( "" "" FUNCION PUBLICA 2019 EMJI.JAIIOZAPNfA Órgano Interno de Control en el Sistema Hoja No. l de 2 Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Área de Auditoría Interna No. de auditoría: 03/2019 Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Sector: No Sectorizado Clave: 04430 Mexicano. Unidad auditada: Coordinación Administrativa/División de Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente". Planeación y Finanzas C. Jenaro Villamil Rodríguez Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Calzada Santa Catarina No. 267, Colonia San Ángel lnn, Alcaldía Álvaro Obregón, C. P. 07060, Ciudad de México. OFICIO No. SPR/OIC/Al/O-030/2079 Ciudad-de México, 31 de mayo de 2019. En relación con la orden de auditoría No. 03/2019 de fecha 3 de mayo de 2019, y de conformidad en lo dispuesto por los Artículos 109, fracción 111, penúltimo párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 37, fracciones IX, XXIV y 44, de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; publicada en el Diario Oficial de la Federación el 18 de julio de 2016; 6, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacenda ria; 304, fracción 111,305,306,307,309,310 y 311, del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacenda ria; 99, fracción 11, INCISO a), numerales l, 2 y 4 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública; ACUERDO por el que se designa al Titular del Órgano Interno de Control en el Sistema de Radiodifusión del Estado Mexicano, así como a los Titulares de las Áreas de Auditoría, Quejas y Responsabilidades de dicho Sistema, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 20 de abril de 2015; Capítulo V, numerales 14, del Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Generales para la Realización de Auditorías, Revisiones y Visitas de Inspección; y en el Programa Anual de Auditorías de 2019, se adjunta el informe de la auditoría practicada al Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano. En el informe adjunto se presentan con detalle las cinco observaciones determinadas por el personal auditor, mismas que previamente fueron comentadas y aceptadas por los servidores públicos responsables de su atención, de las cuales sobresalen las siguientes: Observación 01. Falta de justificación del convenio modificatorio número 01/2017 del contrato SPR-032-2017. El Sistema Público de Radiodifusi,ón del Estado Mexicano con fecha 25 de noviembre de 2017, suscribió convenio modificatorio 1 número 01/17 al contrato SPR-032-2017, sin contar con la justificación correspondiente. De 234 comisiones, en 40 casos no se solicitaron los servicios de la agencia de vfajes, debido a que se otorgó a los funcionarios comisionados el 100% de la cuota diaria establecida en la norma. J Observación 02. Falta de justificación del convenio modificatorio número 01/2018 del contrato SPR-004-2018. • El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano con fecha 07 de diciembre de 2018 suscribió convenio modificatorio número 0l/18 al contrato SPR-004-2018, sin contar con la justificación correspondiente. De 234 comisiones en 64 casos no se solicitaron los servicios de la agencia de viajes, debido a que se otorgó a los funcionarios comisionados el 100% de la cuota diaria establecida en la norma.
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"" "" FUNCION PUBLICA 2019 EMJI.JAIIOZAPNfA
Órgano Interno de Control en el Sistema Hoja No. l de 2 Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Área de Auditoría Interna No. de auditoría:
03/2019
Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Sector: No Sectorizado Clave: 04430 Mexicano.
Unidad auditada:
Coordinación Administrativa/División de Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente". Planeación y Finanzas
C. Jenaro Villamil Rodríguez Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Calzada Santa Catarina No. 267, Colonia San Ángel lnn, Alcaldía Álvaro Obregón, C. P. 07060, Ciudad de México.
OFICIO No. SPR/OIC/Al/O-030/2079 Ciudad-de México, 31 de mayo de 2019.
En relación con la orden de auditoría No. 03/2019 de fecha 3 de mayo de 2019, y de conformidad en lo dispuesto por los Artículos 109, fracción 111, penúltimo párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 37, fracciones IX, XXIV y 44, de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; publicada en el Diario Oficial de la Federación el 18 de julio de 2016; 6, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacenda ria; 304, fracción 111,305,306,307,309,310 y 311, del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacenda ria; 99, fracción 11, INCISO a), numerales l, 2 y 4 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública; ACUERDO por el que se designa al Titular del Órgano Interno de Control en el Sistema de Radiodifusión del Estado Mexicano, así como a los Titulares de las Áreas de Auditoría, Quejas y Responsabilidades de dicho Sistema, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 20 de abril de 2015; Capítulo V, numerales 14, del Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Generales para la Realización de Auditorías, Revisiones y Visitas de Inspección; y en el Programa Anual de Auditorías de 2019, se adjunta el informe de la auditoría practicada al Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano.
En el informe adjunto se presentan con detalle las cinco observaciones determinadas por el personal auditor, mismas que previamente fueron comentadas y aceptadas por los servidores públicos responsables de su atención, de las cuales sobresalen las siguientes:
Observación 01. Falta de justificación del convenio modificatorio número 01/2017 del contrato SPR-032-2017. El Sistema Público de Radiodifusi,ón del Estado Mexicano con fecha 25 de noviembre de 2017, suscribió convenio modificatorio 1 número 01/17 al contrato SPR-032-2017, sin contar con la justificación correspondiente. De 234 comisiones, en 40 casos no se ~ solicitaron los servicios de la agencia de vfajes, debido a que se otorgó a los funcionarios comisionados el 100% de la cuota diaria establecida en la norma. J Observación 02. Falta de justificación del convenio modificatorio número 01/2018 del contrato SPR-004-2018. • El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano con fecha 07 de diciembre de 2018 suscribió convenio modificatorio número 0l/18 al contrato SPR-004-2018, sin contar con la justificación correspondiente. De 234 comisiones en 64 casos no se solicitaron los servicios de la agencia de viajes, debido a que se otorgó a los funcionarios comisionados el 100% de la cuota diaria establecida en la norma.
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Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Hoja No. 2 de 2
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E'.MllJANOZAPATA No. de auditoría: 03/2019 Área de Auditoría Interna
Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Sector: No Sectorizado 1 Clave: 04430 Mexicano.
Unidad Coordinación Administrativa/División de Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente". auditada: Planeación y Finanzas
Observación 03. Deficiencias en la administración de los contratos números SPR-032-2017 y SPR-004-2018 El administrador del contrato no revisó ni validó con su firma las facturas y solicitudes de pago a la Agencia de Viajes por los servicios. Asimismo, se omitió formalizar el cambio de responsable de administrar y vigilar los contratos.
Observación 04 documentación comprobatoria de viáticos que no corresponde al lugar y periodo de la comisión. En 16 casos la documentación soporte de la comprobación de los viáticos no corresponde al periodo y lugar de la comisión. De una comisión a Honduras Tegucigalpa se presentó como comprobación de hospedaje la factura número 000-001-01-00037884, misma que contiene el sello de cancelado del hotel. La comprobación de una comisión a las Vegas Nevada, se presentó la factura número 768571660 por concepto de hospedaje, y la agencia "Viajes Yeshua, S.A. de C.V.", reservó el hospedaje para la misma comisión.
Observación 05. Gastos comprobados extemporáneamente. Las comprobaciones de viáticos tienen un desfase en días después de la conclusión de su comisión, en el ejercicio de 2017, las comisiones nacionales de 12 hasta 90 días y las internacionales de 14 hasta 54 días; del ejercicio de 2018, las comisiones nacionales de 12 a 193 días y las internacionales de 12 a 67 días.
Al respecto, le solicito dicte las instrucciones al área que corresponda, a fin de que se implementen las medidas correctivas y preventivas a fin de dar cumplimiento en los términos y plazo establecido con la unidad auditada en las cédulas de observaciones correspondientes.
Informo a usted que, a partir de la fecha comprometida para su atención, realizaremos el seguimiento de las observaciones determinadas hasta constatar su solución definitiva.
AUDITORÍA INTERNA.
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ING. HUG6.:
C.c.p.- C.P. Jlr§, dro Castolo Domínguez. - Titular del Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano. - Presente.
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FUNCION PUBLICA
Ente:
Unidad auditada:
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Órgano Interno de Control en el
2019 Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Hoja No.: l de
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Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Sector: No Sectorizado
No. de auditoría: 03 /2079
Clave: 04430
Coordinación Administrativa/División de Planeación y Finanzas.
Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente".
ÍNDICE
Hoja
Antecedentes 2
Objetivo y Alcance 3
Resultados del Trabajo Desarrollado 5
Conclusión y Recomendación General 8
Cédulas de Observaciones 10
Ente:
2019 F.>lllllll!)!!l'ATA
Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Área de Auditoría Interna
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Sector: No Sectorizado Mexicano
Hoja No.: 2 de
No. de auditoría: 3/2019
1 Clave: 04430
Unidad auditada: Coordinación Administrativa/División de Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente". Planeación y Finanzas.
l. Antecedentes de la Auditoría:
Con base en los Lineamientos Generales para la formulación de los Programas de Trabajo de los Órganos Internos de Control 2019, se elaboró un diagnóstico general para identificar y evaluar el grado de impacto y probabilidad de ocurrencia de los riesgos incluidos en el Mapa de Riesgos Institucional del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano.
En este sentido se definió el riesgo:
"Recursos Humanos y Financieros administrados de forma deficiente por la Institución"
Para verificar que la administración de los recursos públicos federales se realice con base en criterios de legalidad, honestidad, eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control, rendición de cuentas y equidad de género, en estricto cumplimiento de las disposiciones de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría, su Reglamento y demás normatividad aplicable, verificar que el otorgamiento, registro y comprobación de los viáticos otorgados para el desempeño de actividades propias del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, se hayan realizado conforme a la normatividad aplicable en la materia. Asimismo, con base en el estudio y evaluación al Control Interno determinar el grado de confianza a depositar en el proceso de la administración de Recursos Públicos., el Titular del Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano emitió la Orden de Auditoría No. 03/2019 de fecha 3 de mayo de 2019, dirigida al C. Jenaro Villamil Rodríguez, Presidente del Organismo, quien la recibió el 8 de mayo de 2019, de conformidad con la firma que se consigna en el acuse de recibo el mismo día se elaboró y firmo el acta de inicio correspondiente con lo que se dio por formalmente notificada, quien con oficio No. SPR/PRESIDENCIA/M077/2019 del 7 de mayo de 2019, designó a la Matra. Daniela Magali Fernández Obregón. Titular de la Coordinación Administrativa como enlace para atender el desahogo de los trabajos de auditoría y proporcionar la documentación que se solicitara.
Los auditores comisionados fueron los CC. Hugo Efraín Vida! Mejía, Coordinador; Julio Ramírez Montoya, Supervisor, María Eugenia / Viayra Zuñiga, Jefa de Grupo, María Guadalupe Eloísa Cortés, Silvia Delgadillo Benítez, Carmen Sánchez González y Enrique Israel González Hernández como auditores. 4
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Mediante oficio SPR/OIC/-Al/O-029/2019 de fecha 21 de mayo de 2019, se notificó al C. Jenaro Villamil Rodríguez, Presidente· 0 ' el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, la sustitución del personal auditor responsable de la ejecución de la Auditoria 3/2019, a partir del 16 de mayo de 2019 al L.C.A. Rafael López Ponce para sustituir al Lic. Julio Ramírez Montoya, como
Ente:
2019 fr::i~:41~:o!.(:.O: EMILIAWZ.!m!A
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Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Área de Auditoría Interna
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Sector: No Sectorizado Mexicano
Hoja No.: 3 de
No. de auditoría: 3/2019
Clave: 04430
Unidad auditada: Coordinación Administrativa/División de Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente". Planeación y Finanzas.
Supervisor y se desincorporan los CC. María Guadalupe Eloísa Cortés, Silvia Delgadillo Benítez y Enrique Israel González Hernández como auditores, notificado el mismo 21 de mayo de 2019.
La auditoría se inició el 08 de mayo y se concluyó el 31 de mayo de 2019.
