FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH …eprints.umm.ac.id/30691/2/jiptummb--mukhamadmu-27217-1-pendahul-n.pdf(Studi Empiris Pada Bank Umum Indonesia yang Listing di Bursa Efek

AANNAALLIISSIISS PPEENNGGAARRUUHH PPEENNDDAANNAAAANN BBIISSNNIISS SSKKAALLAA KKEECCIILL

TTEERRHHAADDAAPP KKIINNEERRJJAA KKEEUUAANNGGAANN BBAANNKK

((SSttuuddii EEmmppiirriiss PPaaddaa BBaannkk UUmmuumm IInnddoonneessiiaa yyaanngg LLiissttiinngg ddii BBuurrssaa EEffeekk IInnddoonneessiiaa))

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajad Sarjana Ekonomi

Oleh:

MMuukkhhaammaadd MMuuaaffffaann

0077662200002200

FFAAKKUULLTTAASS EEKKOONNOOMMII

UUNNIIVVEERRSSIITTAASS MMUUHHAAMMMMAADDIIYYAAHH MMAALLAANNGG

22001111

Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Softwarehttp://www.foxitsoftware.com For evaluation only.

1


2


3


4


5


6

KATA PENGANTAR

Assalamualaikum Wr. Wb.

Segala puji syukur kehadirat Allah SWT, yang telah memberikan

karunianya, rahmat serta hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan

penyusunan skripsi yang berjudul “Analisis Pengaruh Pendanaan Bisnis Skala

Kecil Terhadap Kinerja Keuangan Bank (Studi Empiris Pada Bank Umum

Indonesia yang Listing di Bursa Efek Indonesia)”.

Di dalam tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi pendanaan

bisnis skala kecil di Indonesia, kinerja keuangan bank dan penanganan kredit

bermasalah pada bank umum konvensional.

Peneliti menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada

semua pihak yang telah membantu dalam penulisan skripsi ini:

1. Ibu Dra. Sri Wahjuni L, MM., Ak. dan Ibu Dra. Ratna Utami, MM selaku

pembimbing skripsi.

2. Bapak Dr. Nazaruddin Malik, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Malang.

3. Ibu Dra. Siti Zubaidah, MM, Ak. selaku Ketua Jurusan Akuntansi Fakultas

Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang.

4. Bapak/Ibu Dosen Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang.

5. Bapak dan Ibuku beserta keluargaku yang selalu penuh kasih sayang telah

berusaha memberikan bimbingan, mendo’akan dan dukungan serta perhatian

selama ini baik secara materiil maupun spiritual.

6. Keluarga Besar Bani Muhyiddin, Bani Ismail dan Sahari.


7

7. Teman-teman Fakultas Ekonomi, Kurawa in Action, Banjarejoers 10, The

Luwak Returns, Keluarga Besar Ibnu Khaldun, Arif, Nisa, Rika, Safri, Irul,

yang telah memberikan motivasi dan semangat kepada penulis.

Disadari bahwa dengan kekurangan dan keterbatasan yang dimiliki peneliti,

oleh karena itu peneliti mengharapkan saran yang yang membangun agar tulisan

ini bermanfaat bagi yang membutuhkan.

Wassalamualaikum Wr. Wb.

Malang, 13 Agustus 2011

Peneliti


8

PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI

Saya menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa sepanjang pengetahuan

saya, di dalam Naskah Skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah

diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan

Tinggi, dan tidak terdapat karya yang atau pendapat yang pernah diteliti atau

diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini

dan disebutkan dalam sumber kutipan dan daftar pustaka.

Malang, 13 Agustus 2011

Mahasiswa

Mukhamad Muaffan

07620020


9

Impossible but I’M POSSIBLE.

All the best wishes for Mom and Dad who are always giving me super massive power

through their pray Thanks for loving me

Thanks for paying my tuition fee in time

Sincerely,

Your-misbehave-son.


