Export it industry Ukraine (PWC RESEARCH)

Експортно-орієнтована галузь IТ-послуг України сучасний стан та перспективи розвиткуВересень, 2016

Експортно-орієнтований сегмент ринку ІТ-послуг – драйвер економіки України

Експортно-орієнтований сегмент ринку ІТ-послуг може стати значним драйвером розвитку України за умови послідовного спільного підходу до стимулювання галузі з боку держави та бізнесу

Джерела: аналіз PwC

Чим є? Чому такі результати? Які шляхи розвитку? Демонструє найбільше

зростання ($2.6 млрд) серед ключових експортних галузей

№3 по експорту в Україні Ринок ІТ-послуг збільшився в 2.5

рази за 5 років Суттєвий вплив на суміжні галузі

– створення додаткових 3,6 робочих місць на кожного спеціаліста в ІТ

Суттєвий позитивний ефект на бюджет та фінансовий сектор України

Нестабільна економічно-політична ситуація та події на Сході країни спричиняють зниження темпів зростання і втрату конкурентної позиції

Експортні ІТ-компанії працюють на глобальному ринку, зростання якого створює можливості для України

Високий рівень професіоналізму - конкуренція на глобальному ринку за замовлення і ІТ-спеціалістів

25-літня історія індустрії знань дозволила виростити фахових експертів із досвідом 7+ років

Основою сегменту є ІТ-експерти, що становлять лише 20% усіх ІТ-спеціалістів в Україні

Незначна перевага у прямих доходах українських ІТ-спеціалістів дозволяє стримувати відтік спеціалістів за кордон. Проте існує ризик втрати цієї переваги внаслідок різкої зміни податкового навантаження

Додаткові методи стимулювання сегменту в комбінації з помірним та поступовим підвищенням податкового навантаження забезпечують найкращий результат для доходів бюджету та зайнятості в Україні

У разі реалізацій найкращого сценарію сегмент може згенерувати до $3 млрд додатково

Реформування освіти дозволить готувати достатню кількість ІТ-спеціалістів високої кваліфікації

ІТ-ринок зростає в Україні в 2,5 разів кожні 4 роки

Розмір експортно-орієнтованого сегменту ринку ІТ-послуг збільшився в 2.5 рази протягом 5 років за рахунок збільшення кількості та кваліфікації ІТ-спеціалістів


Обсяги ринку ІТ-послуг та зайнятість ІТ-спеціалістів в Україні($ млрд, 2011-2015 роки)

$2.7 млрд

$1.1 млрд

2011 2015

3.3%

0.6%

Час

тка

ном

інал

ьног

о В

ВП

42.4 тис.ІТ-спеціалістів

91.7 тис.ІТ-спеціалістів

×2.1

Зростання в ×2.5 разів

Значний внесок в економіку України в 2015 році

₴10.3 млрд

доходи бюджету*

у ІТ галузі і суміжних

галузях

депозитів ІТ-спеціалістів

у банках

обов'язковий продаж валютної виручки

доходів банків

від операцій з валютою

420тис. роб.

місць

~₴5.8 млрд

$2.0 млрд

~₴1.7 млрд

* 33% - доходи від Єдиного податку ІТ-спеціалістів, податку на доходи найманих працівників та прибутки ІТ-компаній36% - доходи від ПДВ із закупок ІТ-підприємств, податків на доходи зайнятих у суміжних галузях31% - доходи від податків на витрати ІТ-спеціалістів в Україні

Експортно-орієнтований сегмент ринку ІТ-послуг в 2015 році зробив суттєвий внесок у бюджет, створення робочих місць та стабільність фінансового сектору в Україні


Існує ризик втратити провідні світові позиції

Темпи зростання експорту ІТ-послуг скорочуються протягом останніх 3 роки

Джерела: Платіжні баланси відповідних країн, International Trade Centre, аналіз PwC

Позиція експорту ІТ-послуг України в світі:

Україна входить ТОП-25 (за моделлю PwC – ТОП-20) найбільших експортерів ІТ-послуг (дані International Trade Centre)

Понад 70% експорту ІТ-послуг України становить розробка ПЗ на замовлення. Ключові конкуренти в цьому сегменті - Польща, Білорусь та Румунія