Antecedentes:
El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, es un Organismo Público Descentralizado no sectorizado, encargado de proveer el servicio de radiodifusión pública digital a nivel nacional, a efecto de asegurar el acceso de más personas, a una mayor oferta de contenidos plurales y diversos de radio y televisión digital.
De conformidad con el artículo 36, del Estatuto Orgánico del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, la División de Fianzas tiene entre otras, las siguientes facultades:
l. Administrar los recursos financieros pertenecientes al Sistema, conforme a las normas y lineamientos aplicables;
11. Integrar el anteproyecto de presupuesto anual del Sistema, así como supervisar y evaluar el ejercicio del presupuesto asignado al mismo, para proponer, en su caso, las medidas presupuestales necesarias para optimizar su ejercicio;
111. Controlar y monitorear que el ejercicio programático y presupuesta! del Sistema se realice de conformidad con la normatividad aplicable;
IV. Establecer los sistemas de registro y control del presupuesto y contabilidad, y dirigir su operación;
11. Objeto y Alcance I ,,
)~ 11.1 Objeto:
Comprobar que la administración de los recursos públicos federales se realice con base en criterios de legalidad, honestr;ad, eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control, rendición de cuentas y equidad de género, en estricto cumplimiento de las disposiciones de esta Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacenda ria y su Reglamento por parte de los sujetos obligados, conforme a las atribuciones que le confiere la Constitución Política de los Estados Unidos
Ente:
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1 FUNCION PUBLICA J
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Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Área de Auditoría Interna
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Sector: No Sectorizado Mexicano
Hoja No.: 4 de
No. de auditoría: 3/2019
1 Clave: 04430
Unidad auditada: Coordinación Administrativa/División de Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente". Planeación y Finanzas.
Mexicanos, correspondiente a los ejercicios 2017 y 2018, en la inteligencia de que la auditoría , podrá ser ampliada a otros ejercicios de considerarse necesario.
11.2 Alcance:
El periodo revisado fue del lº de enero de 2017 y hasta 31 de diciembre de 2018.
Se desarrollaron las siguientes actividades:
l. Evaluación al control interno establecido en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano.
2. Comprobar que el SPR programo oportunamente las comisiones para los ejercicios 2017 y 2018.
3. Solicitar los importes de gastos erogados en el cap~tulo 3700 "Servicios de Traslado y viáticos" de los ejercicios 2017 y 2018.
4. Determinar la muestra a revisar.
5. Verificar que la autorización de viáticos y pasajes para el desempeño de comisiones sea estrictamente para el cumplimiento de objetivos, asimismo que la autorización se haya realizado por el Servidor Público Facultado.
6. Constar que las cuotas diarias de viáticos tanto en moneda nacional como en dólar y euro son de acuerdo a las establecidas en los Lineamientos por los que se establecen las medidas de austeridad en el gasto de operación en las Dependencias y Entidades ,?
7. Corroborar que los gastos efectuados para el desempeño de las comisiones se justifican con el oficio de comisión.
8. Verificar que el Servidor Público comisionado haya presentado un informe de la comisión realizada.
9. Comprobar que los Servidores Públicos hayan recibido y comprobado los viáticos nacionales e internacionales paf!' el desempeño de comisiones.
Ente:
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EMILWIOU!AIA
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Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Área de Auditoría Interna
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Sector: No Sectorizado Mexicano
Hoja No.: 5 de
No. de auditoría: 3/2019
1 Clave: 04430
Unidad auditada: Coordinación Administrativa/División de Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente". Planeación y Finanzas.
La auditoría se realizó con apego a las Normas Generales de Auditoría Pública, aplicando los Procedimientos y Técnicas de Auditoría que se consideraron necesarios en cada caso (Estudio General, Análisis, Inspección, Confirmación, Investigación, Declaración y Cálculo); y al Capítulo V del Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Generales para la realización de Auditorías, Revisiones y Visitas de Inspección.
111.-Resultado del trabajo desarrollado:
De la recopilación, revisión y análisis a la documentación proporcionada por la División de Planeación y Finanzas, se obtuvieron los siguientes resultados:
l. De la evaluación al cuestionario de control interno aplicado a los Titulares de las oficinas de Remuneraciones, Planeación, Planeación Financiera y de infraestructura y soporte, así como la documentación proporcionada para corroborar las respuestas de este, se determinó que en la norma cinco "supervisión y mejora continua" se presentan debilidades, situación que contribuyo a la determinación de las cinco observaciones como se detalla a continuación:
Observación 01. Falta de justificación del convenio modificatorio número 01/2017 del contrato SPR-032-2017. El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano durante el ejercicio 2017 celebró el contrato número SPR-032-2017, para la prestación de Servicio Integral de Agencias de Viaje consistente en el pago de pasajes aéreos y terrestres, hospedaje nacional e internacional, así como el pago de comisiones e impuestos. de Servicios, en moneda nacional, por un importe mínimo de $660,000.00 (seiscientos sesenta mil pesos 00/700 M.N.), incluyendo el Impuesto al Valor Agregado y como importe máximo $7'650,000.00 (un millón seiscientos cincuenta mil pesos 00/700 M.N), con una vigencia del 76 de febrero al 37 de diciembre de 2017, con fecha 25 de noviembre de 2017 se suscribió convenio modificatorio número 01/77 al contrato SPR-032-2017 con el que se amplía el monto mínimo de $720,000.00 (ciento veinte mil pesos 00/700 M.N) y un máximo de $755,000.00 (ciento cincuenta y cinco mil pesos 00/700 M.N) incluyendo el impuesto al valor agregado sin contar con la justificación correspondiente. Además de la revisión a 1 ,/
234 comisiones se determinó que en 40 casos no se solicitaron los servicios de la agencia de viajes, debido a que se otorgó a los lf funcionarios comisionados el 700% de la cuota diaria establecida en la norma. jt,' Observación 02. Falta de justificación del convenio modificatorio número 01/2018 del contrato SPR-004-2018. _,,, El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano durante el ejercicio 2018 celebró el contrato número SPR-004-20787,para la prestación de Servicio Integral de Agencias de Viaje consistente en el pago de pasajes aéreos y terrestres, hospedaje nacional e internacional, así como él pago de comisiones e impuestos. de Servicios, en moneda nacional, por un importe mínimo de
Ente:
2019 EMIL!ANOWATA
Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Área de Auditoría Interna
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Sector: No Sectorizado Mexicano
Hoja No.: 6 de
No. de auditoría: 3/2079
1 Clave: 04430
Unidad auditada: Coordinación Administrativa/División de Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente". Planeación y Finanzas.
$1'708,374.39 (un millón ciento ocho mil trescientos setenta y cuatro pesos 39/700 M.N.), antes del Impuesto al Valor Agregado y como importe máximo $7'551,724.14 (un millón quinientos cincuenta y un mil setecientos veinticuatro pesos 14/100 M.N), con una vigencia del l de febrero al 31 de diciembre de 2078, con fecha 07 de diciembre de 2078 se suscribe convenio modificatorio número 07/18 al contrato SPR-004-2078 con el que se amplía el monto total por $370,344.82 (trescientos diez mil trescientos cuarenta y cuatro pesos 82/100 M.N) sin contar con la justificación correspondiente. Además de la revisión a 234 comisiones se determinó que en 64 casos no se solicitaron los servicios de la agencia de viajes, debido a que se otorgó a los funcionarios comisionados el 100% de la cuota diaria establecida en la norma.
Observación 03. Deficiencias en la administración de los contratos números SPR-032-2017 y SPR-004-2018 El administrador del contrato no revisó ni validó con su firma las facturas y solicitudes de pago a la Agencia de Viajes por los servicios. Asimismo, se omitió formalizar el cambio de responsable de administrar y vigilar los contratos de los Servicios prestados por la Agencia de Viajes.
Observación 04 documentación comprobatoria de viáticos que no corresponde al lugar y periodo de la comisión. De la revisión y análisis de 234 comisiones realizadas por servidores públicos en los ejercicios 2077 y 2078, se determinó que: en 16 casos la documentación que soporta la comprobación de los viáticos no corresponde al periodo y lugar de la comisión; en la comisión a Honduras Tegucigalpa por el periodo del 13 al 14 de octubre de 2077 se presentó como comprobación de hospedaje la factura número 000-007-07-00037884 de fecha 14 de octubre de 2077 por un importe $7,340.17, misma que contiene el sello de cancelado del hotel; de una de las comisión realizada a las Vegas Nevada por el periodo del 23 al 27 de abril de 2077 se presentó la factura número 768571660 por un importe de $3, 312.84 por concepto de hospedaje, asimismo la agencia "Viajes Yeshua S.A. de C.V.", reservó el hospedaje para esta misma comisión por un importe de $70,400.00 y un cargo de servicio de hospedaje de $75.00.
Observación 05. Gastos comprobados extemporáneamente. De las comisiones efectuadas por los Servidores Públicos a los distintos lugares tanto nacionales como internacionales, se determinó que la comprobación de viáticos tiene un desfase en días después de la conclusión de su comisión: en el ejercicio de 2077 las comisiones nacionales de 12 hasta 90 días y las internacionales de 14 hasta 54 días; del ejercicio de 2078 las comisiones ,, nacionales de 72 a 793 días y las internacionales de 12 a 67 días. . . ~,t. 1·
2. De acuerdo con la respuesta de la pregunta 3.5 del Cuestionario de Control Interno, no se cuenta con un program 9,.,,<,;i;e:e comisiones rígido, ya que algunas de ellas se definen en base las necesidades de supervisión en estaciones, así~o derivado de las diversas eventualidades que se presenten en las mismas.
Ente:
2019 EMIIJAll)W,ILI
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Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Área de Auditoría Interna
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Sector: No Sectorizado Mexicano
Hoja No.: 7 de
No. de auditoría: 3/2019
1 Clave: 04430
Unidad auditada: Coordinación Administrativa/División de Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente". Planeación y Finanzas.
3. Con oficio número SPR/PRESIDENCIA/O-065/2019 del 16 de abril de 2019 nos fue proporcionada la relación del personal comisionado en territorio nacional e internacional, así como el presupuesto autorizado, modificado y ejercido del capítulo 3700 "Servicios de Traslado y Viáticos de los ejercicios 2017 y 2018 como a continuación se detalla:
Ejercicio 2017
···············,··-----
Partida Denominl:'l(::Í~n .................... ________ -': ___ M_o_d_i_fi_c_a_d_o __ --+-__ Ejercido 37101 .. Pasajes aéreos nacionales para labores en campo y de supervisión 1 $749.00 1 $749.00
Pasajes terrestres nacionales.para labores en campo y de supervisión. $47,297.02 ! $47,297.02
Viáticos nacio"nales para labores en campo y de supervisión.'--··· $389,980.26
1
Viático? en el extranjero para servidores públicos ,en el desempeño de $96,787.07 comisiones y funciones oficiales ·
, 555,607.29
Ejercicio 2018
;
1 $389,980:26 l $96,787.01 1 . '
: 555,607.29
,. _ __,p~a_rt_id_a __ 1
______________ D_e_n_o_m_i_n_a_c_io_'n__ _ _________ __, ___ Modific_a_d_o_ .. --+---Ejercido ¡ 37101 Pasajes aéreos nacionales para labores en campo yde supervisión $1,000.00 $1,000:00
37704
37201
37501 37504
Pasajes aéreos nacionales para servidores públicos de mando en el $70,744.00 desempeño de comisiones y funciones oficiales.
Pasajes terrest.res nac:iqr,ales para labores en campo y de supervisión. $26,479.00
$70,744.00
$26,479.60 .•.. •.. .
