examen contribuciones

Contribuciones 3Marcela Martnez Navarro14 de noviembre de 2014Datos Complementarios:

Ejercicio 2010:

Utilidad Fiscal: $1,890,500.00$0.1518

Ingresos Nominales por12,450,000.00

Ejercicio 2011:

Prdidas Fiscal $25,500.00

Ejercicio 2012:

Prdida Fiscal $27,250.00

actulizacion 2011Actulizacion 2012

1a. ACTUALIZACION $25,500.00$27,250.00

INPC DIC 11 103.5511.0301$26,267.55$27,841.33

INPC JUL 11 100.521

INPC JUN 12 104.3781.0079$26,475.06$28,203.2622

INPC DIC 11 103.551

INPC DC 12 107.2461.0274

INPC JUN 12 104.378$27,200.48ENER-FEB

INPC JUN 13 108.6451.0130$27,555.30

INPC DIC 12 107.246

MAR-MAYO$55,041.81

MAYO-DIC$55,758.57

1a. ACTUALIZACION

INPC DIC 12 107.2461.0217

INPC JUL 12 104.964

INPC JUN 13 108.6451.0130

INPC DIC 12 107.246

EMPRESA L CHIAPANECAS S.A DE C.V.

CEDULA DE PAGOS PROVISIONALES

CONCEPTOSENEROFEBREROMARZOABRILMAYOJUNIOJULIOAGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRETOTAL

VENTAS2,348,500.002,188,900.002,155,000.002,290,000.002,760,000.002,266,000.002,195,000.002,345,000.002,134,987.002,987,000.002,348,500.002,367,000.00 $ 28,385,887.00

INTERESES BANCARIOS5,600.007,234.005,890.004,560.004,530.003,256.004,350.00 $ 35,420.00

OTROS INGRESOS

INGRESOS NOMINALES DEL MES $ 2,354,100.00 $ 2,188,900.00 $ 2,162,234.00 $ 2,295,890.00 $ 2,764,560.00 $ 2,266,000.00 $ 2,195,000.00 $ 2,349,530.00 $ 2,134,987.00 $ 2,990,256.00 $ 2,348,500.00 $ 2,371,350.00 $ 28,421,307.00

INGRESOS NOMINALES ACUMULADOS $ 2,354,100.00 $ 4,543,000.00 $ 6,705,234.00 $ 9,001,124.00 $ 11,765,684.00 $ 14,031,684.00 $ 16,226,684.00 $ 18,576,214.00 $ 20,711,201.00 $ 23,701,457.00 $ 26,049,957.00 $ 28,421,307.00 $ 182,087,646.00

COEFICIENTE DE UTILIDAD0.15180.15180.15180.15180.15180.15180.15180.15180.15180.15180.15180.1518

UTILIDAD FISCAL ESTIMADA $ 357,352.38 $ 689,627.40 $ 1,017,854.52 $ 1,366,370.62 $ 1,786,030.83 $ 2,130,009.63 $ 2,463,210.63 $ 2,819,869.29 $ 3,143,960.31 $ 3,597,881.17 $ 3,954,383.47 $ 4,314,354.40 $ 27,640,904.66

INVENTARIO ACUMULABLE

DEDUCCION ADICIONAL DEL FOMENTO AL 1er. EMPLEO

UTILIDAD FISCAL ESTIMADA MODIFICADA $ 357,352.38 $ 689,627.40 $ 1,017,854.52 $ 1,366,370.62 $ 1,786,030.83 $ 2,130,009.63 $ 2,463,210.63 $ 2,819,869.29 $ 3,143,960.31 $ 3,597,881.17 $ 3,954,383.47 $ 4,314,354.40 $ 27,640,904.66

PERDIDA FISCAL ACT DE EJERC ANTERIORES$27,200.48$27,200.48$55,041.81 $ 28,395.64 $ 28,395.64 $55,758.57 $ 28,765.64 $ 28,765.64 $ 28,765.64 $ 28,765.64 $ 28,765.64 $ 28,765.64

