Introduccion al Negocio de la Construccion y Control de Costos Aspectos Presupuestales
Introduccion al Negocio de la Construccion y Control
de CostosAspectos Presupuestales
Agenda
Negocio de la Construcción de Proyectos◦Estructuración de negocios Inmobiliarios◦Introducción a Factibilidades◦Costos Directos
Control de Costos Directos◦Importancia de Control de Costos◦Componentes de un Control de Costos◦Análisis de un Control de Costos◦Caso Real◦Razones Comunes de Ahorros y Sobre Costos◦Recomendaciones Generales
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Negocio de la Construccion - Estructuracion
Empresa o Vehiculo de InversionLa Promotora
◦Se compone de uno a mas inversionistas◦Es la empresa que efectúa la venta o arriendo
de las unidades inmobiliarias.◦Contrata a los arquitectos e ingenieros en
diseño y construccion.◦Es la responsable legalmente por todo el
proyecto.
Negocio de la Construccion - Estructuracion
Empresa o Vehiculo de InversionLa Promotora
◦Contratistas mayores Gerencia de Proyectos
◦Aspectos Comerciales – Clientes◦Aspectos Legales◦Diseños◦Aspectos Financieros◦Administra contrato de Contratista o Adm. Delegado
Negocio de la Construccion - Estructuracion
Empresa o Vehiculo de InversionLa Promotora
◦Contratistas mayores Contratista General o Administrador Delegado
◦Aspectos tecnicos, legales y financieros de la construccion.
◦Manejan equipo administrativo de la obra◦ENTREGAR A TIEMPO Y DENTRO DE PRESUPUESTO CON
LA CALIDAD ESPECIFICADA.
Flujo de Estructuracion
Promotora
Precio
Mercado
Lote
Localizacion
OPORTUNIDAD
Proyecto
Flujo de Estructuracion
Promotora
Junta
Flujo de Estructuracion
Promotora
Proyecto
Junta
Gen. de Proyectos
Gen. de Construcciones
Interventoria
Intro a Factibilidades
Factibilidad de proyectos de ventaEstudio de la viabilidad economica de un proyecto
utilizando las proyecciones de ventas y costos de una oportunidad identificada.
Datos ingresados corresponden a estudios de mercado, costos historicos de los desarrolladores y costos reales tierra y gastos financieros.
Esta compuesta por:◦ Ingresos◦ Costo del Lote◦ Costos Directos◦ Costos Indirectos◦ Costos Financieros
Intro a Factibilidades
Factibilidad Descripcion de Items:
◦ Ingresos Ventas de unidades, parqueaderos y depositos
◦ Costo del Lote◦ Costos Directos
Costo de construccion y administracion de obra o Costo de contratacion a todo costo.
◦ Costos Indirectos Costos de:
◦ Mercadeo y publicidad◦ Diseños◦ Derechos, Permisos y Licencias◦ Interventoria◦ Gastos Legales◦ Honorarios de Gerencia de Proyectos y Administracion delegada si es contratada
◦ Costos Financieros
Intro a Factibilidades
Intro a Factibilidades
DESCRIPCION UNIDAD AREA CERRADA TERRAZA AREA APT Vr M2 VR. UNIT. VR. TOTAL % VENTAS VR. M2
INGRESOS POR VENTAS UND
Apto vendible A 12 76.11 38.25 114.35 $3,250.00 $371,648.33 $4,459,780.00
Apto vendible B 23 66.16 12.01 78.17 $3,250.00 $254,063.80 $5,843,467.50
Apto vendible C 5 82.89 17.57 100.47 $3,250.00 $326,514.50 $1,632,572.50
Apto vendible D 12 46.88 14.07 60.95 $3,250.00 $198,084.79 $2,377,017.50 Apto vendible E 1 119.07 67.72 186.79 $3,250.00 $607,067.50 $607,067.50 Apto vendible F 1 81.99 57.18 139.17 $3,250.00 $452,302.50 $452,302.50 Apto vendible G 1 121.47 62.86 184.33 $3,250.00 $599,072.50 $599,072.50 Apto vendible H 1 82.07 60.66 142.73 $3,250.00 $463,872.50 $463,872.50 Apto vendible I 1 113.11 66.48 179.59 $3,250.00 $583,667.50 $583,667.50 Apto vendible J 1 75.92 55.66 131.58 $3,250.00 $427,635.00 $427,635.00 Apto vendible PH 1 160.03 103.12 263.15 $3,250.00 $855,237.50 $855,237.50 5,631.29 Deposito 14 $3,000.00 $42,000.00 Parqueaderos 42 12.5 $ 10,000 $420,000.00 TOTAL 160 $ 18,763,693 COSTOS Costos de lote M2 1,460 $ 1,900 $ 2,774,000 15% $ 1,900 COSTOS DIRECTOS Costo Estructura M2 9924 $ 450 $ 4,465,737 24% Costos Acabados 5631.29 $ 1,000 $ 5,631,290 Gastos Admin MESES 12 $ 55,000 $ 660,000 4% Costos Directos $ 10,757,027 57% $ 30 Costos indirectos $ 2,751,953 15% $ 8 TOTAL COSTOS $ 16,282,980 87% UTILIDAD $ 2,480,712 13%
Importancia del Control
Cual es la meta del control de costos de un proyecto?◦Garantizar rentabilidad del proyecto en lo que
se refiere a costos directos.