Viáticos nacionales para labores en campo ~¿_de 5._llpervisión. ___ +--c-$_6_54_,7_8_0_._9_2 _______ ---<_$~6_5_4_~•_7_8_0_.9_2 ___ ··-· \/iátic:os nacional.es para servidores públicos en el desempeño de funciones $3,570.50 . $3,570.!:,0 o'fidalés · ·. -· · · ·· ·· · ·· · · ·. · · · ·· .,,,. •.• •
¡-------+----- ---------- -----~--···•··----Viáticos en el extranjero para servidores públicos en el desempeño de $776,752.27 37602 $776,752.21 comisiones y funciones oficiales
TOTAL ··.. 873,2E36.63
Ente:
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smer.:.P.!~ %Ü-r~~~=b!l ;;;;~;;:A
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Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Área de Auditoría Interna
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Sector: No Sectorizado Mexicano
Hoja No.: 8 de
No. de auditoría: 3/2079
Clave: 04430
Unidad auditada: Coordinación Administrativa/División de Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente". Planeación y Finanzas.
4. La muestra se determinó mediante método estadístico, considerando el universo de 600 comisiones, un margen de error del 5%, un nivel de confianza del 95%, se obtuvo una muestra de 234 comisiones, lo que representa el 39%.
5. De las 234 comisiones revisadas se constató que todas cuentan con la autorización-del Coordinador Administrativo del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, equivalente al Oficial Mayor.
6. En las respuestas números 3.3 y 3.4 del cuestionario de control interno manifestaron que cuentan con los servicios de agencia de viajes los que consisten en pasajes (aéreos o terrestres); y Pasajes y Hospedaje. En el numeral 17, inciso b), de los Lineamientos que establecen las medidas de austeridad en el gasto de operación en las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal establece "En paquetes o invitaciones que incluyan hospedaje y transporte se otorgarán viáticos únicamente para alimentos, traslados locales y otros gastos menores. La cuota asignada será de hasta el 30% de la cuota diaria que corresponda al grupo jerárquico del servidor público y el destino de la comisión", en este contexto se detectó el incumplimiento a la norma como se describe en las observaciones 07 y 02.
7. Se corroboró que las 234 comisiones cuentan con el oficio de comisión.
8. Se constató que el Servidor Público comisionado presentó el informe de la comisión realizada con un desface de 12 hasta 193 días como se describe en la observación 05.
9. Se comprobó que los Servidores Públicos recibieron mediante transferencia bancaria el pago de viáticos nacionales e / internacionales mismos que fueron comprobados mediante facturas, formato de gastos sin comprobar y en su caso .' reintegros, en algunos casos se determinaron inconsistencias como se describe en la observación 04. Jr'
IV.- Conclusión y Recomendación General r "-.:7~~
Como resultado de los trabajos de auditoría realizados para verificar el otorgamiento y comprobación de viáticos otorgados para el desempeño de actividades propias del del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano por parte de la División de Planeación y Finanzas, se comprobó que es necesario que se apeguen a las disposiciones legales y administrativas aplicables, se determinaron cinco observaciones que denotan debilidades de Control Interno y falta de cumplimiento de la normatividad vigente.
Ente:
2019 E!IILIAf!lt~ATA
Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Área de Auditoría Interna
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Sector: No Sectorizado Mexicano
Hoja No.: 9 de
No. de auditoría: 3/2019
1 Clave: 04430
Unidad auditada: Coordinación Administrativa/División de Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente". Planeación y Finanzas.
Por lo anterior, es necesario que la Coordinación Administrativa implemente un sistema de control y evaluación que asegure que el proceso de otorgamiento y comprobación de viáticos se apeguen a las disposiciones legales y administrativas aplicables y constatar que hayan sido realizadas bajo un esquema de eficiencia y eficacia. ·
No omito informarle que dentro del plazo de 45 días hábiles deberá enviar a este Órgano Interno de Control la información con la documentación soporte que compruebe la atención a las recomendaciones planteadas. Esto, con el propósito de constatar que hayan sido atendidas, en observancia a lo que establece el artículo 377, fracción VI, del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría y tercero, numerales 23 y 24, del Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Generales para la Realización de Auditorías, Revisiones y Visitas de Inspección.
Ente:
Unidad auditada:
2019 .<:1:~~~:.:fa:.M
EMIJJAfllWá!A
Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Área de Auditoría Interna
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Sector: No Sectorizado Mexicano
Hoja No.: 70 de
No. de auditoría: 3/2079
1 Clave: 04430
Coordinación Administrativa/División de Clave de programa: 3.5.0. "Presupuesto Gasto Corriente". Planeación y Finanzas.
V. Cédulas de Observaciones
' Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Hoja No: de
Radiodifusión del Sistema Mexicano Número de auditoría: 03/2019
Número de Observación: 03/2019/01 Cédula de Observaciones
Monto Fiscalizable: $1,429
Monto Fiscalizado: $623
Monto Por Aclarar: $0.00
Monto Por Recu erar: $0.00
Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: no Sectorizado Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/División de Planeación Finanzas
OBSERVACIÓN
Falta de justificación del convenio modificatorio número 01/2017 del contrato SPR-032-2017.
Durante el ejercicio 2017 El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano celebró el contrato número SPR-032-2017, para la prestación de Servicio Integral de Agencias de Viaje consistentes en el pago de pasajes aéreos y terrestres, hospedaje nacionales e internacionales, así como el pago de comisiones e impuestos, como se detalla a continuación:
Ejercicio Prestador Objeto Monto Contratado con IIVA de Mínimo Máximo Monto Ejercido
Servicio 2017 "Viajes El SPR contrata a "El $660,000.00 $1 '650,000.00 $1 '804,954.08
Yeshua, al Prestador de los S.A. Servicios" y este se de C.V. obliga a proporcionar
"Los Servicios", en los términos y condiciones establecidos en el presente contrato y sus "Anexos" a los que hace referencia la Declaración 111.3.
Con fecha 25 de noviembre de 2017 el SPR celebró convenio modificatorio número 01/17 al contrato número SPR-032-2017 sin exponer las razones fundadas y explicitas para acordar el incremento del monto del contrato.
Asimismo, como resultado de la revisión a 234 comisiones, se detectó que en algunos casos no se solicitaron dichos servicios como se especifica a continuación:
Ejercicio Casos en que se otorgó el Importe 100% de viáticos.
Clave de Pro rama: 3.5.0. Presu uesto Gasto-Corriente RECOMENDACIONES
El Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir a la Coordinadora Administrativa y a los responsables de la administración de los contratos, a efecto de que realice lo siguiente:
CORRECTIVAS:
• Elaborar y difundir políticas internas para la asignación y comprobación de viáticos y pasajes nacionales e internacionales.
• Acreditar el incremento señalado en convenio número 01/17 al contrato número SPR-032-20-17.
• Valorar la conveniencia de contratar Servicios Integrales de Agencia de Viajes.
•
PREVENTIVA:
En lo sucesivo se deberán asignar los viáticos y pasajes considerando el servicio integral de Agencia de Viajes consistente en el pago de pasajes aéreos, terrestres, hospedajes nacionales e internacionales, así como el pago de comisiones e impuestos
Fecha Compromiso: 2 de agosto de 2019.
PRESIDENTE DEL SISTEMA PÚBLICO D~ADIODIFUSIÓN DEL SISTEMA MEXIC NO.)
-~=--_....,_
Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Sistema Mexicano
Hoja No: de
Número de auditoría: 03/2019
Número de Observación: 03/2019/01 Cédula de Observaciones
Monto Fiscalizable: $1,429
Monto Fiscalizado:
Monto Por Aclarar:
Monto Por Recu erar:
$623
$0.00
$0.00
Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: no Sectorizado Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/División de Planeación Finanzas
OBSERVACIÓN
comprobación de viáticos.
CAUSAS:
Inadecuada planeación
Inadecuada supervisión.
Falta de políticas internas con relación a viáticos y pasajes.
EFECTOS:
Pagos en exceso al prestador de servicios.
Discrepancia en el otorgamiento de viáticos.
FUNDAMENTO LEGAL
Artículo 52, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, última reforma publicada en el DOF el 10 de noviembre de 2014.
Numeral 17, inciso b), de los Lineamientos por los que se establecen medidas de austeridad en el gasto de operación en las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, publicada en el DOF el 22 de febrero de 2016.
Coordinador de Auditores
/ --f~=-'<-·-··-· -C. Carmen Sáncffez González
Jefa de o"¡partam~nto de Auditoría
/l .1 /
. U~l/ LA. Mana Eu~nia Viayra Zuñiga
Clave de Pro rama: 3.5.0. Presu uesto Gasto-Corriente RECOMENDACIONES
Mtra. Daniela Magali Fernández Obregón
TITULARDE~INANZAS
~~o'éiÓlf~~es Flores
Fecha de Firma de la Observación: 31 de mayo de 2019.
NO.
~ ~
FUNCIONPUBLICA
Ente: Área:
Número de Auditoría:
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Coordinación Administrativa/División de Finanzas
OA 03/2019 NPR 03/2019
Concepto a revisar: 3.S.0 "Presupuesto Gasto Corriente"
Documento: ANEXO 1 DE LA OBSERVACIÓN 01
Grupo Jerarqulco Periodo . 'O
Nombre del Comisionado .2 Lugar de Comisión
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL ESTADO MEXICANO
Área de Auditoría Interna
PO P·K J•G ~ Del Al Tarifa x día Días Otorgados Monto Según
Osear Castillo Fuentes ✓ ✓
Francisco Perseo Sánchez 2 ✓ ✓
Pérez
3 César Antonio Sandoval Sala ✓ ✓
4 Adrian Suárez Roy ✓ ✓
5 Osear Castillo Fuentes ✓ ✓
6 Juan Carlos Bonilla Muro ✓ ✓
7 Julio César Cruz Méndez ✓ ✓
8 Arturo Arta le Melgoza Vargas ✓ ✓
9 David Israel Gonzá lez Rivera ✓ ✓
Ornar Fabricio Hernández 10 ✓ ✓
García
ll Ezequiel Mariano Silvestre ✓ ✓
12 Horado Velazquez Lucio ✓ ✓
Querétaro
Uruapán
Uruapán
Celaya, Gto.
Toluca
Ciudad de México
Ciudad de México
Guanajuato y
Salamanca
Guanajuato y
Salamanca
Merida,
Yucatan
Celaya, Gto.
Monterrey
31/01/2077
17/02/2077
17/02/2077
09/05/2077
15/06/2077
21/06/2077
21/06/2077
24/07/2077
24/07/2017
31/07/2017
31/07/2077
31/07/2017
Ministración
31/01/2077 1,700.00 0.5 850.00
18/02/2017 980.00 l.5 1,470.00
18/02/2017 1,700.00 1.5 1,700.00
09/05/2077
16/06/2077 1,700.00 l.5 1,700.00
22/06/2077 1,700.00 l.5 1,700.00
22/06/2077 1,700.00 l.5 1,700.00
24/07/2077
24/07/2017 1,700.00 0.5 1,700.00
31/07/2077 1,700.00 0.5 1,700.00
31/07/2077 1,700.00 0.5 1,700.00
31/07/2077 1,700.00 0.5 1,700.00
. . 'O 'O
g_ ~ ¡:: ~
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
..----· ,,-1 e, \
; ,. ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL FUNCIONPUBLICA SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL ESTADO MEXICANO
)HHl.l~IA ~( <J. 1~11C;~s >n¡,~1,
Área de Auditoría Interna
Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Área: Coordinación Administrativa/División de Finanzas
Número de Auditoría: OA03/2019 NPR 03/2019 Concepto a revisar: 3.5.0 11Presupuesto Gasto Corriente 11
Documento: ANEXO 1 DE LA OBSERVACIÓN 01
Grupo Jerarquico Periodo . ,, NO. Nombre del Comisionado o Lugar de Comisión ..
