Informe de Actividades 2012 Fundación
Info
rme
de A
ctiv
idad
es
2012
Fundación
Mensaje .....................................................................................Misión, Visión y Valores .....................................................................................Nuestras Líneas de Acción .....................................................................................Alianzas 2012 .....................................................................................Órgano de Gobierno .....................................................................................Organigrama .....................................................................................Estados Financieros Auditados .....................................................................................
1.2.3.4.5.6.7.
3567262729
Índice
3
Carta del Presidente
Atendiendo a las necesidades apremiantes de las comunidades con las que Grupo Compartamos ha trabajado
desde hace más de 21 años, se constituye en 2011, Fundación Compartamos, como un medio para continuar
generando valor social y humano.
A través de la Fundación, operamos proyectos que nos permiten ofrecer posibilidades de desarrollo en el ám-
bito de educación, salud, necesidades básicas y promoción de voluntariado en diversas comunidades.
Creemos que la situación actual de México nos presenta muchos retos y oportunidades, estamos seguros que
a través de la Fundación reforzaremos nuestro compromiso con México de impulsar los cambios que las fami-
lias mexicanas necesitan, es por ello que presentamos el informe de actividades de Fundación Compartamos
2012.
Carlos Labarthe
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Misión
Visión
Valores
Somos la fundación que genera valor social y humano. Estamos comprometidos con la persona, generamos oportunidades de desarrollo en segmentos vulnerables; estas oportunidades se basan en modelos innovadores, eficientes y en valores trascendentales que crean cultura externa e interna, desarrollando relaciones de confianza permanentes, y contribuyendo a la creación de un mundo mejor.
Contando con personas autorrealizadas, ser la fundación que ofrezca oportunidades de desarrollo para promover el bien común en los segmentos de la población necesitada.
Persona: Buscamos que las personas sean mejores. Por ello, fomentamos su desarrollo integral conside-rando todas sus dimensiones.
Servicio: Nos damos a los demás porque tenemos un interés auténtico en la persona.
Responsabilidad: Cumplimos nuestros deberes con excelencia y asumimos las consecuencias de nuestras acciones.
Pasión: Amamos lo que hacemos.
Trabajo en equipo: Colaboramos con los demás, es-forzándonos juntos para lograr más.
Rentabilidad: Hacemos más con menos, siendo pro-ductivos y eficientes.
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Desde nuestro origen, hemos visualizado juntos un México lleno de oportunidades, un México capaz de en-frentar retos y dibujar un futuro mejor para todos. Congruentes con nuestra misión, generamos valor social y humano en la vida de las personas; nuestra Filosofía se centra en la persona y en su desarrollo integral; por ello, aplicamos un modelo de responsabilidad social y sustentabilidad que nos sitúa como un actor que busca potenciar el desarrollo de la comunidad en diferentes ámbitos, logrando un círculo virtuoso de apoyo, solidaridad y compromiso que genera valor compartido con quienes más lo necesitan.
Estamos convencidos de que el cambio que necesita nuestro país debe empezar por cada individuo y que la familia es el lugar ideal para que cada persona se desarrolle, pues en ella somos amados, aprendemos a amar y a actuar con valores.
Por ello, nos comprometemos con esta causa e implementamos acciones que permitan un desarrollo integral, que se puede ver plasmado en nuestras líneas de acción:
7
Fundación Compartamos es un vehículo más para potenciar la responsabilidad social de la institución junto a sus líneas de negocio.
Como Grupo, la Fundación nos permitirá confirmar nuestro compromiso de contribuir a la creación de un mundo mejor y trabajar en temas de Responsabilidad Social y Sustentabilidad.
Durante 2012 realizamos donativos con los que se beneficiará a más de 230 mil personas a través de las alianzas realizadas con los proyectos de Fundación Tarahumara, Fundación Nemi, Fundación Quiera, Patronato Prozona Mazahua, Fondo para Niños de México, Fondo para la Paz, Fundación Interamericana Anáhuac para el Desarrollo Social, Asociación Mexicana para las Naciones Unidas y Fundación Hogares.
Alianzas
8
Ampliamos las oportunidades educativas de las comunidades más alejadas fortaleciendo el desarrollo escolar de 528 jóvenes.
