeski prihodi 202,000 192,865 od kojih: Naknada za korišćenje mineralnih sirovina 9,000 8,792 od kojih: Rudna renta 33,000 25,234
Grant za podršku budžetu 7,000 -
Grantovi donatora 12,000 8,497
2. Budžetski rashodi 2,092,481 1,937,105
Plate i zarade 590,077 591,915 Roba i usluge 265,239 250,200
od kojih: komunalne usluge 27,653 23,439 Subvencije i transferi 525,984 558,043 Kapitalni rashodi 694,380 530,046
od kojih: kapitalni rashodi iz klauzule o investicijama 62,000 - od kojih: Likvidna sredstva od strane KAP-a 86,000 83,562
4. Ukupni deficit/suficit (287,253) (177,215) 5. Isključeni troškovi iz Fiskalnog pravila (2): 165,000 112,483
Troškovi iz prenetih sopstvenih prihoda 6,000 19,331 Troškovi KAP-a i vazdušne navigacije 11,000 9,590 Likvidna sredstva od strane KAP-a 86,000 83,562 Troškovi finansirani iz Klauzule o investicijama i KAP-a 62,000 -
6. Ukupni deficit pod fiskalnim pravilom (6=4+5) (122,253) (64,732)
7. Ukupni deficit/suficit u % -1.8% -1.0%
(1) To uključuje i planiranje naplate jednokratnih prihoda od naplate poreskog duga (u iznosu od 4 mil. evra) i jednokratnih prihoda od dugova DP-a (u iznosu od 4 mil. evra). (2) Na osnovu definicije fiskalnog pravila iz člana 12. Zakona br. 04/L-194 i člana 7. Zakona br. 05/L-063, odnosno člana 22. /A ZUJFO-a.
Lokalni nivo - Ukupno 491,282,772 530,749,116 466,867,071 27,877,916 88%
Otplata duga 47,664,000 47,664,000 42,631,000 - 89%
Ukupno 2,128,144,842 2,164,309,795 1,972,836,095 70,745,384 91% Napomena: Budžet i Plaćanja za donatorske grantove i sredstva u dobroj veri nisu uključeni.
67
ANEKS br. 4 Izveštaj o donatorskim namenskim grantovima 2018
Izvor sredstava
Opis Početno stanje 2018
Prihodi 2018
Rashodi 2018
Povraćaj 2018
Direktna plaćanja
2018
Bilans za transfer
2019
a b c d e f=a+b-c-d+e
0 Nije navedeno 700 - - - - 700
31 Grant domaćih donatora 715,070 648,678 491,505 4,143 - 868,101
32 Ostali strani grantovi 0 182,017 122,393 1,154 - 58,471
Napomena (*)U 2015. godini, KEK-ova otplata kredita je restrukturisana novim uslovima i definicijama, u kom slučaju je otplata kredita počela prema uslovima Ugovora.
71
Aneks br.7 Izveštaj o nefinansijskim sredstvima budžetskih organizacija sa vrednošću iznad 1,000€ Centralni nivo
Kod Budžetska organizacija Konačna kupovna vrednost Opis Neto knjigovodstvena vrednost
101 Skupština 12,277,722 6,471,013 5,806,709
102 Kancelarija predsednika 3,499,487 3,476,415 23,072
104 Kancelarija premijera 14,059,923 7,080,662 6,979,262
207 Ministarstvo kulture, omladine i sporta 1,500 3,500 -
208 Ministarstvo obrazovanja, nauke i tehnologije 50,060 187,180 268,001
209 Ministarstvo rada i socijalne zaštite 282,629 398,253 202,750
210 Ministarstvo životne sredine i prostornog planiranja 2,330,000 1,812,000 986,055
211 Ministarstvo za zajednice i povratak - - -
212 Ministarstvo administracije lokalne samouprave - - -
213 Ministarstvo za ekonomski razvoj - - -
214 Ministarstvo unutrašnjih poslova 7,012,948 435,156 272,110
215 Ministarstvo pravde - - 201,863
216 Ministarstvo spoljnih poslova - - -
217 Ministarstvo odbrane - S/R S/R
218 Ministarstvo za evropske integracije - S/R 16,159
219 Ministarstvo dijaspore - - -
220 Univerzitetska bolnička i klinička služba Kosova 42,000 43,851 35,777
221 Ministarstvo regionalnog razvoja - -
222 Ministarstvo za inovacije i preduzetništvo - - -
230 Regulatorna komisija za javne nabavke - - S/R
231 Akademija nauka i umetnosti Kosova - - -
235 Regulatorni autoritet za elektronske i poštanske komunikacije 1,513,000 1,128,645 271,000
236 Agencija za borbu protiv korupcije - - -
238 Regulatorna kancelarija za energiju Kosova 47,879 46,243 13,860
239 Kosovska agencija za privatizaciju 2,281 2,265 3,129
240 Telo za razmatranje nabavki 296,000 261,000 216,000
241 Agencija za besplatnu pravnu pomoć - S/R -
242 Univerzitet u Prištini 81,650 64,850 -
243 Ustavni sud of Kosovo - S/R -
244 Autoritet Kosova za Konkurenciju - - -
245 Obaveštajna agencija Kosova - - -
246 Savet Kosova za kulturno nasleđe - - -
247 Izborni panel za žalbe i predstavke 21,940 186,000 39,000
249 Nezavisni nadzorni odbor civilne službe Kosova - - -
250 Tužilački savet Kosova 1,400 - -
251 Državna agencija za zaštitu ličnih podataka - - 1,000
253 Agencija za upravljanje memorijalnim kompleksima of Kosovo - - -
254 Agencija za usluge vazdušne navigacije 602,633 468,000 410,000
302 Nacionalna kancelarija za reviziju - - S/R
313 Regulatorna kancelarija za vode i otpad 240,542 426,537 187,412
314 Regulatorni organ za železnice - - -
317 Autoritet civilnog vazduhoplovstva Kosova 315,460 261,384 240,426
318 Nezavisna komisija za rudnike i minerale 25,868,147 3,646,183 2,863,981
319 Nezavisna komisija za medije 604,530 545,239 290,371
320 Centralna izborna komisija 6,349 - -
321 Institucija Ombudsmana - - 4,000
322 Akademija pravde S/R - -
328 Sudski savet Kosova 140,000 159,000 161,000
329 Kosovska agencija za upoređivanje i verifikaciju imovine - 3,000 2,000
Ukupno 462,008,463 377,127,395 371,241,907
Informacije u ovom izveštaju su konsolidovane iz pojedinačnih finansijskih izveštaja budžetskih organizacija. Napomena: Potraživanja od kupaca predstavljaju obaveze privrednih subjekata prema PAK-u u iznosu od 375 miliona evra i carini u iznosu od 43 miliona evra.
78
Lokalni nivo
Kod Budžetska organizacija 2018 2017 2016
611 Glogovac 3,262,780 2,427,920 1,606,300
612 Kosovo polje 3,480,000 3,032,000 3,526,273
613 Lipljan 4,346,000 3,966,000 3,319,000
614 Obilić 1,099,340 1,064,069 1,145,777
615 Podujevo 7,367,912 7,230,448 6,388,619
616 Priština 45,117,657 46,094,522 47,088,000
617 Štimlje 455,000 398,000 458,305
618 Gračanica 3,128,040 2,786,420 2,434,000
621 Dragaš 1,832,000 1,752,000 1,762,000
622 Prizren 18,932,000 17,063,000 15,568,000
623 Orahovac 2,115,000 2,151,000 2,074,000
624 Suva Reka 4,331,000 4,047,000 4,446,000
625 Mališevo 2,087,000 1,950,706 1,842,000
626 Mamuša 148,000 133,000 118,000
631 Dečan 1,509,000 1,385,000 1,264,000
632 Đakovica 8,873,000 8,505,712 7,470,431
633 Istok 1,069,080 1,189,600 S/R
634 Klina 2,093,000 1,923,000 1,674,000
635 Peć 17,635,880 16,282,110 15,247,000
636 Junik 190,000 192,000 170,000
641 Leposavić - S/R S/R
642 Mitrovica 8,418,000 7,500,000 8,252,000
643 Srbica 1,164,000 1,151,000 1,039,000
644 Vučitrn 3,257,284 2,989,680 2,746,000
645 Zubin Potok - - S/R
646 Zvečan - - S/R
647 Severna Mitrovica - - S/R
651 Gnjilane 10,437,560 9,595,680 S/R
652 Kačanik 1,383,210 1,280,710 1,289,001
653 Kamenica 2,050,430 2,018,000 1,660,000
654 Novo Brdo 307,959 241,449
655 Štrpce 2,122,000 1,844,178 1,664,000
656 Uroševac 8,303,920 8,061,260 6,988,000
657 Vitina 2,012,213 1,921,000 1,922,000
658 Parteš 97,541 20,036 168,342
659 Elez Han 522,000 515,000 451,000
660 Klokot 519,026 487,619 472,646
661 Ranilug 335,270 289,220 253,001
Ukupno lokalni nivo 169,694,143 161,554,850 144,748,145
Ukupno 631,702,606 538,682,245 515,990,051
Informacije u ovom izveštaju su konsolidovane iz pojedinačnih finansijskih izveštaja budžetskih organizacija.