ü Monto Según ,, "ll PO P·K l·C ~ Del Al Tarifa x día Días Otorgados o e
... ... FUNCIONPUBLICA ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL
SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL ESTADO MEXICANO Área de Auditoría Interna
Ente: Área:
Número de
Concepto
revisar:
Documento:
Nombre del
Comisionado
a
Marcelo
Sebastian Atilano
Pelayo
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Coordinación Administrativa/División de Finanzas
OA 03/2019 NPR 03/2019
3.5.0 "Presupuesto Gasto Corriente 11
ANEXO 1 DE LA OBSERVACIÓN 01
Grupo Jerarquice
PO P..K J.G
• e ":2 o .,, ü E " o o u
Lugar de Comisión Del
Periodo
Al
✓ ✓
La
Rochelle,
Francia
16/06/2017 22/06/2017
. " 8. ¡::
EUR
Tarifa Según Normatlvidad
Tarifa
450.00
Tipo de
Cambio
20.4425
Total de Dias
6.5 100
59,794.31
Motivo del Encargo o Comisión
Asistir y participar SUNNI SIDE Festival y
mercado internacional dedicado al
contenido documental y formatos de
televisión, donde el sector se reune
durante cuatro días para vender y/o
comprar proyectos, programas, encontrar
socios y presentaciones de los organismos de radiodifusión de todo el mundo
Viaticos otogados al 700 "Contratación de Servicio Integral de Agencia de Viajes Consistente en el pago de Pasajes Aéreos y Terrestres, Hospedajes, Nacionales e Internacionales, Así como el pago de
comisiones e impuestos."
( -----------------~.,
( -~-----------------~\
Hoja No: de Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Sistema Mexicano Número de auditoría: 03/2019
Número de Observación: 03/2019/02 Cédula de Observaciones
Monto Fiscalizable: $1,429
Monto Fiscalizado:
Monto Por Aclarar:
Monto Por Recu erar:
$623
$0.00
$0.00
Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: no Sectorizado Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/División de Planeación Finanzas
OBSERVACIÓN
Falta de justificación del convenio modificatorio número 01/2018 del contrato 004-2018.
Durante el ejerc1c10 2018 El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano celebró el contrato número SPR-004-2018, para la prestación de Servicio Integral de Agencias de Viaje consistentes en el pago de pasajes aéreos y terrestres, hospedaje nacionales e internacionales, así como el pago de comisiones e impuestos, como se detalla a continuación:
Ejercicio Prestador Objeto Monto Contratado sin IVA de Mínimo Máximo Monto Ejercido
Servicio 2018 "Viajes El SPR contrata a $1'108,37 4.39 $1'551,725.14 $2'050,400.04
Arboledas, "El al Prestador de S.A. los Servicios" y este de C.V. se obliga a
proporcionar "Los Servicios", en los términos y condiciones establecidos en el presente contrato y sus "Anexos" a los que hace referencia la Declaración 111.3.·
Con fecha 7 de diciembre de 2018, el SPR celebró convenio modificatorio 01/18 al contrato número SPR-004-2018, sin exponer las razones fundadas y explícitas para acordar el incremento del monto del contrato.
' Asimismo, como resultado de la revisión a 234 comisiones, se detectó que en algunos casos no se solicitaron dichos servicios como se especifica a continuación:
Ejercicio Casos en que se otorgó el 100% de viáticos.
Nacionalei Internacionales 2018 64 1 o
Coordinador d 1 Auditores /
__ 1/ =--._(. ~14'1:".,-.... ,. __
C. Carmen Sáncfiez Gonzáíez
Importe
Nacionales 1 Internacionales $215,900.00 1 $ 0.00
Jefa de Departamento de Auditoría l -/ ,.-¡
( i ,· ' ,L{,;¿l.,tj .
Clave de Pro rama: 3.5.0. Presu uesto Gasto-Corriente RECOMENDACIONES
El Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir a la Coordinadora Administrativa y a los responsables de la administración de los contratos, a efecto de que realice lo siguiente:
CORRECTIVAS:
• Elaborar y difundir políticas internas para la asignación y comprobación de viáticos y pasajes nacionales e internacionales.
• Acreditar el incremento señalado en convenio número 01/18 al contrato número SPR-004-2018.
• Valorar la conveniencia de contratar Servicios Integrales de Agencia de Viajes.
•
PREVENTIVA:
En lo sucesivo se deberán asignar los viáticos y pasajes considerando el servicio integral de Agencia de Viajes consistente en el pago de pasajes aéreos, terrestres, hospedajes nacionales e internacionales, así como el pago de comisiones e impuestos
Fecha Compromiso: 2 de agosto de 2019.
PRESIDENTE DEL SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL SISTEMA MEXICANO.
ditoría Interna
( e--------------( --.--------------------~~
Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Sistema Mexicano
Cédula de Observaciones
Sector: no Sectorizado
Hoja No: de
Número de auditoría: 03/2019
Número de Observación: 03/2019/02
Monto Fiscalizable: $1,429
Monto Fiscalizado: $623
Monto Por Aclarar: $0.00
Monto Por Recu erar: $0.00
Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/División de Planeación Finanzas Clave de Pro rama: 3.5.0. Presu uesto Gasto-Corriente OBSERVACIÓN
(Anexo 1).
Además, se constato que no existen políticas internas para el otorgamiento y comprobación de viáticos.
CAUSAS:
Inadecuada planeación
Inadecuada supervisión.
Falta de políticas internas con relación a viáticos y pasajes.
EFECTOS:
Pagos en exceso al prestador de servicios.
Discrepancia en el otorgamiento de viáticos.
FUNDAMENTO LEGAL
Artículo 52, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, última reforma publicada en el DOF el 10 de noviembre de 2014.
Numeral 17, inciso b), de los Lineamientos por los que se establecen medidas de austeridad en el gasto de operación en las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, publicada en el DOF el 22 de febrero de 2016.
Coordinador de Auditores Jefa de Departamento de Auditoría
C. Carmen Sánchez González
/} ! /;'Í
L.A. ~a~~fiv;·~~-~uñiga
RECOMENDACIONES
TITULAR DE LA DIVISIÓN Q.E~P'CANEACIÓN Y FINANZAS I
Fecha de Firma de la Observación: 31 de mayo de 2019.
Titular del Áre
lng. H _ .
FUNCIÓN PÚBLICA
Ente: Área:
Número de Auditoría:
Concepto a revisar:
Documento:
NO Nombre del Comisionado
1 Fernando Sánchez Gomez
2 Horado Velázquez Lucio
3 Osear Hugo Galvan Castillo
4 Fernando Sánchez Gomez
s lván Espinoza Luna
6 Osear Hugo Ga!van Castillo
7 Osear Castillo Fuentes
8 Osear Hugo Calvan Castillo
9 Arturo Suarez Perez
70 Arturo Arta le Melgoza Vargas
11 José Javier García Mendoza
12 Gillermo Beltran Alvárez
73 Marco Polo Raza Rosas
74 Josue González Abundis
Manuel Agustín González 15
Ruíz
16 Osear Castillo Fuentes
77 Osear Hugo Calvan Castillo
18 Mauricio
Ortega
Rodo!fo Cariaga
Alfredo Anuar del 19
Gutiérrez
Rayo
rupo
Jerar uico
PO P
K
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
J-G
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Coordinación Administrativa/División de Finanzas
OA 03/2019 NPR 03/2019
3.5.0 "Presupuesto Gasto Corriente"
ANEXO 1 DE LA OBSERVACIÓN 02
Periodo ~ :i •§ 'E Lugar de Comisión
5 8
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
Del Al
Tlacotalpan 31/01/2018 04/02/2018
Hermosillo, Son. 05/02/2018 05/02/2018
Mazatlan, Sinaloa 07/02/2018 08/02/2018
Huimilpan. Qro. 17/02/2018 18/02/2018
Huimilpan. Qro. 17/02/2018 18/02/2018
Toluca, Edo. Mex 21/02/2018 22/02/2018
Toluca, Edo. Mex 28/02/2018 Ol/03/2018
Tapachula. Chis. 28/02/2018 28/02/2018
Toluca, Edo de
México
Culiacán, Sinaloa
28/02/2018 01/03/2018
Ol/03/2018 Ol/03/2018
Queretaaro, Qro. 09/03/2018 09/03/2018
Poza Rica, Veracruz 26/03/2018 26/03/2018
Poza Rica, Veracruz 26/03/2018 26/03/2017
Tepic, Nayarit
Tepic, Nayarit
León, Celaya,
Guanajuato y
Querétaro, Que. León, Celaya,
Guanajuato y
Querétaro, Que.
Tlalpujahua,
Michoacán
Zacatepec, Morelos
27/03/2018 27/03/2018
27/03/2018 27/03/2017
02/04/2018 04/04/2018
02/04/2018 04/04/2018
11/04/2018 11/04/2018
ll/04/2018 11/04/2018
?RGANO INTERNO DE C:ONTROL Ec-· SISTEMA PUBLICO DE RADIODIFUSION DEL ESTA¡_,~ MEXICANO
Área de Auditoria Interna
Tarifa Según Normatividad Ministración de Viaticas
~
Tarifa Cuota "C
1,700.00 4.5
1,700.00 0.5
1,700.00 1.5
1,700.00 1.0
1,700.00
1,700.00 1.5
1,700.00 1.5
1,700.00 0.5
1,700.00 1.5
1,700.00 0.5
1,700.00 0.5
1,700.00 0.5
1,700.00 o.s
1,700.00 0.5
1,700.00 0.5
1,700.00 2.5
1,700.00 2.5
1,700.00 0.5
1,700.00 o.s
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
Motivo del Encargo o Comisión
Levantamiento de imagen u grabación para
el festival "Candelaria en Tlacotalpan
Veracruz"
Realizar la visita para seguimiento al
siniestro.
Visita de revisión técnica y operativa a las
instalaciones de la estación de Mazatlan.
Levantamiento de imagen y grabación de
prestación en vivo de la productora musical
"Mariana Revilla".
Levantamiento de imagen y grabación de
presentación en vivo "Mariana Revi!la"
Trabajos de cableado instalación, calibración
y puesta en marcha de un sistema de
protección de energía.
Terminación de puesta en marcha de
sistema de protección de energía y pruebas
de comportamiento en la Estación Toluca
Edo. Mex. Visita de revisión técnica y operativa a las
instalaciones. Terminación de puesta en marcha de
sistema de protección de energía y pruebas
de comportamiento, en la estación Toluca,
Edo. Mex.
Seguimiento al procedimiento instaurado
contra el SPR. Asisitir a la Secretaría de Desarrollo
Agropecuario en Querétaro, para tratr
temas de regularización ·de inmueble en el
que esta instalada la Estación.
Traslado de filtro. de canal de la estación
Tampico, Tams., a la estación Xalapa, Ver.
Traslado de filtro de canal de estación
Tampico Tams. A la Estación Xalapa,
Vera cruz. traslado de filtro de canal de la estación
Hermosillo Sonora a la Estación León
Guana·uato con tres escalas.
Traslado de filtro de canal de !a estación
Hermosillo Sonora a la Estación León
Guanajuato con tres escalas.
Visita de revisión técnica y traslado de filtro
de canal y FSH3.
Visita de revisión técnica y traslado de filtro
de canal y FSH3.
Traslado de pallets y equipo analizador de
espectro.
Grabación para la produCción del programa
"Doctor Bzzz al rescate de las abejas".
