1 Good neighbours creating common future PÉNZÜGYI TERV Brikettáló üzem létrehozására Metalmania D.O.O., 2011 SME Network CB-HU-SRB/0901/211/009 Content Development of the SME related Services and the Establishment and Operation of a Unified Business Development Network The project is co-financed by the European Union through the Hungary-Serbia IPA Cross-border Co-operation Programme
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
1
Good neighbours creating common future
PÉNZÜGYI TERV Brikettáló üzem létrehozására
Metalmania D.O.O., 2011
SME Network CB-HU-SRB/0901/211/009 Content Development of the SME related Services and the Establishment and Operation of a
Unified Business Development Network
The project is co-financed by the European Union through the Hungary-Serbia IPA Cross-border Co-operation Programme
2
Tartalom
1. Általános adatok .................................................................................................................................. 3
1.1 A vállalkozás bemutatása .............................................................................................................. 4
1.2 A brikettáló beruházás indoklása .................................................................................................. 4
“This document has been produced with the financial assistance of the European Union. The content of the document is the sole responsibility of Municipiality of Magyarkanizsa and can under no circumstances be regarded as reflecting the position of the European Union and/or
the Managing Authority.”
3
1. Általános adatok
A vállalkozás neve Metalmania D.O.O. Kanjiza
Tulajdonos(ok) neve Tandari László
Tulajdonosok származási országa Szerb Köztársaság
A vállalkozás fı tevékenysége (i) Kis- és nagykereskedelem fémipar, falusi
turizmus
Vállalkozás címe (székhelye) Magyarkanizsa, Fehér Ferenc bb
Árképzés esetében a telepi ár, viszonteladói ár és a végfogyasztói ár eltér. A saját
értékesítésnél a fogyasztói árat, viszonteladói árképzésnél egyedi árképzés, telepi árnál az
átlagos szállítási költségmegtakarítást lehet figyelembe venni.
12
Egyéb esetekben (pl. barter, vagy „alapanyagért, terméket”) egyedi árkalkulációkat készítünk.
Hosszú távú szállítási szerzıdések és mennyiségek estében, vagy ömlesztett szállításnál a
kiinduló ár a szőkített önköltség, és a telepi (átadási) ár a mérvadó
4. Pénzügyi táblázatok
4.1 A beruházás összetétele
4.2 Kiinduló adatok, számítások
Mővelet Teljesítmény Energiaigény
darálás 400 kg/óra 7,5 Kw
brikettálás 70 kg/óra 9 kw
brikettálás 90 kg/óra 9 kw
brikettálás 100 kg/óra 9 kw
brikettálás 120 kg/óra 9 kw
brikettálás 140 kg/óra 9 kw
13
Brikettálás esetén a maximális teljesítmény 140 kg/óra (katalógus). Leszámítva a leállásokat,
javításokat. kb. 120 kg/óra értékekkel számoltunk, 1 mőszak, havi 20 munkanap, és 12
hónapra vonatkozóan kb. 240 tonna végtermék állítható elı.
Egy normál mőszak alatt kb. 1 tonna brikett állítható elı, melynek energiaigénye 3,86
RSD/KWó áron 336 RSD1. 20 nap alatt19 200 kg brikett ami 1740 KW energia. Egy havi
energiaköltség kb. 7.000 RSD. Hozzá kell számolni 2 fı munkabért és járulékait, mely 1 fı
minimálbér és 1 fı szakmunkás esetében kb. 17.643,6 és 20.800 RSD = 402 EURO
Összességében 1 év alatt a fajlagos költségeket az alábbi táblázat tartalmazza. Az évi 240
tonnás output szőkített önköltsége kb. 15.000 EURO. Csekély, mindössze 3 RSD/kg profittal
számolva az árbevétel kb. 22.700 EURO/év lehet.
Az egyéb költségeket a hazai tapasztalatok alapján becsültük, a telepi elıállítási költség és az
átadási ár (nagyker ár) között kb. 33 %-os nyereségtartalom elfogadható mértékő. Az
1 Szerb Nemzeti Bank adatai alapján 2009.12.31-én. 1 eurónak 95,888 szerb dinár, 2010.12.31-én. 1 eurónak
105,4982 szerb dinár felelt meg.
8 óra alatt 960 kg brikettEnergia 8*9 KW 72KW brikettálásEnergia 2*7,5 KW 15KW darálásEnergia össz 87KW energia
14
alapanyag költségnél nem vettük figyelembe, hogy az alapanyag egy része gyakorlatilag
ingyen (szállítási költségen) kerül feldolgozásra, illetve barter formájában.
4.3 Mérlegterv
A mérleg és eredményterv esetében csak az új beruházásra vonatkozó táblázatot készítettük
el, mert a cég meglévı tevékenysége „eltakarná” ennek a viszonylag kis projektnek a számait.