79
ANEKS br. 11 Izveštaj o neizmirenim obavezama prema budžetskim organizacijama Centralni nivo
Kod Opis 2018 2017 2016
101 Skupština of Kosovo 79,940 51,118 133,467
102 Kancelarija predsednika 180,137 51,061 104,124
216 Ministarstvo spoljnih poslova 18,309 385,623 47,687
217 Ministarstvo odbrane 169,304 196,067 462,578
218 Ministarstvo za evropske integracije 21,894 30,212 16,159
219 Ministarstvo dijaspore 9,000 4,417 9,000
220 Univerzitetska bolnička i klinička služba Kosova 2,428,000 2,680,973 2,039,509
221 Ministarstvo regionalnog razvoja 3,580 1,865 -
222 Ministarstvo za inovacije i preduzetništvo 197,499 - -
230 Regulatorna komisija za javne nabavke 1,629 1,137 763
231 Akademija nauka i umetnosti Kosova 3,000 3,000 4,000
235 Regulatorni autoritet za elektronske i poštanske komunikacije 164 5,000 310
236 Agencija za borbu protiv korupcije - 1,904 3,000
238 Regulatorna kancelarija za energiju Kosova 9,404 8,054 11,079
239 Kosovska agencija za privatizaciju 56,386 62,490 15,678
240 Telo za razmatranje nabavki 9,712 7,946 5,710
241 Agencija za besplatnu pravnu pomoć 10,823 9,748 5,110
242 Univerzitet u Prištini 976,340 1,973,210 1,353,263
243 Ustavni sud of Kosovo 15,117 6,682 5,556
244 Autoritet Kosova za Konkurenciju 2,890 596,080 S/R
245 Obaveštajna agencija Kosova 206,000 34,304 18,000
246 Savet Kosova za kulturno nasleđe 555 454 797
247 Izborni panel za žalbe i predstavke 625 1,107 1,000
249 Nezavisni nadzorni odbor civilne službe Kosova 10,357 3,000 4,000
250 Tužilački savet Kosova 234,415 230,620 295,752
251 Državna agencija za zaštitu ličnih podataka 1,720 1,000 1,000
253 Agencija za upravljanje memorijalnim kompleksima of Kosovo 36,058 35,004 15,919
254 Agencija za usluge vazdušne navigacije 86,858 65,458 914,368
302 Nacionalna kancelarija za reviziju 16,044 17,000 14,000
313 Regulatorna kancelarija za vode i otpad 839 1,395 6,837
314 Regulatorni organ za železnice 711 1,359 19,270
317 Autoritet civilnog vazduhoplovstva Kosova 6,326 7,175 1,973
318 Nezavisna komisija za rudnike i minerale 8,064 15,774 7,929
319 Nezavisna komisija za medije 29,337 27,002 10,118
320 Centralna izborna komisija 3,000 144,090 79,000
321 Institucija Ombudsmana 2,235 1,000 4,000
322 Akademija pravde 2,202 2,889 3,000
328 Sudski savet Kosova 141,482 377,000 273,000
329 Kosovska agencija za upoređivanje i verifikaciju imovine 15,000 27,000 22,000
Ukupno centralni nivo 226,642,501 170,333,953 193,872,285 Napomena (1): Iznos od 161.769.000,00 evra koje je MŽSPP prijavio uključujući i ostale obaveze (2.384.432,78 €) su takođe odluke o eksproprijaciji (159,384,567.23 € koje se distribuiraju kako sledi): privatna imovina u iznosu od 47.623.005,73 evra, javna imovina u iznosu od 15.855.039,00 evra, društvena imovina u iznosu od 84.846.822,00 evra i opštinska imovina u iznosu od 11.059.700,00 evra. Informacije u ovom izveštaju su konsolidovane iz pojedinačnih finansijskih izveštaja budžetskih organizacija.
80
Lokalni nivo
Kod Budžetska organizacija 2018 2017 2016
611 Glogovac 52,850 37,310 177,790
612 Kosovo polje 199,000 146,000 479,140
613 Lipljan 156,000 499,000 637,993
614 Obilić 151,991 115,046 185,147
615 Podujevo 340,307 150,388 210,161
616 Priština 7,518,082 1,263,000 1,696,660
617 Štimlje 80,381 106,646 185,673
618 Gračanica 232,035 156,562 413,600
621 Dragaš 4,000 7,000 674
622 Prizren 2,229,000 3,778,000 1,383,866
623 Orahovac 1,436,000 2,243,767 920,000
624 Suva Reka 80,325 63,355 101,771
625 Mališevo 191,000 264,000 54,000
626 Mamuša 17,000 12,000 55,385
631 Dečan 277,000 420,000 1,206,527
632 Đakovica 2,538,000 4,195,629 1,423,504
633 Istok 142,420 122,635 140,680
634 Klina 61,000 192,000 188,000
635 Peć 853,050 1,585,890 657,460
636 Junik 10,500 51,580 73,252
641 Leposavić 1,324,535 3,314,512 188,237
642 Mitrovica 2,109,000 1,425,000 1,072,654
643 Srbica 403,560 1,174,280 405,000
644 Vučitrn 90,478 121,140 70,130
645 Zubin Potok 230,938 9,857 S/R
646 Zvečan 10,000 8,000 150,330
647 Severna Mitrovica 2,163 - 23,117
651 Gnjilane 7,786,080 2,453,970 1,664,780
652 Kačanik 17,169 53,340 24,700
653 Kamenica 36,670 55,320 76,810
654 Novo Brdo 68,152 67,615
655 Štrpce 93,000 45,000 22,000
656 Uroševac 3,124,138 4,477,460 1,038,129
657 Vitina 214,778 231,791 169,269
658 Parteš 15,241 15,241 7,705
659 Elez Han 22,000 12,000 10,000
660 Klokot 98,622 198,159 222,548
661 Ranilug 750 3,830 1,900
Lokalni nivo 32,149,064 29,076,860 15,406,206
Ukupno 258,791,565 199,410,813 209,278,491 Napomena (2): Ukupni iznos od 2.538.000,00 evra prijavljen od strane Opštine Đakovica je sledeći: Obaveze 660,000.00 € i (ostale obaveze: odluke o eksproprijaciji u iznosu od 1,105,000.00 € i 773,000.00 € obaveza u slučaju izvršenih radova, ali bez prijema računa od KE). Informacije u ovom izveštaju su konsolidovane iz pojedinačnih finansijskih izveštaja budžetskih organizacija.
81
ANEKS br. 12 Izveštaj o potencijalnim obavezama prema budžetskim organizacijama Centralni nivo
Kod Opis 2018
101 Skupština of Kosovo 788,200
102 Kancelarija predsednika -
104 Kancelarija premijera 425,747
201 Ministarstvo finansija 3,537,257
202 Ministarstvo javne uprave 3,055,000
203 Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i ruralnog razvoja 2,470,230
204 Ministarstvo trgovine i industrije 2,143,530
205 Ministarstvo infrastrukture 9,260,090
206 Ministarstvo zdravlja 1,244,353
207 Ministarstvo kulture, omladine i sporta 357,435
208 Ministarstvo obrazovanja, nauke i tehnologije 4,499
209 Ministarstvo rada i socijalne zaštite 16,609
210 Ministarstvo životne sredine i prostornog planiranja 25,870,000
211 Ministarstvo za zajednice i povratak -
212 Ministarstvo administracije lokalne samouprave 9,600
213 Ministarstvo za ekonomski razvoj 3,510,000
214 Ministarstvo unutrašnjih poslova 1,392,747
215 Ministarstvo pravde 12,031
216 Ministarstvo spoljnih poslova -
217 Ministarstvo odbrane 1,015,784
218 Ministarstvo za evropske integracije S/R
219 Ministarstvo dijaspore -
220 Univerzitetska bolnička i klinička služba Kosova 3,079,000
221 Ministarstvo regionalnog razvoja -
222 Ministarstvo za inovacije i preduzetništvo -
230 Regulatorna komisija za javne nabavke -
231 Akademija nauka i umetnosti Kosova 5,000
235 Regulatorni autoritet za elektronske i poštanske komunikacije 15,356,000
236 Agencija za borbu protiv korupcije -
238 Regulatorna kancelarija za energiju Kosova -
239 Kosovska agencija za privatizaciju 213,085
240 Telo za razmatranje nabavki S/R
241 Agencija za besplatnu pravnu pomoć -
242 Univerzitet u Prištini
243 Ustavni sud of Kosovo 754,828
244 Autoritet Kosova za Konkurenciju 400,000
245 Obaveštajna agencija Kosova -
246 Savet Kosova za kulturno nasleđe -
247 Izborni panel za žalbe i predstavke S/R
249 Nezavisni nadzorni odbor civilne službe Kosova -
250 Tužilački savet Kosova -
251 Državna agencija za zaštitu ličnih podataka 40,000
253 Agencija za upravljanje memorijalnim kompleksima of Kosovo
254 Agencija za usluge vazdušne navigacije 1,403,000
302 Nacionalna kancelarija za reviziju 26,000
313 Regulatorna kancelarija za vode i otpad -
314 Regulatorni organ za železnice -
317 Autoritet civilnog vazduhoplovstva Kosova -
318 Nezavisna komisija za rudnike i minerale 117,076
319 Nezavisna komisija za medije -
320 Centralna izborna komisija 224,705
321 Institucija Ombudsmana -
322 Akademija pravde S/R
328 Sudski savet Kosova 11,311,040
329 Kosovska agencija za upoređivanje i verifikaciju imovine -
Ukupno centralni nivo 88,042,847
Informacije u ovom izveštaju su konsolidovane iz pojedinačnih finansijskih izveštaja budžetskih organizacija.
82
Lokalni nivo
Kod Budžetska organizacija 2018
611 Glogovac 143,070
612 Kosovo polje 1,004,000
613 Lipljan 154,000
614 Obilić 1,494,049
615 Podujevo 67,873
616 Priština 38,280,748
617 Štimlje 147,324
618 Gračanica 1,111,290
621 Dragaš 197,000
622 Prizren -
623 Orahovac 32,695,000
624 Suva Reka 388,000
625 Mališevo 326,000
626 Mamuša -
631 Dečan 284,000
632 Đakovica 1,600,000
633 Istok -
634 Klina 161,000
635 Peć 2,814,250
636 Junik 35,000
641 Leposavić 4,694,247
642 Mitrovica 3,381,000
643 Srbica 1,176,000
644 Vučitrn 3,185,772
645 Zubin Potok 68,080
646 Zvečan -
647 Severna Mitrovica -
651 Gnjilane 9,836,300
652 Kačanik 61,200
653 Kamenica 268,820
654 Novo Brdo
655 Štrpce 19,000
656 Uroševac 4,658,320
657 Vitina 407,000
658 Parteš -
659 Elez Han 17,999
660 Klokot 95,824
661 Ranilug 9,167
Ukupno lokalni nivo 108,781,334
Ukupno 196,824,181 Informacije u ovom izveštaju su konsolidovane iz pojedinačnih finansijskih izveštaja budžetskih organizacija.