Proyecto con Fundación Tarahumara, ampliando las oportunidades educativas de la juventud.
Proyecto con Fundación Tarahumara de Educación Benéame (Promesa Tarahumara) que busca aumentar el nivel educativo de 528 jóvenes de la Sierra en Chihuahua y que se encuentran en secundaria, bachillerato y licenciatura.
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Apoyamos la educación, llevando actividades lúdico formativas para difundir mensajes que fomenten una cultura de ahorro entre estudiantes de primarias públicas.
Fundación NemiObras de Teatro de Educación Financiera y medio ambiente.
Buscamos fomentar la difusión de temas de educación financiera y medio ambiente en escuelas primarias públicas que no tienen acceso a obras de teatro, este proyecto se realizó en México, D.F., Veracruz, Morelos, Hidalgo y Guanajuato llegando a más de 138,324 personas.
Proyecto de Vida y Educación Financiera.
Colaboramos en la formación de “Proyecto de Vida y Educación Financie-ra” para 64,540 estudiantes de secundarias públicas en Chiapas, Coahui-la, Tamaulipas, Nuevo León, Veracruz, Puebla y Michoacán.
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Creemos que uno de los pilares para toda familia es la educación. Por lo anterior, creamos la Generación Com-partamos integrada por 89 estudiantes para que puedan concluir su ciclo escolar de forma efectiva.
Quiera, Fundación de la ABMProyecto Continuemos la escuela.
Este proyecto apoya a 89 niños, niñas y jóvenes de Oaxaca, Guanajuato, Sonora, D.F. y el Estado de México que están iniciando sus estudios de nivel medio y medio superior, con el fin de que no abandonen la escuela y al concluir el ciclo escolar 2013-2014, se consoliden como la primera generación de la alianza Quiera-Compartamos.
11
Damos continuidad a nuestras alianzas buscando el desarrollo integral de las familias mazahuas.
Proyecto con Patronato Pro zona Mazahua: Dando continuidad a sus alianzas.
Con el “Plan de Intervención Comunitaria (PIC)” integrado por seguridad alimentaria, mejoramiento de la vivienda, salud y educación, damos con-tinuidad a la primera fase con la que beneficiaremos a 1,183 personas en educación y 1,183 personas en salud.
12
Estamos convencidos que desarrollando a las familias mexicanas conseguiremos un futuro prometedor para las nuevas generaciones.
Proyecto con Fondo para Niños de México: Profundizando el impacto de nuestras alianzas con programas integrales de desarrollo
comunitario.
El “Programa de Desarrollo Integral Sustentable” se implementará en la sierra Norte de Puebla, dando seguimiento y desarrollo a 150 familias apoyadas anteriormente en la fase 1 de este mismo programa y a 150 familias nuevas.
13
Enriquecemos las oportunidades educativas de las comuni-dades indígenas.
Proyecto con Fondo para la Paz: Con el esfuerzo conjunto de 12 países y la cooperación de financiadores, estudiantes y voluntarios,
las comunidades indígenas tendrán una mejor educación.
La Olimpiada Solidaria de Estudio es una campaña que busca sensibilizar a los estudiantes sobre la importancia del significado de la cooperación para el desarrollo de comunidades vulnerables. En esta décima edición beneficiaremos con un aula nueva en San Luis Potosí a 25 alumnos y a más de 200 en los próximos 20 años.
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Acercamos los servicios básicos de salud a las comunidades que beneficiamos con nuestro programa “Día Comparta-mos con la Comunidad”
Proyecto con Fundación Altius para el diagnóstico oportuno de enfermedades de alta mortalidad en las comunidades.
Proyecto que implementa jornadas médicas dentro del programa “Día Compartamos con la Comunidad”, ofreciendo servicios de salud como: Toma de glucosa, densitometría, revisión médica integral, salud bucal, detección de diabetes e hipertensión. Con este programa llegamos a comunidades de Yucatán, Campeche, Chiapas, Veracruz, Oaxaca, Guerrero, Morelos, Puebla, Estado de México, Hidalgo, Puebla, Nuevo León, Durango, Chihuahua, Sonora, Jalisco, Michoacán y Guanajuato.
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Promovemos valores universales concientizando desde temprana edad sobre problemas regionales y globales con la participación activa de profesores y alumnos de primaria.