RESULTADO FISCAL ESTIMADO $ 330,151.90 $ 662,426.92 $ 962,812.72 $ 1,337,974.98 $ 1,757,635.19 $ 2,074,251.06 $ 2,434,444.99 $ 2,791,103.64 $ 3,115,194.67 $ 3,569,115.53 $ 3,925,617.83 $ 4,285,588.76 $ 27,246,318.20

TASA DEL IMPUESTO30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%30%

PAGO PROVISIONAL CAUSADO $ 99,045.57 $ 198,728.08 $ 288,843.81 $ 401,392.50 $ 527,290.56 $ 622,275.32 $ 730,333.50 $ 837,331.09 $ 934,558.40 $ 1,070,734.66 $ 1,177,685.35 $ 1,285,676.63 $ 8,173,895.46

PAGOS PROVISIONALES ANTERIORES $ 97,866.00 $ 195,433.00 $ 284,429.00 $ 394,843.00 $ 518,997.00 $ 612,714.00 $ 719,322.00 $ 826,320.00 $ 922,717.00 $ 1,057,969.00 $ 1,164,919.00 $ 6,795,529.00

PAGO PROVISIONAL A PAGAR $ 99,045.57 $ 100,862.08 $ 93,410.81 $ 116,963.50 $ 132,447.56 $ 103,278.32 $ 117,619.50 $ 118,009.09 $ 108,238.40 $ 148,017.66 $ 119,716.35 $ 120,757.63 $ 1,378,366.46

RETENCION POR INTERESES DEL MES1,180.002,115.001,120.002,134.001,745.001,267.001,450.00830.00925.002,142.00 $ 14,908.00

RETENCIONES DE IDE DEL SISTEMA FINANCIERO $ 1,180.00 $ 3,295.00 $ 4,415.00 $ 6,549.00 $ 8,294.00 $ 9,561.00 $ 11,011.00 $ 11,011.00 $ 11,841.00 $ 12,766.00 $ 12,766.00

PAGO PROVISIONAL NETO A PAGAR $ 97,865.57 $ 97,567.08 $ 88,995.81 $ 110,414.50 $ 124,153.56 $ 93,717.32 $ 106,608.50 $ 106,998.09 $ 96,397.40 $ 135,251.66 $ 106,950.35 $ 105,849.63 $ 1,270,769.46

TOTAL REDONDEADO $ 97,866.00 $ 97,567.00 $ 88,996.00 $ 110,414.00 $ 124,154.00 $ 93,717.00 $ 106,608.00 $ 106,998.00 $ 96,397.00 $ 135,252.00 $ 106,950.00 $ 105,850.00 $ 1,270,769.00

INGRESOS TOTALES $ 32,927,628.92

PTU $ 1,057,076.68

IVA $ 2,165,575.36

ISR $ 4,253,701.24

TOTAL DISPOSNIBLE $ 25,451,275.64

LA CHIAPANECA S.A. DE C.V.

CEDULA DE DEDUCCION DE INVERSIONES

FECHA DE ADQUISICIONTIPO DE BIEN MOI% DEPREC ANUAL DEPREC. ANUALDEPREC. MENSNO. MESES DEL USO DEL BIEN EN EL EJERCDEPREC. CONTABINPC ULT MES D LA MITAD DEL EJERCINPC MES DE LA ADQ.FACT. ACTUALDEDUCC. DE INVERSION

jun-08Computadora X$26,250.0030% $ 7,875.00

ago-08Mobiliario y Equipo$15,000.0010% $ 1,500.00 $125.0012$1,500.00108.64589.35471.2159 $ 1,823.83

sep-10Automovil$285,000.0025% $ 71,250.00 $5,937.5012$71,250.00108.64597.85741.1102 $ 79,104.45

may-13Maquinaria para construccin$50,000.0025% $ 12,500.00 $1,785.717$12,500.00108.918108.7111.0019 $ 12,523.80