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Importancia del Control
Ha que otros aspectos ayuda el control de costos:◦Rendimiento de contratistas◦Calidad de contratistas◦Calidad de los arquitectos o ingenieros◦Efectividad de la gerencia de proyectos en
aspectos de diseños◦Monitorear cuantitativamente el avance del
proyecto
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Importancia del Control
Que son costos directos?◦Todos los costos que se produzcan de la
actividad física de la construcción.
Que otros costos son afectados por los costos directos?◦Financieros◦Honorarios de construcción si es por Admin.
Delegada
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Importancia del Control
Factibilidad de un proyecto a 12 meses
Ingresos $ 18,763,692.50
Costos
Lote $ 2,774,000.00
Directos $ 10,757,027.00
Cosntruccion $ 10,097,027.00
Administrativos $ 660,000.00
Financieros $ 430,281.08
Indirectos $ 2,321,671.96
Utilidad $ 2,480,712.46
Importancia del Control
Factibilidad afectada por un aumento del 1% en costos directos
Ingresos $ 18,763,692.50 Costos Lote $ 2,774,000.00 Directos $ 10,857,997.27 -1%
Cosntruccion $ 10,197,997.27 -1%Administrativos $ 660,000.00 0%
Financieros $ 433,916.01 Indirectos $ 2,318,037.03 Utilidad $ 2,379,742.19
$ (100,970.27)-4%
Ingresos $ 18,763,692.50 Costos Lote $ 2,774,000.00 Directos $ 10,757,027.00
Cosntruccion $ 10,097,027.00 Administrativos $ 660,000.00
Financieros $ 430,281.08 Indirectos $ 2,321,671.96 Utilidad $ 2,480,712.46
Importancia del Control
Factibilidad afectada por 2 mes de atraso en el proyecto
Ingresos $ 18,763,692.50 Costos Lote $ 2,774,000.00 Directos $ 10,867,027.00 -1%
Cosntruccion $ 10,097,027.00 0%Administrativos $ 770,000.00 -17%
Financieros $ 516,337.30 -20%Indirectos $ 2,235,615.74 4% Utilidad $ 2,370,712.46
$ (110,000.00)-4%
Ingresos $ 18,763,692.50 Costos Lote $ 2,774,000.00 Directos $ 10,757,027.00
Cosntruccion $ 10,097,027.00 Administrativos $ 660,000.00
Financieros $ 430,281.08 Indirectos $ 2,321,671.96 Utilidad $ 2,480,712.46
Importancia del Control
Conclusiones◦El control de costos ayuda a determinar utilidad
del proyecto◦Profesionales exitosos en el control de costos
son profesionales mas productivos para las empresas
◦Pequeños cambios en el costo total traduce a grandes cambios en la utilidad del proyecto
◦TIEMPO = DINERO ◦El proyecto trabajo casi igual de duro para el banco que
lo hace para la obra
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Componentes de un Control de Costos
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Componentes
Componentes de un control presupuestal
ACTIVIDAD A FACTURAR
Cantidad Vr-Un TOTAL Cantidad Total Vr-Un real Cantidad Total
Pisos 10000 35,000$ 350,000,000$ 3558 137,346,000$ 38,602$ 124,530,000$ 6442 248,674,236$ 386,020,236$ 10%
PPTO EJECUTADO POR EJECUTAR COSTO PROYECTADO
Cuanto planeo gastarme
Cuanto me he gastado
Cuanto me debí gastar
Cuanto me gastaría con los mismo rendimientos
Cuanto terminaría gastándome con los mismo rendimientos
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Componentes
Como se calcula el EJECUTADO
Costo Ejecutado
Actas de Mano de obra
Materiales de Almacén
•Acta indica:• Cantidad ejecutada• Costo de mano de obra
y herramientas menores
•Almacén indica:• Materiales de almacén
utilizados en la actividad
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Componentes
Reflejo en Control de Costos
Cantidad Total Vr-Un real3558 137,346,000$ 38,602$
EJECUTADO
ACTIVIDAD A FACTURAR
Cantidad Vr-Un TOTAL Cantidad Total Vr-Un real Cantidad Total
Pisos 10000 35,000$ 350,000,000$ 3558 137,346,000$ 38,602$ 124,530,000$ 6442 248,674,236$ 386,020,236$ 10%
PPTO EJECUTADO POR EJECUTAR COSTO PROYECTADO
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Componentes
Calculo del A FACTURAR
Valor a Facturar
Cantidad Ejecutada
Vr-Un Presupuestado