Proyecto con Asociación Mexicana para las Naciones Unidas: Avivan-do la vivencia de valores en 958 niños y 53 docentes.
Iniciativas para Compartir (IpC) es un programa de apoyo a la educación en Veracruz que busca desarrollar la participación responsable de niñas y niños a través de su empoderamiento como agentes de cambio, inte-resados en cooperar, colaborar y aportar con acciones de beneficio social fortaleciendo sus habilidades de reflexión, organización y diálogo.
16
Regeneramos la unión familiar y social, desarrollando la solidaridad a través de la convivencia y fortaleciendo el arraigo y sentimiento de pertenencia comunitario.
Proyecto con Fundación Hogares: Consolidando entornos habitacionales organizados, responsables y propositivos.
Con el programa de Desarrollo Social a través del Desarrollo Individual “Yo quiero, Yo puedo” junto a IMIFAP, Fundación Hogares benefició a 685 personas de Baja California desarrollando sus habilidades para la vida con estrategias de prevención de la violencia y las adicciones.
17
Logros 2012
18
Estados Impactados
19
Salud
20
Educación
21
Voluntariado
Organización Proyecto Monto
Presupuesto Entidad
FederativaMunicipio
Beneficiarios Directos
Política de 3 mil
pesos
Participación de las Oficinas de
Servicio en Campaña “1,2,3 por mí y por mi comunidad”$ 721,353.14
Baja California
Mexicali 10
Tecate 16
Tijuana 18
Baja California SurLa Paz 100
Los Cabos 28
Chiapas
Arriaga 300
Cacahoatán 20
Chiapa de Corzo 90
Cintalapa 100
Comitan de Domínguez 75
Huixtla 70
Motozintla 20
Pijijiapan 15
Suchiate 30
Tapachula 260
Tuxtla Gutiérrez 225
ChihuahuaCuauhtémoc 80
Delicias 40
Coahuila
Francisco I. Madero 40
Parras de la Fuente 35
Saltillo 110
San Pedro de las Colonias 24
Torreón 23
ColimaManzanillo 13
Villa de Álvarez 30
Distrito Federal
Azcapotzalco 39
Benito Juárez 39
Coyoacán 39
Gustavo A. Madero 39
Iztapalapa 78
Miguel Hidalgo 39
Milpa Alta 30
Tláhuac 30
Xochimilco 150
Durango
Durango 168
Gómez Palacio 32
Lerdo 50
Pueblo Nuevo 30
Participación de las Oficinas de
Servicio en Campaña “1,2,3 por mí y por mi comunidad”
Estado de México
Acolman 40
Política de 3 mil
pesos
Almoloya de Juárez 24
Amecameca 30
Chalco 30
Chiconcuac 25
Chimalhuacán 380
Cuautitlán 25
Ecatepec de Morelos 139
Huehuetoca 96
Ixtapaluca 28
Ixtlahuaca 20
Jilotepec 35
La Paz 60
Naucalpan de Juárez 39
Nezahualcóyotl 88
Nicolás Romero 39
San Mateo Atenco 100
San Vicente Chicoloapan 71
Tenancingo 38
Teotihuacán 9
$ 721,353.14 Tepotzotlán 50
Tlalmanalco de Velázquez 30
Tlalnepantla de Baz 39
Toluca 65
Villa Victoria 83
Guanajuato
Guanajuato 30
León 135
Salamanca 200
Salvatierra 140
San Miguel de Allende 25
Silao 10
Uriangato 70
Guerrero
Acapulco de Juárez 300
Ayutla de los Libres 250
Chilpancingo de los Bravo 40
Coyuca de Benítez 60
Iguala 200
Hidalgo
Actopan 100
Tepeapulco 30
Tizayuca 90
Tula de Allende 65
22
Organización Proyecto Monto Presupuesto
Entidad Federativa Municipio Beneficiarios
Directos
Voluntariado
23
Política de 3 mil
pesos