83
ANEKS br. 13 Gotovina u tranzitu
Budžetska organizacija Gotovina u tranzitu Naknade Sistem
Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i ruralnog razvoja 33,216 - 33,216
Policija Kosova 33,307 - 33,307
Nezavisna komisija za medije 300 - 300
Ministarstvo životne sredine i prostornog planiranja 655 - 655
Ministarstvo trgovine i industrije 1,393 - 1,393
Ministarstvo zdravlja 10,466 - 10,466
Ministarstvo životne sredine i prostornog planiranja 310 - 310
Kancelarija premijera 12,751 - 12,751
Tužilački savet Kosova 100 - 100
Ministarstvo spoljnih poslova 1,390 - 1,390
Univerzitetska bolnička i klinička služba Kosova 5,182 - 5,182
Carina Kosova 2,628,009 - 2,628,009
Ministarstvo unutrašnjih poslova 167,466 - 167,466
Poreska uprava Kosova 395,145 - 395,145
Sudski savet Kosova 31,101 - 31,101
Ministarstvo infrastrukture 5,418 - 5,418
Telo za razmatranje nabavki 11,596 - 11,596
Nezavisna komisija za rudnike i minerale 24,742 - 24,742
Ministarstvo kulture, omladine i sporta 793 - 793
Ministarstvo rada i socijalne zaštite 2,650 - 2,650
Univerzitet u Prištini 567 - 567
Opština Dečan 4,424 9 4,433
Opština Dragaš 6,023 13 6,035
Opština Uroševac 23,067 27 23,094
Opština Kosovo polje 7,006 7 7,013
Opština Đakovica 27,700 8 27,708
Opština Gnjilane 25,337 11 25,347
Opština Glogovac 7,369 11 7,380
Opština Elez Han 13,182 2 13,184
Opština Istok 6,676 - 6,676
Opština Junik 5,849 4 5,853
Opština Kamenica 8,423 5 8,428
Opština Kačanik 7,534 - 7,534
Opština Klina 7,145 17 7,162
Opština Lipljan 31,039 8 31,047
Opština Mališevo 11,388 13 11,401
Opština Mamuša 752 3 755
Opština Mitrovica 16,329 44 16,372
Opština Novo Brdo 1,306 6 1,312
Opština Obilić 2,833 6 2,839
Opština Peć 34,326 21 34,347
Opština Podujevo 6,538 - 6,538
Opština Priština 251,644 24 251,668
Opština Prizren 80,678 33 80,711
Opština Orahovac 10,107 13 10,119
Opština Štrpce 104 - 104
Opština Štimlje 4,761 8 4,769
Opština Srbica 3,068 13 3,080
Opština Suva Reka 26,882 9 26,891
Opština Vitinaa 7,327 9 7,336
Opština Vučitrna 17,540 4 17,544
Opština Gračanica 6,319 30 6,349
Opština Ranilug 360 1 361
Opština Parteš 70 - 70
Opština Klokot 631 2 633
Opština Severna Mitrovica 326 10 336
Ukupno 4,030,618 367 4,030,984
84
ANEKS br. 14 Podaci o transferima iz rezervnog fonda Podaci o transferima iz rezervnog fonda 2018
Kod Budžetska organizacija Ekonomske kategorija Svrha primene sredstava Datum odluke Svrha Datum početka Raspodela Preostalo
232 Rezervisana sredstva ministra/MF Odluka o raspodeli sredstava iz budžeta br.06/L-020
4,800,000
Rezervni fondovi Ministarstva pravde 1,800,000
Dodatak odluci Vlade br.04/74 od:
06.11.2018
600,000
Dodatak odluci Vlade br.11/79 od:
11.12.2018
656,962
651 Opština Gnjilane 10/651/85027/200/00000/0820 Odluka Vlade br.06/24 12.01.2018
Kulturna manifestacija „Flaka e Janarit“ Gnjilane 54,850
207 Ministarstvo kulture, omladine i sporta 10/207/80500/200/00000/0820 Odluka Vlade br.03/29 13.02.2018
Obeležavanje 10. godišnjice nezavisnosti Kosova 600,000
104 Kancelarija premijera 10/104/10700/130/00000/0111 Odluka Vlade br .04/29 13.02.2018 Nacionalna manifestacija „Epopeja OVK“ 100,000
104 Kancelarija premijera 10/104/10700/130/00000/0111 Odluka Vlade br.07/32 22.02.2018
Državna komisija za označavanje i održavanje državne granice 152,619
201 Ministarstvo finansija/Trezor 10/201/11202/200/00000/0112 Odluka Vlade br.08/32 20.02.2018
Raspodela sredstava za 800 ugroženih porodica zajednice Egipćana 120,000
102 Kancelarija predsednika 10/102/24900/130/00000/0111 Odluka Vlade br.14/33 28.02.2018 Konsultativni Savet za Zajednice 50,000
201 Ministarstvo finansija/Trezor 10/201/11202/200/00000/0112 Odluka Vlade br.02/34 05.03.2018
KOSTT: pokrivenost 4 opština snabdevanjem električnom energijom 1,000,000
201 Ministarstvo finansija/Trezor 10/201/11202/200/00000/0112 Odluka Vlade br.12/76; MF 06/2018 21.02.2018
PKK: Pokazatelj poslovnog poverenja na Kosovu i nedostaci 15,150
201 Ministarstvo finansija/Trezor 10/201/11202/200/00000/0112 Odluka Vlade br. 12/26; MF14-1/2018 20.03.2018
Učešće dva studenta na naučnoj olimpijadi Golden Climate u Keniji 2,986
201 Ministarstvo finansija/Trezor 10/201/11202/200/00000/0112 Odluka Vlade br. 12/26; MF 15/2018 14.03.2018
Medicinsko lečenje u inostranstvu bivšeg premijera 39,700
201 Ministarstvo finansija /Carina 10/201/13300/130/00000/0112 Odluka Vlade br.06/35 09.03.2018
Carina: snabdevanje banera sa informacijama o brašnu u cilju sprovođenja AU AI 06/2017 75,000
201/ 207
Ministarstvo finansija/ Ministarstvo kulture, omladine i sporta
10/201/11202 -10/207/81500 subsidies
Odluka Vlade br.04/35 09.03.2018 550. godišnjica Skanderbega - na nacionalnom nivou 500,000
616 Opština Priština 10/616/16306/200/00000/0133 Odluka Vlade br.13/36 16.03.2018
za besplatan prevoz građana, gradski saobraćaj (zabrana upotrebe vozila) 31,795
201 Ministarstvo kulture, omladine i sporta 10/201/11202/200/00000/0112 Odluka Vlade br.12/26 6,000
232 Odluka ministra /MF 10/232/38 Poništenje odluke br.12/26 (6,000)
616 Opština Priština 10/616/92328/200/00000/0912 Odluka Vlade br. 12/26; MF 21-1/2018 26.04.2018
Osnovna škola Hasan Prishtina, podrška za 50. godišnjicu 6,450
214 Ministarstvo unutrašnjih poslova 10/214/30000/200/00000/0310 Odluka Vlade br.01/45 08.05.2018
Podrška članovima porodice policajaca koji su tragično izgubili živote (Kačanik-Elez Han) 20,000
207 Ministarstvo kulture, omladine i sporta 10/207/11307/130/00000/0860 Odluka Vlade br.07/45 08.05.2018
Zaposleni sa ugovorima za specijalne usluge Rezidencija Ibrahim Rugova 57,944
104 Kancelarija premijera 10/104/10600/200/00000/0111 Odluka Vlade br. 05/42 19.04.2018
Integracija crnogorske zajednice na Kosovu 40,000
104 Kancelarija premijera 10/104/10600/200/00000/0111 Odluka Vlade br. 10/44 27.04.2018 Za hrvatsku zajednicu u Janjevu 40,000
201 Ministarstvo finansija/Trezor 10/201/11200/200/00000/0112 Odluka Vlade br.06/49 29.05.2018
OVK pokriva troškove letnjih odmora za 1500 ratnih veterana 300,000
201 Ministarstvo finansija/Trezor 10/201/11200/200/00000/0112 Odluka Vlade br.10/49 29.05.2018 Troškovi usluga Etnik Balaj 107,600
201 Ministarstvo finansija/Trezor 10/201/11200/200/00000/0112 Odluka Vlade br.06/51 12.06.2018 Finansijska sredstva za Flutura Ibrahimi 20,000
201 Ministarstvo finansija/Trezor 10/201/11200/200/00000/0113 Odluka Vlade br. 08/53 26.06.2018 Lečenje Bujar Bukoshi u inostranstvu 30,000
201 Ministarstvo finansija/Trezor 10/201/11200/200/00000/0112 Odluka Vlade br.22/55 06.07.2018
Udruženje ratnih invalida OVK za pokrivanje troškova rehabilitacije (1200) 228,000
245 Kosovska obaveštajna agencija 10/245/25500/111/130/0112 Odluka Vlade br.12/56 13.07.2018 povećanje budžetskih sredstava za KOA 500,000
642 Opština Mitrovica 10/642/85022/300/42000/0820 Odluka Vlade br.13/56 13.07.2018
642 Opština Mitrovica 10/642/73031/130/00000/0760 Odluka Vlade br.10/76 13.11.2019 Nabavka lekova i potrošnog materijala 100,000