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Componentes
Calculo del A FACTURAR
Cantidad Vr-Un PPTDO TOTAL3558 35,000$ 124,530,000$
A FACTURAR
ACTIVIDAD A FACTURAR
Cantidad Vr-Un TOTAL Cantidad Total Vr-Un real Cantidad Total
Pisos 10000 35,000$ 350,000,000$ 3558 137,346,000$ 38,602$ 124,530,000$ 6442 248,674,236$ 386,020,236$ 10%
PPTO EJECUTADO POR EJECUTAR COSTO PROYECTADO
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Componentes
Calculo del POR EJECUTAR
Valor X EJECUTAR
Cantidad Faltante por Instalar
Vr-Un Real
•Cantidad Faltante:• Cantidad Pptda - Ejecutada• Cantidad Pptda-Ejecutada+
Mayor Cantidad de Obra
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Componentes
Calculo del POR EJECUTAR
Cantidad Vr-Un Real TOTAL6442 38,602$ 248,674,236$
POR EJECUTAR
ACTIVIDAD A FACTURAR
Cantidad Vr-Un TOTAL Cantidad Total Vr-Un real Cantidad Total
Pisos 10000 35,000$ 350,000,000$ 3558 137,346,000$ 38,602$ 124,530,000$ 6442 248,674,236$ 386,020,236$ 10%
PPTO EJECUTADO POR EJECUTAR
COSTO PROYECTADO
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Componentes
Calculo del COSTO FINAL PROYECTADO
COSTO FINAL PROYECTADO
TOTAL EJECUTADO
TOTAL POR EJECUTAR
ACTIVIDAD A FACTURAR
Cantidad Vr-Un TOTAL Cantidad Total Vr-Un real Cantidad Total
Pisos 10000 35,000$ 350,000,000$ 3558 137,346,000$ 38,602$ 124,530,000$ 6442 248,674,236$ 386,020,236$ 10%
PPTO EJECUTADO POR EJECUTAR
COSTO PROYECTADO
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Componentes
Almacen
Contiene información del material acopiado en sitio
De su revision depende la veracidad de la informacion del control de costos
De la correcta identificacion a la salida que le hagan los profesionales depende la veracidad de la informacion del control de costos
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Análisis del Control de Costos
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis
EJEMPLO 1: VALOR UNITARIO
El valor unitario real informa que esta ocurriendo al corte a la fecha del informe.
El valor marca una tendecia (puede cambiar en el tiempo)
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis
Análisis del Control de Costos
Cantidad Total Vr-Un real3558 137,346,000$ 38,602$
EJECUTADO
ACTIVIDAD A FACTURAR
Cantidad Vr-Un TOTAL Cantidad Total Vr-Un real Cantidad Total
Pisos 10000 35,000$ 350,000,000$ 3558 137,346,000$ 38,602$ 124,530,000$ 6442 248,674,236$ 386,020,236$ 10%
PPTO EJECUTADO POR EJECUTAR COSTO PROYECTADO
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis
Análisis del Control de Costos
Cantidad Vr-Un Vr-Un real Cantidad Total Vr-Un real10000 35,000$ 350,000,000$ 3558 137,346,000$ 38,602$
EJECUTADOPPTO
ACTIVIDAD A FACTURAR
Cantidad Vr-Un TOTAL Cantidad Total Vr-Un real Cantidad Total
Pisos 10000 35,000$ 350,000,000$ 3558 137,346,000$ 38,602$ 124,530,000$ 6442 248,674,236$ 386,020,236$ 10%
PPTO EJECUTADO POR EJECUTAR COSTO PROYECTADO
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis
Porque sale el valor unitario mas caro?◦Cambio de especificación◦Error presupuestal
Mano de obra Materiales y herramientas menores Costo del material principal
◦Mayor cantidad de material Mas desperdicio Mala mano de obra (supervisión profesional)
◦Inflación ◦Robo
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis
Calculo del Ejecutado
Ctnd Vr-Un CostoActas 3558 17000 60,486,000$ Materiales 4270 18000 76,860,000$
137,346,000$
ACTIVIDAD A FACTURAR
Cantidad Vr-Un TOTAL Cantidad Total Vr-Un real Cantidad Total
Pisos 10000 35,000$ 350,000,000$ 3558 137,346,000$ 38,602$ 124,530,000$ 6442 248,674,236$ 386,020,236$ 10%
PPTO EJECUTADO POR EJECUTAR COSTO PROYECTADO
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis
Conclusión primer análisis◦Que ocurrió?◦El contratista esta utilizando mas material del
requerido Calidad del material? Eficiencia de la cuadricula de pisos? Correcciones por trabajo mal hecho? Cambios o modificaciones de gerencia? Robo?