Participación de las Oficinas de
Servicio en Campaña “1,2,3 por mí y por mi comunidad”$ 721,353.14
Jalisco
Ameca 100
Guadalajara 20
Lagos de Moreno 41
Ocotlán 35
Zapopan 13
Michoacán
Lázaro Cárdenas 35
Morelia 42
Zitácuaro 35
Morelos
Cuernavaca 83
Puente de Ixtla 120
Temixco 50
Nuevo León
General Escobedo 22
Guadalupe 20
Montemorelos 32
Monterrey 200
San Pedro Garza García 100
Oaxaca
Juchitán de Zaragoza 130
Loma Bonita 60
Oaxaca de Juárez 215
Ocotlán de Morelos 68
San Juan Bautista Tuxtepec 202
San Pedro Mixtepec 29
Santo Domingo Tehuantepec 35
Villa de Etla 68
Puebla
Amozoc 17
Cuetzalan 250
Puebla 287
Rafael Lara Grajales 35
San Andrés Cholula 70
San Martín Texmelucan 35
Tecamachalco 60
Tehuacán 390
Tepeaca 95
Teziutlán 55
Xicotepec 150
Zacapoaxtla 139
Zacatlán 25
Querétaro
Corregidora 28
Querétaro 109
San Juan del Río 20
Tequisquiapan 26
Organización Proyecto Monto Presupuesto
Entidad Federativa Municipio Beneficiarios
Directos
Voluntariado
Política de 3 mil
pesos
Participación de las Oficinas de
Servicio en Campaña “1,2,3 por mí y por mi comunidad”$ 721,353.14
Quintana Roo
Othón P. Blanco 140
Solidaridad 28
Tulum 50
San Luis Potosí
Ciudad Valles 80
Matehuala 18
Rioverde 25
Sinaloa
Ahome 117
Culiacán 83
Guasave 14
Sonora
Caborca 17
Cajeme 112
Guaymas 67
Hermosillo 126
Huatabampo 12
Navojoa 200
TabascoCárdenas 46
Cunduacán 20
Tamaulipas
Altamira 15
Matamoros 50
Tampico 140
Victoria 104
Tlaxcala
Apizaco 25
Nativitas 30
Tlaxcala 50
Tlaxco 30
Xaloztoc 30
Veracruz
Acayucan 15
Boca del Río 50
Coatepec 50
Coatzacoalcos 16
Córdoba 115
Martínez de La Torre 15
Orizaba 188
Perote 14
Poza Rica 50
San Andrés Tuxtla 179
Santiago Tuxtla 31
Tierra Blanca 70
Tlalixcoyan 46
Veracruz 83
Xalapa 570
24
Organización Proyecto Monto Presupuesto
Entidad Federativa Municipio Beneficiarios
Directos
Voluntariado
25
Organización Proyecto Monto Presupuesto
Entidad Federativa Municipio Beneficiarios
Directos
Voluntariado
Política de 3 mil
pesos
Participación de las Oficinas de
Servicio en Campaña “1,2,3 por mí y por mi comunidad”$ 721,353.14
Yucatán
Hunucma 120
Mérida 138
Motul 100
Progreso 40
Tekax 32
Tizimín 170
Valladolid 20
Zacatecas Fresnillo 39
Guadalupe 33
TOTAL 235 Oficinas de Servicios $ 721,353.14 29 170 13,222
26
Órgano de Gobierno
27
Organigrama de Fundación
Comité Estratégico de Responsabilidad Social (CERSS): Ayleen Cortés, Alejandro Puente, Carlos Labarthe, Carlos Danel, Fernando Álvarez, Federico Hernández, Enrique Majós, Rolando Rocha, Héctor Cerviño, Manuel de la Fuente
Comité Operativo de Responsabilidad Social (CORSS): Ayleen Cortés, Alejandro Puente, Lizette Escamilla, Francisco González, Wilmer Guevara, Rolando Rocha, Héctor Cerviño
Dirección Fundación: Ayleen Cortés
Dirección Operativa: Andrea Méndez
Equipo de Soporte: Bárbara Mata, Javier Guzmán, Vanessa Padilla, Marco Guadarrama, Alejandra Alcalde, Mónica Paredes, Alejandra Álvarez, Edgardo Guarneros, Edith González, Leticia Sanroman.
29
FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C.
Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2012 yperíodo inicial del 15 de febrero
al 31 de diciembre de 2011
(Con el Informe de los Auditores Independientes)
30
Informe de los Auditores Independientes
Al Consejo Directivo y a los AsociadosFundación Compartamos, A. C.:
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Fundación Compartamos, A. C. (la Fundación),que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y los estados de actividades y de flujos de efectivo por el año terminado el 31 de diciembre de 2012 y por el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011, y sus notas, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.
Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros
La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Información Financiera mexicanas, y del control interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de los estados financieros libres de desviación material, debido a fraude o error.
Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basada en nuestras auditorías. Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de desviación material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de desviación material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar dichas evaluaciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de loadecuado de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financierosen su conjunto.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.
(Continúa)
31
Informe de los Auditores Independientes
Al Consejo Directivo y a los AsociadosFundación Compartamos, A. C.:
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Fundación Compartamos, A. C. (la Fundación),que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2012 y 2011, y los estados de actividades y de flujos de efectivo por el año terminado el 31 de diciembre de 2012 y por el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011, y sus notas, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.
Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros
La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Información Financiera mexicanas, y del control interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de los estados financieros libres de desviación material, debido a fraude o error.
Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basada en nuestras auditorías. Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de desviación material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de desviación material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar dichas evaluaciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de loadecuado de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financierosen su conjunto.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.
(Continúa)
2
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de Fundación Compartamos, A. C., al 31 de diciembre de 2012 y 2011, así como las actividades que modificaron su patrimonio y los flujos de efectivo, por el año terminado el 31 de diciembre de 2012 y el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de2011, de conformidad con las Normas de Información Financiera mexicanas.
Otras cuestiones
Previamente con fecha 20 de abril de 2012, emitimos nuestro informe de auditoría sobre los estados financieros de Fundación Compartamos, A. C., al 31 de diciembre de 2011 y por el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011, de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en México. De acuerdo a lo dispuesto por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos A. C., las NIA son de aplicación obligatoria en México para las auditorías de estados financieros iniciados a partir del 1° de enero de 2012, consecuentemente nuestro informe de auditoría sobre las cifras de los estados financieros de Fundación Compartamos, A. C. de 2012 y 2011 se emite con base en NIA.
15 marzo de 2013.
32
Activo 2012 2011
Activo circulante:Efectivo y equivalentes de efectivo (nota 4) $ 7,781,858 5,671,714
Intangibles, neto (nota 5) 259,721 287,022
$ 8,041,579 5,958,736
Pasivo y Patrimonio contable
Pasivo circulante:Cuenta por pagar a compañía
relacionada (nota 6) $ 264,165 176,395
Patrimonio contable:Patrimonio no restringido (nota 8) 7,777,414 5,782,341
Compromisos (nota 10)
$ 8,041,579 5,958,736
Ver notas adjuntas a los estados financieros.
FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C.
Estados de Situación Financiera
31 de diciembre de 2012 y 2011
(Pesos)
33
FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C.
Estados de Actividades
Año terminado el 31 de diciembre de 2012 yperíodo inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011
(Pesos)
2012 2011Cambios en el patrimonio no restringido:
Donativos recibidos (notas 6 y 7) $ 12,810,014 12,730,938Rendimientos de inversiones en valores (nota 4) 201,616 -Otros ingresos 10,431 -
13,022,061 12,730,938
Gastos:Donativos otorgados (nota 7) 10,237,869 6,688,596Gastos de operación de actividades asistenciales
de voluntariado 721,352 -Gastos financieros 3,358 20,228Gastos de administración (nota 6) 33,942 226,866Amortización (nota 5) 30,467 12,907
Total de gastos 11,026,988 6,948,597
Incremento neto en el patrimonio no restringidoal final del año y período (nota 8) 1,995,073 5,782,341
Patrimonio no restringido:
Al inicio del año y período 5,782,341 -
Al final del año y período $ 7,777,414 5,782,341
Ver notas adjuntas a los estados financieros.
34
2012 2011Actividades de operación:
Cambio en el patrimonio no restringido $ 1,995,073 5,782,341
Partida relacionada con actividades de inversión:Amortización 30,467 12,907
Partida relacionada con actividades de financiamiento:Intereses a cargo - 19,027
2,025,540 5,814,275
Cuenta por pagar a compañía relacionada 87,770 176,395
Flujos netos de efectivo de actividades de operación 2,113,310 5,990,670
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión mediante incremento en intangibles (3,166) (299,929)
Flujos netos de actividades de financiamiento porintereses pagados - (19,027)
2,110,144 5,671,714
Efectivo y equivalentes de efectivo:Al inicio del año y período 5,671,714 -
Al final del año y período $ 7,781,858 5,671,714
Ver notas adjuntas a los estados financieros.
FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C.
Estados de Flujos de Efectivo
Año terminado el 31 de diciembre de 2012 yperíodo inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011
(Pesos)
35
FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C.
Notas a los Estados Financieros
Año terminado el 31 de diciembre de 2012 yperíodo inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011
(Pesos)
(1) Actividad-
Fundación Compartamos, A. C. (la Fundación) se constituyó el 15 de febrero de 2011 como una entidad no lucrativa, con el objetivo de realizar actividades para lograr mejores condiciones de subsistencia y desarrollo integral de personas, sectores y regiones de escasos recursos en comunidades urbanas y/o rurales, comunidades indígenas o grupos vulnerables, principalmente en materia de salud, asistencia o rehabilitación médica, trabajo, educación e integración familiar. Con fecha 11 de abril de 2012, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP)renovó mediante oficio 600-04-05-2012-55740 la autorización de la Fundación para otorgardonativos deducibles del Impuesto Sobre la Renta (ISR) a las donatarias autorizadas por la SHCP en cumplimiento del objeto social de la Fundación y para recibir donativos deducibles del ISR.
La Fundación no tiene empleados, por lo que los servicios administrativos que requirió por el año terminado el 31 de diciembre de 2012 y período del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011, le fueron proporcionados respectivamente, por Compartamos Servicios, S. A. de C. V. (Compartamos Servicios), y por Banco Compartamos, S. A. Institución de Banca Múltiple (el Banco), compañías relacionadas, a título gratuito y oneroso, respectivamente (nota 6).
(2) Autorización y bases de presentación-
El 15 de marzo de 2013, el Ingeniero Carlos Labarthe Costas, Presidente del Consejo Directivo de la Fundación autorizó la emisión de los estados financieros adjuntos y sus notas.
De conformidad con los estatutos de la Fundación, los Asociados y el Consejo Directivo tienen facultades para modificar los estados financieros después de su emisión. Los estados financieros adjuntos se someterán a la aprobación de la próxima Asamblea de Asociados.
Los estados financieros adjuntos se prepararon de acuerdo con las Normas de Información Financiera mexicanas (NIF), en vigor a la fecha del estado de situación financiera paraentidades con propósitos no lucrativos.
Los estados financieros antes mencionados se presentan en moneda de informe peso mexicano, que es igual a la moneda de registro y a su moneda funcional.
(Continúa)
36
2
FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C.
Notas a los Estados Financieros
(Pesos)
Para propósitos de revelación en las notas a los estados financieros, cuando se hace referencia a pesos o “$” se trata de pesos mexicanos.
(3) Resumen de las principales políticas contables-
La preparación de los estados financieros requiere que la administración efectúe estimaciones y suposiciones que afectan los importes registrados de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los importes registrados de ingresos y gastos durante el ejercicio. El rubro importante sujeto a estas estimaciones y suposiciones incluye el valor en libros de los activos intangibles. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones y suposiciones.
Las políticas contables significativas aplicadas en la preparación de los estados financieros sonlas siguientes:
(a) Reconocimiento de los efectos de la inflación-
Los estados financieros que se acompañan fueron preparados de conformidad con las NIF en vigor a la fecha del estado de situación financiera, las cuales debido a que la Fundación opera desde su constitución en un entorno económico no inflacionario (inflación acumulada en los últimos tres años menor al 26%), no incluyen el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera. La inflación acumulada en los últimos tres años es del 12.25% con base en el Índice Nacional de Precios al Consumidor.
(b) Efectivo y equivalentes de efectivo -
Este rubro incluye depósitos en cuentas bancarias en moneda nacional e inversiones de inmediata realización. A la fecha de los estados financieros, los intereses ganados se incluyen en el estado de actividades, como parte del rubro de “Rendimientos de inversiones en valores”.