10

DAFTAR ISI

Halaman

KATA PENGANTAR .............................................................................. ii

PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI ............................................. iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................. v

DAFTAR ISI ............................................................................................ vi

DAFTAR TABEL ..................................................................................... viii

DAFTAR GAMBAR ................................................................................ ix

DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................. x

ABSTRAK ............................................................................................... xi

BAB I PENDAHULUAN.................................................................

A. Latar Belakang ........................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ...................................................................... 4

C. Batasan Masalah ......................................................................... 5

D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian ................................................. 5

BAB II TINJAUAN TEORI DAN STUDI PUSTAKA

A. Tinjauan Penelitian Terdahulu .................................................... 7

B. Studi Pustaka .............................................................................. 9

1. Bisnis Skala Kecil .............................................................. 9

2. Kredit ................................................................................ 11

3. Kredit Usaha Kecil ............................................................. 13

4. Kesehatan Bank ................................................................. 17

a. Aturan Kesehatan Bank ................................................ 19

b. Tingkat Kesehatan Bank .............................................. 20

c. Prediksi Tingkat Kesehatan Bank ................................. 21

d. Indikasi Kinerja Bank .................................................. 23

5. Non-Performing Loan ........................................................ 24

a. Indikasi Kredit Bermasalah .......................................... 27

b. Faktor Penyebab Kredit Bermasalah ............................. 28

c. Penyelamatan Kredit .................................................... 28

6. Laporan Keuangan ............................................................. 29

C. Kerangka Pemikiran ................................................................... 30

D. Hipotesis .................................................................................... 30

BAB III METODE PENELITIAN

A. Jenis Penelitian ........................................................................... 31

B. Definisi Operasional Variabel ..................................................... 31

C. Populasi dan Sampel ................................................................... 32

D. Sumber Data ............................................................................... 32

E. Teknik Pengumpulan Data .......................................................... 33

F. Teknik Analisis Data .................................................................. 33

1. Analisis Data ...................................................................... 33

2. Uji Asumsi Klasik .............................................................. 34

a. Uji Normalitas Data ..................................................... 34

b. Uji Autokorelasi ........................................................... 34


11

c. Uji Heteroskedastisitas ................................................. 35

3. Regresi Model ................................................................... 36

4. Uji Signifikansi Parameter Parsial (Uji Statistik t) .............. 36

5. Uji R square ...................................................................... 37

BAB IV HASIL PENELITIAN

A. Gambaran Umum Objek Penelitian ............................................ 38

B. Analisis Data .............................................................................. 38

C. Asumsi Klasik ............................................................................ 41

1. Uji Normalitas ................................................................... 41

2. Uji Autokorelasi ................................................................ 43

3. Uji Heteroskedastisitas ....................................................... 44

D. Uji Hipotesis .............................................................................. 45

1. Analisis Regreasi Sederhana .............................................. 45

2. Uji t ................................................................................... 46

3. Uji R Square ...................................................................... 47

E. Pembahasan ................................................................................ 48

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN .............................................

A. Kesimpulan ................................................................................ 53

B. Keterbatasan ............................................................................... 54

C. Saran .......................................................................................... 54

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN


12

DAFTAR TABEL

No Judul........................... Halaman

1 ......Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ................................................... 9

2 ......Tabel 2.2 Faktor-Faktor yang Dinilai dan Bobotnya ..................... 21

3 ......Tabel. 3.1 Penilaian Autokorelasi ................................................ 35

4 ......Tabel 4.1. Sampel Penelitian ......................................................... 38

5 ......Tabel 4.2 Daftar Bank Umum, Pendanaan Bisnis Skala Kecil dan

........ Non-Performing Loan ................................................ 39

6 ......Tabel 4.3. Statistik Deskriptif Tahun 2008 .................................... 40

7 ......Tabel 4.4 Uji Normalitas ........................................................... 42

8 ......Tabel 4.5 Data Setelah Normal ................................................... 42

9 ......Tabel 4.6 Uji Autokorelasi ........................................................... 43

10 ....Tabel 4.7 Regresi Output ........................................................... 45

11 ....Tabel 4.8 Uji t ............................................................................. 46

12 ....Tabel 4.9 Hasil Uji R Square ...................................................... 47

13 ...Tabel 4.10 Ringkasan hasil penelitian ............................................ 48


13

DAFTAR GAMBAR

No Judul........................... Halaman

1 Gambar 3.1 Kerangka Pemikiran .................................................... 30

2 Gambar 4.1 Hasil Uji Scatterplot .................................................... 44


14

DAFTAR LAMPIRAN

No Judul...........................