$7,848.21$85,250.00 $ 93,452.08

computadura 40 mmoviliario y equipo 120 mMaq. pa/ construccion 48automovil 48 m

20106200842013720103

201112200912201112

201212201012201212

201310201112201312

201212

40201312

64739

ESTADO DE RESULTADO

INGRESOS ACUMULABLES MONTO

VENTAS $ 32,927,628.92

OTROS INGRESOS

PRODUCTOS FINANCIEROS $ 35,420.00

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES $ 32,963,048.92

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

COMPRAS $ 17,669,835.72

GASTOS DEDUCIBLES $ 864,175.64

GTOS NO DEDUCIBLES $ 115,860.80

DEDUCCION DE INVERSIONES $85,250.00

GASTOS FINANCIEROS $ 20,157.00

TOTAL DEDUCCION AUTORIZADAS $ 18,755,279.16

UTILIDAD O PERDIDA $ 14,207,769.76

PERDIDAS FISCALES AUTUALIZADAS $ 28,765.64

BASE GRAVABLE $ 14,179,004.12

(X) TASA ISR30%

IMPUESTO CAUSADO $ 4,253,701.24

UTILIDAD PARA EL REPARTO $ 9,925,302.88

(-) PAGOS PROVISIONALES $ -

(-) RETENCIONES ISR $ -

IMPUESTO X PAGAR $ 4,253,701.24

DATOS EJERCICIO 2013

CONCEPTOENEFEBMARABRMAYJUNJULAGOSSEPOCTNOVDICSUBTOTALIVATOTAL

Ventas 2,348,500.002,188,900.002,155,000.002,290,000.002,760,000.002,266,000.002,195,000.002,345,000.002,134,987.002,987,000.002,348,500.002,367,000.0028,385,887.00 $ 4,541,741.92 $ 32,927,628.92

Intereses Bancarios5,600.007,234.005,890.004,560.004,530.003,256.004,350.0035,420.00 $ 35,420.00

ISR Retenido1,180.002,115.001,120.002,134.001,745.001,267.001,450.00830.00925.002,142.0014,908.00 $ 14,908.00

$ 4,541,741.92

Compras1,745,430.001,145,610.001,229,700.001,184,500.001,745.001,199,568.001,215,670.001,199,840.001,278,900.001,398,000.001,115,000.001,286,999.0014,000,962.00 $ 2,240,153.92 $ 16,241,115.92

Gastos Deducibles62,300.0052,100.0039,260.0065,000.0068,756.0062,789.0069,300.0056,579.0061,589.0076,450.0068,756.0062,100.00744,979.00 $ 119,196.64 $ 864,175.64

Gastos no Deducibles5,600.009,765.0010,430.009,800.007,890.008,245.006,840.0010,150.009,280.0010,500.002,840.008,540.0099,880.00 $ 15,980.80 $ 115,860.80

Comisiones Bancarias4,120.002,768.002,956.001,091.002,546.002,356.002,200.002,120.0020,157.00 $ 20,157.00

$ 2,375,331.36

Saldo Promedio de Deudas1,540,000.00

Saldo Promedio de Crditos2,155,000.00

ENEROEFECT COBRADIVATOTALFEBRERYEFECT COBRADIVATOTAL

GRAVADAS2,348,500.00 $ 375,760.00 $ 2,724,260.00 GRAVADAS2,188,900.00 $ 350,224.00 $ 2,539,124.00

INTER BANCA5,600.005,600.00INTER BANCA0.000.00

$ 2,354,100.00 $ 375,760.00 $ 2,729,860.00 $ 2,188,900.00 $ 350,224.00 $ 2,539,124.00

