ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO. 1. PROYECCIÓN DE VENTAS. Se ha proyectado a 5 años las unidades vendidas tomando en cuenta la capacidad instalada máxima por cada año como se muestra en el cuadro 19. Cuadro Nº 19: Ventas estimadas en los primeros años. Fuente: Elaboración propia. Equivalente a un periodo: año Periodos de evaluación: 5 Días trabajados al año: 300 Turnos: 1 diario Horas por turno: 8 3. DETERMINACIÓN DE LOS EGRESOS. Año Unidad es vendid as Utilizació n Cap. Máx. (%) 200 9 201 0 201 1 201 2 201 3 201 4 201 5 201 6 201 7 201 8 50 60 70 80 90 100 100 100 100 100 25350000 30420000 35490000 40560000 45630000 50700000 50700000 50700000 50700000 50700000
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ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO.
1. PROYECCIÓN DE VENTAS.
Se ha proyectado a 5 años las unidades vendidas tomando en cuenta la
capacidad instalada máxima por cada año como se muestra en el cuadro 19.
Cuadro Nº 19: Ventas estimadas en los primeros años.
Fuente: Elaboración
propia.
Equivalente a un periodo: año Periodos de evaluación: 5Días trabajados al año: 300Turnos: 1 diarioHoras por turno: 8
3. DETERMINACIÓN DE LOS EGRESOS.
En base a los desembolsos que hay que efectuar como retribución al uso de los
factores de producción, se ha determinado el presupuesto de egresos de la
siguiente manera:
Costos de materiales directos.
En el cuadro 21 el material directo más representativo es la materia prima
( maracuyá), que genera el mayor costo por este concepto, no se tiene mucho uso
de insumos ya que el producto es natural solo serán los insumos usados los
En el cuadro 28 se muestra el costo de mano de obra que se usara para la puesta en
funcionamiento de la planta.
Cuadro Nº28: Costo mano de obra para el capital de trabajo.
Cargo y función Costo S/.Gerente generalContadorAsesor legalAdministradorRR.HHLogísticaJefe producciónLaboratoristaSupervisoresMantenimientoObrerosComercializaciónseguridad
4552.0617071707
2845.051365.61365.64552.063186.453186.451365.6
11266.421934.621365.6
Costo total mano obra 40399.5 Fuente: Elaboración propia
6. COSTO DE OBRAS CIVILES:Se realizara la construcción de la planta en un área aproximada de una hectárea la cual se construirá solo 560 m2, tomando todas las medidas de seguridad y con los mejores materiales de construcción y contratando al personal capacitado para este trabajo.
Cuadro Nº 29: categoría de tipo de construcción de obras civiles (S/. /m2)
ConstrucciónCostos
Área ( m2 )
TotalAdmi
n. Venta
s
AlmacEnvas insum
Labora Producci Mante Baño
Areas 50 100 30 300 50 30 560Estructuras :
Muros Techos
Acabados : Pisos Puertas Revesti Baños
Instalaciones : Electric sanitari
243.1793.08
18.22104.8854.7814.2
163.44
243.1793.08
18.2243.2354.78
163.44
243.1793.08
51.2320.98111.21
163.44
462.3593.08
18.2243.2354.78
163.44
462.3593.08
14.871.3669.55
163.44
184.393.08
22.3520.98111.2114.2
163.44
1838.51558.5
143.06304.68456.3428.4
980.69
Total m2 691.77 615.92 683.11 835.1 874.58 609.56 4310.04Costo total 34588 61592 20493.3 250530 43.729 18286 429219
Fuente: Elaboración propia
Area total del terreno: 1 hc
Costo (s/m2) : 50.00
Costo del terreno : 40000
7. INVERSIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS:
En el cuadro 30 se muestra toda la maquinaria y equipos a usarse y sus costos individualmente, esta maquinaria es de última tecnología y calidad que nos asegura el mejor resultado en cuanto a calidad de producto.
