GESTION DE L’ENCAISSE · 2 Chapitre 1 Exercice 1.1 Fo (Paiement compte client La Ferme Sauvage, ch. 672) 184,04 2 420,86 6,46 64,77 3,24 451,26 483,80 24,19 48,26 75,48 756,65 37,83

ADMINISTRATION, COMMERCE ET INFORMATIQUE

DEP-COMPTABILITÉ 5231

MODULE 8 461-083

GESTION DE L’ENCAISSE

CORRIGÉ

Acomba version 9.74

DURÉE : 45 HEURES

Giovanni De Lutio

Groupe GD

15 décembre 2014

TABLE DES MATIÈRES GÉNÉRALE

CHAPITRE 1.......................................................................................................................................1

CHAPITRE 2 ....................................................................................................................................21

CHAPITRE 3 ....................................................................................................................................41

CHAPITRE 4 ....................................................................................................................................61

CHAPITRE 5 ....................................................................................................................................75

Exercice 1.1 Chapitre 1 1

Effets: Chèques, coupons, etc.

Richard Laverdure 239 88Sylvie Duteil 45 00 1 1 1 2 2 3 6 5 8

Supra inc. 869 96 BORDEREAU DE DÉPÔTPierre Guertin, avocat 451 26Lucie St-Onge 74 47 1 4 0 4 1 2La Ferme Sauvage 184 04Bois Lamontagne inc. 1 068 85Jean Bréboeuf 321 12

28 x 5 $

7 x 10 $

12 x 20 $

2 x 50 $

x 100 $

x 1 $

x 2 $

Montant brut 3 254 58Moins : commission

MONTANT NET (à reporter) 3 254 58

Signature du déposant Paraphe du préposé

Votre signature

TOTAL DES CHÈQUES

Moins : Espèces reçues

Monnaie

No : 433

00000000

240100

14070

TOTAL DES ESPÈCES

Autres

6556

Dollars

Total partiel

5883

3 2543 810

TOTAL AUTRES

DÉPÔT NET 3 810 83Toute somme non autrement identifiée est en dollars canadiens.

Montant

Détails additionnels au

service, s'il y a lieuEspèces Dollars

Nom de la caisse du membre

Caisse populaire Prospect

Cents

Nom du membre

Concerto inc.

Caisse Populaire

3No d'identification de la caisse

A M J

Folio

2167042-

2525

Cents

2 Chapitre 1 Exercice 1.1

Fo

(Paiement compte client La Ferme Sauvage, ch. 672)184,04

2 420,86

6,46

64,773,24

451,26

483,8024,1948,26

75,48

756,6537,83

39,141,963,90

2 420,86

208,6410,4320,81

184,04

74,47

451,26

556,25

869,96

45,00

239,88

JOURNAL GÉNÉRAL Page 12

Date Détails Débit Crédit

Ventes

2014Avril 12 Encaisse

TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes

(FV-226 à Richard Laverdure, payée par ch. 251)

12 EncaisseVentesTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes

(FV-227 à Sylvie Duteil, payée par ch. 14)


(FV-228 à Supra inc., payée par ch. 842)


(FV-229, payée comptant)

12 EncaisseCompte client

(Paiement compte client Pierre Guertin, ch. 257)


(FV-230 à Lucie St-Onge, payée par ch. 29)



Fo

5 200,80 5 200,80

(Dépôt de l'encaisse no 433)Encaisse 3 810,83

12 Banque 3 810,83

(Paiement compte client Jean Bréboeuf, ch. 38)Compte client 321,12

12 Encaisse 321,12

(Paiement c. client Bois Lamontagne inc., ch. 5941)Compte client 1 068,85

12 Encaisse 1 068,85





Luc Pinard 541 33Jean-Marc Poitras 417 67 8 8 7 7 6 6 5 5 4

Réjean Laforest 667 75 BORDEREAU DE DÉPÔTMichel Olivier 938 35Nicole Tremblay 265 80 1 4 0 6 1 8Roger Plamondon 886 74Sonia Racicot 731 50Claude Lafontaine 935 67Dominique Lafrenière 789 25Josée Lavoie 593 71Éric Robitaille 896 60Brigitte Rouillard 1 254 26 47 x 5 $

35 x 10 $

26 x 20 $

12 x 50 $

1 x 100 $

x 1 $

x 2 $




Votre signature

TOTAL DES CHÈQUES


Monnaie

No : 711

0000000000

520600100

235350

TOTAL DES ESPÈCES

Autres

121 817

Dollars

Total partiel

6393

8 91810 735

TOTAL AUTRES


Montant




Caisse populaire des Cantonniers

Cents

Nom du membre

Tivotech inc.

Caisse Populaire


A M J

Folio

854736-

3030

Cents


Fo

(Paiement compte client Nicole Tremblay, ch. 70)265,80

3 767,90

10,79

108,205,41

816,1340,8181,41

57,93

580,7829,04

363,2718,1636,24

541,33

3 767,90

706,7635,3470,50

265,80

124,40

938,35

667,75

417,67

541,33

812,60



Ventes

2014Juin 18 Encaisse


(FV-843 payée comptant)


(Paiement compte client Luc Pinard, ch. 154)


(FV-844 à Jean-Marc Poitras, payée par ch. 25)


(FV-845 à Réjean Laforest, payée par ch. 321)


(FV-846 à Michel Olivier, payée par ch. 164)

18 BanqueVentesTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes

(FV-847, payée par carte débit)



Fo

4 941,57 4 941,57

(FV-852, payée comptant)TVQ à payer sur ventes 40,44TPS à payer sur ventes 20,27Ventes 405,39

18 Encaisse 466,10

(FV-851 à Josée Lavoie, payée par ch. 108)TVQ à payer sur ventes 51,51TPS à payer sur ventes 25,82Ventes 516,38

18 Encaisse 593,71

(Paiement c. client Dominique Lafrenière, ch. 279)Compte client 789,25

18 Encaisse 789,25

(Paiement compte client Claude Lafontaine, ch. 504)Compte client 935,67

18 Encaisse 935,67


18 Encaisse 538,60

(FV-849 à Sonia Racicot, payée par ch. 62)TVQ à payer sur ventes 63,46TPS à payer sur ventes 31,81Ventes 636,23

18 Encaisse 731,50

(FV-848 à Roger Plamondon, payée par ch. 917)TVQ à payer sur ventes 76,93TPS à payer sur ventes 38,56Ventes 771,25

18 Encaisse 886,74




Fo

Frais de cartes de crédit 1,89

12 981,51 12 981,51

(Dépôt de l'encaisse no 711)Encaisse 10 735,93

18 Banque 10 735,93

(FV-854, payée par VISA)TVQ à payer sur ventes 8,22TPS à payer sur ventes 4,12Ventes 82,38

18 Banque 92,83

(Paiement compte client Brigitte Rouillard, ch. 309)Compte client 1 254,26


(FV-853 à Éric Robitaille, payée par ch. 68)TVQ à payer sur ventes 77,79TPS à payer sur ventes 38,99Ventes 779,82

18 Encaisse 896,60





Danielle Longpré 365 25Jean-Denis Casavant 289 37 8 6 7 6 8 6 2 5 1

Les Industrie Powell 1 845 69 BORDEREAU DE DÉPÔTSerge Cayer 894 34France Morin 642 12 1 4 1 0 0 4Gilles Martineau 795 65

14 x 5 $

19 x 10 $

9 x 20 $

2 x 50 $

x 100 $

21 x 1 $

11 x 2 $



009090

Cents


A M J

Folio

2596485-

Montant




Caisse populaire des Sapins

Cents

Nom du membre

Système AC inc.