(c) Intangibles-
Este rubro se integra principalmente por erogaciones preoperativas y desarrollo de software, las cuales se registraron a su costo y se amortizan durante su vida útil utilizando el método de línea recta. La tasa anual de amortización de los gastos preoperativos y de desarrollo de software es del 10%.
(Continúa)
37
3
FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C.
Notas a los Estados Financieros
(Pesos)
(d) Patrimonio-
Los donativos en efectivo y otros activos recibidos con estipulaciones del patrocinador que limitan el uso de los activos donados, se registran en el patrimonio restringido temporalmente o permanentemente. El resto de los donativos sin estipulaciones del patrocinador para su uso, netos de los gastos de administración y otros gastos, se registranen el patrimonio no restringido.
(e) Provisiones-
La Fundación reconoce con base en estimaciones de la administración, provisiones de pasivo por aquellas obligaciones presentes en las que la transferencia de activos o la prestación de servicios son virtualmente ineludibles y surgen como consecuencia de eventos pasados, principalmente por pagos de servicios.
(f) Reconocimiento de los ingresos y gastos por donativos-
Las donaciones se reconocen como aumentos o disminuciones al patrimonio cuando se reciben o se entregan, ya sea en efectivo, en promesas incondicionales de recibir o entregar efectivo, o en bienes. Las donaciones en bienes se reconocen en los estados financieros a su valor razonable.
(g) Impuesto a la utilidad (impuesto sobre la renta (ISR) e impuesto empresarial a tasa única (IETU))-
La Fundación es una persona moral autorizada para recibir donativos deducibles en lostérminos del Título III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta relativo a las entidades con fines no lucrativos, por lo que no es contribuyente del ISR ni del IETU de acuerdo al artículo 4, fracción III de la Ley del IETU.
Para que la Fundación mantenga su autorización para recibir donativos deducibles en los términos de la Ley del ISR deberá realizar una renovación vía internet anualmente que manifiesta que continúan vigentes los supuestos bajo los cuales se otorgó la autorización y se siguen cumpliendo los requisitos y las obligaciones, entre los que se encuentran el llevar contabilidad, expedir comprobantes, efectuar retenciones y enterarlas; así como presentar declaraciones informativas.
(Continúa)
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FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C.
Notas a los Estados Financieros
(Pesos)
La Fundación está exenta del pago de ISR, cuando no reporte remanente distribuible yno incurra en gastos que no sean estrictamente indispensables para la realización de su objeto social.
(h) Contingencias-
Las obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando es probable que sus efectos se materialicen y existan elementos razonables para su cuantificación. Si no existen estos elementos razonables, se incluye su revelación en forma cualitativa en las notas a los estados financieros. Los ingresos, utilidades o activos contingentes se reconocen hasta el momento en que existe certeza de su realización.
(4) Efectivo y equivalentes de efectivo-
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el rubro de efectivo y equivalentes de efectivo, incluye saldos en cuentas de cheques en moneda nacional por $277,693 y $5,671,714,respectivamente, los cuales no generan intereses.
Durante 2012, la Fundación celebró un contrato de inversión con instrumentos financieros primarios (Pagaré con rendimiento liquidable al vencimiento) con BBVA Bancomer, S. A. Institución de Banca Múltiple, en el cual se realizaron inversiones dentro de una cuenta de cheques. Al 31 de diciembre de 2012, la posición de la inversión asciende a $7,504,165.
Los rendimientos derivados de dichas inversiones por el año terminado el 31 de diciembre de 2012, ascendieron a $201,616.
(5) Intangibles-
Los activos intangibles al 31 de diciembre de 2012 y 2011, se integran como se muestra a continuación:
2012 2011
Desarrollo de software $ 292,707 289,541Gastos preoperativos 10,388 10,388Menos:
Amortización acumulada (43,374) (12,907)
$ 259,721 287,022====== ======
(Continúa)
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Notas a los Estados Financieros
(Pesos)
(6) Operaciones y saldos con partes relacionadas-
Las operaciones con compañías relacionadas por el año terminado el 31 de diciembre de 2012 y por el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011, se integran como se muestra a continuación:
2012 2011Ingresos:
Donativos recibidos del Banco $ 12,810,014 12,730,938======== ========
Gastos:
Servicios administrativos con el Banco $ - 152,065======== =======
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los saldos con partes relacionadas son como sigue:
Cuentas por pagar:Al Banco $ - 176,395Compartamos Servicios* 264,165 -
$ 264,165 176,395======= =======
*Corresponde a gastos por actividades asistenciales de voluntariado que Compartamos Servicios incurre por cuenta de la Fundación, mismos que son reembolsados.
