ANALISIS COSTO - BENEFICIO PROYECTO: PLANTA DE CARBON ACTIVADO CUADRO I: CAPACIDAD DE PRODUCCION Y PREMISAS BASICAS CRITERIO CANTIDAD UNIDADES CAPACIDAD INSTALADA 900 TM/AÑO CONDICIONES DE OPERACIONES 24 h/dia 12 mes/año PRECIO DE VENTA 2.8 $/Kg USO DE CAPACIDAD INSTALADA 675 TM/AÑO 10% TM/AÑO DEL USO CUADRO II: PLAN DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO CONCEPTO INVERSION DEUDA INVERSION FIJA $ 1,245,600 $ 747,360 CAPITAL DE TRABAJO $ 252,630 $ - INTERESES PRE-OPERATIVOS (IPO) $ 44,842 $ - TOTAL $ 1,543,072 $ 747,360 RELACION DEUDA/CAPITAL 100% 48% CUADRO III: PLAN DE INVERSION FIJA PLAN DE INVERSION FIJA CONCEPTO MONTO TERRENO $ 80,000 TANGIBLES EDIFICACIONES $ 100,000 TANGIBLES EQUIPOS Y MAQUINARIAS $ 900,000 TANGIBLES FLETE Y SEGURO (0.5% IF DEPRECIABLE) $ 5,600 TANGIBLES GASTOS PRE-OPERATIVOS $ 40,000 INTANGIBLES INSTALACION Y MONTAJE $ 120,000 TANGIBLES TOTAL $ 1,245,600 INVERSION TANGIBLE $ 1,205,600 INVERSION INTANGIBLE $ 40,000 CUADRO IV: PROGRAMA DE PAGO DE INTERESES Y AMORTIZACIONES PRINCIPALES CONDICIONES MONTO DE PRESTAMO 60% DE IF PLAZO HASTA 5 AÑOS PLAZO INCLUYE: TASA DE INTERES 12% LIQUIDABLE SEMESTRAL TASA SEMESTRAL 4 SEMESTRES DE GRACIA FORMA DE DESEMBOLSO 100% AL INICIO DE LA OBRA DURACION DE LA OBRA 1 AÑO TASA EFECTIVA 12.68%
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
ANALISIS COSTO - BENEFICIOPROYECTO: PLANTA DE CARBON ACTIVADO
CUADRO I: CAPACIDAD DE PRODUCCION Y PREMISAS BASICAS
PRECIO DE VENTA 2.8 $/KgUSO DE CAPACIDAD INSTALADA 675 TM/AÑO
10% TM/AÑODEL USO
CUADRO II: PLAN DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO
CONCEPTO INVERSION DEUDAINVERSION FIJA $ 1,245,600 $ 747,360 CAPITAL DE TRABAJO $ 252,630 $ - INTERESES PRE-OPERATIVOS (IPO) $ 44,842 $ - TOTAL $ 1,543,072 $ 747,360 RELACION DEUDA/CAPITAL 100% 48%
CUADRO III: PLAN DE INVERSION FIJA
PLAN DE INVERSION FIJACONCEPTO MONTO
TERRENO $ 80,000 TANGIBLESEDIFICACIONES $ 100,000 TANGIBLESEQUIPOS Y MAQUINARIAS $ 900,000 TANGIBLESFLETE Y SEGURO (0.5% IF DEPRECIABLE) $ 5,600 TANGIBLESGASTOS PRE-OPERATIVOS $ 40,000 INTANGIBLESINSTALACION Y MONTAJE $ 120,000 TANGIBLESTOTAL $ 1,245,600 INVERSION TANGIBLE $ 1,205,600 INVERSION INTANGIBLE $ 40,000
CUADRO IV: PROGRAMA DE PAGO DE INTERESES Y AMORTIZACIONES PRINCIPALESCONDICIONESMONTO DE PRESTAMO 60% DE IFPLAZO HASTA 5 AÑOSPLAZO INCLUYE:TASA DE INTERES 12% LIQUIDABLE SEMESTRALMENTETASA SEMESTRAL 4 SEMESTRES DE GRACIAFORMA DE DESEMBOLSO 100% AL INICIO DE LA OBRADURACION DE LA OBRA 1 AÑOTASA EFECTIVA 12.68%