Caisse Populaire


Total partiel

4232

4 8325 434

TOTAL AUTRES

18601

Dollars

TOTAL DES ESPÈCES

Autres

22

70190

00

21

000000

180100

00

Monnaie

No : 847

TOTAL DES CHÈQUES



Votre signature


Fo




Ventes

2014Oct. 04 Encaisse


(FV-703 à Danielle Longpré, payée par ch. 54)

04 BanqueFrais de cartes de crédit

VentesTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes

(FV-704, payée par MasterCard)


(Paiement compte client Jean-Denis Casavant, ch. 25)


(Paiement c. client Les Industries Powell, ch. 1587)


(FV-705 à Serge Cayer, payée par ch. 351)



04 Banque

TVQ à payer sur ventes

VentesTPS à payer sur ventes

365,25317,68

15,8831,69

408,5412,64

366,3218,3236,54

289,37289,37

1 845,691 845,69

894,34777,86

38,8977,59

199,55173,56

8,6817,31

74,5464,83

3,246,47

4 089,924 089,92


Fo

Escompte sur vente



Compte client 653,49(Paiement compte client France Morin, ch. 58)

04 Encaisse 795,65Ventes 692,02TPS à payer sur ventes 34,60TVQ à payer sur ventes 69,03

(FV-708 à Gilles Martineau, payée par ch. 157)





04 Banque 307,80Frais de cartes de crédit 12,83

Ventes 278,87TPS à payer sur ventes 13,94TVQ à payer sur ventes 27,82

(FV-711, payée par American Express)

04 Banque 5 434,32Encaisse 5 434,32

(Dépôt de l'encaisse no 847)

7 606,44 7 606,44

11,3704 Encaisse 642,12



Sébastien Rhéaume 945 49Olivier Bachand 627 58 8 6 7 4 4 4 2 4 4

Stéphane Lajoie 800 54 BORDEREAU DE DÉPÔTHeidi Lavigne 201 64Sophie Labonté 387 96 1 4 0 3 2 7François Davignon 510 20Nicole Bilodeau 27 54Sandrine Chalifoux 204 12Olivier Bachand 1 659 29

x 5 $

4 x 10 $

1 x 20 $

x 50 $

x 100 $

4 x 1 $

13 x 2 $



-0Montant 2964287

Caisse Populaire Folio

No d'identification de la caisse

No : A M J1014

Nom du membre

Chaussettes inc.Nom de la caisse du membre

Caisse populaire des ChâteauxDétails additionnels au

service, s'il y a lieuEspèces Dollars Cents

40 0020 00

4 0026 00

Monnaie 7 15TOTAL DES ESPÈCES 97 15Autres Dollars Cents

Mandat-poste 89 64

TOTAL AUTRES 89 64TOTAL DES CHÈQUES 5 364 36

Total partiel 5 551 15Moins : Espèces reçues



Votre signature


Fo

BanqueFrais de cartes de crédit

(FV-74 payée par carte VISA)

Escompte sur ventes 6,87

3 885,83 3 885,83

(Paiement compte client Sophie Labonté, ch. 541)Compte client 394,83

27 Encaisse 387,96

(FV-77 à Heidi Lavigne, payée par ch. 14)TVQ à payer sur ventes 17,49TPS à payer sur ventes 8,77Ventes 175,38

27 Encaisse 201,64

(Paiement compte client Stéphane Lajoie, ch. 17)Compte client 800,54

27 Encaisse 800,54

(Paiement compte client Olivier Bachand, ch. 251)Compte client 627,58

27 Encaisse 627,58


27 Encaisse 95,20

(FV-75 à Sébastien Rhéaume, payée par ch. 102)

71,19

TVQ à payer sur ventes 82,03TPS à payer sur ventes 41,12

TVQ à payer sur ventes

Ventes 713,68

Ventes 822,34

TPS à payer sur ventes 35,68

41,03Mars 27

Encaisse 945,49

779,52

27

2014




Fo

Page 65


22,19TVQ à payer sur ventes 44,26TPS à payer sur ventes

(FV-78 à François Davignon, payée par ch. 18)

27 Encaisse 20,05

Ventes 17,46TPS à payer sur ventes 0,87TVQ à payer sur ventes 1,74


27 Rendus et rabais sur ventes 15,74TPS à payer sur ventes 0,79TVQ à payer sur ventes 1,57

Encaisse 18,10(NC-76, comptant)


(FV-80 à Nicole Bilodeau, payée par ch. 85)


(FV-81 à Sandrine Chalifoux, payée par ch. 11)


(FV-82, payée par mandat-poste)

869,67 869,67

Ventes 443,7527 Encaisse 510,20

JOURNAL GÉNÉRAL

0,02Arrondissement (cents)


Fo



27 Encaisse 1 659,29Ventes 1 443,17TPS à payer sur ventes 72,16TVQ à payer sur ventes 143,96

(FV-83 à Olivier Bachand, payée par ch. 254)



7 210,44 7 210,44



Ghislain Tremblay 1 957 41Marion Lacroix 119 42 6 8 7 6 2 3 1 0 1

Dominique Beaupré 2 496 43 BORDEREAU DE DÉPÔTGilberte Rousseau 888 11Grégoire Malenfant 610 46 1 4 0 8 1 0Manon Brousseau 74 12

18 x 5 $

23 x 10 $

14 x 20 $

4 x 50 $

x 100 $

29 x 1 $

16 x 2 $



Toute somme non autrement identifiée est en dollars canadiens.


Votre signature


DÉPÔT NET 7 127 65

TOTAL DES CHÈQUES 6 145 95Total partiel 7 127 65

TOTAL AUTRES 100 85

Mandat-poste 100 85

TOTAL DES ESPÈCES 880 85Autres Dollars Cents

32 00Monnaie 19 85

29 00

280 00200 00

90 00230 00


service, s'il y a lieuEspèces Dollars Cents

Nom du membre

Bo-Ballons enr.Nom de la caisse du membre

Caisse populaire des Rivières

No d'identification de la caisse

No : A M J29

-4Montant 3964094

Caisse Populaire Folio


Fo



(FV-164 à Ghislain Tremblay, payée par ch. 99)


(FV-166 à Marion Lacroix, payée par ch. 118)

Escompte sur ventes

(Paiement compte client Dominique Beaupré, ch. 4)

44,19

5 213,605 213,60

Compte client 2 540,62


TVQ à payer sur ventes 10,36TPS à payer sur ventes 5,19Ventes 103,87

10 Encaisse 119,42


10 Encaisse 310,45

TVQ à payer sur ventes 169,82TPS à payer sur ventes 85,12Ventes 1 702,47



10 Encaisse 53,15

TVQ à payer sur ventes 20,18

Ventes 202,26TPS à payer sur ventes 10,11

Août 10 225,576,98

BanqueFrais de cartes de crédit

2014




Fo

Escompte sur ventes

(Paiement compte client Gilberte Rousseau, ch. 77)

(FV-167 à Grégoire Malenfant, payée par ch. 54)