102 Kancelarija predsednika 10/102/10500/130/00000/0111 Odluka Vlade br.09/75 13.11.2018
Naknade za konsultacije za američku kompaniju Ballard Partners. 100,000
215 Ministarstvo pravde 10/215/11315/130/00000/0330 Odluka Vlade br.12/26; MF 52/2018 13.12.2018
Sekretarijat Vlade za priznavanje statusa bivših politički osuđenih i progonjenih lica 34,050
201 Ministarstvo finansija/Trezor 10/201/11202/200/00000/0112 Odluka Vlade br.12/26; MF 50-2018** 30.11.2018 Obnova objekta Osnovne škole "Naim Frashëri"
u Bujanovcu 30000
201 Ministarstvo finansija/Trezor 10/201/11202/200/00000/0112 Odluka Vlade br.02/77** 04.12.2018 Džudo federacija Kosova 143000
201 Ministarstvo finansija/Trezor 10/201/11202/200/00000/0112 Odluka Vlade br.04/62*** 28.08.2018 Regulacija Parka mira u opštini Preševo 112000
201 Ministarstvo finansija/Trezor 10/201/11202/200/00000/0112 Odluka Vlade br.03/79 11.12.2018
Finansijska podrška: Centar za albanske studije u Londonu 21,379
104 Kancelarija premijera 10/104/10700/130/00000/0111 Odluka Vlade br.03/76 21.11.2018 Zajednički sastanak dveju vlada (RKS-AL) u Peći 120,000
201 Ministarstvo finansija/Trezor 10/201/11202/200/00000/0112 Odluka Vlade br.12/26; MF 54-2018 19.12.2018 SOS selo 15,000
201 Ministarstvo finansija/Trezor 10/201/11202/200/00000/0112 Odluka Vlade br.12/26; MF 57/2018 27.12.2018
Zdravstvena i druga finansijska podrška za Gani Zymeri 5,000
104 Kancelarija premijera 10/104/10700/130/00000/0111 Odluka Vlade br.11/81 24.12.2018 Pokrivanje troškova ponovnog sahranjivanja heroja Ilir Konushevci i mučenika Hazir Malaj 47,500
201 Ministarstvo finansija/Trezor 10/201/11202/200/00000/0112 Odluka Vlade br.10/82 28.12.2018 Pomoć za porodicu bivšeg policajca Izet Demaj 15,000
Ukupno 7,856,962 7,634,926 222,036
Shënim (*) Ky vendim nuk eshte ekzekutuar per shkak te pamundesise (llogaria bankare ne Republiken e Serbise). Ekzekutohet ne 2019 Shënim (**) Ky vendim eshte ekzektuar ne 2018. Megjithate, mjetet jane kthyer ne llogarinë e Thesarit ne janar 2019, dhe transferi eshte ri-inicuar perseri ne vitin 2019 me te dhena te plota Shënim (***) Ky vendim nuk eshte ekzekutuar per shkak të pamundesisë (llogaria bankare ne Republiken e Serbise). Eshte ekzekutuar ne 2019
86
Aneks br. 15 Podaci o zaposlenosti
Centralni nivo Kod Opis Zakon br. 06/L-020 Tekući 31/12/2018 2017 2016
203 Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i ruralnog razvoja 398 387 376 348
204 Ministarstvo trgovine i industrije 248 225 213 213
205 Ministarstvo infrastrukture 298 281 284 291
206 Ministarstvo zdravlja 1,158 966 1,002 1,009
207 Ministarstvo kulture, omladine i sporta 775 737 729 630
208 Ministarstvo obrazovanja, nauke i tehnologije 2,142 2,271 2,155 2,194
209 Ministarstvo rada i socijalne zaštite 855 794 801 799
210 Ministarstvo životne sredine i prostornog planiranja 343 323 327 311
211 Ministarstvo za zajednice i povratak 120 117 119 114
212 Ministarstvo administracije lokalne samouprave 154 135 144 136
213 Ministarstvo za ekonomski razvoj 175 176 180 158
214 Ministarstvo unutrašnjih poslova 10,558 9,894 10,004 10,146
215 Ministarstvo pravde 2,069 1,843 1,845 1,855
216 Ministarstvo spoljnih poslova 309 294 291 258
217 Ministarstvo odbrane 3,324 2,834 3,118 3,171
218 Ministarstvo za evropske integracije 96 83 76 62
219 Ministarstvo dijaspore i strateških investicija 82 77 73 64
220 Univerzitetska bolnička i klinička služba Kosova 7,228 7,056 6,744 6,616
221 Ministarstvo regionalnog razvoja 54 36 12 -
222 Ministarstvo za inovacije i preduzetništvo 52 27 - -
230 Regulatorna komisija za javne nabavke 39 35 35 31
231 Akademija nauka i umetnosti Kosova 55 44 44 43
235 Regulatorni autoritet za elektronske i poštanske komunikacije 39 38 38 37
236 Agencija za borbu protiv korupcije 40 37 39 38
238 Regulatorna kancelarija za energiju Kosova 33 31 29 31
239 Kosovska agencija za privatizaciju 258 233 237 242
240 Telo za razmatranje nabavki 23 22 22 23
241 Agencija za besplatnu pravnu pomoć 26 26 25 21
242 Univerzitet u Prištini 2,081 1,540 1,514 1,492
243 Ustavni sud of Kosovo 70 65 65 63
244 Autoritet Kosova za Konkurenciju 25 22 18 18
245 Obaveštajna agencija Kosova 105 103 90 87
246 Savet Kosova za kulturno nasleđe 16 7 6 6
247 Izborni panel za žalbe i predstavke 20 20 18 19
249 Nezavisni nadzorni odbor civilne službe Kosova 28 27 25 25
250 Tužilački savet Kosova 846 750 650 600
251 Državna agencija za zaštitu ličnih podataka 24 17 16 15
253 Agencija za upravljanje memorijalnim kompleksima of Kosovo 12 12 12 11
254 Agencija za usluge vazdušne navigacije 166 145 147 145
302 Nacionalna kancelarija za reviziju 167 161 154 148
313 Regulatorna kancelarija za vode i otpad 21 19 18 19
314 Regulatorni organ za železnice 25 22 18 15
317 Autoritet civilnog vazduhoplovstva Kosova 30 27 29 24
318 Nezavisna komisija za rudnike i minerale 77 74 75 74
319 Nezavisna komisija za medije 37 35 36 38
320 Centralna izborna komisija 88 75 80 82
321 Institucija Ombudsmana 78 71 63 51
322 Akademija pravde 25 22 22 23
328 Sudski savet Kosova 2,271 1,983 1,956 1,742
329 Kosovska agencija za upoređivanje i verifikaciju imovine 242 187 197 203
Centralni nivo 40,550 37,317 37,048 36,657 Napomena: U koloni za planiranje zaposlenih prema Zakonu o budžetu, bivši poslanici i članovi odbora NKM koji primaju platu nisu uključeni, dok su u koloni trenutnih zaposlenih ove kategorije uključeni.
87
Lokalni nivo
Kod Opis Zakon br.06/L-020 Tekući 31/12/2018 2017 2016
611 Glogovac 1,312 1,345 1,324 1,351
612 Kosovo Polje 720 742 741 746
613 Lipljan 1,522 1,507 1,515 1,499
614 Obilić 627 657 655 661
615 Podujevo 1,976 1,961 1,945 1,954
616 Priština 4,725 4,648 4,613 4,634
617 Štimlje 660 673 666 658
618 Gračanica 592 590 554 554
621 Dragaš 776 770 745 739
622 Prizren 3,101 3,113 3,145 3,109
623 Orahovac 1,160 1,181 1,179 1,178
624 Suva Reka 1,309 1,312 1,328 1,314
625 Mališevo 1,287 1,318 1,329 1,324
626 Mamuša 136 148 140 143
631 Dečane 875 851 846 848
632 Đakovica 2,232 2,197 2,085 2,161
633 Istok 969 1,000 983 978
634 Klina 944 962 966 964
635 Peć 2,225 2,179 1,940 2,187
636 Junik 163 201 194 190
641 Leposavić 555 363 465 275
642 Mitrovica 1,969 1,960 1,950 1,979
643 Srbica 1,370 1,290 1,278 1,268
644 Vučitrn 1,584 1,654 1,640 1,629
645 Zubin Potok 410 158 146 144
646 Zvečan 351 194 86 81
647 Severna Mitrovica 833 433 270 151
651 Gnjilane 2,448 2,463 2,309 2,457
652 Kačanik 798 795 793 800
653 Kamenica 1,172 1,155 1,201 1,196
654 Novo Brdo 340 341 335 334
655 Štrpce 519 395 384 382
656 Uroševac 2,387 2,428 2,457 2,395
657 Vitina 1,151 1,159 1,168 1,152
658 Parteš 145 156 150 152
659 Elez Han 222 249 240 242
660 Klokot 124 154 134 134
661 Ranilug 189 205 199 203
Loklani nivo 43,878 42,907 42,098 42,166
Ukupno 84,428 80,224 79,146 78,823 Napomena: U kolonu trenutnih zaposlenih ove kategorije su uključeni članovi skupština opština i oni koji su na porodiljskom odsustvu koji su na platnom spisku, dok se ove kategorije ne pojavljuju u koloni planiranih zaposlenih prema Zakonu o budžetu.