1 ......Lampiran 1 Contoh Laporan Publikasi pada Situs Resmi Bank Indonesia

2 ......Lampiran 2 Perhitungan PBSK dan NPL

3 ......Lampiran 3 Hasil SPSS 17


15

ABSTRAK

Judul: “Analisis Pengaruh Pendanaan Bisnis Skala Kecil Terhadap Kinerja

Keuangan Bank (Studi Empiris pada Bank Umum Indonesia yang Listing di Bursa

Efek Indonesia)”. (Mukhamad Muaffan, Dra. Sri Wahjuni L, MM., Ak., Dra.

Ratna Utami, MM.)

Tujuan penelitian adalah untuk menganalisa kinerja keuangan bank umum di

Indonesia yang menyalurkan kredit terhadap bisnis skala kecil untuk memberikan

perspektif dalam menghasilkan kebijakan pada UMKM.

Alat analisis yang digunakan adalah statistik deskriptif dan inferensial untuk

menjelaskan proporsi pendanaan bisnis skala kecil (KUK), non-performing loan,

dan menganalisa pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen pada

periode tahun 2008-2009. Berdasarkan kebijakan Bank Indonesia mengenai

proporsi minimum pendanaan bisnis skala kecil sebesar 20% dari total kredit.

Sementara itu, non-performing loan dikategorikan sehat apabila rasio NPL di

bawah 5%.

Hasil analisis proporsi pendanaan bisnis skala kecil di Indonesia pada tahun

2008 dan 2009 berturut-turut sebesar 6,98% dan 9,82%, menunjukkan bahwa

regulasi Bank Indonesia atas alokasi kredit untuk usaha sektor kecil belum

mengikat. Non-performing loan pada tahun 2008 yaitu sebesar 4,21% dan turun

menjadi 9,43% pada tahun 2009. Hasil uji t menunjukkan bahwa pendanaan bisnis

skala kecil berpengaruh signifikan terhadap non-performing loan.

Kata Kunci: Bisnis Skala Kecil, Kredit, KUK, Kesehatan Bank, Non-

Performing Loan


16

ABSTRACT

Tittle: “Analysis of The Influence of Small Business Finacing to Bank

Performance (Empirical Study of Indonesian Publicly Banks which is Listed on

Indonesia Stocks Exchange)”. (Mukhamad Muaffan, Dra. Sri Wahjuni L, MM.,

Ak., Dra. Ratna Utami, MM.)

The objective of this research is to analyze the Indonesian publicly banks

performance, which is allocating small business financing to give perspective in

outcoming the financial policy upon Small Medium Enterprises (SMEs).

The research employed descriptive and inferential statistic to explain the

proportion of small business financing, non-performing loan and to analyze the

influence of independent variable to dependent variable within year period of

2008–2009. Based on Bank of Indonesia’s policy about small business financing

minimum proportion is 20% of loan in total. Meanwhile, Non-Performing Loan

ratio is categorized as sound banks lower at 5%.

The result of the research showed that small business financing proportion in

Indonesia within period 2008–2009 successively was 6,98% and 9,82%. It

revealed that Bank of Indonesia regulation is not yet binding. Non-Performing

Loan in 2008 was 4,21% and down to 9,43% in 2009. T-test result showed that

small business financing significantly influenced non-performing loan at the alpha

of 5%.

Keywords: Small Business, Financing, Small Business Financing, Bank

Performance, Non-Performing Loan


71

DAFTAR PUSTAKA

Anifah, 2009. Pengaruh Profit Sharing Dan Suku Bunga Terhadap Kinerja Bank

Syariah Indonesia, Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim,

Malang.