(FV-168 payée par carte MasterCard)

(FV-169, payée par mandat-poste)

(FV-170 payée par carte American Express)


2 438,132 438,13


301,85TPS à payer sur ventes 15,09

10 Encaisse 347,05



Frais de cartes de crédit 1,77Ventes

Ventes

10 Banque 86,72


10 Encaisse 100,85

33,61

336,99TPS à payer sur ventes 16,85TVQ à payer sur ventes

Frais de cartes de crédit 19,37Ventes

10 Banque 368,08



10 Encaisse 610,46Ventes

Compte client 903,83

10 Encaisse 888,1115,72




Fo

(FV-172 à Manon Brousseau, payée par ch. 100)




257,65 257,65

(NC-174, comptant)Encaisse 11,00


10 Rendus et rabais sur ventes 9,57


10 Encaisse 83,90


10 Banque 67,44

(NC-168, comptant)Encaisse 4,85


10 Rendus et rabais sur ventes 4,22


Frais de cartes de crédit 0,4910 Banque 15,85


10 Encaisse 74,12




Fo





10 Banque 567,10493,24Ventes

49,20TPS à payer sur ventes 24,66TVQ à payer sur ventes

10 Encaisse 102,15Ventes 88,85




7 796,90 7 796,90



No 1026

La somme de

RÉF. :

Montréal (Québec) H8E 4V5Signature du patron

Renflouement de la petite caisse Usinage Expert inc.

Cent quatre-vingt-dix 00/ 100 DOLLARS

Pik-Sous5145, rue Olive

Tél. : 514 333-2260

Payez à l'ordre de Votre nom 190,00 $

Usinage Expert inc.58, rue SherbrookeMontréal (Québec) S5R 8U7 2014-05-14


Fo

Arrondissement (cents)



2014-05-14 Fournitures de bureau 15,21

Fournitures d'atelier 81,87

Frais de représentation 37,89

Frais divers 48,22

TPS à recevoir sur achats 7,35

TVQ à recevoir sur achats 14,67

Surplus ou déficit de petite caisse 15,20

205,21 205,21

Banque 190,00

(Renflouement de la petite caisse, chèque 1026)

0,01


No duchèque Fournitures Fournitures Frais de Frais Arrond. TPS TVQ

P.J. de bureau d'atelier répresent. divers cents 5 % 9,975 %

2014-05-03 Création petite caisse 1001 250,00

mai 3 Transport : colis 1 12,05 10,49 -0,01 0,52 1,05

mai 4 Timbres 2 25,25 21,98 -0,02 1,10 2,19

mai 5 Sucre et café 3 15,75 15,75

mai 6 4 40,55 37,89 0,02 0,88 1,76

mai 7 Agrafes 5 6,25 5,46 -0,02 0,27 0,54

mai 11 6 28,75 25,00 0,01 1,25 2,49

mai 13 Crayon 7 11,20 9,75 -0,01 0,49 0,97mai 14 8 65,40 56,87 0,02 2,84 5,67

mai 14 Total 250,00 205,20 15,21 81,87 37,89 48,22 -0,01 7,35 14,67

mai 14 En main 60,00mai 14 Surplus (15,20)

mai 14 Total 250,00 250,00

mai 14 En main 60,00mai 14 Renflouement P.C. 1026 190,00

Date Détails

Du 1er mai au 15 mai 2014REGISTRE DE PETITE CAISSEVentilation des déboursés

Montant reçuMontant

payé


No 518

La somme de

RÉF. :

Imagine inc.453, rue des ChampsMontréal (Québec) H5R 4T6 2014-07-30Tél. : 514 333-6990


Cent soixante-douze 55/ 100 DOLLARS

Pik-Sous5145, rue OliveMontréal (Québec) H8E 4V5

Signature du patronRenflouement de la petite caisse Imagine inc.


Fo

Arrondissement (cents) 0,11

172,55 172,55


Banque 172,55




Frais divers 29,82









2014-07-01 Création petite caisse 438 200,00

juil. 5 Stylo à bille noir 1 14,15 12,29 0,02 0,61 1,23

juil. 8 Café et sucre 2 7,60 7,58 0,02

juil. 16 Timbres 3 11,20 9,75 -0,01 0,49 0,97

juil. 16 4 25,30 23,64 0,01 0,55 1,10

juil. 20 Frais de transport : colis 5 8,65 7,50 0,02 0,38 0,75

juil. 26 Papier hygiénique 6 5,75 4,99 0,01 0,25 0,50

juil. 27 Rubans adhésifs 7 8,75 7,59 0,02 0,38 0,76

juil. 28 8 45,95 39,95 0,01 2,00 3,99

juil. 30 9 28,75 26,86 0,01 0,63 1,25

juil. 30 Total 200,00 156,10 19,88 39,95 50,50 29,82 0,11 5,29 10,55

juil. 30 En main 27,45

juil. 30 Déficit 16,45

juil. 30 Total 200,00 200,00

juil. 30 En main 27,45

juil. 30 Renflouement P.C. 518 172,55

Date Détails

Du 1er juillet au 30 juillet 2014REGISTRE DE PETITE CAISSEVentilation des déboursés

Montant payé

Montant reçu


No 5529

La somme de

RÉF. :

Création Véga inc.22, boul. des St-JacquesMontréal (Québec) H2V 4M7 2014-10-15Tél. : 514 333-0033


Deux cent quatre-vingt-dix-huit 90/ 100 DOLLARS


Signature du patronRenflouement de la petite caisse Création Véga inc.


Fo

Arrondissement (cents) 0,10






Frais divers 65,01




Banque 298,90


308,80 308,80



P.J. de bureau d'atelier répresent. divers cents 5 % 9,975 %2014-10-01 Création petite caisse 5439 400,00

oct. 1 Papier pour impr. 1 86,25 75,00 0,02 3,75 7,48oct. 4 2 40,25 37,61 0,01 0,88 1,75oct. 5 Frais de transport 3 17,25 15,00 0,75 1,50oct. 7 Décoration d'Halloween 4 14,95 12,99 0,01 0,65 1,30oct. 7 Café et lait 5 8,10 8,08 0,02oct. 8 Stylos et correcteur 6 21,70 18,89 -0,01 0,94 1,88oct. 8 7 32,10 27,90 0,02 1,40 2,78oct. 8 8 49,15 45,95 1,07 2,13

oct. 11 Frais de poste 9 14,40 12,50 0,02 0,63 1,25oct. 12 Ruban pour calc. 10 5,75 4,99 0,01 0,25 0,50oct. 14 Sacs à ordure 11 4,60 3,99 0,01 0,20 0,40oct. 15 Revues 12 14,30 12,45 -0,01 0,62 1,24oct. 15 Total 400,00 308,80 98,88 27,90 83,56 65,01 0,10 11,14 22,21

oct. 15 En main 101,10oct. 15 Surplus (9,90)oct. 15 Total 400,00 400,00

oct. 15 En main 101,10oct. 15 Renflouement P.C. 5529 298,90

REGISTRE DE PETITE CAISSE Du 1er octobre au 15 octobre 2014

Date Détails Montant reçuMontant

payé

Ventilation des déboursés


No 1053

La somme de

RÉF. :

Atelier d'Usinage Target59, rue des PruniersMontréal (Québec) H2V 4M7 2013-09-30Tél. : 514 333-9888