COMPRAS1,745,430.00279268.82,024,698.80COMPRAS1,145,610.00183297.61,328,907.60ENE $ 84,447.20

GSTOS DEDUCIBLES62,300.00996872,268.00GSTOS DEDUCIBLES52,100.00833660,436.00FEB $ 154,913.00

GASTOS NO DEDUCIBLES5,600.008966,496.00GASTOS NO DEDUCIBLES9,765.001562.411,327.40MAR $ 136,990.40

1,813,330.00290,132.802,103,462.801,207,475.00193,196.001,400,671.00ABRI $ 162,778.00

MAY $ 427,312.44

COMISIONES BANCARRIAS4,120.00COMISIONES BANCARRIASJUN $ 157,996.68

JUL $ 146,453.68

$ 375,760.00 1100.00%100 $ 350,224.00 1100.00%AGOS $ 172,548.96

PROPORCION DE ACREDI $ 375,760.00 PROPORCION DE ACREDI $ 350,224.00 SEP $ 137,471.60

OCT $ 239,403.00

IVA CAUSADO $ 375,760.00 IVA CAUSADO $ 350,224.00 NOV $ 185,904.64

IVA POR ACREDITAR $ 290,132.80 IVA POR ACREDITAR $ 193,196.00 DIC $ 159,355.76

IVA A CARGO $ 85,627.20 IVA A CARGO $ 157,028.00 $ 2,165,575.36 $ 30,551,462.36

(-) ISR RETNIDO1,180.00 (-) ISR RETNIDO2,115.00

IVA POR PAGAR $ 84,447.20 IVA POR PAGAR $ 154,913.00

PORPORCION 1

IVA CAUSADO $ 16,241,115.92

IVA POR ACREDITAR $ 2,375,331.36

IVA A CARGO $ 13,865,784.56

(-) ISR RETNIDO14,908.00

IVA POR PAGAR $ 13,850,876.56

MARZOEFECT COBRADIVATOTALABRILEFECT COBRADIVA

GRAVADAS2,155,000.00 $ 344,800.00 $ 2,499,800.00 GRAVADAS2,290,000.00 $ 366,400.00

INTER BANCA7,234.007,234.00INTER BANCA5,890.00

$ 2,162,234.00 $ 344,800.00 $ 2,507,034.00 $ 2,295,890.00 $ 366,400.00

COMPRAS1,215,670.00194507.21,410,177.20COMPRAS1,184,500.00189520

GSTOS DEDUCIBLES69,300.001108880,388.00GSTOS DEDUCIBLES65,000.0010400

GASTOS NO DEDUCIBLES6,840.001094.47,934.40GASTOS NO DEDUCIBLES9,800.001568

1,291,810.00206,689.601,498,499.601,259,300.00201,488.00

COMISIONES BANCARRIAS0.00COMISIONES BANCARRIAS

$ 344,800.00 1100.00% $ 366,400.00 1

PROPORCION DE ACREDI $ 344,800.00 PROPORCION DE ACREDI $ 366,400.00

IVA CAUSADO $ 344,800.00 IVA CAUSADO $ 366,400.00

IVA POR ACREDITAR $ 206,689.60 IVA POR ACREDITAR $ 201,488.00

IVA A CARGO $ 138,110.40 IVA A CARGO $ 164,912.00

(-) ISR RETNIDO1,120.00 (-) ISR RETNIDO2,134.00

IVA POR PAGAR $ 136,990.40 IVA POR PAGAR $ 162,778.00

JULIOEFECT COBRADIVATOTALAGOSTOEFECT COBRADIVA

GRAVADAS2,195,000.00 $ 351,200.00 $ 2,546,200.00 GRAVADAS2,345,000.00 $ 375,200.00

INTER BANCA0.00INTER BANCA4,530.00

$ 2,195,000.00 $ 351,200.00 $ 2,546,200.00 $ 2,349,530.00 $ 375,200.00

COMPRAS1,199,568.00191930.881,391,498.88COMPRAS1,199,840.00191974.4

GSTOS DEDUCIBLES62,789.0010046.2472,835.24GSTOS DEDUCIBLES56,579.009052.64

GASTOS NO DEDUCIBLES8,245.001319.29,564.20GASTOS NO DEDUCIBLES10,150.001624

1,270,602.00203,296.321,473,898.321,266,569.00202,651.04

COMISIONES BANCARRIAS1,091.00COMISIONES BANCARRIAS

$ 351,200.00 1100.00% $ 375,200.00 1

PROPORCION DE ACREDI $ 351,200.00 PROPORCION DE ACREDI $ 375,200.00

IVA CAUSADO $ 351,200.00 IVA CAUSADO $ 375,200.00

IVA POR ACREDITAR $ 203,296.32 IVA POR ACREDITAR $ 202,651.04

IVA A CARGO $ 147,903.68 IVA A CARGO $ 172,548.96

(-) ISR RETNIDO1,450.00 (-) ISR RETNIDO

IVA POR PAGAR $ 146,453.68 IVA POR PAGAR $ 172,548.96

NOVIEMBREEFECT COBRADIVATOTALDICIEMEFECT COBRADIVATOTAL

GRAVADAS2,348,500.00 $ 375,760.00 $ 2,724,260.00 GRAVADAS2,367,000.00 $ 378,720.00 $ 2,745,720.00

INTER BANCA0.00INTER BANCA4,350.004,350.00

$ 2,348,500.00 $ 375,760.00 $ 2,724,260.00 $ 2,371,350.00 $ 378,720.00 $ 2,750,070.00