Anwar, Mokhamad, 2010. Small Business Financing and Bank Performance:

Empirical Study of Indonesian Publicly Banks.

Aritonang, Febriyanti M.E, 2009. Analisis Pengaruh Portofolio Kredit Terhadap

Non Performing Loan p-ada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.

Kantor Wilayah 01 Medan, Universitas Sumatera Utara, Medan.

Beck, Thorsten, Asli Demirgüç-Kunt, María Soledad Martínez Pería, 2008, Bank

Financing for SMEs around the World Drivers, Obstacles, Business

Models, and Lending Practices, Policy Research Working Paper 4785.

Corman, J, Robert N. Lussier, 1996. Small Business Management, IRWIN,

Chicago.

Ghozali, Imam, 2009. Ekonometrika: Teori, Konsep dan Aplikasi dengan SPSS

17, Universitas Diponegoro, Semarang.

Hadinoto, Soetanto, 2003. How to Develop Successful Retail Banking, PT

Gramedia, Jakarta.

Ismail, 2010. Akuntansi Bank: Teori dan Aplikasi dalam Rupiah, Kencana

Prenada Media Group, Jakarta.

http://nasional.kompas.com/read/2008/05/30/15293886/kontribusi.ukm.pada.pdb.

dua.ribu.triliun.lebih. April, 28, 2011.


72

Mahardian, Pandu S.T., 2008. Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NPL, NIM

dan LDR Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan, Universitas Diponegoro,

Semarang.

Manalu, Robert Oceanto, 2006. Analisis Penyaluran Kredit Usaha Kecil (KUK)

pada Bank Umum di Sumatera Utara, Universitas Sumatera Utara, Medan.

Peong, K.K, Devinaga Rasiah, 2010. Relationship between Corporate Governance

and Bank Performance in Malaysia during the Pre and Post Asian

Financial Crisis, European Journal of Economics, Finance and

Administrative Sciences, ISSN 1450-2275 Issue 21.

Priyatno, Duwi, 2009, 5 Jam Belajar Olah Data dengan SPSS 17, ANDI,

Yogyakarta.

Riyadi, Selamet, 2003. Banking Assets and Liability Management, Fakultas

Ekonomi Universitas Indonesia, Jakarta.

Siamat, Dahlan, 2001, Manajemen Lembaga Keuangan; Edisi Ketiga, Lembaga

Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, Jakarta.

http://www.smemagazine.asia/index.php?option=com_content&view=article&id=

615:ukm-sumbang-533-persen-pdb&catid=100:indonesia&Itemid=475

Susilo, Y. S., Sigit Triandaru, A. Totok Budi Santoso, 2000. Bank dan Lembaga

Keuangan Lain; Salemba Empat, Jakarta.

Syam, Dhaniel, 2007. Akuntansi Pengantar 1; Edisi Ketiga Revisi, Universitas

Muhammadiyah Malang, Malang.


73

Syarif, Teuku, 2007. Proporsi Penyaluran Dana Perbankan Untuk UMKM.

http://www.smecda.com/deputi7/file_Infokop/VOL15_02/1_%20syarif2.p

df. April, 28, 2011.

http://www.tempointeraktif.com/hg/bisnis/2010/12/20/brk,20101220-

300256,id.html. April, 5, 2011.

Triandaru, Sigit, Totok Budisantoso, 2007. Bank dan Lembaga Keuangan Lain;

Edisi 2, Salemba Empat, Jakarta.

Wulandari, Tri Novi, 2010. Analisis Camel Sebagai Salah Satu Alat Untuk

Menilai Kinerja Bank Mandiri, Universitas Islam Negeri Maulana Malik

Ibrahim, Malang.

___________, Lampiran 14 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 3/30/DPNP

tanggal 14 Desember 2001.


FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH …eprints.umm.ac.id/30691/2/jiptummb--mukhamadmu-27217-1-pendahul-n.pdf(Studi Empiris Pada Bank Umum Indonesia yang Listing di Bursa Efek

Documents