Cent trente-neuf 75/ 100 DOLLARS


Signature du patronRenflouement de la petite caisse Atelier d'Usinage Target




2013-09-01 Création 1047 200,00

sept. 2 Livraison 1 6,60 5,75 -0,01 0,29 0,57

sept. 3 Timbres 2 12,35 10,75 -0,01 0,54 1,07

sept. 3 Frais de transport 3 8,75 7,59 0,02 0,38 0,76

sept. 6 Papier télécopieur 4 15,05 13,09 0,65 1,31

sept. 8 5 25,45 23,80 -0,02 0,56 1,11

sept. 9 6 18,10 15,76 -0,02 0,79 1,57

sept. 20 Lait 7 2,10 2,11 -0,01

sept. 22 Produits nettoyants 8 10,35 8,99 0,01 0,45 0,90

sept. 29 Agrafes 9 2,50 2,19 -0,02 0,11 0,22

sept. 30 10 43,40 40,57 -0,01 0,95 1,89

sept. 30 Total 200,00 144,65 15,28 15,76 64,37 35,19 -0,07 4,72 9,40

sept. 30 En main 60,25

sept. 30 Surplus (4,90)

sept. 30 Total 200,00 200,00

sept. 30 En main 60,25

sept. 30 Renflouement P.C. 1053 139,75

Ventilation des déboursésDu 1er septembre au 30 septembre 2013REGISTRE DE PETITE CAISSE


payé


Compte Description

Liste détaillée des chèques pour la période 9 Débits Crédits

13-09-01 1047 Création de la petite caisse1040 Banque 200,001080 Petite caisse 200,00

13-09-30 1053 Renflouement de la petite caisse1040 Banque 139,751280 Fournitures de bureau 15,281260 Fournitures d'atelier 15,765300 Frais de représentation 64,375230 Frais divers 35,192220 TPS à recevoir sur achats 4,722240 TVQ à recevoir sur achats 9,405800 Surplus ou déficit de petite caisse 4,904999 Arrondissement (cents) 0,07

Atelier d'Usinage TargetListe détaillée des transactions

pour la période 9au 30 septembre 2013


No 432

La somme de

RÉF. :

Monsieur Le Menuisier5894, rue des BoiseriesMontréal (Québec) H8R 5K1 2013-11-30Tél. : 514 333-2337


Cent quarante-six 70/ 100 DOLLARS


Signature du patronRenflouement de la petite caisse Monsieur Le Menuisier




2013-11-01 Création 425 200,00

nov. 3 Stylos à bille bleue 1 6,90 5,99 0,01 0,30 0,60

nov. 10 Aiguisage de ciseaux 2 20,70 17,99 0,02 0,90 1,79

nov. 18 Papier hygiénique 3 5,40 4,69 0,01 0,23 0,47

nov. 19 Frais de transport 4 16,10 14,00 0,70 1,40

nov. 24 Cartes professionnelles 5 63,25 55,00 0,01 2,75 5,49

nov. 26 Crayon à mine 6 1,50 1,29 0,02 0,06 0,13

nov. 26 Papier 8½ x 11 7 8,05 6,99 0,01 0,35 0,70

nov. 29 Café et lait 8 4,60 4,59 0,01

nov. 29 Produits nettoyants 9 3,30 2,89 -0,02 0,14 0,29

nov. 30 Frais de transport 10 13,80 12,00 0,60 1,20

nov. 30 Total 200,00 143,60 12,98 4,18 108,27 0,07 6,03 12,07

nov. 30 En main 53,30

nov. 30 Déficit 3,10

nov. 30 Total 200,00 200,00

nov. 30 En main 53,30

nov. 30 Renflouement 432 146,70

Ventilation des déboursés

Du 1er novembre au 30 novembre 2013REGISTRE DE PETITE CAISSE


payé


Compte Description

Liste détaillée des chèques pour la période 11 Débits Crédits

13-11-01 425 Création de la petite caisse1040 Banque 200,001080 Petite caisse 200,00

13-11-30 432 Renflouement de la petite caisse1040 Banque 146,701280 Fournitures de bureau 12,981260 Fournitures d'atelier 4,185230 Frais divers 108,272220 TPS à recevoir sur achats 6,032240 TVQ à recevoir sur achats 12,075800 Surplus ou déficit de petite caisse 3,104999 Arrondissement (cents) 0,07

Monsieur Le MenuisierListe détaillée des transactions

pour la période 11au 30 novembre 2013


No 415

La somme de :

RÉF. :

Lamontagne et fils inc.567, chemin LaprairieBlainville (Québec) H7R 3M8 2014-06-30Tél. : 514 333-8888

Payez à l'ordre de : Votre nom 95,00 $

Quatre-vingt-quinze 00/ 100 DOLLARS


Signature du patronRenflouement de la petite caisse Lamontagne et fils inc.


Fo

Arrondissement (cents)

Surplus ou déficit de petite caisse

95,00

95,0095,00

6,91

5,95

0,06

9,27

25,14

44,21

3,46

2014-06-30 Fournitures de bureau

Fournitures d'atelier

Frais divers

TPS à recevoir sur achats

TVQ à recevoir sur achats

Banque(Renflouement de la petite caisse, chèque 415)

JOURNAL GÉNÉRAL

Date Détails Débit

Page

Crédit


No

chèque Fournitures Fournitures Frais de Frais Arrond. TPS TVQP.J. de bureau d'atelier représent. divers cents 5,0% 9,975%

juin 01 Création PC 378 200,00

juin 03 Sucre et café 1 5,20 5,20

juin 04 Fournitures diverses 2 9,00 7,85 -0,02 0,39 0,78

juin 08 Agrafes 3 2,65 2,29 0,02 0,11 0,23

juin 09 Timbres 4 14,40 12,50 0,02 0,63 1,25

juin 10 Beignes 5 4,20 4,20

juin 16 Fournitures diverses 6 9,80 8,50 0,02 0,43 0,85

juin 18 Stylos 7 5,05 4,39 0,22 0,44

juin 23 Fournitures diverses 8 8,40 7,30 0,37 0,73

juin 26 Ruban noir 9 1,70 1,49 -0,01 0,07 0,15

juin 27 Correcteur 10 3,00 2,59 0,02 0,13 0,26

juin 29 Décorations 11 12,70 11,05 0,55 1,10

juin 30 Frais de transport 12 12,95 11,26 0,01 0,56 1,12

juin 30 Total 200,00 89,05 9,27 25,14 44,21 0,06 3,46 6,91

juin 30 En main 105,00

juin 30 Déficit ou (Surplus) PC 5,95

juin 30 Total 200,00 200,00

juin 30 En main 105,00

juin 30 Renflouement 415 95,00

DétailsDate

REGISTRE DE PETITE CAISSE

Ventilation des déboursésMontant

ReçuMontant

Payé

Du 1er juin au 30 juin 2014




1001 1002 1003

No chèque No chèque No chèque

Date : Date : Date :

À : À : À :

Pour : Pour : Pour :

5 439,97 5 291,43 4 715,58

5 439,97 5 291,43 4 715,58

148,54 575,85 49,99

5 291,43 4 715,58 4 665,59

1004 1005 1006



À : À : À :


4 665,59 6 469,69 5 005,96

2 000,00

6 665,59 6 469,69 5 005,96

195,90 1 463,73 1 549,43

6 469,69 5 005,96 3 456,53

1007 1008 1009



À : À : À :


3 456,53 3 376,67 4 343,15

1 289,92

3 456,53 4 666,59 4 343,15

79,86 323,44 825,75

3 376,67 4 343,15 3 517,40

2014-09-01 2014-09-01 2014-09-02

Pierre Boisvert Ltée Maurice & Frères inc. Performance Assurée

Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur

Dépôt Dépôt Dépôt

Total Total Total

Chèque Chèque Chèque

Solde Solde Solde

2014-09-03

Fournitures Kenney

2014-09-07

Bell Canada N.V. Contracteurs inc.