COMPRAS1,115,000.001784001,293,400.00COMPRAS1,286,999.00205919.841,492,918.84

GSTOS DEDUCIBLES68,756.0011000.9679,756.96GSTOS DEDUCIBLES62,100.00993672,036.00

GASTOS NO DEDUCIBLES2,840.00454.43,294.40GASTOS NO DEDUCIBLES8,540.001366.49,906.40

1,186,596.00189,855.361,376,451.361,357,639.00217,222.241,574,861.24

COMISIONES BANCARRIAS2,200.00COMISIONES BANCARRIAS2,120.00

$ 375,760.00 1100.00% $ 378,720.00 1100.00%

PROPORCION DE ACREDI $ 375,760.00 PROPORCION DE ACREDI $ 378,720.00

IVA CAUSADO $ 375,760.00 IVA CAUSADO $ 378,720.00

IVA POR ACREDITAR $ 189,855.36 IVA POR ACREDITAR $ 217,222.24

IVA A CARGO $ 185,904.64 IVA A CARGO $ 161,497.76

(-) ISR RETNIDO (-) ISR RETNIDO2,142.00

IVA POR PAGAR $ 185,904.64 IVA POR PAGAR $ 159,355.76

MAYOEFECT COBRADIVATOTALJUNIOEFECT COBRADIVATOTAL

GRAVADAS2,760,000.00 $ 441,600.00 $ 3,201,600.00 GRAVADAS2,266,000.00 $ 362,560.00 $ 2,628,560.00

INTER BANCA4,560.004,560.00INTER BANCA0.000.00

$ 2,764,560.00 $ 441,600.00 $ 3,206,160.00 $ 2,266,000.00 $ 362,560.00 $ 2,628,560.00

COMPRAS1,745.00279.22,024.20COMPRAS1,199,568.00191930.881,391,498.88

GSTOS DEDUCIBLES68,756.0011000.9679,756.96GSTOS DEDUCIBLES62,789.0010046.2472,835.24

GASTOS NO DEDUCIBLES7,890.001262.49,152.40GASTOS NO DEDUCIBLES8,245.001319.29,564.20

78,391.0012,542.5690,933.561,270,602.00203,296.321,473,898.32

COMISIONES BANCARRIAS0.00COMISIONES BANCARRIAS0.00

$ 441,600.00 1100.00% $ 362,560.00 1100.00%

PROPORCION DE ACREDI $ 441,600.00 PROPORCION DE ACREDI $ 362,560.00

IVA CAUSADO $ 441,600.00 IVA CAUSADO $ 362,560.00

IVA POR ACREDITAR $ 12,542.56 IVA POR ACREDITAR $ 203,296.32

IVA A CARGO $ 429,057.44 IVA A CARGO $ 159,263.68

(-) ISR RETNIDO1,745.00 (-) ISR RETNIDO1,267.00

IVA POR PAGAR $ 427,312.44 IVA POR PAGAR $ 157,996.68

SEPTIEMBREEFECT COBRADIVATOTALOCTUBREEFECT COBRADIVATOTAL

GRAVADAS2,134,987.00 $ 341,597.92 $ 2,476,584.92 GRAVADAS2,987,000.00 $ 477,920.00 $ 3,464,920.00

INTER BANCA0.00INTER BANCA3,256.003,256.00

$ 2,134,987.00 $ 341,597.92 $ 2,476,584.92 $ 2,990,256.00 $ 477,920.00 $ 3,468,176.00