FUNCIÓN PÚBLICA
Ente: Área:
Número de Auditoría:
Concepto a revisar:
Documento:
NO Nombre del Comisionado
Salvador 20
Garduño
Hernández
21 Arturo Suarez Perez
Salvador 22
Garduño
23 Alejandro
Ramírez
24 Miguel
Moreno
Hernández
Leonel Segovia
Angel Montoy
25 Osear Hugo Galvan Castillo
26 Osear Hugo Galvan Castillo
Salvador 27
Garduño
Hernández
28 Osear Hugo Galvan Castillo
29 Erick Carlos Avila Torrentera
30 lván Espinoza Luna
37 Jonhatan Najera Hernández
32 Margarita
Sánchez
de Jesús Zato
Guillermo 33
Cortés
Enrique Rojas
34 José Antonio Torres Marín
35 Margarita Sánchez
de Jesús Zato
36 Erick Carlos Avila Torrentera
37 Braulio Oliver Martínez
38 Alán Ávila Torrentera
rupo
Jerar uico
p. PO J·G
K
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Coordinación Administrativa/División de Finanzas
OA 03/2019 NPR 03/2019
3.5.0 "Presupuesto Gasto Corriente"
ANEXO 1 DE LA OBSERVACIÓN 02
.g ,g o :§ ·¡; E "' o o u
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
Lugar de Comisión
Toluca, Edo. Mex
Toluca, Edo de
México
Uruapan, Mich
Ciudad de México
Periodo
Del Al
72/04/2018 72/041/2018
02/05/2018 02/05/2018
77/05/2018 77/05/2018
71/05/2018 71/05/2018
Ciudad de México 04/06/2018 04/06/2018
Campeche, Cam. y
Mérida Yucatán
Xalapa Veracruz y
Puebla, Pueb.
Jocotitlan
05/06/2018 06/06/2018
26/06/2018 27/06/2018
29/06/2018 29/06/2018
Oaxaca 77/07/2018 71/07/2018
Zacatepec, Morelos 71/07/2018 71/07/2078
Zacatepec, Morelos 71/07/2018 77/07/2078
Zacatepec, Morelos 77/07/2018 71/07/2018
Zacatepec, Morelos
Nuevo San Juan
Parangaricutiro
Nuevo San Juan
Parangaricutiro
Nuevo San Juan
Parangaricutiro
Zacatepec, Morelos
Zacatepec, Morelos
73/07/2078 73/07/2018
75/07/2078 21/08/2078
75/07/2078 21/07/2018
75/07/2078 21/07/2018
77/07/2018 17/07/2018
17/07/2018 77/07/2018
Campeche, Camp. Y 02/08/2018 03/08/2018 Médida, Yucatán
?RGANO INTERNO DE C:ONTROL E("-SISTEMA PUBLICO DE RADIODIFUSION DEL ESTA, .EXICANO
Área de Auditoria Interna
Tarifa Según Normatividad Ministración de Viaticos
~
Tarifa Cuota "C
7,700.00 0.5
7,700.00 0.5
7,700.00 0.5
7,700.00 0.5
7,700.00 0.5
7,700.00 7.5
7,700.00 1.5
7,700.00 0.5
7,700.00 0.5
7,700.00 0.5
7,700.00
7,700.00 0.5
7,700.00 0.5
7,700.00 6.5
7,700.00 6.5
7,700.00 6.5
7,700.00 0.5
7,700.00 0.5
7,700.00 1.5
700
700
700
700
700
700
700
700
100
700
700
700
100
100
100
100
700
700
700
Motivo del Encargo o Comisión
Asistir reunión con persona del
ayuntamiento de jocotitlan para tratar
asuntos sobre el mantenimiento del camino
que lleva a la estación retransmisora ubicada
Edo. De Mex. Diagnóstico y revisión del sistema de
protección eléctrico al transmisor
Asistir a reunión con personas del nucleo de
población ejidal y Procuraduría Agraría para
negociar los téminos de un nuevo convenio
de uso y ocupación.
Recolección de antena parabólica banda C,
que será empleada en la estación Querétaro.
Traslado de exitadores para pruebas de
actualización de estandar de transmisión a la
Ciudad de México.
Visita de revisión técnica y operativa en las
estaciones. Visita de revisión técnica y operativa de las
estaciones. Asistir reunión con persona del
ayuntamiento de jocotitlan para tratar
asuntos sobre el mantenimiento del camino
que lleva a la estación retransmisora ubicada
Edo. De Mex. Visita de revisión técnica y operativa a las
instalaciones.
Grabación para I producción del programa
"Dr. Bzzz, al rescate de las abejas"
Grabación de un programa denominado
"doctor Bzzz al rescate de las abejas"
Grabación de un programa denominado
"doctor Bzzz al rescate de las abejas"
Grabación para la producción del programa
"Doctor Bzzz al rescate de las abejas".
Grabación para la producción de un
programa de la serie "Valores". Grabación para la producción de un
programa de la serie "Valores". Grabación para la producción de un
programa de la serie "Valores".
Grabación para ! producción del programa
"Dr. Bzzz, al rescate de las abejas"
Grabación para la producción del programa
"Doctor Bzzz al rescate de las abejas".
Llevar a cabo la revisión, !levantamiento y
etiquetado del inventario físico de bienes
propiedad del SPR, en las estaciones
retransmisoras del mismo.
FUNCIÓN PÚBLICA
NO
39
Ente: Área:
Número de Auditoría:
Concepto a revisar:
Documento:
Nombre del Comisionado
Grabriel Valentín Hernández
Torres
40 Ji mena Martínez Vázquez
41 Trinidad J. León Franco
42 Osear Hugo Calvan Castillo
43 Osear Castillo Fuentes
44 Adrian Suárez Roy
45 Ricardo Flores Flores
46 Sergio Fabián Romero
47 Héctor Miguel Ramírez Pérez
César Francisco Samora 48
Aguilera
49 Hugo Enrique Pérez Castro
50 Ezequiel Mariano Silvente
51 Osear Pérez Salas
52 César Barrera Contreras
rupo
Jerar uico
PO p.
K
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
✓
J·G
( \
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Coordinación Administrativa/División de Finanzas
OA 03/2019 NPR 03/2019
3.S.0 "Presupuesto Gasto Corriente"
ANEXO 1 DE LA OBSERVACIÓN 02
.g :* ,g 'E Lugar de Comisión
"' o o u
Periodo
Del Al
✓ Tapachula, San
Cristobal yTuxtla. 06/08/2018 08/02/20108
✓ Mazatlan,Sinaloa 06/08/2018 06/08/2018
✓ Villahermosa, Tab. 09/08/2018 10/08/2018
✓ Zacatecas, Zac. Y
14/08/2018 16/08/2018 Aguascalientes Ags.
✓ Aguascalientes Ags. 27/08/2018 28/08/2018
✓ Cuernavaca, Mor 28/08/2018 28/08/2018
✓ Ciudad de México 02/09/2018 08/09/2018
✓ Ciudad de México 02/09/2018 08/09/2018
✓ Ciudad de México 02/09/2018 08/09/2018
✓ Ciudad de México 02/09/2018 08/09/2018
✓ Cuernavaca, Mor 06/09/2018 08/09/2018
✓ Mazatlan,Sinaloa 07/09/2018 09/09/2018
✓ Villahermosa, Tab. 09/09/2018 15/09/2018
Villahermosa, Tab., ✓ Sancristobal de las 14/09/2018 16/09/2018
Casas, Chis.
/
ÓRGANO INTERNO DE CONTROL E( SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL ESTADO MEXICANO
Área de Auditoría Interna
Tarifa Según Normatividad Ministración de Viaticas
~
Tarifa Cuota -e
1,700.00 2.5
1,700.00
1,700.00 1.5
1,700.00 2.5
1,700.00 1.5
1,700.00 0.5
1,700.00 6.5
1,700.00 6.5
1,700.00 6.5
1,700.00 6.5
1,700.00 2.5
1,700.00 2.5
1,700.00 6.5
1,700.00 2.5
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
Motivo del Encargo o Comisión
Llevar a cabo la revisión, llevantamiento y
etiquetado del inventario físico de bienes
propiedad del SPR, en las estaciones
retransmisoras del mismo. Llevar a cabo la revisión, !levantamiento y
etiquetado del inventario físico de bienes
propiedad del SPR, en las estaciones
retransmisoras del mismo.
Traslado de equipo para apoyo a la grabación
del proyecto deniominado "Mlitzin"
Preparativos y recolección de filtros, para
proceso de cambios de canal de transmisión
(liberación de la banda de 600 MHZ}
Traslado e instalación de filtro de canal para
el proceso de liberación de la banda 600
MHZ.
Comparecer audiencia en juicio laboral en la
junta especial Nº 31 de la federal de
conciliación y arbritraje, con cede en
Cuernavaca, Morelos.
Asistencia al curso de análisis de transport
stream y generadores de potencia, que se
impartira en las oficinas centrales del SPR.
Asistencia al curso de análisis de transport
stream y generadores de potencia, que se
impartira en las oficinas centrales del SPR.
Asistencia al curso de análisis de transport
stream y generadores de potencia, que se
impartira en las oficinas centrales del SPR.
Asistencia al curso de análisis de transport
stream y generadores de potencia, que se
impartira en las oficinas centrales del SPR.
Asistir al evento pixelapl 2018 para realizar la
cobertura a fin de realizar la capsula pixel
pow para ser transmitida en el programa
SPR noticias del 6 al 8 de sept. 2018
Traslado de filtro de canal en el marco del
procesos de liberación de la banda de 600
MHZ.
Asistencia al curso de compresión MPG2, que
se impartira en las instalaciones de
Villahermosa. Traslado de filtros de canal en el marco del
proceso de liberación de la banda de 600
MHZ.
(-
FUNCIÓN PÚBLICA ÓRGANO INTERNO DE CONTROL Ei-:i, SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL ESTADO MEXICANO
Área de Auditoría Interna
Ente: Área:
Número de Auditoría:
Concepto a revisar: Documento:
NO Nombre del Comisionado
53 Osear Hugo Calvan Castillo
54 Osear Hugo Calvan Castillo
SS Adrian Suárez Roy
56 Ricardo Flores Flores
57 Osear Castillo Fuentes
58 Arturo Suarez Perez
59 Erick Carlos Avila Torrentera
60 Jaime Cervantes Rodríguez
61 Alán Ávila Torrentera
62 José Alberto García Serna
63 Beatriz Alicia Sol is Leree
64 Alfredo Velázquez Díaz
rupo
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Coordinación Administrativa/División de Finanzas
OA 03/2019 NPR 03/2019
3.5.0 "Presupuesto Gasto Corriente"
ANEXO 1 DE LA OBSERVACIÓN 02
Periodo Tarifa Según Normatividad Ministración de Viaticas Jerar uico ~ e
"D 'º
PO
o -~ ·e Lugar de Comisión p. ºü J-G 15 o Del
K u
✓ ✓ Mazatlan, Si na loa 18/09/2018
San Cristobal de las
✓ ✓ Casas y Tapachula, 08/10/2018
Chis.
✓ ✓ Jocotitlán, Edo. Mex. 11/10/2018
✓ ✓ Tapachula. Chis. 25/10/2018
✓ ✓ Monterrey, Nvo
12/11/2018 Lean.
✓ ✓ Monterrey, Nvo.
12/11/2018 León
✓ ✓ Cuernavaca, Mor 13/11/2018
✓ ✓ Guanajuato, Cta. 14/11/2018
✓ ✓ Queretaro, Qro. 16/11/2018
✓ ✓ Cuernavaca, Mor 21/11/2018
✓ ✓ Guadalajara, Jal. 26/11/2018
✓ ✓ Guadalajara, Jal. 26/11/2018
o ~
"D ~
Al Tarifa ,!! e> "D o 'ó
19/09/2018 1,700.00 1.5
11/08/2018 1,700.00 3.5
11/10/2018 1,700.00 0.5
25/10/2018 1,700.00 0.5
15/11/2018 1,700.00 3.5
15/11/2018 1,700.00 3.5
13/11/2018 1,700.00 0.5
14/11/2018 1,700.00
17/11/2018 1,700.00 1.5
21/11/2018 1,700.00 0.5
30/11/2018 1,700.00 4.5
30/11/2018 1,700.00 4.5
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
215,900.00 215,900.00
Motivo del Encargo o Comisión
Instalación de filtro de canal para el proceso
de liberación de la banda de 600 MHZ
Traslado e instalación de filtro de canal para
el proceso de liberación de la banda 600
MHZ. Asistir a reunión con personas del
Ayuntamiento de Jocotitlán para tratar
asuntos sobre el mantenimiento y camino
que lleva a la estación retransmisora ubicada
en el Edo. Mex. Recolección de equipo analizador de
espectro FSH 3 para pruebas de recepción
satelital. Traslado e instalación de filtro de canal para
el proceso de liberación de la banda 600
MHZ.