2014-09-06


Dépôt 101 Dépôt Dépôt

Total Total Total


Solde Solde Solde

2014-09-07 2014-09-08 2014-09-11

Journal de Montréal Maurice & Frères inc. Hydro-Québec


Dépôt Dépôt 102 Dépôt

Total Total Total


Solde Solde Solde


1010 1011 1012



À : À : À :


3 517,40 3 460,55 3 359,44

980,75

3 517,40 3 460,55 4 340,19

56,85 101,11 142,51

3 460,55 3 359,44 4 197,68

1013 1014 1015



À : À : À :


4 197,68 3 955,26 3 821,03

4 197,68 3 955,26 3 821,03

242,42 134,23 53,19

3 955,26 3 821,03 3 767,84

2014-09-15 2014-09-17 2014-09-21

Performance Assurée Pierre Boisvert Ltée N.V. Contracteurs inc.


Dépôt Dépôt Dépôt 103

Total Total Total


Solde Solde Solde

2014-09-22 2014-09-23 2014-09-24

Hugo Salvo inc. Pierre Boisvert Ltée Performance Assurée



Total Total Total


Solde Solde Solde


Date DétailsChèque

No Montant chèque

Montant dépôt

Solde

2014-09-01 Solde précédent 5 439,97

sept. 01 Pierre Boisvert Ltée 1001 148,54 5 291,43

sept. 01 Maurice & Frères inc. 1002 575,85 4 715,58

sept. 02 Performance Assurée 1003 49,99 4 665,59

sept. 03 Bell Canada 1004 195,90 4 469,69

sept. 03 BD 101 2 000,00 6 469,69

sept. 06 Fournitures Kenney 1005 1 463,73 5 005,96

sept. 07 N.V. Contracteurs inc. 1006 1 549,43 3 456,53

sept. 07 Journal de Montréal 1007 79,86 3 376,67

sept. 08 Maurice & Frères inc. 1008 323,44 3 053,23

sept. 08 BD 102 1 289,92 4 343,15

sept. 11 Hydro-Québec 1009 825,75 3 517,40



sept. 21 N.V. Contracteurs inc. 1012 142,51 3 216,93

sept. 21 BD 103 980,75 4 197,68

sept. 22 Hugo Salvo inc. 1013 242,42 3 955,26



Page 1

Registre des chèques


Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 2014-09-01 au 2014-09-30

Billville (Québec) G1B 2KC Folio 41111

Meilleur Service inc.84, rue PoirierMontréal (Québec) H3R 9P2

Description Pièce No Retrait DépôtChèque 1002 575,85

Chèque 1005 1 463,73

Bordereau dépôt 101 2 000,00

Chèque 1004 195,90

Chèque 1006 1 549,43

Chèque 1001 148,54

Chèque 1003 49,99


Chèque 1009 825,75

Chèque 1011 101,11

Chèque 1008 323,44

Chèque 1012 142,51

Chèque 1010 56,85

Chèque 1007 79,86

Bordereau dépôt 103 980,75

Chèque 1015 53,19

Chèque 1013 242,42

Chèque 1014 134,23

Frais d'administration 15,84

Pour la période

Page 1 de 1

Compte : courant Solde précédent : 5 439,97

RELEVÉ BANCAIRE

Date Solde2014-09-03 4 864,12

sept. 05 3 400,39

sept. 05 5 400,39

sept. 07 5 204,49

sept. 08 3 655,06

sept. 08 3 506,52

sept. 10 3 456,53

sept. 10 4 746,45

sept. 15 3 920,70

sept. 16 3 819,59

sept. 16 3 496,15

sept. 17 3 353,64

sept. 21 3 296,79

sept. 23 3 216,93

3 902,07

sept. 27 3 767,84

sept. 23 4 197,68

sept. 25 4 144,49

sept. 27

Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vérifier ce relevé et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa réception.

sept. 29 3 752,00


Fo



(Frais administration selon relevé bancaire)

2014-09-30 Frais de banque

Encaisse

15,84

15,84


Solde du compte Banque au 30 sept. 3 767,84

Moins :Frais d'administration 15,84

Solde du compte Banque rectifié 3 752,00

Solde du relevé bancaire au 30 sept. 3 752,00

Meilleur Service inc.Rapprochement bancaire

au 2014-09-30


1426 1427 1428



À : À : À :


4 898,43 4 476,58 6 739,91

2 483,92

4 898,43 6 960,50 6 739,91

421,85 220,59 850,00

4 476,58 6 739,91 5 889,91

1429 1430 1431



À : À : À :


5 889,91 5 595,94 4 547,46

5 889,91 5 595,94 4 547,46

293,97 1 048,48 233,71

5 595,94 4 547,46 4 313,75

1432 1433 1434



À : À : À :


4 313,75 4 229,16 4 033,26

4 313,75 4 229,16 4 033,26

84,59 195,90 371,08

4 229,16 4 033,26 3 662,18

2014-02-01 2014-02-03 2014-02-04

Fogarty Motors inc. Remorques Tremblay enr. La Voile inc.



Total Total Total


Solde Solde Solde

2014-02-04 2014-02-05 2014-02-05

Remorques Tremblay enr. Canot Titanic inc. Fogarty Motors inc.



Total Total Total


Solde Solde Solde

2014-02-07 2014-02-07 2014-02-08

Accessoires Veilleux inc. O'Hara et Cie Canot Titanic inc.



Total Total Total


Solde Solde Solde


1435 1436 1437



À : À : À :


3 662,18 3 562,18 2 765,54

3 662,18 3 562,18 2 765,54

100,00 796,64 54,25

3 562,18 2 765,54 2 711,29

1438 1439 1440



À : À : À :


2 711,29 2 630,00 4 535,78

2 410,10 2 339,45

2 711,29 5 040,10 6 875,23

81,29 504,32 167,84

2 630,00 4 535,78 6 707,39

1441 1442 1443



À : À : À :


6 707,39 6 467,61 6 947,50

545,45

6 707,39 7 013,06 6 947,50

239,78 65,56 1 526,28

6 467,61 6 947,50 5 421,22Solde Solde Solde

Total Total Total




2014-02-19 2014-02-20 2014-02-23

J.P. Réparations inc. Garage Lesage Canot Titanic inc.

Solde Solde Solde

Total Total Total


Dépôt Dépôt 179 Dépôt 180


2014-02-12 2014-02-16 2014-02-18

Fogarty Motors inc. Canot Titanic inc. La Voile inc.

Solde Solde Solde

Total Total Total




2014-02-08 2014-02-12 2014-02-12

Garage Lesage Hydro-Québec Remorques Tremblay enr.