88
Aneks br. 16 Izveštaj o zaposlenim koji nisu na platnom spisku Centralni nivo
Kod Opis 2018 2017 2016
101 Skupština Kosova S/R S/R -
102 Kancelarija predsednika - S/R -
104 Kancelarija premijera 33 S/R -
201 Ministarstvo finansija 15 S/R -
202 Ministarstvo javne uprave S/R S/R 1
203 Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i ruralnog razvoja - - 7
204 Ministarstvo trgovine i industrije S/R S/R S/R
205 Ministarstvo infrastrukture S/R S/R -
206 Ministarstvo zdravlja S/R S/R -
207 Ministarstvo kulture, omladine i sporta S/R 2 -
208 Ministarstvo obrazovanja, nauke i tehnologije S/R S/R -
209 Ministarstvo rada i socijalne zaštite S/R S/R -
210 Ministarstvo životne sredine i prostornog planiranja S/R S/R -
211 Ministarstvo za zajednice i povratak - - -
212 Ministarstvo administracije lokalne samouprave 3 4 5
213 Ministarstvo za ekonomski razvoj - - 4
214 Ministarstvo unutrašnjih poslova - - -
215 Ministarstvo pravde S/R S/R -
216 Ministarstvo inostranih poslova - - 20
217 Ministarstvo odbrane - - -
218 Ministarstvo za evropske integracije S/R S/R -
219 Ministarstvo dijaspore S/R S/R -
220 Univerzitetsko bolnička klinička služba Kosova 299 387 -
221 Ministarstvo regionalnog razvoja - S/R
222 Ministarstvo za inovacije i preduzetništvo - S/R
230 Regulatorna komisija za javne nabavke - S/R S/R
231 Kosovska akademija nauke i umetnosti S/R S/R -
235 Regulatorni autoritet za elektronske i poštanske komunikacije S/R 1 1
236 Agencija za borbu protiv korupcije - - 1
238 Regulatorna kancelarija za energetiku S/R S/R S/R
239 Kosovska agencija za privatizaciju - S/R S/R
240 Telo za razmatranje nabavki 48 56 47
241 Agencija za besplatnu pravnu pomoć S/R S/R -
242 Univerzitet u Prištini S/R S/R -
243 Ustavni sud Kosova - S/R -
244 Kosovska komisija za konkurenciju S/R - -
245 Kosovska obaveštajna agencija S/R S/R -
246 Kosovski savet za kulturno nasleđe - S/R -
247 Izborna komisija za žalbe i predstavke S/R S/R -
249 Kosovski nezavisni nadzorni odbor za civilnu službu S/R S/R -
250 Tužilački savet Kosova S/R S/R -
251 Državna agencija za zaštitu ličnih podataka - S/R 3
253 Kosovska agencija za upravljanje memorijalnim kompleksima S/R S/R -
254 Agencija za vazdušnu navigaciju S/R S/R -
302 Kancelarija glavnog revizora 2 - 2
313 Regulatorna kancelarija za vode i otpad S/R S/R -
314 Regulatorna kancelarija za železnice S/R S/R -
317 Autoritet civilne avijacije 3 3 -
318 Nezavisna komisija za rudnike i minerale SK - -
319 Nezavisna komisija za medije - - -
320 Centralna izborna komisija - - -
321 Institucija ombudsmana 4 8 1
322 Akademija pravde S/R S/R -
328 Sudski savet Kosova - S/R -
329 Kosovska agencija za upoređivanje i verifikaciju imovine S/R S/R -
Centralni nivo, ukupno 407 461 92
Informacije u ovom izveštaju su konsolidovane iz pojedinačnih finansijskih izveštaja budžetskih organizacija.
89
Lokalni nivo Kod Budžetske organizacije 2018 2017 2016
611 Glogovac S/R S/R -
612 Kosovo Polje - S/R -
613 Lipljan - S/R -
614 Obilić S/R S/R -
615 Podujevo 3 S/R -
616 Priština - 0 1
617 Štimlje - S/R -
618 Gračanica S/R S/R -
621 Dragaš - S/R 3
622 Prizren - - S/R
623 Orahovac - 6 1
624 Suva Reka - 53 32
625 Mališevo S/R S/R -
626 Mamuša 25 3 4
631 Dečane - - -
632 Đakovica - S/R -
633 Istok S/R S/R -
634 Klina 2 2 2
635 Peć - 250 99
636 Junik - 1 1
641 Leposavić - 7 1
642 Mitrovica 22 3 -
643 Srbica S/R S/R -
644 Vučitrn S/R S/R -
645 Zubin Potok S/R S/R -
646 Zvečan S/R S/R -
647 Severna Mitrovica - - -
651 Gnjilan 4 1 1
652 Kačanik S/R S/R -
653 Kamenica S/R S/R -
654 Novo Brdo - 6 -
655 Štrpce 28 28 2
656 Uroševac 2 1 1
657 Vitina 7 4 -
658 Parteš 7 7 7
659 Elez Han S/R S/R -
660 Klokot S/R S/R -
661 Ranilug S/R S/R -
Lokalni nivo 100 372 155
Ukupno 507 833 247
Informacije u ovom izveštaju su konsolidovane iz finansijskih izveštaja budžetskih organizacija.
90
ANEKS br. 17 : Izveštaj o zaposlenima po posebnim ugovorima o uslugama
Centralni nivo Centralni nivo Opis 2018 2017 2016
101 Skupština Kosova S/R S/R 2
102 Kancelarija predsednika 8 5 4
104 Kancelarija premijera 94 S/R 28
201 Ministarstvo finansija 12 59 72
202 Ministarstvo javne uprave 29 23 2
203 Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i ruralnog razvoja 172 102 115
204 Ministarstvo trgovine i industrije 45 19 13
205 Ministarstvo infrastrukture 135 83 57
206 Ministarstvo zdravlja 14 7 -
207 Ministarstvo kulture, omladine i sporta 118 63 -
208 Ministarstvo obrazovanja, nauke i tehnologije 207 366 44
209 Ministarstvo rada i socijalne zaštite 9 26 21
210 Ministarstvo životne sredine i prostornog planiranja 148 54 39
211 Ministarstvo za zajednice i povratak - - -
212 Ministarstvo administracije lokalne samouprave - 2 7
213 Ministarstvo za ekonomski razvoj 13 13 12
214 Ministarstvo unutrašnjih poslova 69 6 6
215 Ministarstvo pravde 7 6 -
216 Ministarstvo inostranih poslova 9 9 -
217 Ministarstvo odbrane 13 5 1
218 Ministarstvo za evropske integracije 14 3 -
219 Ministarstvo dijaspore 15 6 35
220 Univerzitetsko bolnička klinička služba Kosova 26 23 4
221 Ministarstvo regionalnog razvoja 4 5 -
222 Ministarstvo za inovacije i preduzetništvo 13 S/R -
230 Regulatorna komisija za javne nabavke - S/R S/R
231 Kosovska akademija nauke i umetnosti - 1 -
235 Regulatorni autoritet za elektronske i poštanske komunikacije 1 1 1
236 Agencija za borbu protiv korupcije - - 1
238 Regulatorna kancelarija za energetiku S/R S/R S/R
239 Kosovska agencija za privatizaciju 29 S/R 20
240 Telo za razmatranje nabavki 3 2 3
241 Agencija za besplatnu pravnu pomoć SR S/R -
242 Univerzitet u Prištini SR S/R -
243 Ustavni sud Kosova - S/R 3
244 Kosovska komisija za konkurenciju S/R 1 -
245 Kosovska obaveštajna agencija S/R S/R -
246 Kosovski savet za kulturno nasleđe 2 S/R 4
247 Izborna komisija za žalbe i predstavke S/R 9 -
249 Kosovski nezavisni nadzorni odbor za civilnu službu S/R S/R -
250 Tužilački savet Kosova - - 11
251 Državna agencija za zaštitu ličnih podataka 1 3 -
253 Kosovska agencija za upravljanje memorijalnim kompleksima 3 - 2
254 Agencija za vazdušnu navigaciju S/R S/R -
302 Kancelarija glavnog revizora 6 4 6
313 Regulatorna kancelarija za vode i otpad 1 S/R -
314 Regulatorna kancelarija za železnice SR S/R -
317 Autoritet civilne avijacije - - 1
318 Nezavisna komisija za rudnike i minerale SK - -
319 Nezavisna komisija za medije - 5 2
320 Centralna izborna komisija 15 958 54
321 Institucija ombudsmana 4 8 1
322 Akademija pravde S/R S/R -
328 Sudski savet Kosova 4 8 41
329 Kosovska agencija za upoređivanje i verifikaciju imovine 2 1 1
Ukupno na centralnom nivou 1,245 1,886 613
Informacije u ovom izveštaju su konsolidovane iz pojedinačnih finansijskih izveštaja budžetskih organizacija.
91
Lokalni nivo
Kod Budžetska organizacije 2018 2017 2016
611 Glogovac 18 15 29
612 Kosovo Polje 100 61 2
613 Lipljan 10 6 23
614 Obilić 31 14 11
615 Podujevo 29 17 24
616 Priština 103 157 185
617 Štimlje 7 4 10
618 Gračanica 6 4 10
621 Dragaš 16 S/R -
622 Prizren 92 66 S/R
623 Orahovac 15 S/R 1
624 Suva Reka 47 53 32
625 Mališevo 65 35 14
626 Mamuša 1 12 11
631 Dečane 20 1 -
632 Đakovica 37 54 9
633 Istok 7 26 -
634 Klina 7 10 -
635 Peć 45 37 155
636 Junik 5 7 7
641 Leposavić 0 S/R -
642 Mitrovica 47 39 -
643 Srbica 19 8 15
644 Vuičitrn 29 25 22
645 Zubin Potok S/R S/R -
646 Zvečan S/R S/R -
647 Severna Mitrovica 2 1 5
651 Gnjilan 115 107 -
652 Kačanik 27 25 11
653 Kamenica 22 21 25
654 Novo Brdo - 6 -
655 Štrpce 6 6 8
656 Uroševac 188 125 93
657 Vitina 80 82 46
658 Parteš S/R S/R -
659 Elez Han 20 5 10
660 Klokot 26 14 5
661 Ranilug 6 S/R -
Ukupno na lokalnom nivou 1,248 1,043 763
Total 2,493 2,929 1,376
Informacije u ovom izveštaju su konsolidovane iz finansijskih izveštaja budžetskih organizacija.
92
ANKES br. 18 Izveštaj o isplatama u skladu sa članom 39.2 ZUJFO-a
Shodno ovlašćenjima predviđenim u članu 39. stav 2. ZUJFO-a, Trezor je tokom godine obradio zahteve ekonomskih operatera za plaćanje nepodmirenih računa (preko 60 dana) na osnovu ovog zakona, od kojih su odobreni i troškovi iz budžeta relevantne budžetske organizacije za otplatu utvrđenih obaveza.