Інший експорт ІТ-послуг формується за рахунок розробки ПЗ на замовлення – порівняння України з ключовими конкурентами (Індія, Німеччина, США, Ізраїль) не зовсім коректне

Динаміка темпів росту експорту ІТ-послуг України та основних країн-конкурентів: (%, 2011-2015 роки)

2012/2011 2013/2012 2014/2013 2015/2014

27%

35%

15%

7%0.1

20%

15%

24%22%

0.193769076939269

0.194145653323929

31%

25% 20%

12%

Україна Україна, модель PwCПольща РумуніяБілорусь

Ставка на експертів - особливість локального ІТ-ринку

Структура зайнятості Структура у створеній вартості

24%12%

24%

20%

33%

27%

19%

41%

Інші спеціалісти Тестувальники

Розробники Експерти із досвідом 7+ років

91.7ІТ-спеціалістів

$2.7млрд

Конкурентні переваги експорту ІТ-послуг України забезпечують ІТ-експерти із досвідом 7+ років, яких менше ніж 20% від усіх ІТ-спеціалістів і які формують понад 40% вартості ринку ІТ-послуг України


Структура зайнятості ІТ-спеціалістів та створеної ними вартості(тис. осіб та $ млрд, 2015 рік)

Фінансові переваги роботи старших розробників ПЗ та експертів в УкраїніВИНАГОРОДА ЗА РОБОТУ – ВАГОМИЙ АРГУМЕНТ ДЛЯ РОЗРОБНИКІВ

Чистий дохід старших розробників ПЗ перевищує аналогічний рівень в найближчих країнах конкурентах на незначну суму. Тому різка зміна оподаткування може усунути цю перевагу


Валова компенсація старших розробників

Податки на доходи ПП Чистий дохід старших розробників

3100

2,957

~143

~2,800

4.6%

хх - ставка Єдиного податку для ПП ІТ-індустрії та ЄСВ, 2015 рік

- відповідний рівень у Польщі~2,800

Середні валова компенсація та дохід після оподаткування старших розробників в Україні та Польщі:($ на міс., 2015 рік)

Помірне, поступове та прогнозоване підвищення податкового навантаження на ІТ-спеціалістів може забезпечити більше зростання ринку ІТ-послуг ніж за поточних умов, але лише за умови стимулювання росту


Три сценарії розвитку ІТ-індустрії

Прогноз доходів бюджету:(млрд. грн, 2020 рік)

Series1 72

146

142

Series113

27

21

Прогноз зайнятих ІТ-спеціалістів:(тис. осіб, 2020 рік)

Базовий сценарій: збереження поточної ставки

податкового навантаження

збереження поточного режиму стимулювання сегменту

Позитивний сценарій: ставки податкового

навантаження на 1% щорічно

Впровадження додаткових методів стимулювання сегменту

Негативний сценарій: ставки податкового

навантаження до 20% в 2017 році

% розробників ПЗ у структурі

Наслідки для економіки України:

збереження темпів зростання ринку

відсутність умов для зростання ринку у майбутньому

+

пришвидшення зростання доходів, зайнятості та інших переваг для країни

необхідний чіткий план дій держави та бізнесу із стимулювання ринку ІТ-послуг

уніфікація податкових ставок

простота реалізації

зниження конкурентоспроможності України на ІТ ринку у ~2 рази

“brain drain”

+

++

-

-

-

-

Обсяг ринку ІТ-послуг може вирости більше ніж в 2 рази і досягти $5.7 млрд за умов послідовної та комплексної співпраці бізнесу та держави для стимулювання розвитку галузі


Як сприяти розвитку експортно-орієнтованого сегмент ринку ІТ-послуг України?