Cuadro Nº30: costos de toda la maquinaria y equipos a usarse en la planta de fabricación
Descripción Precio venta S/
Cantidad Total
1. Maquinaria y equipo: balanza de camiones seleccionadora lavadora cintas transportadoras
66000750002300036000
1112
66000750002300072000
extractor filtrador desaireadores pasteurizadotes envasadora caldero bombas material de instalación
240001000001500045000100000300003000
1121115
240001000003000045000100000300001500010000
Total de maquinaria y equipo 5900002. Máq. y equi. mantenimiento y seguridad
Soldadora Herramientas extintores otros
3005001000
1-5
30050050002000
Total de maq y equi de mantenim y seguridad: 78003. Equipos de laboratorio
Estantes y escritorios Material de vidrio pH metro balanza analítica otros
180
1200590
6
11
1080200012002000590
Total de materiales de laboratorio: 68704. materiales y equipos de oficina:
Escritorios, sillas, mesas, etc. Computadoras Material didáctico Otros
3003000
126
360018000500500
Total de materiales y equipos de oficina: 22600Total general 627270
Fuente: Elaboración propia
8. AMORTIZACIÓN DE TANGIBLES E INTANGIBLES:
Cuadro Nº 31: Amortización de tangibles
DescripciónMonto
TipoVida útil
DepreciaciónAnual
Obras civilesMaquinaria y equipo Procesamiento Seguridad Laboratorio Oficina
429219.6
5900007800687022600
33.3
1010105
12889.47
590007806874520
Total 77876.47
Fuente: Elaboración propia
Cuadro Nº 32: Amortización de intangibles
Fuente: Elaboración propia
DescripciónMont
oTiempoÚtil año
AmortizaciónAnual
Organización y constitución
Estudios
10000
20000
5
5
2000
4000Total 6000
9. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN:
En el cuadro 33 se muestra la depreciación contablemente anual de los materiales que se compraran y usaran en la fábrica.
Total general 83876.47 83876.47 83876.47 83876.47 83876.47 73356.47 73356.47 73356.47 73356.47 73356.47
Fuente: Elaboración Propia.
10. INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO Y ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO:
En el cuadro34 se describe toda la inversión a desarrollar para llevar a cabo el proyecto lo mas resaltante es que la inversión será de 8223037.29 soles de la cual el 39.7% será de aportes propios y el 60.29 se financiado con entidades financieras.
Cuadro Nº 34: Inversión total del proyecto y estructura del financiamiento.
Inversión monto AportePropio
Deuda totalNuevos soles %
1. Inversión fija1.1 Inv. Fija tangible
Terreno Obras civiles Maquinaria y equipo
Procesamiento Mante y seguridad Laboratorio Oficina
5900007800687022600
40000429219.6627270
0.495.227.63
40000429219.6627270
40000429219.6
5900007800687022600
Total de invers fija tangible 1096489.6
13.34
40000 1056489.6
1096489.6
1.2 Inv. Fija intangible
Gastos organización Estudios Intereses preoperati
1000020000194695.44
0.120.242.36
1000020000194695.44
1000020000194695.44
Total la inver fija intangible 224695.44
2.72 224695.44
224695.44
Total de la inversión fija 1321185.04
16.06
224695.44
1321185.04
2. capital de trabajo1.1 materia prima1.2 materiales producción1.3 mano de obra1.4 servicios
6300000560626.5540399.5826.2
76.616.820.490.01
3000000 3300000560626.5540399.5826.2
6300000560626.5540399.5826.2
Total de capital de trabajo 6901852.25
83.83
3000000 3901852.2
6901852.25
Inversión total 8223037.29
100 3264695.44
4958341.8
8223037.29
Porcentaje de la estructura de financiamiento 39.7 60.29 100
Préstamo: 4958341.8 Tasa de intereses anual: 22% Plazo: 5 años Periodo de gracia: 1año Intereses trimestral: 5.5%
Para determinar el pago trimestral hacer se uso la siente formula:
R=PX I X (I+1)n —————— (I+1)n -1
Dando como resultado: R= 475778.41
En el cuadro 36 se muestra a mas detalle el pago de la deuda trimestralmente y el valor final a pagar.
Cuadro Nº 36: Servicio de la deuda
Año
Trimestre Capital oSaldo
Cuota trimestral TotalAmortizació
nIntereses
1234
116673.8429219.61056489.64958341.8
4528.1922094.658001.25110071.4
4528.1922094.658001.25110071.4
1 Sub total 194695.44 194695.442 Sub total 4076559.43 881782.31 1021331.2 1903113.643 Sub total 2984185.69 1092373.7 810739.9 1903113.644 Sub total 1630926.15 1353259.46 549854.14 1903113.64
1234
1244848.67837536.93453347.29
-0.67
386077.32407311.57429713.71453347.96
89701.0868466.8346064.6922430.44
475778.41475778.41475778.41475778.41
5 Sub total 1678490.32 226662.39 1903113.64Total general 5005965.79 2704283.07 7807150
Fuente: Elaboración propia
11. CALENDARIO DE INVERSIONES:
En el cuadro 37 se muestra el gasto consecuente que se hará según se implemente cada día la empresa .el tiempo máximo es de 14 meses.
Cuadro Nº 37: Calendario de inversiones a realizar.
