PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL Elementos 1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10.1 Caja 1011 Caja 101101 Caja M.N. 101102 Caja M.E. 10.2 Fondos Fijos 1021 Fondos Fijos 102101 Fondos Fijos M.N. 102102 Fondos Fijos M.E. 10.3 Efectivo en Transito 104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 10.41 Cuentas Corrientes Operativas 10.4101 Banco de Crédito 104103 Banco continental 10.42 Cuentas Corrientes Para Fines Específicos 105 Certificados Bancarios 1051 Certificados Bancarios 105102 Banco de Crédito M.E. 1052 Otros 10.6 Depósitos en Instituciones Financieras 1061 Depósitos de Ahorro 1062 Depósitos a Plazo 107 Fondos sujetos a Restricción 1071 Fondos sujetos a Restricción 11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA 111 Inversiones al Valor Razonable 1111 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado 1112 Valores Emitidos por el Sistema Financiero 1113 Valores Emitidos por Empresas 1114 Otros Títulos Representativos de Deuda 1115 Participaciones en Entidades 112 Inversiones Disponibles para la Venta 1121 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado 1122 Valores Emitidos por el Sistema Financiero 1123 Valores Emitidos por Empresas 1124 Otros Títulos Representativos de Deuda 113 Activos Financieros - Compromiso de Compra 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 121 Facturas, Boletas y Otros Comp. por Cobrar Terceros 12.11 Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros 12.12 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 121201 Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.N. 121202 Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.E. 1213 Facturas por Cobrar en Cobranza Terceros 1214 Facturas por Cobrar en Descuento Terceros 122 Anticipos De Clientes Terceros 1221 Anticipos De Clientes Terceros 122101 Anticipos de Clientes Terceros M.N. 122102 Anticipos de Clientes Terceros M.E. 123 Letras por Cobrar Terceros
Es acerca del libro diario, libro mayor y balance general.
Welcome message from author
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
Elementos 110 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
10.1 Caja1011 Caja
101101 Caja M.N.101102 Caja M.E.
10.2 Fondos Fijos1021 Fondos Fijos
102101 Fondos Fijos M.N.102102 Fondos Fijos M.E.
10.3 Efectivo en Transito104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
10.41 Cuentas Corrientes Operativas10.4101 Banco de Crédito104103 Banco continental
10.42 Cuentas Corrientes Para Fines Específicos105 Certificados Bancarios
1051 Certificados Bancarios105102 Banco de Crédito M.E.
1052 Otros10.6 Depósitos en Instituciones Financieras
1061 Depósitos de Ahorro1062 Depósitos a Plazo
107 Fondos sujetos a Restricción1071 Fondos sujetos a Restricción
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA111 Inversiones al Valor Razonable
1111 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado1112 Valores Emitidos por el Sistema Financiero1113 Valores Emitidos por Empresas1114 Otros Títulos Representativos de Deuda1115 Participaciones en Entidades
112 Inversiones Disponibles para la Venta1121 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado1122 Valores Emitidos por el Sistema Financiero1123 Valores Emitidos por Empresas1124 Otros Títulos Representativos de Deuda
113 Activos Financieros - Compromiso de Compra12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, Boletas y Otros Comp. por Cobrar Terceros12.11 Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros12.12 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros
121201 Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.N.121202 Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.E.
1213 Facturas por Cobrar en Cobranza Terceros1214 Facturas por Cobrar en Descuento Terceros
122 Anticipos De Clientes Terceros1221 Anticipos De Clientes Terceros
122101 Anticipos de Clientes Terceros M.N.122102 Anticipos de Clientes Terceros M.E.
123 Letras por Cobrar Terceros
12.31 Letras por Cobrar en Cartera Terceros123101 Letras por Cobrar en Cartera Terceros M.N.123102 Letras por Cobrar en Cartera Terceros M.N.