Прогноз зростання ринку ІТ-послуг за позитивного сценарію:

- обсяг ринку прав власності та прямих іноземних інвестицій в ІТ-індустрію

Обсяг ІТ-ринку, 2015

Органічне зростання при поступовому збільшені ЄП

Зростання за рахунок

взаємодії бізнесу та держави

Обсяг ІТ-ринку, 2020

2.69

5.7

2.3

0.7

1. Прогнозоване та послідовне оподаткування галузі експорту ІТ-послуг

2. Реалізація заходів для створення сприятливих конкурентних умов для роботи ІТ-спеціалістів в Україні

3. Стимулювання впровадження ІТ технологій у всіх галузях України для переорієнтації частини експорту ІТ-послуг на внутрішній ринок

4. Впровадження змін в системі освіти для забезпечення відповідної ринкової кваліфікації молодих ІТ-спеціалістів відповідно до сучасних вимог

5. Розвиток ІТ та телекомунікаційної інфраструктури України

6. Посилення системи захисту прав інтелектуальної власності на ІТ R&D діяльність

7. Забезпечення захисту ІТ-бізнесу від нецивілізованого втручання державних органів у їх діяльність

8. Забезпечення промо ІТ-галузі України за кордоном

9. Інші методи стимулювання розвитку галузі надання ІТ-послуг в Україні

Зростання майже в 2 рази – можливеВнесок експортно-орієнтованого сегменту ринку ІТ-послуг в 2020 році:

з ₴10.3 до ₴27.2 млрд

доходи бюджету*

у ІТ галузі і суміжних

галузях

експортної виручкиУкраїни

частка ринку ІТ-послуг у ВВП

України

частка експортуІТ-послуг в загальному

експорті України

з 420 до670 тис. роб.

місць

з $2.5 до $5.1

млрд

з 3.3% до 4.5%

з 5.2% до 7.5%

47% - доходи від Єдиного податку ІТ-спеціалістів, податку на доходи найманих працівників та прибутки компаній ІТ-компаній;

28% - доходи від ПДВ із закупок ІТ-підприємств, податків на доходи зайнятих у суміжних галузях;25% - доходи від податків на витрати ІТ-спеціалістів в Україні

Реалізація позитивного сценарію забезпечить значне зростання внеску експортного ІТ-ринку в 2020 році


Формування “Win-win” стратегії – важливий крок для формування плану дій із забезпечення конкурентних переваг ринку ІТ-послуг України та створення умов для розвитку інших галузей


«Win-win» стратегія – запорука успіху

Основні етапи реалізації позитивного сценарію розвитку ринку ІТ-послуг:

Прогнозування та оцінка сценаріїв розвитку ІТ-індустрії

Розробка стратегії та плану дій з розвитку ІТ-індустрії як бізнесу

Розвиток високо-технологічних галузей за участі ІТ-індустрії

Сформовані довгострокові прогнози розвитку ІТ-ринку України.

Обрані оптимальні варіанти оподаткування ПП ІТ-індустрії для забезпечення найкращих результатів.

Визначити “win-win” стратегію для розвитку ІТ-індустрії та досягнення цілей держави.

Розробити спільний план дій держави та ІТ-бізнесу з метою розподілу їх відповідальності для досягнення визначених цілей.

Сформувати стратегію розвитку високотехнологічних галузей України.

Забезпечити розвиток високотехнологічних галузей України з залученням ІТ-бізнесу України як партнера для розвитку.

33 q 3

Основа для пошуку ефективного фіскального

компромісу

Спільний план дій ІТ-бізнесу та держави для забезпечення

розвитку індустрії

Ефективний розвиток високотехнологічних

галузей України

q- зроблено - потрібно зробити33 3 - частково зроблено

Додатки


Макроекономічна модель прогнозування фіскальних доходів бюджету України може стати корисним інструментом для ефективного регулювання ІТ-бізнесу в Україні (1/2)

Додаток 1: Макроекономічна модель PwC

Переваги макроекономічної моделі PwC:

Науковий підхід: макроекономічна модель побудована на

основні регресійного аналізу; послідовність впливів внаслідок зміни

основних показників (структура моделі у частині 3).

Комплексність: модель дозволяє спрогнозувати ринкові,

макроекономічні та фіскальні впливи ІТ-бізнесу в Україні.

Простота та гнучкість: модель дозволяє легко оцінити результати при

зміні ключових параметрів та характеристик ринку;

результати моделювання в аналітичній та графічній формах.

Широкий охват ринку: вхідні дані для моделі надавали ключові

компанії, які мають найбільшу долю ІТ-ринку.