Instalación de filtro de canal para el proceso
de liberación de la banda de 600 MHZ.
Atender comisión de acuerdo al memorano
SPR/CAM-329/2018, a Cuernavaca Morelos, el
día 13 de noviembre de 2018
Consultar expediente relativo al juicio laboral
seguido por Francisco Alberto Mendez de
Anda en contra del SPR, ante la junta
especial número 28 de la Federal de
Conciliación y Arbitraje, con numero de exp.
552/2014, en el estado de Guanajuato, así
como de un incidente de la unidad de
actuaciones. Asistencia al seminario de defensoria de las
audiencias. Comparecer audiencia en juicio laboral en la
junta especial Nº 31 de la federal de
conciliación y arbritraje, con cede en
Cuernavaca, Morelos.
Asistencia al V congreso latinoamericano de
defensorias de las audiencias.
Asistencia al V congreso latinoamericano de
defensorias de las audiencias.
Viaticas otogados al 100 "Contratación de Servicio Integral de Agencia de Viajes Consistente en el pago de Pasajes Aéreos y Terrestres, Hospedajes, Nacionales e Internacionales, Así como el pago de comisiones e
impuestos."
Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Sistema Mexicano
Hoja No: de
Número de auditoría: 03/2019
Número de Observación: 03/2019/03 Cédula de Observaciones
Monto Fiscalizable: N/A
Monto Fiscalizado: N/A
Monto Por Aclarar: N/A
Monto Por Recu erar: N/A
Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: no Sectorizado Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/División de Planeación Finanzas
OBSERVACIÓN
Deficiencias en la Administración de los contratos números SPR-032-2017 y SPR-004-2018
El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano durante los ejercicios 2017 y 2018 celebró los contratos números SPR-032-2017 Y SPR-004-2018 para la prestación de Servicio Integral de Agencias de Viaje consistentes en el pago de pasajes aéreos y terrestres; hospedajes nacionales e internacionales, así como el pago de comisiones e impuestos. En los que se indica que el servidor público de administrar y vigilar el cumplimiento de estos contratos es la Titular de la Oficina de Servicios Generales, así como supervisar en todo tiempo dentro de su ámbito de su competencia los servicios objeto de estos contratos. Detectando lo siguiente:
1. La Titular de la Oficina de Servicios Generales no revisó ni validó con su firma las facturas y solicitudes de pago a la Agencia de Viajes por los servicios.
2. La Coordinación administrativa, no se formalizó el cambio de responsable de administrar y vigilar los contratos de los Servicios prestados por la Agencia de Viajes.
CAUSAS: Incumplimiento a la norma. Falta de supervisión.
EFECTOS:
Incumplimiento del contrato. Realizar servicios no solicitados Efectuar pagos improcedentes.
C. Carmen Sánchez González
Jefa de Depértamento de Auditoría
/} 1 /./7· ( / ¡ 'Íd/ ,~l:::---
L.A. Mari ·trgegl'a Viayra Zuñiga
Clave de Pro rama: 3.5.0. Presu uesto Gasto-Corriente RECOMENDACIONES
El Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir a la Coordinadora Administrativa y encargada de administrar y supervisar el cumplimiento del contrato, a efecto de que realice lo siguiente:
PREVENTIVAS:
1. Dejar constancia de la supervisión que se lleve a cabo del cumplimiento a los contratos que se tengan para el Servicio Integral de Agencias de Viaje Consistentes en el pago de pasajes aéreos y terrestres; hospedajes nacionales e internacionales, así como el pago de comisiones e impuestos.
2. Se instruya al administrador del contrato para que verifique la autenticidad de las facturas.
3. En lo sucesivo deberán formalizarse por escrito las modificaciones que se realicen a los contratos.
Fecha Compromiso: 2 de agosto de 2019.
PRESIDENTE DEL SISTEMA PÚB ICO DE RADIODIFUSIÓN E ICANO.
.Í ,-----------------------', (-
--.------------------~
Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Sistema Mexicano
Hoja No: de
Número de auditoría: 03/2019
Número de Observación: 03/2019/03 Cédula de Observaciones
Monto Fiscalizable: N/A
Monto Fiscalizado: N/A
Monto Por Aclarar: N/A
Monto Por Recu erar: N/A
Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: no Sectorizado Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/División de Planeación Finanzas
OBSERVACIÓN
FUNDAMENTO LEGAL
Artículo 84, séptimo párrafo, del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, publicada en el DOF el 28/07/2010
Artículo 7, fracción VII, de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, publicada en el DOF el 18 de julio de 2016.
Cláusula tercera, cuarto párrafo, de los contratos números SR-032-2017 y SPR-004-2018.
Anexo dos del contrato número SR-032-2017.
Anexo uno del contrato número SR-004-2018.
Coordinador de Auditores
---~ --~ ---
C. Carmen Sánchez González
Jefa de D1partamento de A .. uditoría 1 /7 '.0~---LA. ~'raViayra Zuñiga
Clave de Pro rama: 3.5.0. Presu uesto Gasto-Corriente RECOMENDACIONES
COORDINADORA ADMINI
__: ~~~ Mtra. Daniela Magali Ferná
/c.J3,Q_dolfo-Fte)'~s Flores
Fecha de Firma de la Observación: 31 de mayo de 2019
(,------------------~.
( ----r-----------------~\
Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Hoja No: de Radiodifusión del Sistema Mexicano Número de auditoría: 03/2019
Cédula de Observaciones Número de Observación: 03/2019/04
Monto Fiscalizable: $1,429
Monto Fiscalizado: $623
Monto Por Aclarar: $19.57
Monto Por Recu erar: N/A
Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: no Sectorizado Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/División de Planeación Finanzas
OBSERVACIÓN
Documentación comprobatoria de viáticos que no corresponde al lugar y periodo de la comisión.
De la revisión y análisis de 234 comisiones realizadas por servidores públicos en los ejercicios 2017 y 2018, se determinó lo siguiente:
1 . En 16 casos la documentación que soporta la comprobación de los viáticos no corresponde al periodo y lugar de la comisión;
2. De la comisión realizada a Honduras Tegucigalpa por el periodo del 13 al 14 de octubre de 2017 se presentó como comprobación de hospedaje la factura número 000-001-01-00037884, misma que contiene el sello de cancelado del hotel.
3. El Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano realizó un pago de $10,475.00 por concepto de hospedaje y cargo, para la comisión realizada a las Vegas Nevada por el periodo del 23 al 27 de abril de 2017 y el Servidor Público comisionado presentó la factura número 768571660 por el mismo concepto. (Anexo No. 1).
CAUSA:
Falta de supervisión.
EFECTOS:
Otorgamiento indebido de recursos para el desempeño de comisiones
Efectuar pagos improcedentes.
Coordinador de Auditores Jefa de Departamento de Auditoría ')
/ C. Carmen Sáncbez Goñzález- Viayra Zuñiga
Clave de Pro rama: 3.5.0. Presu uesto Gasto-Corriente RECOMENDACIONES
El Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir a la Coordinadora Administrativa y a los responsables de la administración de viáticos, a efecto de que realice lo siguiente:
CORRECTIVAS:
1. Aclarar o reintegrar los viáticos otorgados de los 16 casos por importe de $7,836.58.
2. Aclarar o reintegrar el importe de la factura número 000-001-01-00037884 por $1,340.17.
3. Aclarar o reintegrar el monto pagado en exceso de $10,475.00 por concepto de hospedaje y cargo.
PREVENTIVA:
En lo sucesivo se deberá verificar que la documentación comprobatoria entregada corresponda al lugar y periodo de la comisión.
Fecha Compromiso 2 de agosto de 2019.
PRESIDENTE DEL SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL SISTEMA MEXICANO.
( -~----------------~.\.
Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión del Sistema Mexicano
Cédula de Observaciones
Sector: no Sectorizado
Hoja No: de
Número de auditoría: 03/2019
Número de Observación: 03/2019/04
Monto Fiscalizable: $1,429
Monto Fiscalizado:
Monto Por Aclarar:
Monto Por Recu erar:
$623
$19.57
N/A
Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/División de Planeación Finanzas OBSERVACIÓN
Clave de Pro rama: 3.5.0. Presu uesto Gasto-Corriente
FUNDAMENTO LEGAL
Artículo 66, fracción 111, del Reglamento de la Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Coordinador de Auditores
C. Carmen Sánchéz Gonzalez'
Jefa de Departlmento de Auditoría
rJ. 1 .•. ••"6 L.A. Marí~~;a Zuñiga
COORDINADORA AD -Mtra. Daniela Magali Fernández Obregón
TITULAR DE LA DIVISIÓN DE ~LAN~CIÓN Y FINANZAS
Fecha de Firma de la Observación: 31 de mayo de 2019
Subdirector d
~ ~
FUNCIONPUBLICA
Nombre del NO.
Comisionado
Yolanda Gabriela l
Márquez Ugalde
José Antonio Torres 2
Marín
Alfredo Anaur del 3
Rayo Gutiérrez
Claudia Leticia 4
Sánchez Contreras
Rodrigo Alberto 5
Toledo Pérez
6 Adrian Suárez Roy
7 Jezamara Jasly Ochoa
Villa
r
l \
Auditoría 03/2019
Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión
Área de Auditoría Interna
Anexo 1 de la observación 4
Periodo
Lugar de Comisión Del Al
Ooservaciones
f) Factura número A 89079 de imorte $114.00 (ciento San Luis Potosí-Soledad 07/03/2077 02/03/2077 catorce pesos 00/100 M.N ) con corresponde al lugar de
la comisión.
f) Factura número A 89083 de imorte $88.00 (cochenta y San Luis Potosí-Soledad 07/03/2077 02/03/2077 ocho pesos 00/100 M.N ) con corresponde al lugar de la
comisión.
San Luis Potosí-Soledad 07/03/2077 02/03/2077 f) Factura A 89078 importe $88.00 (Ochenta y ocho
pesos 00/100 M.N).
f) Facturas BBEC 23263, ARE-0010599 por un importes
Guanajuato, Gto. ),$115.00 (ciento quince pesos 00/100 M.N} y $100.00
(Cien Pesos 00/100 M.N) no corresponden al lugar de la
comisión.
24/07/2077 24/07/2077 Las Facturas números 185980119, CFDl-322594 y 22228
con importes de $29.00 (veinti nueve pesos 00/00 M.N),
$433.00 (cuatrocientos treinta y tres pesos 00/100 M.N) Guanajuato y Salamanca
y $370.67 (trescientos setenta pesos 70/100 M.N.) ,no
corresponden al lugar de la comisión.
37/07/2077 37/07/2077 F) la factura número CDF-323665 por un importe de Celaya, Gto. $453.00 (cuatrocientos cincuent y tres pesos 00/100
M.N) no corresponden al lugar de la comisión. 04/70/2077 72/70/2077 La Factura 5/N no corresponde ni al periodo ni al lugar de
La Paz la comisión y es por un importe de $1500.00 (mil
quinientos pesos 00/100 M.N)
Importe Total
$ 233.50
$ 274.00
$ 832.67
$ 453.00
$ 1,500.00
# #
FUNCIONPUBLICA
Nombre del NO.