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis
Análisis del Control de Costos
Cantidad Total Vr-Un real Cantidad Vr-Un real A Facturar3558 137,346,000$ 38,602$ 3558 35,000$ 124,530,000$
A FACTURAREJECUTADO
ACTIVIDAD A FACTURAR
Cantidad Vr-Un TOTAL Cantidad Total Vr-Un real Cantidad Total
Pisos 10000 35,000$ 350,000,000$ 3558 137,346,000$ 38,602$ 124,530,000$ 6442 248,674,236$ 386,020,236$ 10%
PPTO EJECUTADO POR EJECUTAR COSTO PROYECTADO
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis
Conclusión segundo análisis◦Que debió ocurrió?
Al corte actual me he gastado 13 millones de pesos mas de lo esperado
Esto equivale al 10% mas
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis
Análisis del Control de Costos
Cantidad Total Vr-Un real Cantidad Vr-Un real A Facturar Sobre Costo3558 137,346,000$ 38,602$ 6442 38,602$ 248,674,236$ 386,020,236$ 36,020,236$
POR EJECUTAREJECUTADO COSTO FINAL PROYECTADO
ACTIVIDAD A FACTURAR
Cantidad Vr-Un TOTAL Cantidad Total Vr-Un real Cantidad Total
Pisos 10000 35,000$ 350,000,000$ 3558 137,346,000$ 38,602$ 124,530,000$ 6442 248,674,236$ 386,020,236$ 10%
PPTO EJECUTADO POR EJECUTAR COSTO PROYECTADO
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis
Conclusión Tercer análisis◦Si sigo así que terminara ocurriendo?
Lo que esta ocurriendo, si no se controla generara un sobre costo de 36 millones al terminar el proyecto
Esto equivale al 10% mas
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis
Análisis del Control de Costos◦Ejemplo 2
Cantidad Total Vr-Un real4000 21,600,000$ 5,400$
EJECUTADO
ACTIVIDAD A FACTURAR
Cantidad Vr-Un TOTAL Cantidad Total Vr-Un real Cantidad Total
Pintura 10000 5,800$ 58,000,000$ 4000 21,600,000$ 5,400$ 23,200,000$ 6000 32,400,000$ 54,000,000$ -7%
PPTO EJECUTADO POR EJECUTAR COSTO PROYECTADO
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis
Análisis del Control de Costos
Cantidad Vr-Un TotalActas 4,000 5,400$ 21,600,000$ Equipos 0 400 -$
EJECUTADO
ACTIVIDAD A FACTURAR
Cantidad Vr-Un TOTAL Cantidad Total Vr-Un real Cantidad Total
Pintura 10000 5,800$ 58,000,000$ 4000 21,600,000$ 5,400$ 23,200,000$ 6000 32,400,000$ 54,000,000$ -7%
PPTO EJECUTADO POR EJECUTAR COSTO PROYECTADO
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis
Análisis del Control de Costos◦REALIDAD
Cantidad Total Vr-Un real4000 24,000,000$ 6,000$
EJECUTADO
ACTIVIDAD A FACTURAR
Cantidad Vr-Un TOTAL Cantidad Total Vr-Un real Cantidad Total
Pintura 10000 5,800$ 58,000,000$ 4000 24,000,000$ 6,000$ 23,200,000$ 6000 36,000,000$ 60,000,000$ 3%
PPTO EJECUTADO POR EJECUTAR COSTO PROYECTADO
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis
Análisis del Control de Costos◦Ejemplo 3
Cantidad Total Vr-Un real4000 24,000,000$ 6,000$
EJECUTADO
ACTIVIDAD A FACTURAR
Cantidad Vr-Un TOTAL Cantidad Total Vr-Un real Cantidad Total
Pintura 10000 5,800$ 58,000,000$ 4000 24,000,000$ 6,000$ 23,200,000$ 6000 36,000,000$ 60,000,000$ 3%
PPTO EJECUTADO POR EJECUTAR COSTO PROYECTADO
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis
Análisis del Control de Costos