1444 1445 1446



À : À : À :


5 421,22 4 443,38 4 116,70

5 421,22 4 443,38 4 116,70

977,84 326,68 443,87

4 443,38 4 116,70 3 672,83

1447

No chèque

Date :

À :

Pour :

3 672,83

2 545,85

6 218,68

242,17

5 976,51

2014-02-23 2014-02-24 2014-02-24

La Voile inc. Fogarty Motors inc. Remorques Tremblay enr.



Total Total Total


Solde Solde Solde

2014-02-28

Bell Canada

Dépôt 182

Solde antérieur

Solde

Total

Chèque



No Montant chèque

Montant dépôt

Solde

2014-02-01 Solde précédent 4 898,43févr. 01 Fogarty Motors inc. 1426 421,85 4 476,58févr. 03 Remorques Tremblay enr. 1427 220,59 4 255,99févr. 03 BD 178 2 483,92 6 739,91févr. 04 La Voile inc. 1428 850,00 5 889,91févr. 04 Remorques Tremblay enr. 1429 293,97 5 595,94févr. 05 Canot Titanic inc. 1430 1 048,48 4 547,46févr. 05 Fogarty Motors inc. 1431 233,71 4 313,75févr. 07 Accessoires Veilleux inc. 1432 84,59 4 229,16févr. 07 O'Hara et Cie 1433 195,90 4 033,26févr. 08 Canot Titanic inc. 1434 371,08 3 662,18févr. 08 Garage Lesage 1435 100,00 3 562,18févr. 12 Hydro-Québec 1436 796,64 2 765,54févr. 12 Remorques Tremblay enr. 1437 54,25 2 711,29févr. 12 Fogarty Motors inc. 1438 81,29 2 630,00févr. 16 Canot Titanic inc. 1439 504,32 2 125,68févr. 16 BD 179 2 410,10 4 535,78févr. 18 La Voile inc. 1440 167,84 4 367,94févr. 18 BD 180 2 339,45 6 707,39févr. 19 J.P. Réparations inc. 1441 239,78 6 467,61févr. 20 Garage Lesage 1442 65,56 6 402,05févr. 20 BD 181 545,45 6 947,50févr. 23 Canot Titanic inc. 1443 1 526,28 5 421,22févr. 23 La Voile inc. 1444 977,84 4 443,38févr. 24 Fogarty Motors inc. 1445 326,68 4 116,70févr. 24 Remorques Tremblay enr. 1446 443,87 3 672,83févr. 28 Bell Canada 1447 242,17 3 430,66févr. 28 BD 182 2 545,85 5 976,51

Page 2





Splash Nautique inc.4356, chemin de la RivièreSt-Hubert (Québec) H7T 3W2


Chèque 1426 421,85


Chèque 1428 850,00

Chèque 1430 1 048,48

Chèque 1431 233,71

Chèque 1429 293,97

Chèque 1434 371,08

Chèque 1438 81,29

Chèque 1435 100,00

Chèque 1436 796,64

Chèque 1439 504,32



Chèque 1440 167,84

Chèque 1442 65,56

Bordereau dépôt 181 545,45

Chèque 1443 1 526,28

Chèque 1446 443,87

Chèque 1445 326,68


Pour la période

Page 1 de 1

RELEVÉ BANCAIRE


Date Solde2014-02-02 4 677,84

févr. 03 4 255,99

févr. 03 6 739,91

févr. 05 5 889,91

févr. 05 4 841,43

févr. 06 4 607,72

févr. 09 4 313,75

févr. 10 3 942,67

févr. 10 3 861,38

févr. 13 3 761,38

févr. 15 2 964,74

févr. 16 2 460,42

févr. 20 7 522,02

févr. 22

févr. 16 4 870,52

févr. 18 7 209,97

févr. 18 7 042,13

févr. 20 6 976,57


5 551,87

févr. 27 5 225,19

févr. 27 5 210,62

févr. 25

5 995,74


Fo

(Frais d'administration selon relevé bancaire)

2014-02-28 Frais bancaire

Encaisse


Date Détails Débit Crédit14,57

14,57


Solde du compte Banque au 28 fév. 5 976,51

Moins :Frais d'administration 14,57


Solde du relevé bancaire au 28 fév. 5 210,62

Plus :Dépôt en circulation

182 2 545,85

7 756,47Moins :

Chèques en circulation1432 84,591433 195,901437 54,251441 239,781444 977,841447 242,17 1 794,53

Solde du relevé bancaire rectifié 5 961,94

Splash Nautique inc.Rapprochement bancaire

au 2014-02-28


112 113 114



À : À : À :


3 186,14 3 757,89 3 341,12

1 240,85

4 426,99 3 757,89 3 341,12

669,10 416,77 134,51

3 757,89 3 341,12 3 206,61

115 116 117



À : À : À :


3 206,61 2 300,46 1 262,60

2 350,45

3 206,61 2 300,46 3 613,05

906,15 1 037,86 658,93

2 300,46 1 262,60 2 954,12

118 119 120



À : À : À :


2 954,12 2 576,66 2 211,82

2 954,12 2 576,66 2 211,82

377,46 364,84 442,85

2 576,66 2 211,82 1 768,97

2014-03-03 2014-03-05 2014-03-05

Fournitures Kelly inc. Pièces Électronique inc. Bureau Dépôt inc.



Total Total Total


Solde Solde Solde

2014-03-08 2014-03-08 2014-03-10

OCS HardWare inc. Pentium en Gros inc. Hydro-Québec



Total Total Total


Solde Solde Solde

2014-03-11 2014-03-11 2014-03-17

Infotech inc. Pièces Électronique inc. Fournitures Kelly inc.



Total Total Total


Solde Solde Solde


121 122 123



À : À : À :


1 768,97 2 925,99 2 653,36

2 184,50

3 953,47 2 925,99 2 653,36

1 027,48 272,63 468,35

2 925,99 2 653,36 2 185,01

124 125 126



À : À : À :


2 185,01 2 056,92 1 487,50

2 185,01 2 056,92 1 487,50

128,09 569,42 425,31

2 056,92 1 487,50 1 062,19

127 128 129



À : À : À :


1 062,19 761,11 133,35

2 032,70

1 062,19 761,11 2 166,05

301,08 627,76 153,28

761,11 133,35 2 012,77Solde Solde Solde

Total Total Total




2014-03-27 2014-03-27 2014-03-30

Fournitures Kelly inc. Infotech inc. OCS HardWare inc.

Solde Solde Solde

Total Total Total




2014-03-22 2014-03-24 2014-03-27

Bell Canada Pentium en Gros inc. Pièces Électronique inc.

Solde Solde Solde

Total Total Total




2014-03-19 2014-03-22 2014-03-22

Innovatech enr. Fournitures Kelly inc. OCS HardWare inc.