CALENDARIO DE PAGOSSEMESTRE CAPITAL ADEUDADO PAGO DE INTERESES
CUADRO V: CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJOBASE 2 MESESPRODUCCION 113 TM/AÑO
NECESIDAD DE FONDOS $COSTOS VARIABLES $ 163,013 COSTOS FIJOS DESEMBOLSABLES $ 89,618 CAPITAL DE TRABAJO $ 252,630
CUADRO VI: CALCULO CVUCOMPUTO DE CVU
INSUMO UNIDAD
COSTO DE FABRICACIONCASCARA DE CAFÉ Kg 2.2ACIDO FOSFORICO Kg 1.1COMBUSTIBLE Gal 0.5OTROS COSTOS VARIABLESSUBTOTAL COSTO DE MANUFACTURAGASTOS DE VENTAS 5%PTOTAL CVU
CUADRO VII: CALCULO DE CFO
CONCEPTO $/MES $/AÑOCOSTO DE MANUFACTURA
$ 11,640 $ 162,960
GASTO INDIRECTO DE FABRICACION (GIF)
MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI): 20% MOD $ 2,328 $ 32,592 SUPERVISION DIRECTA: 20% DE (MOD + MOI) $ 2,794 $ 39,110 SUMINISTROS: (1% DEL COSTO DE PLANTA) $ 10,200
MANTENIMIENTO Y REPARACION: (6% COSTO DE PLANTA) $ 61,200
CONTROL DE CALIDAD (15% DE MOD) $ 24,444 DEPRECIACIÓN: (10% INV. FIJA DEPRECIABLE) $ 112,000 SEGURO DE FABRICA (3% INV. DEPRECIABLE) $ 33,600
$ 5,600
SUB TOTAL COSTO DE MANUFACTURA FIJA $ 481,706
$ 12,000 $ 168,000
GASTOS DE VENTA $ - TOTAL COSTOS FIJOS $ 649,706
$ 537,706
CUADRO VIII: RESUMEN COSTOS UNITARIOS (AÑO 1, AÑO2)COSTOS UNITARIOS PARA EL AÑO 1 ($/Kg)PRODUCCION: AÑO 1 675 TMRUBRO CVU CFUCMU 1.31 0.71GVU 0.14 0.00GAU 0.00 0.25CPU 1.45 0.96
COSTOS UNITARIOS PARA EL AÑO 2 ($/Kg)
CONSUMO POR Kg DE PRODUCTO
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD): 14 SUELDOS AL AÑO (24 OPERADORES) ($485/MES)
GASTOS GENERALES DE PLANTA (0.5% INV. FIJA DEPRECIABLE)
GASTOS ADMINISTRATIVOS (PAGO DE 14 MESES)
TOTAL COSTOS FIJOS DESEMBOLSABLES (SIN DEPRECIACION)
978 1076COSTOS FIJOS DESEMBOLSABLES 650 650DEPRECIACION 93 93TOTAL DE COSTOS OPERATIVOS 1721 1819UTILIDAD OPERATIVA (UAII) 169 260INTERESES 90 82UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO (UAI) 79 178IMPUESTOS A LA RENTA (30%) 24 53UTILIDAD NETA 55 125
CUADRO XI: FLUJO DE CAJAFLUJO DE CAJA
CONCEPTO/AÑO 1 2INGRESO POR VENTAS 1890 2079EGRESOS OPERATIVOSCOSTOS VARIABLES 978 1076COSTOS FIJOS DESEMBOLSABLES 650 650IMPUESTOS A LA RENTA (30%) 24 53TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 1652 1779SALDO DE CAJA I (FLUJO ECONOMICO) 238 300SERVICIO DE DEUDA 90 331SALDO DE CAJA II (FLUJO FINANCIERO) 149 -31
ESTADO DE FLUJO DE CAJA (ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS) ( EN MILES DE $)CONCEPTOS/AÑOS 0 1UTILIDAD NETA 55DEPRECIACION 93INTERESES 90SALDO DE CAJA 238INVERSION FIJA -1246CAPITAL DE TRABAJO -253INTERES PRE OPERATIVO -90VALOR RECUPERADO 0FLUJO DE CAJA -1588 238