1232 Letras por Cobrar en Cobranza Terceros1233 Letras por Cobrar en Descuento Terceros
129 Cobranza Dudosa Terceros1291 Facturas, Boletas y Otros Comp. por Cobrar Terceros
129101 Facturas en Cobranza Dudosa Terceros M.N.129102 Facturas en Cobranza Dudosa Terceros M.E.
1293 Letras por Cobrar En Cobranza Dudosa13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, Boletas y Otros Comp. Por Cobrar Com. Rel.1311 Facturar por Cobrar no Emitidas Relacionadas
13111 Facturar por Cobrar no Emitidas Matriz Relacionada13112 Facturar por Cobrar no Emitidas Subsidiaria Relaciona13113 Facturar por Cobrar no Emitidas Asociada Relaciona13114 Facturar por Cobrar no Emitidas Sucursal Relaciona
1312 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Relaciona13121 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Matriz Rel.
131211 Facturas por Cobrar Emitidas Matriz Relacionada M.N131212 Facturas por Cobrar Emitidas Matriz Relacionada M.E
13122 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria Relaciona131221 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria Relac. M.N131222 Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria relac. M.E
13123 Facturas por Cobrar Emitidas Asociada Relacionadas13124 Facturas por cobrar Emitidas Sucursal Relacionadas
1313 Facturas por cobrar en Cobranza Relacionadas13131 Facturas por cobrar en Cobranza Matriz Relacionada13132 Facturas por cobrar en Cobranza Subsidiarias Relac13133 Facturas por cobrar en Cobranza Asociadas Relac.13134 Facturas por cobrar en Cobranza Sucursal Relac.
1314 Facturas por cobrar en Descuento Relacionadas13141 Facturas por cobrar en Descuento Matriz Relacionada13142 Facturas por Cobrar en Descuento Subsidiaria Relac13143 Facturas por Cobrar en Descuento Asociadas Relac.13144 Facturas por Cobrar en Descuento Sucursal Relac.
133 Letras por Cobrar Relacionadas1331 Letras por Cobrar en Cartera Relacionadas
13311 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionadas133111 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionada M.N133112 Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionada M.E
13312 Letras por Cobrar en Cartera Subsidiaria Relaciona13313 Letras por Cobrar en Cartera Asociada Relacionadas13314 Letras por Cobrar en Cartera Sucursal Relacionadas
1332 Letras por Cobrar en Cobranza Relacionadas13321 Letras por Cobrar en Cobranza Matriz Relacionadas13322 Letras por Cobrar en Cobranza Subsidiaria Relación13323 Letras por Cobrar en Cobranza Asociadas Relacionada13324 Letras por Cobrar en Cobranza Sucursal Relacionada
1333 Letras por Cobrar en Descuento Relacionadas
13331 Letras por Cobrar en Descuento Matriz Relacionadas13332 Letras por Cobrar en Descuento Subsidiaria Relac.13333 Letras por Cobrar en Descuento Asociadas Relac.13334 Letras por Cobrar en Descuento Sucursal Relac.
139 Cobranza Dudosa Relacionadas1391 Facturas, Boletas y otros Comp. por Cobrar C.D. Rel1393 Letras por Cobrar en Cobranza Dudosa Relacionada
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS14.1 Personal
14.11 Prestamos a Personal141101 Prestamos a personal Empleados M.N.141102 Prestamos a Personal Empleados M.E.141111 Prestamos a Personal Obreros M.N.141112 Prestamos a Personal Obreros M.E.