No Montant chèque

Montant dépôt

Solde

2014-03-01 Solde précédent 3 186,14mars 03 Fournitures Kelly inc. 112 669,10 2 517,04mars 03 BD 29 1 240,85 3 757,89mars 05 Pièces Électronique inc. 113 416,77 3 341,12mars 05 Bureau Dépôt inc. 114 134,51 3 206,61mars 08 OCS HardWare inc. 115 906,15 2 300,46mars 08 Pentium en Gros inc. 116 1 037,86 1 262,60mars 10 BD 30 2 350,45 3 613,05mars 10 Hydro-Québec 117 658,93 2 954,12mars 11 Infotech inc. 118 377,46 2 576,66mars 11 Pièces Électronique inc. 119 364,84 2 211,82mars 17 Fournitures Kelly inc. 120 442,85 1 768,97mars 19 Innovatech enr. 121 1 027,48 741,49mars 19 BD 31 2 184,50 2 925,99mars 22 Fournitures Kelly inc. 122 272,63 2 653,36mars 22 OCS HardWare inc. 123 468,35 2 185,01mars 22 Bell Canada 124 128,09 2 056,92mars 24 Pentium en Gros inc. 125 569,42 1 487,50mars 27 Pièces Électronique inc. 126 425,31 1 062,19mars 27 Fournitures Kelly inc. 127 301,08 761,11mars 27 Infotech inc. 128 627,76 133,35mars 30 BD 32 2 032,70 2 166,05mars 30 OCS HardWare inc. 129 153,28 2 012,77

Page 3





Informatique Plus inc.32, rue JalbertMontréal (Québec) H7T 5D3



Chèque 114 134,51

Emprunt bancaire 593,85

Chèque 116 1 037,86

Chèque 115 906,15

Chèque 113 416,77


Chèque 117 658,93

Chèque 119 364,84

Chèque 120 442,85

Chèque 118 377,46

Chèque 121 1 027,48


Chèque 123 468,35

Chèque 125 569,42

Chèque 128 627,76

Chèque 126 425,31

Intérêts 25,84



Pour la période

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RELEVÉ BANCAIRE


Date Solde2014-03-04 2 517,04

mars 04 3 757,89

mars 07 3 623,38

mars 07 3 029,53

mars 10 1 991,67

mars 10 1 085,52

mars 10 668,75

mars 12 3 019,20

mars 12 2 360,27

mars 12 1 995,43

mars 20 1 552,58

mars 20 1 175,12

mars 20 147,64

mars 20 2 332,14

mars 23 1 863,79

mars 25 1 294,37

mars 27 666,61

mars 27 241,30

mars 31 267,14

mars 31 255,95


Fo

25,84

11,19

593,85

25,84

593,85

11,19



(Frais d'administration selon relevé bancaire)

2014-03-31 Frais bancaire

Encaisse

mars 31 Emprunt bancaire

Encaisse

(Prélèvement pour emprunt selon relevé bancaire)

mars 31 Encaisse

Revenus d'intérêts

(Revenus d'intérêts sur placement selon relevé bancaire)


Solde du compte Banque au 31 mars 2 012,77

Plus :Intérêts 25,84

2 038,61Moins :

Frais d'administration 11,19Emprunt bancaire 593,85 605,04


Solde du relevé bancaire au 31 mars 255,95

Plus :Dépôt en circulation

32 2 032,70

2 288,65Moins :

Chèques en circulation122 272,63124 128,09127 301,08129 153,28 855,08

Solde du relevé bancaire rectifié 1 433,57

Informatique Plus inc.Rapprochement bancaire

au 2014-03-31



1. Écritures de régularisation

2. Rapprochement de compte



3. Rapport de conciliation




Exercice 4.2 Chapitre 4 65 3. Rapport de conciliation

66 Chapitre 4 Exercice 4.3 1. Chèques et dépôts en circulation

Date Nom Numéro Montant

13-12-30 La Corde enr. 1013 3 260,58 $ 13-12-31 Dépôt de l'encaisse 104 13 678,67 $

$2. Écritures de régularisation




68 Chapitre 4 Exercice 4.4 1. Chèques et dépôts en circulation


13-11-30 Micro-Phone 2015 4 601,00 $13-11-30 Garage Tourne-Rond 2016 575,13 $13-11-30 Bell Canada 2017 2 244,14 $13-11-30 Pub-Plus enr. 2018 320,39 $13-11-30 Dépôt de l'encaisse 102 6 898,50 $


Exercice 4.4 Chapitre 4 69 3. Rapprochement de compte




1. Chèques et dépôts en circulation


13-12-24 Info-Pièces inc. 2013 144,61 $13-12-24 Mégagiciel inc. 2014 1 046,52 $








2014-10-01 2014-11-01 2014-12-01 2015-01-01 2015-02-01 2015-03-01

Ventes totales 65 000 $ 60 000 $ 55 000 $ 59 400 $ 64 152 $ 69 284 $

Revenus des ventes

Ventes au comptant 10 % 5 940 $ 6 415 $ 6 928 $

Ventes faites 30 jours plus tôt 20 % 11 000 $ 11 880 $ 12 830 $



Recettes totales 60 440 $ 58 295 $ 60 018 $

Dépenses

Salaires + bénéfices marginaux 10 692 $ 11 547 $ 12 471 $

Coût des marchandises vendues 8 910 $ 9 623 $ 10 393 $

Frais de location 6 490 $ 6 490 $ 6 490 $

Sous-traitance 9 613 $ 9 613 $ 9 613 $

Dépenses de transport 567 $ 400 $ 400 $

Achat d'équipement 0 $ 0 $ 0 $

Hypothèque 1 775 $ 1 775 $ 1 775 $

Équipement 3 489 $ 3 489 $ 3 489 $

Véhicules 936 $ 954 $ 954 $

Matériel de bureau 130 $ 1 341 $ 1 341 $

Matériel informatique 150 $ 644 $ 644 $

Emprunt bancaire 1 038 $ 1 934 $ 1 934 $

Comptabilité 700 $ 700 $ 700 $

Frais légaux 600 $ 500 $ 500 $

Téléphone 280 $ 850 $ 850 $

Publicité 1 650 $ 800 $ 800 $

Assurances 113 $ 530 $ 530 $

Chauffage et électricité 916 $ 831 $ 831 $

Total des dépenses 48 049 $ 52 021 $ 53 715 $

Variation de l'encaisse 12 391 $ 6 274 $ 6 303 $

Impôts, permis, licences 0 $ 0 $ 0 $

Variation d'encaisse nette : 12 391 $ 6 274 $ 6 303 $

Financement des déficits et placement des surplus

Encaisse au début du mois 15 000 $ 15 000 $ 15 000 $

Variation d'encaisse par mois 12 391 $ 6 274 $ 6 303 $

Placement ou emprunt pendant le mois 0 $ 12 391 $ 18 737 $

Revenus de placement 0 $ 72 $ 109 $

Encaisse en fin de mois 15 000 $ 27 391 $ 33 737 $ 40 149 $

Budget de caisse de la compagnie Infotech enr.