COMPRAS1,199,568.00191930.881,391,498.88COMPRAS1,398,000.002236801,621,680.00

GSTOS DEDUCIBLES62,789.0010046.2472,835.24GSTOS DEDUCIBLES76,450.001223288,682.00

GASTOS NO DEDUCIBLES8,245.001319.29,564.20GASTOS NO DEDUCIBLES10,500.00168012,180.00

1,270,602.00203,296.321,473,898.321,484,950.00237,592.001,722,542.00

COMISIONES BANCARRIAS2,546.00COMISIONES BANCARRIAS2,356.00

$ 341,597.92 1100.00% $ 477,920.00 1100.00%

PROPORCION DE ACREDI $ 341,597.92 PROPORCION DE ACREDI $ 477,920.00

IVA CAUSADO $ 341,597.92 IVA CAUSADO $ 477,920.00

IVA POR ACREDITAR $ 203,296.32 IVA POR ACREDITAR $ 237,592.00

IVA A CARGO $ 138,301.60 IVA A CARGO $ 240,328.00

(-) ISR RETNIDO830.00 (-) ISR RETNIDO925.00

IVA POR PAGAR $ 137,471.60 IVA POR PAGAR $ 239,403.00

2ENFERMEDAD GENERAL

Nombre del trabajadorFecha de ingresoClaveDas laboradosIncapacidad mdicaFaltasDas para PTUTipo de contratoSalario DiarioSalario devengadoSalario para PTU

SR. LOPEZ01-dic-00122920PLANTA $ 150.00 $ 37,350.00 $ 37,350.00

SRA. PEREZ15-ene-03313PLANTA $ 220.00 $ 68,860.00 $ 68,860.00

SRITA. CISNEROS17-sep-0323035PLANTA $ 90.00 $ 27,270.00 $ 27,270.00

SR. ABADIA14-oct-02313PLANTA $ 110.00 $ 34,430.00 $ 34,430.00

01-dic-1331EVENTUAL $ 80.00 $ 2,480.00 $ 2,480.00

1178 $ 167,910.00

NOMBRE DEL DIAS LABSALARIOPARTICIPACIONPTUIMPUESTO PTU

PTUPARTICDEVENGADOPOR SALARIOTOTAL DEPRU EXCENTAGRAVADADELNETO

TRABAJADORFACTORPOR DIASFACTORDEVENGADOLA PTU ISRPTUA

317.5630LABORADOS4.230863.77PAGAR

SR. LOPEZ24979073.19 $ 37,350.00 $ 158,019.24 $ 237,092.43 956.55 $ 236,135.88 $ 46,196.91 $ 190,895.52

SRA. PEREZ31377937.00 $ 68,860.00 $ 291,330.78 $ 369,267.78 956.55 $ 368,311.23 $ 84,002.95 $ 285,264.83

SRITA. CISNERO30394839.00 $ 27,270.00 $ 115,373.08 $ 210,212.08 956.55 $ 209,255.53 $ 36,496.85 $ 173,715.23

SR.ABADIA31394839.00 $ 34,430.00 $ 145,665.39 $ 240,504.39 956.55 $ 239,547.84 $ 44,688.49 $ 195,815.90

SR. JOSE0.00 $ 2,480.00 $ 10,492.31 956.55

1178 $ 167,910.00 $ 720,880.80 $ 1,057,076.68 $ 1,053,250.48 $ 211,385.20 $ 845,691.48