(7) Donativos recibidos y otorgados-
Donativos recibidos:
Los donativos recibidos en efectivo sin restricción en su destino por parte del Banco por el año terminado el 31 de diciembre de 2012 y por el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011 ascendieron a $12,810,014 y $12,730,938, respectivamente.
(Continúa)
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FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C.
Notas a los Estados Financieros
(Pesos)Donativos otorgados:
Los donativos otorgados en efectivo sin restricción, por el año terminado el 31 de diciembre de 2012 y por el período inicial del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011, se muestran a continuación:
2012 2011
Fundación Nemi, A. C. $ 3,457,869 760,000Fundación Interamericana Anahuac para el Desarrollo
Social, I.A.P. 1,315,385 -Fundación Tarahumara José A.Llaguno A. B. P. 1,210,828 -Patronato Pro Zona Mazahua A. C. 1,057,000 -Fondo para los niños de México A.C. 1,000,000 -Asociación Mexicana para las Naciones Unidas
de Jóvenes A.C. 740,987 -Fundación Hogares I.A.P. 500,000 -Quiera Fundación de la Asociación
de Bancos de México, A. C. 379,200 379,200Educadores Integrales I. A. P. 326,600 -Fondo para la Paz, I. A. P. 250,000 1,039,035World Education & Development Fund México, A. C. - 2,463,259Proayuda a la Mujer Origen, A. C. - 1,507,102Vida y Familia Nacional, A. C. - 540,000
$ 10,237,869 6,688,596======== =======
(8) Patrimonio-
El patrimonio de la Fundación se forma por las aportaciones de los asociados, los donativos recibidos en efectivo o especie sin restricción, y otros ingresos que se perciban, que se disminuyen de los donativos y apoyos otorgados, así como los gastos de administración, operación y otros.
La Fundación destina la totalidad de sus activos exclusivamente a los fines propios de su objeto social, no pudiendo otorgar beneficios sobre el remanente distribuible a persona física alguna o a sus integrantes personas físicas o morales, salvo que se trate en este último caso, de alguna de las personas morales autorizadas para recibir donativos deducibles del ISR o se trate de la remuneración de servicios efectivamente recibidos, teniendo esta disposición, carácter de irrevocable.
(Continúa)
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FUNDACIÓN COMPARTAMOS, A. C.
Notas a los Estados Financieros
(Pesos)
(9) Entorno fiscal-
La Fundación es una persona moral autorizada para recibir donativos deducibles en los términos de la Ley del ISR y de IETU, relativo a las entidades con fines no lucrativos y por tal motivo no es contribuyente de dichos impuestos.
Para que la Fundación mantenga su autorización para recibir donativos deducibles en los términos de la Ley del ISR debe presentar un escrito libre a las autoridades en el que se manifieste que continúan vigentes los supuestos bajo los cuales se otorgó la autorización y se sigan cumpliendo los requisitos y las obligaciones, entre los que se encuentran el llevar contabilidad, expedir comprobantes, efectuar retenciones y enterarlas; así como presentar declaraciones informativas.
(10) Compromisos-
Al 31 de diciembre de 2012, la Fundación mantiene convenios de colaboración con diversasdonatarias autorizadas para cumplir con su objeto social de otorgar apoyos económicos. Dichos convenios no tienen un monto definido, por lo que cada donación que la Fundación otorgue se hará previa evaluación y aceptación de cada proyecto que la Fundación y las donatarias acuerden.
(11) Pronunciamientos contables emitidos recientemente-
En diciembre de 2012 el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A. C. (CINIF) emitió el documento llamado “Mejoras a las NIF 2013”, que contiene modificaciones puntuales a algunas NIF ya existentes. Las mejoras que generan cambios contables son las siguientes:
NIF C-5 “Pagos anticipados” y Boletín C-9 “Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos”.
La administración estima que las mejoras a las NIF no generarán efectos importantes en los estados financieros de la Fundación.