Cantidad Vr-Un TotalActas 4,000 5,400$ 21,600,000$ Equipos 4,000 400$ 1,600,000$ Mortero 4 180,000$ 800,000$
EJECUTADO
ACTIVIDAD A FACTURAR
Cantidad Vr-Un TOTAL Cantidad Total Vr-Un real Cantidad Total
Pintura 10000 5,800$ 58,000,000$ 4000 24,000,000$ 6,000$ 23,200,000$ 6000 36,000,000$ 60,000,000$ 3%
PPTO EJECUTADO POR EJECUTAR COSTO PROYECTADO
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis
Análisis del Control de Costos◦Ejemplo 3
Actividad Ppto Ejecutado
a Facturar
Por Ejecutar
Costo Proyectado
Cntd Vr-Un Total Cntd Total Vr-Un Real Cntd Total
Pintura 10000 $ 5,800.00 $ 58,000,000.00 4000 $ 23,200,000.00 $ 5,800.00 $ 23,200,000.00 6000 $ 34,800,000.00 $ 58,000,000.00 0%
EjecutadoCntd Total Vr-Un Real4000 $ 23,200,000.00 $ 5,800.00
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis
Procedimientos Generales
◦ Analizar el Ejecutado Valor Unitario Real vs Valor Unitario Pptdo Valor Total Ejecutado vs Valor Total a facturar Donde existan discrepancias analizar lo cargado
◦ Análisis del Por Ejecutar Análisis de cantidades por ejecutar y valor total por ejecutar
◦ Análisis de Costo Final Proyectado Analizar cantidades finales contra presupuestadas No siempre un sobre costo ni un ahorro están correctamente
cargados El costo final proyectado siempre será una tendencia si el valor
unitario esta siendo afectado por problemas dentro de nuestro circulo de influencias
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Caso Real
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Caso Real
Muros◦Ahorro de 28.7 millones◦Mayores valores unitarios◦Menores cantidades de obra
PORQUE◦Remplazo de muros por ventanas◦Desperdicio del mortero
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Caso Real
Pañetes◦Sobre costo de 64.5 millones◦Mayor valor unitario◦Mayor cantidad de obra
PORQUE◦Error presupuestal◦Correcciones no cobradas a contratistas◦Muros desplomados (SUPERVISION!)◦Falta de control de espesores (SUPERVISION,
mayor cantidad de material)
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Caso Real
Plantillas◦Sobre costo de 11 millones◦Mayor valor unitario◦Mayor cantidad de obra
PORQUE◦Error constructivo de placas◦Falta de control de espesores (mayor cantidad
de material)
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Caso Real
Pisos◦Ahorro de 7.5 millones◦Menor valor unitario
PORQUE◦Control de desperdicio◦Buen uso de material sobrante◦Cambio de especificaciones
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Caso Real
Cubierta◦Sobre Costo de 12.6 millones◦Menor valor unitario◦Mayor cantidad de obra
PORQUE◦Cambio de especificaciones de inclinación
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Caso Real
Cielo Rasos◦Sobre Costo de 58.5 millones◦Menor valor unitario◦Mayor cantidad de obra
PORQUE◦Cambio de especificaciones.
Gerencia decidió poner cielo rasos en todo los apartamentos y no solo en los baños y cocinas
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Caso Real
Carpinteria de Madera◦Ahorro de 52.7 millones
PORQUE◦Buena negociación del contrato.