2014 Budgétisé Écart en $ Écart en %

Revenus d'exploitation

Ventes brutes 36 500 $ 34 500 $ 2 000 $ 6%

Total des revenus d'exploitation 36 500 $ 34 500 $ 2 000 $ 6%

Coût des marchandises vendues

Achats bruts 17 500 $ 15 000 $ 2 500 $ 17%

Coût des marchandises vendues 17 500 $ 15 000 $ 2 500 $ 17%

Bénéfice brut d'exploitation 19 000 $ 19 500 $ -500 $ -3%

Charges d'exploitation

Fret à l'achat 850 $ 800 $ 50 $ 6%

Frais de loyer 4 000 3 800 200 5%

Frais d'entretien 320 300 20 7%

Frais de salaires 7 500 7 000 500 7%

Frais d'électricité 2 500 2 400 100 4%

Frais de téléphone 900 850 50 6%

Frais divers 250 175 75 43%

Total des charges d'exploitation 16 320 $ 15 325 $ 995 $ 6%

Bénéfice net d'exploitation (perte) 2 680 $ 4 175 $ -1 495 $ -36%

Système ADL enr.État des résultats

pour l'exercice du 1er janvier au 31 décembre 2014


janv-14 févr-14 mars-14 avr-14 mai-14 juin-14 juil-14 août-14 sept-14 oct-14 nov-14 déc-14

Ventes totales 50 740$ 59 873$ 70 650$ 83 367$ 98 373$ 116 080$ 136 974$ 161 629$ 190 722$ 225 052$ 265 561$ 313 362$

Revenus des ventes

Ventes au comptant 10 % 5 074$ 5 987$ 7 065$ 8 337$ 9 837$ 11 608$ 13 697$ 16 163$ 19 072$ 22 505$ 26 556$ 31 336$

Ventes faites 30 jours plus tôt 20 % 8 600$ 10 148$ 11 975$ 14 130$ 16 673$ 19 675$ 23 216$ 27 395$ 32 326$ 38 144$ 45 010$ 53 112$



Recettes totales 61 099$ 55 685$ 52 236$ 61 638$ 72 732$ 85 825$ 101 272$ 119 502$ 141 012$ 166 393$ 196 344$ 231 686$

Dépenses

Salaires + bénéfices marginaux 9 133$ 10 777$ 12 717$ 15 006$ 17 707$ 20 894$ 24 655$ 29 093$ 34 330$ 40 509$ 47 801$ 56 405$

Coût des marchandises vendues 8 118$ 9 580$ 11 304$ 13 339$ 15 740$ 18 573$ 21 916$ 25 861$ 30 516$ 36 008$ 42 490$ 50 138$

Frais de location 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$

Sous-traitance 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$

Dépenses de transport 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$

Achat d'équipement 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$

Hypothèque 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$

Équipement 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$

Véhicules 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$

Matériel de bureau 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$

Matériel informatique 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$

Emprunt bancaire 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$

Comptabilité 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$

Frais légaux 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$

Téléphone 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$

Publicité 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$

Assurances 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$

Chauffage et électricité 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$

Total des dépenses 42 951$ 46 057$ 49 721$ 54 045$ 59 147$ 65 167$ 72 271$ 80 654$ 90 546$ 102 217$ 115 991$ 132 243$

Variation de l'encaisse 18 148$ 9 628$ 2 515$ 7 593$ 13 585$ 20 658$ 29 001$ 38 848$ 50 466$ 64 176$ 80 353$ 99 443$

Revenus autres (Ventes d'actifs)

Variation d'encaisse nette : 18 148$ 9 628$ 2 515$ 7 593$ 13 585$ 20 658$ 29 001$ 38 848$ 50 466$ 64 176$ 80 353$ 99 443$


Encaisse au début du mois 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$

Variation d'encaisse par mois 18 148$ 9 628$ 2 515$ 7 593$ 13 585$ 20 658$ 29 001$ 38 848$ 50 466$ 64 176$ 80 353$ 99 443$

Placement ou emprunt pendant le mois 0$ 18 148$ 27 912$ 30 636$ 38 459$ 52 332$ 73 382$ 102 933$ 142 553$ 194 088$ 259 720$ 342 021$

Revenus de placement 0$ 136$ 209$ 230$ 288$ 392$ 550$ 772$ 1 069$ 1 456$ 1 948$ 2 565$

Encaisse en fin de mois 78 148$ 87 912$ 90 636$ 98 459$ 112 332$ 133 382$ 162 933$ 202 553$ 254 088$ 319 720$ 402 021$ 504 029$

Budget de caisse de la compagnie Infomag enr.



janv-14 févr-14 mars-14 avr-14 mai-14 juin-14 juil-14 août-14 sept-14 oct-14 nov-14 déc-14

Ventes totales 40 420$ 37 995$ 35 715$ 33 572$ 31 558$ 29 665$ 27 885$ 26 212$ 24 639$ 23 161$ 21 771$ 20 465$

Revenus des ventes

Ventes au comptant 10 % 4 042$ 3 800$ 3 572$ 3 357$ 3 156$ 2 967$ 2 789$ 2 621$ 2 464$ 2 316$ 2 177$ 2 047$




Recettes totales 60 067$ 51 434$ 40 239$ 37 824$ 35 555$ 33 423$ 31 417$ 29 531$ 27 760$ 26 095$ 24 529$ 23 057$

Dépenses

Salaires + bénéfices marginaux 6 467$ 6 079$ 5 714$ 5 372$ 5 049$ 4 746$ 4 462$ 4 194$ 3 942$ 3 706$ 3 483$ 3 274$

Coût des marchandises vendues 5 659$ 5 319$ 5 000$ 4 700$ 4 418$ 4 153$ 3 904$ 3 670$ 3 449$ 3 243$ 3 048$ 2 865$

Frais de location 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$

Sous-traitance 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$

Dépenses de transport 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$

Achat d'équipement 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$

Hypothèque 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$

Équipement 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$

Véhicules 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$

Matériel de bureau 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$

Matériel informatique 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$

Emprunt bancaire 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$

Comptabilité 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$

Frais légaux 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$

Téléphone 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$

Publicité 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$

Assurances 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$

Chauffage et électricité 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$

Total des dépenses 37 826$ 37 098$ 36 414$ 35 772$ 35 167$ 34 599$ 34 066$ 33 564$ 33 091$ 32 649$ 32 231$ 31 839$

Variation de l'encaisse 22 241$ 14 336$ 3 825$ 2 052$ 388$ (1 176$) (2 649$) (4 033$) (5 331$) (6 554$) (7 702$) (8 782$)

Revenus autres (Ventes d'actifs)

Variation d'encaisse nette : 22 241$ 14 336$ 3 825$ 2 052$ 388$ (1 176$) (2 649$) (4 033$) (5 331$) (6 554$) (7 702$) (8 782$)


Encaisse au début du mois 40 000$ 40 000$ 40 000$ 40 000$ 40 000$ 41 176$ 42 649$ 44 033$ 45 331$ 46 554$ 47 702$ 48 782$

Variation d'encaisse par mois 22 241$ 14 336$ 3 825$ 2 052$ 388$ (1 176$) (2 649$) (4 033$) (5 331$) (6 554$) (7 702$) (8 782$)

Placement ou emprunt pendant le mois 0$ 22 241$ 36 725$ 40 795$ 43 119$ 42 618$ 40 253$ 36 488$ 31 400$ 25 055$ 17 520$ 8 855$

Revenus de placement 0$ 148$ 245$ 272$ 287$ 284$ 268$ 243$ 209$ 167$ 117$ 59$

Encaisse en fin de mois 62 241$ 76 725$ 80 795$ 83 119$ 83 794$ 82 902$ 80 521$ 76 731$ 71 609$ 65 222$ 57 637$ 48 914$

Budget de caisse de la compagnie Infomag enr.


GESTION DE L’ENCAISSE · 2 Chapitre 1 Exercice 1.1 Fo (Paiement compte client La Ferme Sauvage, ch. 672) 184,04 2 420,86 6,46 64,77 3,24 451,26 483,80 24,19 48,26 75,48 756,65 37,83

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