Comisionado
José Joaquín Celaya 73
Flores
74 Osear Hugo Galván
Castillo
José 75
Joaquín Celaya
Flores
76 Jezamara Jasly Ochoa
Villa
Auditoría 03/2019
Órgano Interno de Control en el Sistema Público de Radiodifusión
Área de Auditoría Interna
Anexo 1 de la observación 4
Periodo
Lugar de Comisión Del Al
Ooservaciones
La Facrura P6 1712 por un importe de $292.33
Mérida, Yucatan 74/70/2077 06/77/2077 (doscientos noventa y dos pesos 33/100 no corresponde
al lugar de la comisión.
30/70/2077 37/70/2077 Las facturas números 283625965 por un importe de
Xalapa y Puebla $77.00 (setenta y siete pesos 00/1000 M.N), No
corresponde al lugar de la comisión.
--- ··- - --- ·--~ _ J)_LaJactura_l,-por-importe-de-$59.00 (cincuenta y nueve
Campeche, Cam. 07/77/2077 70/77/2077 pesos 00/100 M.N), no corresponde ni al lugar ni al
periodo de la comsión.
La factura DI-527 no corresponde al periodo de la Querétaro, Qro. 09/77/2077 72/77/2077 comisión y es por un importe de $286.35 (Doscientos
ochenta y seis 35/100 M.N)
Importe Total
$ 292.33
$ 77.00
$ 59.00
$ 286.35
$ 7,836.68
'Órgano Interno de Control en el Sistema Público de
Radiodifusión del Sistema Mexicano
Hoja No: de
Número de auditoría: 03/2019
Número de Observación: 03/2019/05 Cédula de Observaciones
Monto Fiscalizable: N/A
Monto Fiscalizado: N/A
Monto Por Aclarar: N/A
Monto Por Recu erar: N/A
Ente: Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano Sector: no Sectorizado Unidad Auditada: Coordinación Administrativa/División de Planeación Finanzas
OBSERVACIÓN
Gastos comprobados extemporáneamente.
De la revisión a 234 comisiones efectuadas por los Servidores Públicos a los distintos destinos nacionales e internacionales, se determinó que la comprobación de viáticos tiene un desfase en días después de la conclusión de su comisión: en el ejercicio de 2017 las comisiones nacionales de 12 hasta 90 días y las internacionales de 14 hasta 54 días; del ejercicio de 2018 las comisiones nacionales de 12 a 193 días y las internacionales de 12 a 67 días. (Anexo No. 1).
CAUSAS:
Falta de supervisión.
Falta de políticas internas con relación a la comprobación de viáticos y pasajes nacionales e internacionales.
EFECTOS:
Información presupuesta! inoportuna.
Información poco confiable.
FUNDAMENTO LEGAL
Numeral 24 de los lineamientos por los que se establecen medidas de austeridad en el gasto de operaciones en las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.
Jefa de Dep~rtamento de Auditoría
C. Carmen Sáncl;re~tGonzález
1 t /--;
LA M~S;;~Zufüga
Clave de Pro rama: 3.5.0. Presu uesto Gasto-Corriente RECOMENDACIONES
El Presidente del Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano, deberá instruir a los responsables de la administración de los viáticos, a efecto de que realice lo siguiente:
CORRECTIVA:
1. Elaborar y difundir políticas internas para la asignación y comprobación de viáticos y pasajes nacionales e internacionales.
PREVENTIVA:
En lo sucesivo se deberá verificar que la comprobación de los viáticos otorgados se lleve a cabo dentro de los 1 O días posteriores al término de la comisión.
Fecha Compromiso: 2 de agosto de 2019.
PRESIDENTE DEL SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL SISTEMA iXI Y-,NO.
C.J~
COORDINADORA ADMINIST
Mtra. Daniela Magali Fernánde
TITULAR DE LA D/J_,
~ res I
-Y-FINANZAS
Fecha de j:.ir.- ' · servac1ón: 31 de mayo de 2019.
L.C.
NO.
Ente: Área:
Número de Auditoría:
Concepto a revisar:
Documento:
Nombre del Comisionado
Marcelo Sebastián Pelayo
Atilano
2 Alán Ávila Torrentera
3 Alberto Mendoza Sala nova
4 Adrian Suárez Roy
5 Arturo Suarez Perez
6 Osear Castillo Fuentes
7 Del Rayo Gutierrez Alfredo
Anuar
e David Israel González Rivera
9 Ornar Alberto López Bravo
10 Omayam Guadarrama Valls
11 Juan Carlos Bonilla Muro
12 Julio César Cruz Méndez
Francisco Perseo Sánchez 13
Pérez
14 Ornar Alberto López Bravo
15 Osear Hugo Galvan Castillo
16 José Javier García Mendoza
17 Arturo Arta le Melgoza Vargas
Ornar Fabricio Hernández 18
García
19 Ezequiel Mariano Silvestre
20 Horacio Velazquez Lucio
21 lssac Gámez Hernández
22 David Israel González Rivera
rupo
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✓
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✓
✓
✓
✓
✓
ÓRGANO INTERNO DE CONTR~/ -SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL~
Área de Auditoria interna
EL DO MEXICANO
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Coordinación Administrativa/División de Finanzas
OA 03/2019 NPR 03/2019
3.5.0 "Presupuesto Gasto Corriente"
ANEXO 1 DE LA OBSERVACIÓN 05
Periodo
Lugar de Comisión
Torreón, Coa huila
Uruapán
Hermosillo, Son.
Celaya, Gto.
Queretaaro, Qro.
Toluca
Santa Maria Atzompa,
Oaxaca Mexico Santa María Atzompa,
Oaxaca Santa María Atzompa,
Oaxaca Santa María Atzompa,
Oaxaca
Ciudad de México
Ciudad de México
Guanajuato
Guanajuato, Gto.
Mazatlan, Sinaloa
Ciudad Erongaricuaro,
Mich.
Guanajuato y Salamanca
Merida, Yucatan
Celaya, Gto.
Monterrey
Hermosillo
Querétaro
Del
12/02/2017
17/02/2017
06/04/2017
09/05/2017
29/05/2017
15/06/2017
18/06/2017
18/06/2017
18/06/2017
18/06/2017
21/06/2017
21/06/2017
26/06/2017
26/06/2017
28/06/2017
20/07/2017
24/07/2017
31/07/2077
31/07/2017
31/07/2017
31/07/2017
02/08/2017
w ~
'""'·''•'/,.[~ ~ c. o ¡:: E
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
Importe
Otorgado
Motivo del Encargo o Comisión
765_00
Impartir conferencia para dar a conocer los beneficios
del canal UVCT.
Llevar al personal encargado de la grabación para las
l.47
0.00 capsulas "Click, luz e inquietud" 2a temporada.
e con erencIa en la niversIdad e onora,
ZGO.OO para dar a conocer la creación, importancia y
producciones propias del SPR y el canal UNA VOZ CON Tf"H"'lf"'IC.:
Visita inspección emitida por la Procuraduría Ambiental
de Orden territorial (PAOT} al sitio .ubicado en el Centro
490.00 de Culiacán en Celaya, con el objeto de obtener el
acuerdo inicial para determinar la afectación al cerro por
motivo de la construcción del sitio.
765.00 Apoyo a visita de Auditoría en la Estación Retransmisora
de Queretaro, Qro. Revisión del sistema eléctrico así como una prueba con
2,55o.oo analizador de armónicos en la Estación Toluca.
Grabación de un episodio de la tercera temporada de la 2
'295
·00
serie Click, luz en quietud
Grabaciones de la tercera temporada de la serie ClicK, 2
'295
·00
Luz en Quietud
Grabaciones de la tercera temporada de la serie ClicK,
1.323Ἴ Luz en Quietud
Grabaciones de la tercera temporada de la serie ClicK, 1'323
·00
Luz en Quietud Traslado de antena de recepción satelital en banda C
Z,SSO.OO para ser reasignados a Canal Once.
Traslado de antena de recepción satelital en banda C
para ser reasignados a Canal Once, con motivo de 2
•550
·00
convenio de multiprogramación en la Ciudad de
Cuernavaca. Grabaciones de la tercera temporada de la serie ClicK,
1'275
·00
Luz en Quietud
Grabaciones de la tercera temporada de la serie ClicK, 1'275
·00
Luz en Quietud Visita de revisión técnica y operativa a las instalaciones
765·00
de la estación de Mazatlan.
765.00 Grabación para la producción interna "Mundo Medieval"
Dar respuesta al acuerdo inicial emitido por la PAOT y
entregar un "estudio de afectación ambiental" al 850
·00
tnstituto de Ecología del Estado para que este lo estudia
y emita sus recomendaciones al respecto.
850.00 Acta de entrega de sitio e inicio de trabajos de
mantenimiento en las torres.
850.00 Acta de entrega de sitio e inicio de los trabajos de
mantenimiento en las torres.
850_00
Acta de entrega de sitio e inicio de los trabajos de
mantenimiento en las torres.
850.00 Acta de entrega de sitio e incio de los trabajos de
mantenimiento en las torres. Visita de revisión técnica y operativa a las instalaciones
763·00 de la estación.
1 21/02/2017
1 31/03/2017
4
19/04/2017
201700840
09/08/2017
201701211
8/06/2017
201701274 27/06/2017
201701147
4/07/2017
201701160 04/07/2017
201701477 03/07/2017
201701410 04/07/2017
201701355 05/07/2017
201701360 05/07/2017
201701498 10/07/2017
201701499 10/07/2017
201701415 04/07/2017
201701566 28/07/2017
03/08/2017
201701746 11/08/2017
201701738 02/08/2017
201701747 17/08/2017
201701917 17/08/2017
14
53
13
90
14
13
14
14
14
14
14
14
13
13
14
20
22
15
24
22
15
76
.,,,. ..- .r..,._
FUNCIONPUBLICA\ ,'
ÓRGANO INTERNO DE CONTR(. EL
Ente: Área:
Número de Auditoría:
Concepto a revisar. Documento:
23 lsac Gamez Hernánez
24 !ssac Gi3mez Hernández
25 Ezequiel Mariano Silvestre
26 David Israel Gonzi31ez Rivera
27 Horado Ve!azquez Lucio
28 Osear Castillo Fuentes
29 David Israel González Rivera
30 Jimena Martínez vazquez
31 Jimena Martínez Vázquez
32 Guillermo Enrique Rojas Cortes
33 !ssac Gámez Hernández
34 Jimena Martínez Vázquez
35 Alejandro Díaz Bustillo
36 Jimena Martínez Vázquez
37 Jimena Martínez Vázquez
38 David Israel González Rivera
39 Osear Alejandro Díaz González ✓
40 Mauricio Arriaga Aya la
47 Osear Pérez Salas
42 Francisco Javier Saucedo Soto
43 Jesús Alonso Salas Castruita
44 Juan Carlos Binilla Miro
Segovia Ramírez Alejandro 45
Leonel
46 Jesús Alonso Salas Castruita
✓
✓ ✓
✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓
✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL\.. ,,DO MEXICANO Área de Auditoria Interna
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Coordinación Administrativa/División de Finanzas
OA 03/2019 NPR 03/2019
3.5.0 "Presupuesto Gasto Corriente"
ANEXO 1 DE LA OBSERVACIÓN 05
Alta mira, Tams. 08/08/2011 08Í08/201', MX
Tampico
Morelia y Celaya
Hermosillo, Son.
Oaxaca
Hermosillo, Son.
Hermosillo, Son.
Tapachula . Chis.
Tuxtla y San Cristobal de las
Casas
Querétaro
Querétaro
Guadalajara/Colima
Acapulco, Gro.
Zacatecas, Zac.
Mazatlan, Sinaloa
Salamanca,Gto.