Espejos y Cerraduras◦Ahorro de 9.5 millones
PORQUE◦Buena negociación del contrato
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Caso Real
Estuco y Pintura◦Sobre costos de 37.7 millones◦Mayores valores unitarios
PORQUE◦ Interiores requirieron mas de 3 manos de pintura◦Se utilizo estuco para corregir pañetes mal
hechos◦Se utilizo estuco para corregir dilataciones mal
hechas◦Se cambio la especificación de la pintura de
fachada
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Razones de Sobre Costos o Ahorros
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Razones de Ahorros o Sobre costos
Cimentación y Estructura◦Vr-Un
Menor o mayor costo de acero o cemento Menor o mayor costo de equipos de formaleteria Menor o mayor costos de mano de obra Alquiler de equipos
◦Cantidades Cambio de diseño
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Razones de Ahorros o Sobre costos
Mamposteria◦Vr-Un
Menor o mayor costo de mortero Menor o mayor costo del bloque Menor o mayor costo de equipos Menor o mayor costos de mano de obra Corrección de desplomes
◦Cantidades Corrección de desplomes Cambio o modificaciones al diseño
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Razones de Ahorros o Sobre costos
Redes Hidráulicas, Eléctricas, Aires, Gas
◦Vr-Un Menor o mayor costo del material Correcciones Mas uso de material por daños
hechos por otras cuadrillas Robos (mas uso del material)
◦Cantidades Mala coordinación entre redes
generando mas recorridos Cambio o modificaciones al diseño
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Razones de Ahorros o Sobre costos
Pañetes◦Vr-Un
Menor o mayor costo del mortero Menor o mayor uso del mortero (corrección de
desplomes, espesores mayores o menores, desperdicio)
Menor o mayor costo de mano de obra Menor o mayor costo de equipos
◦Cantidades Correcciones por mala calidad Cambio o modificaciones al diseño
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Razones de Ahorros o Sobre costos
Plantillas◦Vr-Un
Menor o mayor costo del mortero Menor o mayor uso del mortero (tuberías cruzadas,
espesores mayores o menores, desperdicio) Menor o mayor costo de mano de obra
◦Cantidades Correcciones por mala calidad Correcciones a redes por dentro de plantillas Cambio o modificaciones al diseño
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Razones de Ahorros o Sobre costos
Pisos◦Vr-Un
Menor o mayor costo o uso del piso◦Desperdicio◦Cuadriculo no eficiente◦Material de mala calidad
Menor o mayor costo o uso del pegante◦Corrección a plantillas◦Rendimiento por m2
Menor o mayor costo de mano de obra
◦Cantidades Correcciones por mala calidad Cambio o modificaciones al diseño
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Razones de Ahorros o Sobre costos
Cielo Rasos Sobre costos mas comunes
◦Arreglos por daños hechos por otras cuadrilla◦Metros lineales por dinteles o goteros◦Arreglos por humedades◦Mayores cantidades de obra
Impermeabilizaciones Sobre costos mas comunes
◦Mayor uso de material◦Arreglos
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Razones de Ahorros o Sobre costos
Carpintería de Madera, Metalica, Espejos y Cerraduras Sobre costos mas comunes
◦Arreglos por daños hechos por otras cuadrilla◦Negociaciones de gerencia por encima o por debajo del
presupuesto◦Modificaciones de clientes◦Modificaciones constructivas en obra
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Razones de Ahorros o Sobre costos
Estuco◦Vr-Un
Menor o mayor costo o uso del material Correcciones a pañetes Correcciones a dilataciones Menor o mayor costo de equipos
◦Cantidades Cambio o modificaciones al diseño
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Razones de Ahorros o Sobre costos
Pintura◦Vr-Un
Menor o mayor costo o uso del material Retoques por suciedad de la obra Menor o mayor costo de equipos
◦Cantidades Cambio o modificaciones al diseño
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Razones de Ahorros o Sobre costos
Aparatos Sanitarios◦Vr-Un
Menor o mayor costo del material Arreglos por daños Menor o mayor costo de pegantes o implementos
de instalación Cambio de especificación
◦Cantidades Cambio o modificaciones al diseño
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Razones de Ahorros o Sobre costos
Aparatos y Equipos◦Vr-Un
Menor o mayor costo del material Arreglos por daños Menor o mayor costo de instalacion Cambio de especificación
◦Cantidades Cambio o modificaciones al diseño
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Razones de Ahorros o Sobre costos
Obras Exteriores◦Vr-Un
Menor o mayor costo del material Arreglos por daños Menor o mayor costo de trabajos de paisajismo Cambio de especificación
◦Cantidades Cambio o modificaciones al diseño
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Razones de Ahorros o Sobre costos
Gastos Administrativos◦Sobrecostos mas comunes
ATRASO DE OBRA Personal no presupuestado Salarios no presupuestados Mal uso de herramientas menores Mal uso de equipos de seguridad Reparación o mal uso de herramientas generales Transportes no presupuestados
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Metodos Avanzados de Control
Análisis de Valor Ganado
Esta parte de la presentacion se basa en una presentacion de “Earned Value Analisis” encontrada en www.authorstream.com)
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis de Valor Adquirido
◦Que es AVG◦Porque Utilizarlo◦Como se utiliza
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis de Valor Adquirido
Que es Analisis de Valor Ganado
Es un metodo para simplificar la informacion de costos y programacion en indices de gestion
Forma rapida de medicion de el estado de un proyecto
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis de Valor Adquirido
Porque Utilizarlo
Al resumir la informacion se hace mas rapido encontrar los focos de problemas
Esto a su vez hace mas facil la toma de decisiones Le da trasabilidad a la gestion Le da trasabilidad a los problemas Al ser cuantitativo se convierte en una
herramienta objetiva de evaluacion Compara lo planeado a lo completado utilizando
costos.