14.12 Adelanto de Remuneraciones de Personal1413 Entregas a Rendir Cuenta De Personal
141301 Entregas a Rendir Cuenta De Personal M.N.141302 Entregas a Rendir Cuenta De Personal M.E.
14.2 Accionistas (o Socios)1421 Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas1422 Prestamos Accionistas (o Socios)
142201 Prestamos Accionistas (o Socios) Participantes M.N142202 Prestamos Accionistas (o Socios) Participantes M.E
143 Directores144 Gerentes149 Cobranza Dudosa
1492 Cobranza Dudosa Accionistas (o Socios)1493 Cobranza Dudosa Directores1494 Cobranza Dudosa Gerentes1498 Cobranza Dudosa Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS161 Cobranza Diversa - Prestamos Terceros
1611 Cobranza Diversas Prestamos con Garantía Terceros161101 Cobranza Diversas Prestamos c/Garantía terceros M.N161102 Cobranza Diversas Prestamos c/Garantía terceros M.E161111 Cobranza Diversas Prestamos s/Garantía Terceros M.N161112 Cobranza Diversas Prestamos s/Garantía Terceros Me
1612 Cobranza Diversas Prestamos sin Garantía Terceros16.2 Reclamaciones a Terceros
1621 Reclamaciones a Terceros Compañías Aseguradoras1622 Reclamaciones a Terceros Transportadoras1623 Reclamaciones a Terceros Servicios Públicos
164 Depósitos Otorgados en Garantía Terceros1641 Prestamos de Instituciones no Financieras Terceros1642 Prestamos de Instituciones Financieras Terceros
165 Venta de Activo Inmovilizado Terceros1651 Inversión Mobiliaria Terceros1652 Inversión Inmobiliaria Terceros1653 Inmuebles, Maquinaria y Equipo Terceros1654 Intangibles Terceros
1655 Activos Biológicos Terceros166 Activos por Instrumentos Financieros Derivados Ter.
1661 Cartera de Negociación1662 Instrumentos de Cobertura16.8 Otras Cobranzas Diversas Terceros169 Cobranza Diversa Dudosa Terceros
1691 Cobranza Diversa Dudosa Prestamos Terceros1692 Cobranza Diversa Dudosa Reclamaciones A Terceros1693 Cobranza Diversa Dudosa Intereses, Reg. y Div. Terc1694 Cobranza diversa dudosa Depósitos Garantía tercero1695 Cobranza diversa dudosa venta activos Inmov. Terc.1698 Otras Cobranzas Diversas Dudosa Terceros
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS171 Cobranza diversa prestamos relacionada
212 Productos de extracción terminados213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2131 Productos origen animal terminados21311 Productos origen animal costo terminados21312 Productos origen animal valor razonable terminados
2132 Productos origen vegetal terminados21321 Productos origen vegetal costo terminados21322 Productos origen vegetal valor razonable terminado
214 Productos inmuebles215 Existencias de servicios terminados217 Otros productos terminados218 Costos de financiación productos terminados219 Productos terminados desvalorizados
2191 Productos manufacturados desvalorizados2192 Productos de extracción desvalorizados2193 Productos agropecuarios-piscícolas desvalorizados2194 Productos inmuebles desvalorizados2195 Existencias de servicios desvalorizados2197 Otros productos terminados desvalorizados2198 Costos de financiación productos desvalorizados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS2211 Subproductos
221101 Subproductos222 Desechos y desperdicios229 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizad
2291 Subproductos desvalorizados2292 Desechos y desperdicios desvalorizados
23 PRODUCTOS EN PROCESO231 Productos en proceso de manufactura
2311 Productos en proceso de manufactura231101 Productos en proceso de manufactura
232 Productos extraídos en proceso de transformación233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
2331 Productos de origen animal en proceso23311 Productos origen animal costo en proceso23312 Productos origen animal valor razonable en proceso
2332 Productos de origen vegetal en proceso23321 Productos origen vegetal costo en proceso23322 Productos origen vegetal valor razonable en proceso
234 Productos inmuebles en proceso235 Existencias de servicios en proceso237 Otros productos en proceso
238 Costos de financiación productos en proceso239 Productos en proceso desvalorizados
2391 Productos en proceso de manufactura2392 Productos extraídos en proceso de transformación2393 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso2394 Productos inmuebles en proceso2395 Existencias de servicios en proceso2397 Otros productos en proceso2398 Costos de financiación productos en proceso