Макроекономічна модель прогнозування фіскальних доходів бюджету України може стати корисним інструментом для ефективного регулювання ІТ-бізнесу в Україні (2/2)

Додаток 1: Макроекономічна модель PwC

Переваги макроекономічної моделі PwC:

Для побудови макроекономічної моделі використовувалися наступні параметри:

Для макроекономічних прогнозів стосовно динаміки зростання ВВП, курсів валют, інфляції, рівня доходу в Україні та інших країнах використовувалися дані EIU.

Інформація стосовно структури ринку, динаміки зайнятості ІТ-спеціалістів за рівнями кваліфікації та ринкової долі компаній лідерів надавалася учасниками проекту зі сторони замовника.

В процесі обговорення було визначено, що рівень компенсації ІТ-спеціалістів у Польщі є одним із ключових факторів, що впливають на обсяг зайнятості старших розробників.

Результати регресійного аналізу:

Інформація надана компаніями:

Макроекономічні припущення: Ілюстративно:

Країни використовують різні системи оподаткування ринку ІТ-послуг, що використовуються для створення конкурентних їх переваг

Додаток 2: Порівняння податкових режимів ринку ІТ-послуг у різних країнах

Порівняння податкових пільг для ринку ІТ-послуг в основних країнах-конкурентах:


Україна Польща Білорусь

Румунія Індія Казахстан

Загальні умови оподаткування, якими користується ІТ-бізнес: спрощена система оподаткування для

ІТ-спеціалістів у формі приватних підприємств.

Загальні умови оподаткування, якими користується ІТ-бізнес: відшкодування 30% (до 1 січня 2016

року – 50%) витрат у випадку здійснення креативної діяльності. Переважно використовують старші ІТ-розробники.

Такі податкові преференції широко застосовуються ІТ-бізнесом, оскільки є ефективним інструментом зменшення податкового навантаження.

Тільки для ІТ-компаній у режимі Високо-технологічному індустріальному парку: відсутність податків на ПП, ПДВ, митних

платежів; 9% податкова пільга з податку на

доходи фізичних осіб для працівників компанії;

обмеженя максимальної бази для внесків на соціальне страхування;

звільнення від земельного податку протягом 3 років.

Загальні умови оподаткування, якими користується ІТ-бізнес: відшкодування 150% витрат у випадку

здійснення R&D діяльності для загальної системи оподаткування;

3% податкова пільга для податку на прибуток підприємств за спрощеною системою оподаткування.

0% на доходи фізичних осіб у випадку підтвердження креативної роботи, використовується ІТ-розробниками.

Тільки для ІТ-компаній у спеціальних економічних зонах: 100% податкова пільга на експортні

послуги протягом перших 5 років і 50% – протягом 5 наступних років;

100% податкова пільга для митних платежів, податків на послуги, ПДВ, центрального податку на продаж;

звільнення від інших податків, що є нематеріальними для ІТ-бізнесу;

Для «Технопарку програмних продуктів» були податкові канікули до 2011 року, що обумовлювало високі темпи зростання ІТ-ринку у минулому.

Тільки для ІТ-компаній у спеціальній економічній зоні «Парк інноваційних технологій»: 100% податкова пільга для податку на

нерухомість; податкові канікули для соціального

податку на 5 років; спрощена система для приватних осіб,

які працюють згідно патентів за ставкою оподаткування у 2%/3%.

Різкі зміни податкового навантаження на ІТ-спеціалістів в України в 2016 році могли спричинити до міграції до 10 тис. вже зайнятих спеціалістів

Додаток 3: Результати оцінки розвитку ринку ІТ-послуг за різних режимів оподаткування

Результати оцінки PwC зміни зайнятості за різного податкового навантаження:


ІТ-спеціалісти як наймані працівники

ІТ-спеціалісти як приватні підприємці

ІТ-спеціалісти за будь-якої форми зайнятості

25603040 3200

Чиста компенсація ІТ-спеціалістів старших розробників за різних форм зайнятості та оподаткування:($ на міс., 2016 рік)

~2,900

хх - ставка податкового навантаження - відповідний рівень компенсації у Польщі

0%5%20%

+11 тис.ІТ-спеціалістів

+19 тис.ІТ-спеціалістів

-10 тис.ІТ-спеціалістів

Оцінка зростання кількості ІТ-спеціалістів протягом 2015-2016 за різних рівнів податкового навантаження:

Export it industry Ukraine (PWC RESEARCH)

Engineering