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis de Valor Adquirido
Se hace informalmente
Al comparar:◦Llevo el 50% del tiempo usado◦Llevo el 50% de la plata gastado◦ Llevo el 50% del proyecto hecho?
No necesariamente!!
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis de Valor Adquirido
Valores utilizados para calcular AVA
CPTP= Costo Presupuestado del Trabajo Programado
CRTR=Costo Real de Trabajo Realizado
CPTR=Costo Presupuestado de Trabajo Realizado
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis de Valor Adquirido
Valores utilizados para calcular AVA -CPTP
CPTP= Costo Presupuestado del Trabajo Programado◦CP= Presupuesto◦TP= Programa
Donde encontramos esta cifra◦FLUJO
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis de Valor Adquirido
Valores utilizados para calcular AVA - CPTP
Tareas 02 Febrero Marzo Abril Mayo-$ -$ -$ -$
PLAZA FLUJO -$ -$ -$ -$ PRELIMINARES 206,773$ 206,773$ 206,773$ 206,773$ CIMENTACION 1,252,589$ 1,252,589$ 1,252,589$ 1,252,589$ ESTRUCTURA 1,337,349$ 1,637,147$ 1,934,182$ 2,243,651$ MAMPOSTERIA 9,675$ 56,995$ 106,295$ RED DE GAS 7,655$ 9,046$ 17,322$ 27,248$ RED HIDROSANITARIA -$ 19,301$ 43,056$ RED ELÉCTRICA / DE CITOFONO / TV -$ 15,974$ 33,557$ RED AIRE ACONDICIONADO -$ 29,695$ 61,521$ PAÑETES 13,586$ 44,019$ PLANTILLAS 2,059$ 19,803$ PISOSENCHAPES
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis de Valor Adquirido
Valores utilizados para calcular AVA - CPTP
◦5000 m2 de mamposteria en 4 meses Rendimiento de 1250 m2 por mes Presupuesto $23000 m2 Según flujo gasto de mes debe ser de:
◦$23.000 X 1250 m2 = $28.750.000 = CPTP
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis de Valor Adquirido
Valores utilizados para calcular AVA - CRTR
CRTR = Costo Real de Trabajo Realizado◦CR= Cuanto nos gastamos◦TR= Cuanta cantidad realizamos
Donde lo encontramos?◦Control Pptal bajo EJECUTADO
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis de Valor Adquirido
Valores utilizados para calcular AVA - CPTR
CRTR = Costo Presupuestado de Trabajo Realizado◦CP= Costo del Presupuesto◦TR= Cuanta cantidad realizamos
Donde lo encontramos?◦Control Pptal bajo A FACTURAR
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis de Valor Adquirido
Indices del AVA
IP = INDICE DE PROGRAMA = CPTR/CPTP◦Valores por debajo de 1 indican atrasos por encima de 1
adelantos COMO ASI!!!
◦Se compara trabajo realizado contra trabajo programado ya que el costo presupuestado es un factor comun
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis de Valor Adquirido
Indices del AVA
IC = INDICE DE COSTOS = CPTR/CRTR◦Valores por debajo de 1 indican atrasos por encima de 1
adelantos Que compara
◦Se compara costo real contra costo presupuestado ya que el trabajo realizado es un factor comun
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis de Valor Adquirido
Indices del AVA
IG = Indice General = IP X IC◦Valores por debajo de 1 indican atrasos por encima de 1
adelantos Que compara
◦Saca un indice general del proyecto◦Depende de que peso se le de al costo y al tiempo
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis de Valor Adquirido
Indices del AVA
ICFP = INDICE DE COSTO FINAL PROYECTADO = Costo total pptado / Costo total proyectado◦Valores por debajo de 1 indican atrasos por encima de 1
adelantos Que compara
◦Muestra un indice de la proyección final◦ Importante en etapas tempranas del proyecto
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis de Valor Adquirido
TABLA RESUMEN AVAProgramado Ejecutado PPTO IP IC IG ICFP
01 Total PRELIMINARES 206,773$ 170,128$ 173,322$ 1.02
02 Total Cimentación 1,252,589$ 1,026,412$ 1,253,890$ 1.00 1.22
03 Total ESTRUCTURA 4,039,678$ 4,178,705$ 4,330,582$ 1.07 1.04
04 Total MAMPOSTERIA 474,608$ 362,369$ 299,479$ 0.63 0.83
05 Total RED DE GAS 84,855$ 65,422$ 65,422$ 0.77 1.00
06 Total RED HIDROSANITARIA 239,402$ 185,300$ 185,300$ 0.77 1.00