Kod Budžetska organizacije 2018
205 Ministarstvo infrastrukture 4,184,557
206 Ministarstvo zdravlja 216,176
207 Ministarstvo kulture, omladine i sporta 72,146
208 Ministarstvo obrazovanja, nauke i tehnologije 49,689
210 Ministarstvo životne sredine i prostornog planiranja 21,804
216 Ministarstvo inostranih poslova 56,218
611 Glogovac 52,397
613 Lipljan 91,904
614 Obilić 19,851
616 Priština 601,411
618 Gračanica 214,830
622 Prizren 980,941
623 Orahovac 61,796
631 Dečane 176,703
632 Đakovica 592,175
636 Junik 10,882
642 Mitrovica 71,760
656 Uroševac 1,208,960
Ukupno 8,684,200
93
ANEKS br. 19 Izveštaj o isplatama po sudskim i izvršnim odlukama
Kod Budžetska organizacija 2018
101 Skupština 7,688
104 Kancelarija predsednika 592,911
201 Ministarstvo finansija 39,150
202 Ministarstvo javne uprave 11,223
203 Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i ruralnog razvoja 1,938
204 Ministarstvo trgovine i industrije 302,004
205 Ministarstvo infrastrukture 502,312
206 Ministarstvo zdravlja 71,502
207 Ministarstvo kulture, omladine i sporta 1,033,181
208 Ministarstvo obrazovanja, nauke i tehnologije 128,212
209 Ministarstvo rada i socijalne zaštite 64,994
210 Ministarstvo životne sredine i prostornog planiranja 2,372,453
211 Ministarstvo za zajednice i povratak 20,978
214 Ministarstvo unutrašnjih poslova 239,477
215 Ministarstvo pravde 59,008
216 Ministarstvo inostranih poslova 28,821
220 Univerzitetsko bolnička klinička služba Kosova 304,875
230 Regulatorna komisija za javne nabavke 31
231 Kosovska akademija nauke i umetnosti 3,164
239 Kosovska agencija za privatizaciju 953
242 Univerzitet u Prištini 337,423
244 Kosovska komisija za konkurenciju 41
247 Izborna komisija za žalbe i predstavke 1,001
250 Tužilački savet Kosova 1,104
253 Kosovska agencija za upravljanje memorijalnim kompleksima 201,945
254 Regulatorna kancelarija za vode i otpad 119,935
318 Nezavisna komisija za rudnike i minerale 7,891
319 Nezavisna komisija za medije 10,958
320 Centralna izborna komisija 51,416
328 Sudski savet Kosova 474,164
329 Kosovska agencija za upoređivanje i verifikaciju imovine 600,000
611 Opština GLogovac 475,654
612 Kosovo Polje 475,107
613 Opština Lipljan 337,436
614 Opština Obilić 42,687
615 Opština Podujevo 28,816
616 Opština Priština 656,137
617 Opština Štimlje 15,567
618 Opština Gračanica 78,463
621 Opština Dragaš 15,700
622 Opština Prizren 980,406
623 Opština Orahovac 48,255
624 Opština Suva Reka 70,699
625 Opština Mališevo 110,982
626 Opština Mamuša 2,000
631 Opština Dečane 398,889
(nastavak na sledećoj strani)
94
kod Budžetska organizacija 2018
632 Opština Đakovica 559,401
633 Opština Istok 160,834
634 Opština Klina 117,119
635 Opština Peć 539,493
636 Opština Junik 42,969
641 Opština Leposavić 2,230,658
642 Opština Mitrovica 1,053,387
643 Opština Srbica 406,025
644 Opština Vučitrn 99,258
645 Opština Zubin Potok 20,390
646 Opština Zvečan 162
651 Opština Gnjilane 446,191
652 Opština Kačanik 8,961
653 Opština Kamenica 17,572
654 Opština Novo Brdo 40,086
655 Opština Štrpce 6,684
656 Opština Uroševac 2,895,937
657 Opština Vitina 98,624
658 Opština Parteš 34,833
659 Opština Elez Han 21
660 Opština Klokot 153,917
Ukupno 20,260,075
95
Aneks20. Objavljivanje državnog duga
20.1 Status kredita –spoljnog duga
Kreditor Krediti Sprovedbena BO / Impl.
Iznos kredita u originalnoj valuti
Iznos kredita u evrima
Povlačenja do 2017
Povlačenja u 2018
Zadržani iznos
Direktni krediti
BNRZh Konsolidovani kredit C N/A 381.21 EUR 381.21 - - -
KfW Projekat mera energetske efikasnosti u opštinama Opštine
(Uroševac,Priština,Đakovica, Gnjilane)
2.50 EUR 2.50 - - 2.50
BB Projekat za zaštitu voda i kanala Iber-Lepenc Sh.A. 15.00 EUR 15.00 - 0.50 14.50
Total
Napomena: Navedeni iznosi su u milionima era;
Iznosi kredita koji su u procesu isplate a koji nisu u evrima, konvertuju se po kursu na dan 31.12.2018. Stanje međunarodnog duga na kraju 2018. godine iznosi 416,15 miliona evra.
Detaljniji podaci o državnom dugu prikazani su u Biltenu 2018. godine, objavljenom na internet stranici Ministarstva finansija
ANZh Projekat za zaštitu voda i kanala 27.01.2017 2017 15.00 EUR 1.40% 25.00
*Na osnovu finansijskog sporazuma, tokom grejs perioda od tri godine, kredit ima promenjivu kamatnu stopu od 1,55% + EURIBOR 6 meseci, a nakon isteka grejs perioda, kreditor će fiksirati stopu korišćenjem i na osnovu stope kamatne zamene. Nakon što je stopa fiksirana, primenjivaće se na celokupnu otplatu kredita. ** Na osnovu Finansijskog sporazuma, zajmoprimac bira vrstu kamate za svaku Tranšu u trenutku zahteva za isplatom ako je Tranša na fiksnoj ili promenjivoj stopi. Stopa marže (u zavisnosti od vrste interesa) utvrđuje se za svaku tranšu u trenutku isplate.
99
20.2 Stanje internog duga Stanje internih domaćih vladinih zaliha 31.12.2018. godine je 676,62 miliona evra
Interni dug 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Nova izdavanja (neto) 73.31 79.20 104.01 121.26 101.19 95.30 102.44
Stanje internog duga (neto)/1 73.31 152.51 256.52 377.78 478.97 574.27 676.62
Iznos izdat za refinansiranje (nominalno) 90.00 228.20 272.17 261.02 320.60 249.95 319.95
Shënim 1: Nuk përfshihet shuma e skontuar e Letrave me Vlerë. Interni dug kao nominalna vrednost
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
3 meseca 30.00 15.20 9.75 10.00 10.00 - -
6 meseci 44.00 84.00 57.67 48.60 30.00 24.95 25.00
12 godina 0 55.00 140.10 150.00 160.00 135.00 109.57
Rezime članstva Kosova u međunarodnim finansijskim institucijama
Svi iznosi su u USD Plaćeno u gotovini Obveznice Iznosi na poziv Broj akcija
Svetska banka
IBRD 7,324,957 0.00 144,916,413 1,262
IDA 67,556 653,075 0 N/A
MIGA 103,872 103,872 830,976 96
IFC 1,454,000 0 0 1,454
IBRD - 120,635 po akciji
MIGA – 9,738 po akciji
IFC - 1,000 po akciji
Svi iznosi su u SPV Plaćeno u gotovini Obveznice Opšta kvota Kvota Kosova kao % MMF-a
Međunarodni monetarni fond 20,300,000 62,300,000 82,600,000 0.02%
Svi iznosi su u evrima Plaćeno u gotovini Obveznice
Vrednost akcija u evrima Broj akcija
Evropska banka za obnovu i razvoj 1,050,000 4,750,000 5,800,000 580
EBRD - 10,000 po akciji
Svi iznosi su u evrima Plaćeno u gotovini Obveznice
Vrednost akcija u evrima Doprinos kapitalu
Razvojna Banka Saveta Evrope 728,000 5,831,000 6,559,000 0.12%
102
Aneks 22. Plan sprovođenja preporuka iz GIR-a za 2017. godinu
Br. Br. str. u GIR-u
Preporuke Odgovorna institucija
Aktivnosti koje će sprovesti rukovodstvo / komentari
Predloženo vreme
sprovođenja
Proces sprovođenja preporuka
Sprovedeno U toku Nije
sprovedeno Komentari
Ministarstvo finansija
1 36
Na osnovu kvartalnih izveštaja Trezora, Ministarstvo finansija bi trebalo da se pozabavi svim izazovima koja su identifikovala resorna ministarstva u sprovođenju projekata finansiranih iz kredita. U bilo koje vreme i u svim slučajevima kada se to smatra potrebnim, Vladu treba savetovati o odgovarajućim merama za prevazilaženje poteškoća
MF
MF će predstaviti konsolidovani izveštaj o fazi razvoja kreditnih projekata, dva puta godišnje, sa relevantnim izazovima za informisanje i pregled od strane Vlade.
K1-2019 x
Trezor će izraditi ovaj materijal na osnovu inputa iz Projekta koji sprovodi BO
2 36
MF treba da pruži jasne smernice budžetskim organizacijama o uključivanju planova kapitalnih investicija koje će se finansirati zaduživanjem. Odobrenje projekta treba da se izvrši samo ako su završene sve pripreme i pružena dovoljna i dokumentovana sigurnost da će se sprovođenje projekta odvijati na vreme.
MF
Odeljenje za budžeta MF-a podržava sprovođenje ove preporuke kroz nacrt administrativnog uputstva o kriterijumima za odabir i određivanje prioriteta kapitalnih projekata. 2) MF/Trezor će zatražiti pismeno garancije od resornih ministara - sprovođenje projekta pre pregovora o zaduživanju
(1) K4-2019 (2) K4-2018
x Odeljenje za budžet MF-a izrađuje ovo administrativno uputstvo
3 39 Ministarstvo finansija bi trebalo da omogući neometan pristup registraciji i ažuriranjima u registru računovodstva ISUFK-a;
MF
BO-ovi imaju neometan pristup i stalno dobijaju pomoć u vezi sa funkcionisanjem ISUFK-a. Međutim, biće organizovana posebna sesija obuke za ažuriranje tehničkih kapaciteta BO-ova
K1-2019 x Ovu aktivnost razvija Trezor
4 39 Obračun amortizacije imovine vrši se u skladu sa normama predviđenim propisima
MF Uredba o registraciji nefinansijske imovine, koja se bavi pitanjima koja su dokazana u GIR-u, revidira se u saradnji sa MJU-om (AID)
K2-2019 x
Ovu aktivnost razvija ministarstvo/ Trezor u saradnji sa MJU-om/AID-om
5 39 Trebalo bi definisati politike, a jasna uputstva o tome kako upravljati sredstvima sa nultom knjigovodstvenom vrednošću treba obezbediti kroz obuku.