15
Amortizációként évi 14,5 %-kal csökkentettük a Tárgyi eszközök értékét, a pótlásokat
Befejezetlen beruházásként tüntettük fel a mérlegtervben.
4.4 Eredményterv
Az eredménytervben az NPV táblázattal ellentétben feltüntettük az Értékcsökkenést, és a
nyereségadó (10 %) értékét is. A 2018-ig tartó idıszakban folyamatosan növekvı
eredménnyel lehetett számolni. Az értékcsökkenés nem valódi pénzáramlás ezért az NPV és a
Cash flow számításokban nem szerepel.
16
4.5 Cash-flow terv (havi bontásban)
Egy évnyi termelés során felmerülhetnek finanszírozási problémák, mert nem egy idıben
merülnek fel a bevételek és a kiadások. Az alapanyagok felvásárlásának idıszakában (nyáron)
inkább a kiadások, az ıszi-téli hónapokban inkább a raktárkészletek értékesítése (bevételek) a
dominánsak.
A munkabér és a fenntartás állandó költségnek minısülhet. Esetleg elıfordulhat hitelfelvétel,
amit a táblázatban megjelöltünk, de ez – a cég tıkeerejét figyelembe véve- nem banki, hanem
cégen belüli forrásokkal biztosítható.
17
4.6 Nettó jelenérték számítás megtérülés 7 évre
Az egyes tételek esetében eltérı növekedéssel kalkuláltunk az alábbiak szerint:
� Energiaköltség 5 %/év
� Bérköltség 5 %/év
� Alapanyag költség 2 %/év
� Vásárolt szoláltatások 6 %/év
� Göngyöleg 3 %/év
Bevétel tekintetében egyenletes évi 5 % árbevétel növekedést feltételeztünk.
Ilyen kiinduló feltételek mellett, 5 % diszkontrátával számolva a beruházás az 5. év végére
térül meg. A projekt belsı kamatlába 16,8 %, tehát még óvatos becslés szerint is a beruházás
megtérül.
18
5. Titoktartási Nyilatkozat
Az EX-ANTE 2002 Kft., 6722 Honvéd tér 5/B. (a továbbiakban, mint Vállalkozó) – képviseli: Kicsiny László - ezúton visszavonhatatlan és feltétel nélküli kötelezettséget vállal arra, hogy a Metalmania D.O.O. Kanjiza. (24420 Magyarkanizsa, Fehér Ferenc bb.) Üzleti Tervével kapcsolatban a Vállalkozó számára elızetesen átadott, ill. hozzáférhetıvé tett információkat, adatokat, tényeket, vagy egyéb dokumentációt (a továbbiakban, mint Információ) bizalmasan kezeli.
A Vállalkozó szavatol és teljes körő kártérítési felelısséget vállal azért, hogy az ilyen módon tudomására jutott, illetve birtokába került Információkat a Metalmania d.o.o elızetes és kifejezett írásbeli hozzájárulása nélkül semmilyen módon nem adja át és nem közli illetéktelen személy (ek) kel, nem hozza nyilvánosságra, hozzáférhetıvé nem teszi, azokat kizárólag CB-HU-SRB/0901/211/009 projektben használja fel.
A Vállalkozó kötelezi magát arra, hogy kérésre bármikor haladéktalanul visszaszolgáltat minden Információt és az azokról készült összes másolatot.
A Vállalkozó kifejezetten tudomásul veszi, hogy a titoktartási kötelezettség és megsértésének következményei ıt idıbeli és földrajzi korlátozás nélkül terhelik.
Jelen titoktartási nyilatkozatban vállalt kötelezettség nem terjed ki azon információra, amely
i. nem a jelen titoktartási nyilatkozatban vállalt kötelezettségek megszegésével már jogszerően nyilvánosságra került vagy kerül;
ii. jelen nyilatkozat aláírásának napján már jogszerően a Vállalkozó birtokába került;
iii. hatóság, bíróság vagy más intézmény (Támogató Szervezet, Közremőködı Szervezet, Irányító Hatóság, projektgazda) részére történı közlésére az alkalmazandó jogszabályi rendelkezések alapján a Megrendelı köteles.
A Ptk. 348. – 350. §-ai alapján a Vállalkozó kártérítési kötelezettséggel tartozik a Megrendelı valamennyi vagyoni és nem vagyoni kára esetén, amennyiben azt a Vállalkozó bármely tulajdonosa, tisztségviselıje, alkalmazottja, alvállalkozója vagy megbízottja a jelen titoktartási nyilatkozatban vállaltak akár részben, akár egészben, szándékosan vagy gondatlanul történı megsértésével okozta. Jelen titoktartási nyilatkozatra a Magyar Köztársaság jogszabályai az irányadóak.