07 Total RED ELÉCTRICA / DE CITOFONO / TV 397,275$ 208,040$ 207,950$ 0.52 1.00
08 Total RED AIRE ACONDICIONADO 246,228$ 442,554$ 342,216$ 1.39 0.77
09 Total PAÑETES 263,162$ 253,425$ 186,149$ 0.71 0.73
10 Total PLANTILLAS 142,753$ 86,049$ 68,632$ 0.48 0.80
11 Total PISOS 201,194$ 78,912$ 72,358$ 0.36 0.92
12 Total ENCHAPES 132,309$ -$ -$ 0.00 -
14 Total CIELO RASO 117,847$ 60,000$ 73,273$ 0.62 1.22
15 Total IMPERMEABILIZACIONES 69,392$ 5,039$ 4,862$ 0.07 0.96
16 Total CARPINTERIA DE MADERA 397,910$ -$ -$ 0.00 -
17 Total CARPINTERIA METÁLICA 712,668$ 61,157$ 57,271$ 0.08 0.94
18 Total ESPEJOS Y CERRADURAS -$ -$ - -
19 TOTAL ESTUCO Y PINTURA 159,237$ 55,093$ 39,124$ 0.25 0.71
20 TOTAL APARATOS HIDROSANITARIOS 75,809$ -$ -$ 0.00 -
21 TOTAL MOBILIARIO Y DOTACION CLUB LOBBY -$ -$ - -
22 Total MOBILIARIO Y DOTACION CLUB JOVENES -$ -$ - -
23 Total MOBILIARIO Y DOTACION CLUB HOUSE & PISCI -$ -$ - -
13 TOTAL MOBILIARIO Y DOTACION CLUB HOUSE MIRADOR -$ -$ - -
24 Total EQUIPOS ESPECIALES -$ -$ - -
25 Total OBRAS EXTERIORES 4,150$ 606$ - 0.15
COSTO DIRECTO 9,213,688$ 7,242,755$ 7,360,437$ 0.80 1.02 0.81 0.95
*
*
*
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Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis de Valor Adquirido
GRAFICO RESUMEN AVAT
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Índices(Capítulos)
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Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Analisis de Valor Adquirido
GRAFICO RESUMEN AVA
Nov-07 Jan-08 Feb-08 Apr-08 Jun-08 Jul-08 Sep-080.60
0.70
0.80
0.90
1.00
1.10
1.20
1.30
1.40
1.50INDICES
IP - Indice de Programa
IC - Indice de Costos
IG - Indice General
ICFP - Indice de costo Final Proyec-tado
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Recomendaciones Generales
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Recomendaciones Generales
Programa de Control de Costos
Utilizar un buen programa de control de costos
CONOCER el funcionamiento general del programa
Seguimiento a los procedimientos y posibles problemas
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Recomendaciones Generales
Programa de Control de Costos
Actas de Mano de Obra◦Procedimientos que ayuden a medir menos y
controlar la calidad mas◦Utilizar las retenciones◦DESCONTAR POR TRABAJOS MAL HECHOS◦Revisar valores unitarios cobrados◦Entregar actas a tiempo (para el programa)
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Recomendaciones Generales
Programa de Control de Costos
Almacén◦Contar con un buen almacenista◦Asegurarse que halla orden y procedimientos en el
almacén◦Revisar el Kardex◦Pedir inventarios fisicos cada 2, 3 o 4 meses◦MUCHISIMO cuidado con los ítems donde se
cargan los materiales◦Mantener el almacén al día con salidas
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Recomendaciones Generales
Programa de Control de Costos
Facturas◦Estar al dia o tener claro las facturas que tienen y que deben llegar
◦Comparar facturas con contratos firmados◦Ojo a descuentos que se deben hacer a
facturas por daños incurridos por proveedores o contratistas
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Recomendaciones Generales
Calidad
Los problemas de calidad son los que mas nos hacen incurrir en sobre costos
Los problemas generados por actividades anteriores los pagaran las actividades sucesoras (normalmente mas caro)
Siempre tener un balance entre perfección y costoDe la selección idónea de sus contratistas depende
gran parte de sus costos.Zapatero a sus zapatos
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Recomendaciones Generales
Seguridad
Una obra segura tiene mejores rendimientos
La cultura de seguridad genera autoridad y motivación (aumenta rendimientos)
Monitorear ítems mas comúnmente robados
Presentacion por: Juan Pablo Garcia, SPAZIO
Recomendaciones Generales
Tiempo
TIEMPO = DINEROOjo con sacrificar calidad por tiempoOjo con sacrificar tiempo por perfección