MF
Za ovu svrhu će biti organizovana posebna sesija obuke ili pismo objašnjenja u vezi sa sredstvima nulte knjigovodstvene vrednosti u upotrebi i slučajevima kada su van upotrebe
Q4-2018 x Ovu aktivnost razvija Trezor
6 77
Analiziraće se svi nedostaci i slabosti Informacionog sistema poreza na imovinu i preduzeti neophodne mere kako bi sistem bio u potpunosti efikasan i generisao potpune podatke za sve poreske obveznike.
MF Plan za sprovođenje preporuka upućenih reviziji učinka od strane NKR-a, sa pismom br. 780-1, od 21.05.2018
U skladu sa rokom u pismu.
780-1 x
Proces sprovodi MF/poreska uprava
Ministar finansija i generalni direktor Trezor
7 48
Trebalo bi uspostaviti efikasne procese kako bi se osiguralo da proces izrade nacrta AFR/BRK 2018 rešava sva pitanja koja se odnose na zahteve usklađenosti i finansijskog izveštavanja. Pitanja koja se postavljaju na osnovu mišljenja treba da budu rešena kao prioritetno pitanje u oblasti poboljšanja. Budžetiranje rashoda treba da se vrši u adekvatnim ekonomskim kategorijama. Dalje, proces konsolidacije treba da uključi kompletno evidentiranje imovine i izveštavanje, kao i dodatne informacije o nepredviđenim obavezama;
MF
1) Budžetiranje rashoda: nakon utvrđivanja gornje granice budžeta, Odeljenje za budžet MF-a, uz konsultacije sa kabinetom, ova budžetska gornja granica treba da omogućiti adekvatno budžetiranje iz BO-ova po kategorijama rashoda. 2) Trezor - Konsolidacija će uključivati izveštavanje o nepredviđenim sredstvima i obavezama
K1-2019 x
Pitanje planiranja (budžetske tabele) je rešeno od strane Odeljenja za budžet, dok AFR izveštava Trezor, poštujući zahteve ZUJFO.
8 48
Mora se osigurati dobro planiranje BO-ova centralne vlade koje ostvaruju neporeske prihode (poreze, dažbine i ostalo), kako bi se izbegla trenutna praksa planiranja zasnovana na istorijskim podacima i određivanje samo ukupnih iznosa
MF
U cilju unapređenja ovog procesa, tokom faze procesa planiranja budžeta, Ministarstvo finansija će kontaktirati značajan broj BO-ova koji prikupljaju neporeske prihode (poreze, naknade i drugo) kako bi dobili važne informacije o njihovom planiranju da bi odražavale ukupni plan za ovu kategoriju prihoda.
K4-2018 x
Proces će sprovoditi odgovorne strukture MF-a u saradnji sa BO-ovima koje prikupljaju neporeske prihode, kao što je MUP; MONT; MZ; Opštine ili odgovarajuće agencije koje su povezane sa koncesijskim porezom; rudarska renta, itd.
103
9 48
Ministarstvo finansija, u koordinaciji sa opštinama, trebalo bi da razvije efikasniji proces za praćenje i procenu plana naplate prihoda, da identifikuje uzroke neuspeha u sprovođenju plana i da se isto odražava u planiranju budžeta
MF
Prema nacrtu koncepta dokumenta o finansijama lokalnih vlasti i javnim konsultacijama sa opštinama, projekcija opštinskih prihoda iz sopstvenih izvora treba da se vrši prema određenim kriterijumima i parametrima. Ovo će imati realan plan predviđanja i prikupljanja opštinskih prihoda iz sopstvenih izvora.
K4-2019 x
Odeljenje za budžet MF-a priprema nacrt koncept dokumenta o finansijama lokalne uprave. Ovaj koncept dokument je u javnoj raspravi do 13.09.2018.
10 48
Potrebno je obezbediti kvalitetnije i tačnije izveštavanje o nepredviđenim obavezama i uspostaviti bolju komunikaciju državnog prvobranilaštva sa institucijama koje predstavlja, kako bi ispitanici imali pravovremene informacije o sporovima i optužnicama
MF
MF će zatražiti od Ministarstva pravde/Državnog prvobranilaštva dokaze u vezi sa potencijalnim obavezama, odnosno ispitanika, o zahtevanju obaveštavanja BO-ova o sporovima i optužnicama na godišnjoj osnovi (najkasnije do 15. januara za prethodnu godinu).
K4-2018 x
Trezor će pripremiti format izveštavanja u skladu sa zahtevima AFR-a, dok MP/Državno pravobranilaštvo treba da sarađuje sa BO-ovima u vezi sa izveštajem o nepredviđenim odgovornostima
11 48
Potrebno je obezbediti kvalitetnije i tačnije izveštavanje o nepredviđenim obavezama i uspostaviti bolju komunikaciju državnog pravobranilaštva sa institucijama koje predstavlja, kako bi ispitanici imali pravovremene informacije o sporovima i optužnicama
MF
MF će zatražiti od Ministarstva pravde/Državnog pravobranilaštva dokaze u vezi sa potencijalnim obavezama, odnosno ispitanika, o zahtevanju obaveštavanja BO-ova o sporovima i optužnicama na godišnjoj osnovi (najkasnije do 15. januara za prethodnu godinu).
K4-2018 x
Trezor će pripremiti format izveštavanja u skladu sa zahtevima AFR-a, dok MP/Državno pravobranilaštvo treba da sarađuje sa BO-ovima u vezi sa izveštajem o nepredviđenim odgovornostima
Vlada Republike Kosovo
12 36
Vlada treba redovno da razmatra godišnje izveštaje o javnim dugovima Ministarstva finansija i da na sveobuhvatan način raspravlja o potrebi dobijanja informacija o dugovima, ishodima i preprekama u procesu, kao i da ojača mere u vezi sa efikasnim i efektivnim korišćenjem pozajmica.
Vlada
Potreba za finansiranjem kroz akviziciju određuje SOR i zakon o budžetu, a u skladu sa programom državnog duga (GDF). Novi Zakon o državnom dugu (MF) će takođe uspostaviti mehanizam za odabir projekata za finansiranje, budžetiranje i nadgledanje nivoa upotrebe ovih sredstava.
K2-2019 x
SOT i Zakon o godišnjem budžetu i BDP su pregledani i odobreni od strane Vlade. Trezor takođe objavljuje bilten koji detaljno opisuje projekat.
13 39
Vlada treba da analizira nedostatke u oblasti upravljanja imovinom i osigura da: 4.1 Sve budžetske organizacije održavaju punu i tačnu evidenciju imovine i finansijski i kvantitativno; 4.2 Sve budžetske organizacije osnivaju komisije za registraciju i vrednovanje imovine u skladu sa Uredbom MF-a br. 02/2013 o upravljanju imovinom.
Vlada
Kroz cirkular ili podnesak, MF će poslati jasna uputstva obema stranama o BO, obaveštavajući vladu o preporukama i tražeći preuzimanje odgovornosti od svih OB-ova (centralnih, lokalnih).
K4-2018 x
MF će Vladi dostaviti na odobrenje i pregled plana sprovođenja preporuka, koji će biti dostavljen svim BO-ovima na oba nivoa.
14 41
Vlada treba da se pozabavi problemom upravljanja ovim računima (potraživanjima) sa Carinom i Poreskom upravom, jer nedostatak naplate dugovanja od strane ove dve agencije čine oko 65% ukupnih dugova građana i drugih pravnih lica.
Vlada
Ministarstvo finansija, pored pojedinačnih planova za sprovođenje preporuka koje su PUK i Carina uputili za RFV NAO-u, takođe će tražiti konkretne planove i mere od svojih pomoćnih agencija za adekvatno rešavanje i naplatu dugova.
K1-2019 x
Proces naplate starih dugova ima status u nadležnom sudu do konačne odluke i predstavlja kontinuirani proces
15 53
Vlada treba da uspostavi efikasan proces praćenja akcionih planova za sprovođenje preporuka i da sa BO-ovima razmotre sve efikasne mere koje bi mogle da poboljšaju proces, posebno jačanje mera odgovornosti za rukovodioce odgovorne za neuspehe u sprovođenju preporuka
Vlada
MF će pripremiti plan i nivo sprovođenja preporuka RVA 2017, koji će se predstaviti Vladi kao informacija, dok će se odgovarajuće odgovornosti predstaviti na zasedanju vlade dva puta godišnje.
K2-2019 x MF u saradnji sa BO-ovima koji su uključeni u preporuke u RVA 2017
16 70
Vlada, u saradnji sa MŽSPP-om i Odborima ova dva preduzeća, treba da razmotri pitanje rada bez radnih dozvola za javna preduzeća, KLMC i RKV „Drini i Bardhë“ i da u razumnom roku, ove dve kompanije dobiju validne licence za rad
Vlada
Na osnovu člana 71. o procedurama za izdavanje vodne dozvole, Zakona br. 04 / L-147 o vodama Kosova i na osnovu sporazuma između vršioca dužnosti. Ministru MSPP i glavnim rukovodiocima javnih preduzeća za programiranje duga obezbeđuje se proširenje Vodne dozvole. RKV „Drini i Bardhe“ je zaključio ugovor sa MŽSPP-om i nalazi se u administrativnoj proceduri za nastavak vodne dozvole.