Concepto
Meses
1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 13 14 Total
1. Inversión fija
tangible
terreno
obras civiles
maqui y equipos
40000
34588.5 61592 20493 250530 43729 18286.8
627270
Total de la inversión fija tangible 74588.5 61592 20493 250530 43729 18286.8 627270
intangible
costos de organizac
estudios
interés preopèrativos
2000010000
4528.19 22094.6 58001.25 110071.4
Total de la inversión fija intangible 20000 10000 4528.19 22094.6 58001.25 110071.4
Impuesto: 30% Tasa de Descuento Económica: 20% VAN EC= S/. 86, 861,484.37 TIR EC= 168% Tasa de Descuento Financiera: 25% VAN FI= S/. 67, 410,401.68 TIR FI= 365%
CONCLUSIONES
El proyecto se demuestra que es viable comercial, técnica, organizacional,
legal, económica y financieramente la instalación de una planta procesadora
de Jugo de Naranja Natural en Chepén– La Libertad.
De acuerdo al análisis de macrolocalizacion y microlocalizacion, se ha
determinado que la mejor ubicación para la planta entre el distrito de
Chepén, provincia de Chepén, Departamento de La Libertad; exacatamente
en la zona industrial de Chepén km 608 de la panamericana norte.
La tecnología que se propone emplear para el procesamiento de naranja para
obtener jugo natural, viene hacer de la más alta tecnología y calidad que
permite procesar su máxima capacidad 210tn/día de naranja para obtener
105 tn/día dejugo de naranja, lo cual permite obtener márgenes viables de
rentabilidad.
El monto de la inversión total del proyecto asciende a 8223037.99 soles, de
las cuales la inversión propia será de 3264695.44 soles y 4958341.8 será
financiado en una entidad financiera.
La factibilidad económica financiera del proyecto se sustenta en los
indicadores de rentabilidad que se muestran a continuación:
VAN EC= S/. 86861484.37 TIR EC= 168%
VAN FI= S/. 67410401.68 TIR FI= 365%
RECOMENDACIONES
Continuar con el estudio en cuanto al uso de las cascaras de la naranja y
demás desperdicios reciclables que se generen; ya que de los antes
mencionados se extraen aceites esenciales y otros; sería muy bueno hacer
otro estudio de pre factibilidad para determinar si en la misma planta se
pudiera procesar este producto y si es rentable.
Buscar fuentes de financiamiento alternativas (bancos internacionales) con
tasas de interés bajos, que conduzcan a mejorar los resultados financieros o
intentar la implementación directa del proyecto a través de convenios
internacionales.
Elevar el presente estudio de pre-factibilidad a niveles de factibilidad y
estudios definitivos e implementar su ejecución.
BIBLIOGRAFIA
ADM, Everett E. “administración de la Producción y Operaciones”. Cuidad
México. Pretice Hall. 8va ed. 2002.
ANDRADE, S. 1995. “Proyectos de Inversión”. 3ra Edición. Tomo 2.Edit.
Lucero.
Agroindustrial Mandioca, C.A. Disponible en URL:
http://www.mandioca.com.ve/productos.asp..
Alarcón M.F. 1993. “Documento de asesoría técnica para la costa atlántica de
Colombia”. Centro Internacional de Agricultura Tropical (CIAT), Cali,
Colombia, p 6, (multicopiado).
BACA, G.2001. “evaluación de Proyectos”. 4ta Edición. Mc Graw Hill, Mexico.
Se desea introducir al mercado un nuevo producto.Acontinuación se le presenta preguntas las cuales deberá usted responder de manera concreta y con la mas alta veracidad.
1.- ¿consume usted jugo de naranja natural? a) si b) no
2.- ¿Cuántas veces por semana toma jugo naranja? ---------------------
3.- ¿Qué cantidad toma por vez? a) 1 vaso b) 2 vasos c) 3vasos d) 4 vasos a mas
4.- ¿Porqué razón usted consume jugo naranja? a) Le gusta b) salud c) vitamina c d) otros
Sabia usted que existe jugo natural de naranja ENVASADO al cual se le ha dado tratamientos físicos para q conserve todas sus características (color, sabor, vitaminas, etc ) por más tiempo y lo pueda consumir como cualquier bebida (gaseosa, néctar)
5.- ¿Consumiría jugo de naranja envasado? a) si b) no
6.- ¿Qué tipo de envase le gustaría que tenga el jugo naranja? a) vidrio b) tetrapak c) platico d) otros.
5.- ¿Dónde le gustaría comprar el jugo de naranja? a) bodegas. b) mercado. c) supermercado d) otros.
6.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el jugo de naranja natural envasado? a) 1 sol b) 2 soles c) 3 soles d) 4 soles e) 5 soles a mas