24 MATERIAS PRIMAS241 Materias primas para productos manufacturados
2411 Materias primas para productos manufacturados241101 Materias primas para productos manufacturados
242 Materias primas para productos de extracción243 Materias primas para productos agropecuarios y pis244 Materias primas para productos inmuebles249 Materias primas desvalorizadas
2491 Materias primas para productos manufacturados2492 Materias primas para productos de extracción2493 Materias primas para productos agropecuarios y pis2494 Materias primas para productos inmuebles
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS251 Materiales auxiliares
272 Inmuebles, maquinaria y equipo2721 Inmuebles terrenos2722 Inmuebles edificaciones2723 Maquinarias y equipos de explotación2724 Equipo de transporte2725 Muebles y enseres
2726 Equipos diversos2727 Herramientas y unidades de reemplazo
273 Intangibles2731 Concesiones, licencias y derechos2732 Patentes y propiedad industrial2733 Programas de computadora (software)2735 Formulas, diseños y prototipos
274 Activos biológicos2741 Activos biológicos en producción2742 Activos biológicos en desarrollo
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR28.1 Mercaderías por recibir284 Materias primas por recibir
2841 Materias primas por recibir284101 Materias primas por recibir
285 Materiales auxiliares, suministros y rptos. Por re286 Envases y embalajes por recibir289 Existencias por recibir desvalorizadas
2891 Mercaderías por recibir desvalorizadas2892 Materias primas por recibir desvalorizadas2893 Materiales auxiliares, sum.y rptos por recibir des2894 Envases y embalajes por recibir desvalorizado
29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS291 Desvalorización Mercaderías
2912 Desvalorización Mercaderías de extracción2913 Desvalorización Mercaderías agropecuarias y piscícolas2914 Desvalorización Mercaderías inmuebles2918 Desvalorización otras Mercaderías
292 Desvalorización productos terminados2921 Desvalorización productos manufacturados2922 Desvalorización productos de extracción terminados2923 Desvalorización productos agropecuarios terminados2924 Desvalorización productos inmuebles2925 Desvalorización existencias de servicios terminado2927 Desvalorización otros productos terminados2928 Desvalorización costos de financiación productos t
293 Desvalorización subproductos, desechos y desperdicios2931 Desvalorización subproductos2932 Desvalorización desechos y desperdicios
294 Desvalorización productos en proceso2941 Desvalorización productos en proceso de manufactur2942 Desvalorización productos extraídos proceso transf2943 Desvalorización productos agropecuarios en proceso2944 Desvalorización productos inmuebles en proceso2945 Desvalorización existencias de servicios en proceso2947 Desvalorización otros productos en proceso2948 Desvalorización costos financiación productos proc
297 Desvalorización envases y embalajes2971 Desvalorización envases2972 Desvalorización embalajes
298 Desvalorización existencias por recibir2981 Desvalorización Mercaderías por recibir2982 Desvalorización materias primas por recibir2983 Desvalorización materiales auxiliares, sum. y rptos2984 Desvalorización envases y embalajes por recibir
Elementos 330 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 Valores emitidos o garantizados por el estado30112 Valores emitidos por el sistema financiero30113 Valores emitidos por las empresas30114 Otros títulos representativos de deuda
302 Instrumentos financieros representativos de derechos3021 Certificados de suscripción preferente3022 Acciones representativas de capital social3023 Acciones de inversión
30231 Subsidiarias, asociadas y sucursales30232 Otras acciones de inversión
3024 Certificados de participación de fondos30241 Fondos mutuos30242 Fondos de inversión
3025 Asociaciones en participación y consorcios3028 Otros títulos representativos de patrimonio
309 Desvalorización de inversiones mobiliarias3091 Desval. inversiones a ser mantenidas hasta vencimiento3092 Desval. Instrumentos financieros represent. derecho