K4-2018 x
Ispitani su u roku i proširene su vodne dozvole za „javna preduzeća“ za javno snabdevanje pijaćom vodom. Sprovedeno je proširenje vodnih dozvola za Javna komunalna preduzeća. RKV „Drini i Bardhë“ je u procesu dobijanja produženja vodne
104
dozvole za navodnjavanje (MŽSPP sprovodi procesa)
17 70 U saradnji sa MER-om, rešiti problem utvrđivanja tarifa za prikupljanje i odlaganje otpada za potrebe KKUD-a
Vlada Prema Zakonu o otpadu, Ministarstvo za ekonomski razvoj, u saradnji sa opštinama, utvrđuje tarife za sakupljanje i odlaganje otpada
K3-2019 x MER sprovodi proces
18 77
U saradnji sa Ministarstvom finansija analizirati proces centralizovanih nabavki i osigurati da nabavke kroz CAJN pravovremeno ispunile potrebe budžetskih organizacija i vrednost za novac
Vlada
Nabavka za CAJN- Centralna direkcija za nabavku od momenta završetka podataka od strane Ugovornih organa (UO), u roku od 7 dana se objavljuje - stavlja se na elektronsku platformu dok je u Direkciji za posebnu nabavku u roku od 5 dana. Neki UO odlažu pripremu zahteva i imaju greške u svom sadržaju koje odgađaju proces. Sada ima veću odgovornost u podnošenju i prikupljanju podataka kao uslovu za raspisivanje tendera. Aktivnosti koje je razvio CAJN imaju kontinuitet i odnose se isključivo na administrativno uputstvo koje je odobrila Vlada. CAJN u ukupnoj nabavci 2017. godine je uspela da uštedi više od 3 miliona evra (3,069,751.00 €) ili izraženo u procentima 12.02
K4 2019 X Proces ispunjavanja preporuke je u toku (MF / CAJN sprovode proces)
19 77
Obezbediti da se angažovanje zaposlenih za specifične usluge i specifične zadatke obavlja u potpunoj saglasnosti sa pravnim okvirom i samo za poslove i zadatke koji zahtevaju posebnu stručnost za obavljanje zadataka javnog sektora
Vlada
U novom zakonu o javnoj upravi koji je usvojila Vlada, a koji uključuje Zakon o javnim službenicima, deo angažmana zaposlenih za sporazume o specijalnim uslugama, koji bi trebalo da bude urađen kroz Zakon o javnim nabavkama, je uklonjen iz zakona. Ako to ne bude urađeno kako je predviđeno u zakonu, obećavamo da ćemo u I kvartalu 2019. godine regulisati ovo pitanje na osnovu zakonske regulative
K1-2019 PJU sprovodi proces
Vlada Republike Kosovo i resorna ministarstva
20 58 Prilikom podnošenja zahteva od BO-ova, pregledati budžetske mogućnosti i izdvojiti potrebna sredstva za uspostavljanje JUR-ova u organizacijama u kojima ove jedinice još nisu uspostavljene;
Vlada + MF MF/CJU je u fazi pripreme Uredbe za postavljanje kriterijuma za uspostavljanje JUR-a gde će biti definisani potrebni resursi za internu reviziju
K-1 2019 x MF/CJU
21 58
Subjekti javnog sektora koji imaju uspostavljene JUR-ove takođe treba da osnuju komisije za reviziju kako bi podržali i ojačali funkciju interne revizije, dok KA-ovi treba da budu efikasnije u svom radu i doprinesu povećanju finansijske odgovornosti;
Vlada + MF
MF/CJU je u fazi pripreme Uredbe o osnivanju KA. CJU je organizovala obuke za članove lokalne KA (u saradnji sa USAID-om) i planira da obuči sve zainteresovane strane KA nakon usvajanja propisa.
K-1 2019 x MF/CJU
22 58 Rukovodstvo organizacija koje nisu sastavile registar rizika moraju ispuniti ovaj zahtev FUK-a u cilju kontrole rizika, kao i da sprovodi redovne procese praćenja.
Vlada + MF
Odgovornost je svih SSP-ova u skladu sa uspostavljenim standardima da pripreme registar rizika i da ih sistematski prate. MF-CJU je u saradnji sa ekspertom EK-a pripremila knjigu opisa procesa koja se fokusira na analizu i upravljanje rizicima i dosledno je obučila sve finansijske službenike (FS-ovi) u ovoj oblasti. USAID trenutno radi u pet pilot opština. Takođe, CJU/FUK svakodnevno pruža pomoć budžetskim organizacijama u popunjavanju registara rizika.
K-2 2019 x Kontinuirani proces za sve JKZ
23 64 Platformu za e-nabavke u potpunosti koriste sve budžetske organizacije i u svim procedurama nabavke za malu vrednost
Vlada + MF Od 05.07.2018. godine sve centralizovane nabavke se vrše putem elektronske nabavke
x Samo za centralizovane nabavke (CAJN)
24 64 CAJN je poboljšala prakse nabavke u centralizovanim ugovorima Vlada + MF
Centralizovana nabavka CAJN-a je postigla: - jeftinije cijene za UO osiguravajući vrednost za njihov budžet; - Specifikacije za robu i usluge su standardizovane pružanjem visokokvalitetnih roba i usluga za UO. - Potpuno eliminisanje mogućnosti situacije „sukoba interesa“ jer su ugovorne strane i sprovodoci ugovora potpuno drugačiji i implicitni ili čak pretpostavljeni uticaj će biti izbegnut; - Direkcija za centralizovane nabavke objavljuje sve ugovore (zajedno sa pobedničkom ponudom) na
x Sprovedeno
105
veb stranici CAJN-a, što predstavlja primer za sve AK za potpunu transparentnost u odnosu na zainteresovane strane i svakog drugog građanina.
25 68
Pokretanje procedure za usklađivanje osnovnog zakonodavstva institucija kulture sa opštim zakonodavstvom o organizaciji uprave i upravljanja javnim finansijama. Takođe, upravljanje i trošenje budžeta institucija za kulturno nasleđe treba da se sprovede od strane relevantnih odeljenja u ministarstvu
Vlada+ MKOS
Paket zakona o administrativnoj reformi , odnosno zakon o organizaciji civilne uprave, zakon o civilnoj službi i zakon o platama zaposlenih sadrže odredbe o platama iz budžeta Republike Kosovo. Ova tri zakona su već odobrena od strane Vlade Republike Kosovo, nakon razmatranja od strane funkcionalne komisije u Skupštini Republike Kosovo. Ovi zakoni se prvo moraju usvojiti i stupiti na snagu kako bi MKOS počelo sa usklađivanjem posebnih zakona sa osnovnim zakonima Ministarstva javne uprave. Što se tiče pitanja računa podređenih institucija, rukovodstvo MKOS-a je nastavilo sastanke sa Ministarstvom finansija - Odeljenjem trezora i Odeljenjem za budžet kako bi pronašlo adekvatna rešenja u okviru pravnog okvira, a MKOS je istovremeno, u skladu sa preporukama Izveštaja revizije - 2017, obustavio svaki transfer sredstava na računu institucija kako bi se transferi i druge isplate izvršili u skladu sa uputstvima koje je u pisanom obliku dobilo od strane Ministarstva finansija.
12/2018 x
Pre svega, ovi zakoni moraju biti usvojeni i stupiti na snagu kako bi MKOS počelo sa usklađivanjem posebnih zakona sa osnovnim zakonima Ministarstva javne uprave. MKOS je u skladu sa preporukama Izveštaja o reviziji - 2017. prekinuo svaki transfer sredstava na računu institucija kako bi se transferi i druge isplate izvršili u skladu sa uputstvima koje je u pisanom obliku dobilo od strane Ministarstva finansija.
26 68
Pokrenuti reviziju podzakonskih akata vezanih za spoljnu službu kako bi se jasno razjasnila procedura za okončanje mandata diplomatskih predstavnika, uključujući neophodne vremenske periode i pitanja relevantna za povlačenje i preseljenje diplomatskog osoblja. U slučajevima kada postoji potreba za produženjem mandata određenog diplomatskog predstavnika, to treba da bude učinjeno odlukom ili pismom ministra, u skladu sa Zakonom o službi u inostranstvu..
Vlada + MIP
Od ove godine (2018. godine), ministar je počeo da donosi odluke o produženju ili ukidanju mandata diplomatskih i konzularnih predstavnika u MDK, u skladu sa važećim zakonima. U procesu izrade je novi Zakon o službi u inostranstvu, koji će kombinovati tri postojeća zakona: 1. Zakon o službi u inostranstvu, 2. Zakon o MSP i SHDRK, i 3. Zakon o konzularnoj službi MPRRK. Shodno tome, ovaj novi nacrt zakona, za koji se očekuje da će biti završen do kraja 2018. godine, i nakon stupanja na snagu svih podzakonskih akata, biće obavezno usklađen sa ovim zakonom.
K2-2019 x
Ovaj proces je započeo 2018. godine i očekujemo da će se završiti u K2/2019 sa završetkom i stupanjem na snagu RI zakonodavstva i drugih relevantnih akata.
27 68 U razumnom vremenskom roku, preduzeti mere za angažovanje direktora KKCG u skladu sa zakonskim zahtevima tako da bude uključen u platni spisak i plaćen iz odgovarajuće kategorije troškova.
Vlada + Dijaspora
- Predstavljen je zahtev za budžet MF-u za dodatni budžet u kategoriji Plate i dnevnice za 2019. godinu - Planirano je da se počne sa procesom angažovanja direktora od početka 2019. godine - Funkcionisanje centara će biti u skladu sa Zakonom o dijaspori
K1-2019 Ministarstvo dijaspore je glavni akter procesa
28 83
Preduzeti hitne mere za preispitivanje opšteg stanja ovih javnih preduzeća. Upravni odbori ovih preduzeća trebali bi imati ključnu ulogu u rešavanju glavnih problema sa kojima se suočavaju preduzeća, a zatim postaviti skup mera i aktivnosti koje treba sprovesti kako bi se popravila postojeća situacija. Pored upravljanja i operativnih pitanja, fokus revizija treba da budu kratkoročne i dugoročne obaveze i sposobnost preduzeća da ispune svoje obaveze.
Vlada + MER
Upravni odbor (UO) je preduzeo hitnu akciju i zatražio je od rukovodstva da oformi radnu grupu za eliminaciju ovih nalaza Kancelarije za reviziju. Uprkos radu rukovodstva i nadležnih osoba; Nalazi nisu u potpunosti eliminisani iz finansijskih i tehničkih razloga preduzeća kao što su vrednovanje imovine i drugi slučajevi. Dugoročne i kratkoročne obaveze kompanije su veoma problematična pitanja u ovim preduzećima i imaju direktan uticaj na poslovanje preduzeća. UO je zatražio od uprave da preduzme mere za smanjenje ovih obaveza, uključujući i slanje predmeta privatnom izvršitelju.
K3-2019 x
UO ima ključnu ulogu u rešavanju glavnih problema sa kojima se suočavaju preduzeća i stoga je zatražio od uprave da preduzme konkretne korake kako bi se eliminisali nalazi revizora