CALCULO DEL IMPUESTO DE REPARTO DE UTLIDADES EMPLEANDO LA OPCION DEL ARTICULO 142 R.L.I.S.R. $ 1,057,076.68

PROCEDIMIENTO FACC. 1SR.LOPEZSRA PEREZSRITA. CISNEROSR.ABADIASR. JOSE

PTU GRAVADA. $ 236,135.88 $ 368,311.23 $ 209,255.53 $ 239,547.84 $ -

FACTOR ANUAL 365365365365365

UTILIDAD POR DIA $ 646.95 $ 1,009.07 $ 573.30 $ 656.30 $ -

FACTOR MENSUAL30.430.430.430.430.4

UTILIDAD PROMEDIO $ 19,667.21 $ 30,675.78 $ 17,428.41 $ 19,951.38 $ -

MENSUAL FRAC. 1

SUELO MENSUAL ORDINARIO45006600270033002400

SUELDO MENSUAL PROMEDIO $ 24,167.21 $ 37,275.78 $ 20,128.41 $ 23,251.38 $ 2,400.00

PROCEDIMIENTO FACC. IISR.LOPEZSRA PEREZSRITA. CISNEROSR.ABADIASR. JOSE

SUELDO MENSUAL PROMEDIO $ 24,167.21 $ 37,275.78 $ 20,128.41 $ 23,251.38 $ 2,400.00

LIMITE INFERIOR20770.332736.8410298.3620770.34210.42

EXCEDENTE LIMITE $ 3,396.91 $ 4,538.94 $ 9,830.05 $ 2,481.08 -$ 1,810.42

% SOBRE EL EXCEDENTE23.52%30.00%21.36%23.52%10.88%

IMPUESTO MARGINAL $ 798.95 $ 1,361.68 $ 2,099.70 $ 583.55 -$ 196.97

CUOTA FIJA3327.426141.951090.613327.42247.24

IMPUESTO FRACCION II $ 4,126.37 $ 7,503.63 $ 3,190.31 $ 3,910.97 $ 50.27

PROCEDIMIENTO FACC. IIISR.LOPEZSRA PEREZSRITA. CISNEROSR.ABADIASR. JOSE

SUELDO MENSUAL PROMEDIO45006600270033002400

LIMITE INFERIOR4210.424210.42496.08496.08496.08

EXCEDENTE LIMITE289.582389.582203.922803.921903.92

% SOBRE EL EXCEDENTE10.88%10.88%6.40%6.40%6.40%

IMPUESTO MARGINAL31.5259.98141.05179.45121.85

CUOTA FIJA247.24247.249.529.529.52

IMPUESTO FRACCION III278.74507.22150.57188.97131.37

FRACCION II $ 4,126.37 $ 7,503.63 $ 3,190.31 $ 3,910.97 $ 50.27

FRACCION III -278.74507.22150.57188.97131.37

ENTRE3847.63 $ 6,996.41 $ 3,039.74 $ 3,722.00 -$ 81.10

FRACCION I = $ 19,667.21 $ 30,675.78 $ 17,428.41 $ 19,951.38 $ -

$ 3,847.63 $ 6,996.41 $ 3,039.74 $ 3,722.00 -$ 81.10

19.56%22.81%17.44%18.66%0.00%

0.1956369580.2280759920.1744128420.1865535170

ARTICULO 96 LISR

LIM INFLIM SUPCOUTA FIJA %

0.01496.0701.92%

496.084210.419.526.40%

4210.427399.42247.2410.88%

7399.438601.5594.2116%

8601.5110298.35786.5417.92%

10298.3620770.291090.6121.36%

20770.332736.833327.4223.52%

32736.84625006141.9530%

62500.0183333.3315070.932%

83333.3425000021737.5734%

250000.01en adelante 78404.2335%

DATOS

UTILIDAD PARA EL REPARTO $ 14,207,769.76

PORTASA10%

IGUALPTU DEL EJERICIO A REPARTIR $ 1,420,776.98

MASUTILIDADES NO COBRADAS DEL EJERICIO ANTERIOR

IGUAL DISTRIBUCION DEL REPARTO $ 1,420,776.98

ENTRENo. FACTORES EN LA DISTRIBUCION2

IGUAL PTU PARA DIAS LABORADOS Y SALARIOS $ 710,388.49

PROPORCION PARA DIAS LABORADOS $ 710,388.49

ENTREDIAS LABORADOS DE TODOS LOS TRABAJADORES2237.00

IGUALFACTOR PARA DIAS LABORADOS317.5630

PROPORCION RA DIAS LABORADOS $ 710,388.49

ENTRESALARIO DEVENGADO DE TODOS LOS TRABAJADORES $ 167,910.00

IGUALFACTOR PA SALARIOS 4.2308

Universidad Valle de Grijalva Marcela Martnez Navarro Ejercicios de contribuciones Contribuciones 3 Contabilidad Publica Sexto Cuatrimestre, sbados, mixto viernes, 14 de noviembre de 2014