Toluca, Edo. Mex
Toluca
Ciudad de México
Ciudad de México
Ciudad de México
Ciudad de México
Ciudad de México
Ciudad de México
09/08/2017 09/08/2r:Jl7 , MX
10/08/2017 MX
15/08/2017 MX
17/08/2017 MX
17/08/2017 MX
21/08/2017 MX
22/08/2017 MX
23/08/2017 MX
23/08/2017 MX
24/08/2017 MX
24/08/2017 MX
25/08/2017 MX
28/08/2017 MX
04/09/2017 MX
08/09/2017 MX
08/09/2017 MX
11/09/2017 MX
14/09/2017 MX
19/09/2017 MX
19/09/2017 MX
19/09/2017 MX
19/09/2017 MX
497.01
Realizar la visita para la entrega recepción fisica de los 201702381
trabajos. 13/09/2017
850.00
Acta entrega de sitioi e indo de los trabajos de 201702381
mantenimiento en las torres. 13/09/2017
850.00
Acta de recepción de sitio y término de los trabajos de 201701802
mantenimiento en las torres. 16/082017 Traslado de equipo transmisor, línea de transmisión,
distribuidor y antenas radiadoras, asi como apoyo n,o 5o.oo técnico para puesta en marcha en la estación
retransmisora en Hermosillo Sonora. Acta de entrega de sitio e incio de los trabajos de
850.00 mantenimiento en las torres autosoportada de la estación retransmisora de Oaxaca.
Extención de comisión de apoyo técnico para puesta en
415.00 marcha en la estación retransmisora de Hermosillo,
Sonora.
S00.00 Extensión de comisión para puesta en marcha de
equipos trasladados. Realización de la toma del inventario de activo fijo en las
850.00 estaciones retransmisoras correspondiente al segundo
semestre de 2017. Realización de la toma del inventario de activo fijo en las
2,550.00 estaciones retransmisoras correspondiente al segundo
semestre de 2017.
850.00 Traslado de funcionario lsacc Gámez Hernández
850.00
Realizar la visita para la entrega recepción física de los
trabajos. Realización de la toma del inventario de activo fijo en las
850.00 estaciones retransmisoras correspondiente al segundo
semestre de 2017. Asistencia a curso de capacitación impartidos por la
1,785.00 Asociación Mexicana de Ingeniero y Técnicos en
Radiodifusión, AMITRA, AC.
Realización de la toma del inventario de activo fijo en las
850.00 estaciones retransmisoras correspondiente al segundo
semestre de 2017. Realización de la toma del inventario de activo fijo en las
850.00 estaciones retransmisoras correspondiente al segundo
semestre de 2017.
850.00 Traslado de servidor a la Procuraduria Ambiental y del
ordenamiento territorial Salamanca.
850.00 Para la transmisión en vivo del partido águilas UACH
Poitros Salvajes.
850.00
Transmisión en vivo del partido Águilas UACH-Potros
Salvajes. Asistencia a curso de radiodifusión en las oficiona de la
2,295,00 CMDX
765.00
Revisión de propuesta técnica de equipos para estación
Hermosillo.
Asistencia al "Curso de Comprensión y Multiplexake", 2
·295 ·ºº que se impartirá en las oficinas centrales del SPR.
Asistir al curso "de compresión y multiplexaje" que se 2
•295
·00
impartirá en las oficinas centrales del SPR
Asistencia al "Curso de Compresión y Multiplexake", que
2,295.00 se impartirá en las Oficinas Centrales. Del SPR, del 19 al
23 de septiembre de 2017
201702144 29/08/2017
201702038 21/08/2017
201702143 29/08/2017
201702142 29/08/2017
201701931 30/08/2017
201701956 30/08/2017
201702152 30/08/2017
201702184 22/08/2017
201701957 04/09/2017
201702214
5/09/2017
201701959 05/09/2017
201701959 05/09/2017
201702155 06/09/2017
201702995 14/11/2017
201703025 14/11/2017
201702450 29/09/2017
201702634 06/10/2017
N/A
Asistencia al curso de compresión y multiplexaje que se 201702634 2
'295
·00
impartira en las oficinas centrales del SPR. 06/10/2017
36
36
13
15
13
12
14
14
12
12
12
20
12
19
17
14
82
82
25
25
24
18
17
24
FUNCIÓN PÚBLICA ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL ESTADO MEXICANO
Área de Auditoria Interna
Ente: Área:
Número de Auditoría:
Concepto a revisar:
Documento:
47 Alejandro Reyes Teyssier ✓ ✓
48 Juan Pablo Peraza Sánchez ✓ ✓
49 Manuel Agustín González Ruíz ✓ ✓
so Osear Pérez Salas ✓ ✓
51 Eduardo Castro Pérez ✓ ✓
52 Arturo Arta le Melgoza Vargas ✓ ✓
53 Diego Felipe Fenton Bringas ✓ ✓
54 Osear Pérez Salas ✓ ✓
SS Roberto Gutiérrez Hernández ✓ ✓
56 Erick Ulises Marín Gómez ✓ ✓
57 Gisela Edith Piña Rueda ✓ ✓
58 Guillermo Beltran Álvarez ✓ ✓
59 José Joaquin Celaya Flores ✓ ✓
60 Mauricio Ramos Hernández ✓ ✓
61 lssac Gámez Hernández ✓ ✓
62 Osear Hugo Galván Castillo ✓ ✓
63 Diego Felipe Fenton Bringas ✓ ✓
64 Mauricio Rodolfo Careaga
✓ ✓ Ortega Mario Alberto Martínez
✓ ✓ 65 Rodríguez
66 Bernardo Álvarez López ✓ ✓
67 José Joaquin Celaya Flores ✓ ✓
68 Alberto Mendoza Sala nova ✓ ✓
69 Filemón Cabrera Rentería ✓ ✓
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Coordinación Administrativa/División de Finanzas
OA03/2019 NPR 03/2019
3,5.0 "Presupuesto Gasto Corriente"
ANEXO 1 DE LA OBSERVACIÓN 05
C, ,,, ,
Ciudad de México 19/09/2017 "23,/09/2017
Ciudad de México 19/09/2017 "' 23/09/2017 -~ o- ,,, ,,,,J-; -
Ciudad de México 19/09/2017 / i:s/0912017'
Ciudad de México 19/09/2017 t!ó169ÍJoi? Ciudad de México 19/09/2017 ii,0~¿2óíi~
Toluca Edo. Mex. 20/09/2017
La Paz 04/10/2017
Cosamaloapan, Ver. 12/10/2017
Mérida, Yucatan 12/10/2017
Mérida 12/10/2017
Mérida 12/10/2077
Cosamaloapan 12/10/2017
Mérida, Yucatan 14/10/2017
Mérida, Yucatan 14/10/2017
Xalapa 18/10/2077
Xalapa y Puebla 30/10/2017
Erongaricuaro, Mich 07/17/2077
Ciudad de México 05/11/2017
Ciudad de México OS/ll/2077
Ciudad de México 05/17/2017
Campeche, Cam. 07/17/2077
Los Cabos 08/17/2077
Campeche 08/17/2017
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
Asistencia al curso de comprensión y multiplexaje, 2
•295
·00
impartidas en las Oficinas Centrales del SPR. Asistencia al curso de comprensión y multiplexaje
2'295
·00
impartidas en las Oficinas Centrales del SPR. '
Asistencia al curso de comprensión y multiplexaje, 2
'295
·00
impartidas en las Oficinas Centrales del SPR. Asistencia al curso de comprensión y multiplexaje,
2'295
·00
impartidas en las Oficinas Centrales del SPR. Asistencia al curso de comprensión y multiplexaje,
2'295
·00
impartidas en las Oficinas Centrales del SPR.
Asistir a la Junta Especial Nº 29, para dar seguimiento a 850
·00
la Resolución del incidente.
4,335.00 Grabación para la producción interna "Valores"
850.00 Entrega equipo intercambiador de calor de la Estación
Xalapa a Coatzacoalcos.
Realizar scouting para cubrir el Festival Internacional de
765.00 la Cultura Maya 2017. en el que se visitaran las diferentes sedes donde se rea liara el levantamiento de imágenes.
11,475.00 Cubrir el Festival Internacional de Cultura Maya 2017.
765.00
Realizar scouting para cubrir el Festival Internacional de
la Cultura Maya 2017. Entrega de equipo de intercambio de calor de la
95o.oo Estación Xalapa a Coatzacoalcos.
11,985.00 Cubrir el Festival Internacional de la Cultura Maya 2017.
Realizar scouting para cubrir el Festival Internacional de 11
'985
·00
la Cultura Maya 2077.
850.00 Realizar visita para la entrega del sitio e inicio de los
trabajos
765.00 Visita de revisión técnica y operativa.
Grabación para obtener registro audiovisual de la fiestas 1•248
·30
del Día de Muertos que definen al país
Asistencia al curso de comprensión y multiplexaje, que 2
•295
·00
se impartió en el canal 11.
Asistencia al curso de comprensión y multiplexaje, 2
•295
·00
impartidas en las Instalaciones del canal 11. Asistencia al curso de comprensión y multiplexaje, que
2·295
·00
se impartirá en el canal once.
Cobertura inauguración de las XXV asamblea general
1,785.00 ordinaria de la red de radiodifusoras y televisaras educativas y culturales de México.
Representar y difundir el quehacer del SPR y dar
continuidad a una alianza entre ambas instituciones, por
lo que el Sistema apoya la celebración del festival y que
incluye un acuerdo de intercambios de promoción. 2
•295
·00
Mantener reuniones y hacer New Working a favor de la
difusión del SPR en el marco del lndustri Hub de
productoras, distribuidoras, agencias, canales y
plataformas de contenidos.
Asistencia a la XXV Asamblea General Ordinaria de la
1,275.00 Red de Radiodifusoras y Televisaras Educativas y Culturales de México.
201702498 04/10/2017
201702377 18/10/2017
201702489 27/10/2017
201702678 25/10/2017
201703174 17/11/2017
201703163 17111/2017
2014702793 05/10/2017
201702679 06/11/2017
201703158 17/11/2017
201703160 17/11/2017
201702776 26/10/2017
201703096 13/11/2017 207702869
13/17/2077
201703169 17/11/2017
201703106 14/11/2017
201703137 15/11/2017
201703254 24/11/2017
18 22/11/2017
201703147 17/11/2017
18
18
18
17
17
29
54
13
48
32
14
25
23
23
12
14
69
13
13
13
19
19
13
t \
FUNCIÓN PÚBLICA ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN EL SISTEMA PÚBLICO DE RADIODIFUSIÓN DEL ESTADO MEXICANO
Área de Auditoría Interna
Ente: Área:
Número de Auditoría:
Concepto a revisar:
Documento:
70 Jezamara Jasly Ochoa Villa ✓ ✓
Ornar Fabricio Hernández ✓ 71 ✓
García
72 Alberto Mendoza Sala nova ✓ ✓
73 Artuso Suárez Pérez ✓ ✓
74 César Adrián Uresti Treja ✓ ✓
75 Grkelda Reyna Sotelo ✓ ✓
76 Osear Castillo Fuentes ✓ ✓
Dias Desfasados
Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano
Coordinación Administrativa/División de Finanzas
OA 03/2019 NPR 03/2019
3.5.0 "Presupuesto Gasto Corriente"
ANEXO 1 DE LA OBSERVACIÓN 05
Querétaro, Qro. 09/11/2017
Xalapa 14/11/2017
Cancún 14/11/2017
Monterrey 03/12/2017
Monterrey 03/12/2017
Monterrey 03/12/2017
Hermosillo, Son. 04/12/2017
MX
MX
MX
MX
MX
MX
MX
Asistir al Festival que Cut Out 2017 que es el festival más
importante de animación del país. Durante 2 años el
SPR ha participado teniendo contenidos con los mejores
animadores de México por lo tanto el principal objetivo
l,7
BS.OO es conocer las diferentes propuestas de animación que
se presentaran durante 2077 para hacer una selección
de los mejores contenidos y poder transmitirlos en la
pantalla del canal UVCT.
SS0.00 Realizar la visita para la entrega de sitio e inicio de los
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