31211 Inversiones inmobiliarias edificaciones valor razo31212 Inversiones inmobiliarias edificaciones costo31213 Inversiones inmobiliarias edificaciones revaluacio31214 Costos de financiación inversiones inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321 Inversiones inmobiliarias en arrendamiento financi
3211 Inversiones terrenos en arrendamiento financiero3212 Inversiones edificaciones en arrendamiento financi
322 Inmuebles, maquinaria y equipo en arrendamiento fi3221 Terrenos en arrendamiento financiero3222 Edificaciones en arrendamiento financiero3223 Maquinarias y equipos de explotación en arrend.fin3224 Equipo de transporte en arrendamiento financiero3225 Muebles y enseres en arrendamiento financiero3226 Equipos diversos en arrendamiento financiero3227 Herramientas y unidades de reemplazo en arrend.fin
33211 Costo de adquisición o producción edificaciones332111 Costo de adquisición o producción edificaciones
33212 Revaluación edificaciones33213 Costo de financiación edificaciones
3322 Almacenes33221 Costo de adquisición o producción almacenes33222 Revaluación almacenes33223 Costo de financiación almacenes
3323 Edificaciones para producción 33231 Costo de adquisición o producción edificación prod.33232 Revaluación edificaciones producción 33233 Costo de financiación edificaciones producción
3324 Instalaciones33241 Costo de adquisición o producción de instalaciones33242 Revaluación instalaciones33243 Costo de financiación de instalaciones
33.3 Maquinarias y equipos de explotación3331 Maquinarias y equipos de explotación
33311 Costo de adquisición o producción maquinarias333111 Costo de adquisición o producción maquinarias
33312 Revaluación maquinarias33313 Costo de financiación maquinarias
33.4 Equipo de transporte3341 Vehículos motorizados
3372 Unidades de reemplazo33721 Costo unidades de reemplazo33722 Revaluación unidades de reemplazo
338 Unidades por recibir3381 Maquinarias y equipos de explotación por recibir3382 Equipo de transporte por recibir3383 Muebles y enseres por recibir3386 Equipos diversos por recibir3387 Herramientas y unidades de reemplazo por recibir33.9 Construcciones y obras en curso
3391 Adaptación de terrenos3392 Construcciones en curso
339201 Construcciones en curso3393 Maquinaria en montaje3394 Inversión inmobiliaria en curso3397 Costo de financiación inversiones inmobiliarias
33971 Costo de financiación edificaciones3398 Costo de financiación inmuebles, maquinaria y equi
33981 Costo de financiación edificaciones33982 Costo de financiación maquinarias y equipos
3399 Otros activos en curso34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos3411 Concesiones
3452 Diseños y prototipos34521 Costo diseños y prototipos34522 Revaluación diseños y prototipos
34.6 Reservas de recursos extraíbles3461 Minerales3462 Petróleo y gas3463 Madera3469 Otros recursos extraíbles
347 Plusvalía mercantil3471 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles35 ACTIVOS BIOLOGICOS
351 Activos biológicos en producción 3511 Activos biológicos en producción de origen animal
35111 Valor razonable activos biológicos en prod. Ori.an35112 Costo activos biológicos en prod. De origen animal
3512 Activos biológicos en producción de origen vegetal35121 Valor razonable activos biológicos en prod. Ori.ve35122 Costo activos biológicos en prod. De origen vegeta
352 Activos biológicos en desarrollo3521 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
35211 Valor razonable activos biológicos en desa. ori.ani35212 Costo activos biológicos en desarrollo origen anim35213 Costo financiación Activos biológicos en desar. Origen
3522 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal35221 Valor razonable activos biológicos en desa. ori.veg35222 Costo activos biológicos en desarrollo origen vege35223 Costo financiación Activos biológicos en desar. Origen
36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO361 Desvalorización inversiones inmobiliarias
363 Desvalorización inmuebles, maquinaria y equipo3631 Desvalorización terrenos3632 Desvalorización edificaciones
36321 Desvalorización edificaciones - costo de construcc36322 Desvalorización edificaciones - costo de financiac
3633 Desvalorización maquinarias y equipos de explotación36331 Desvalorización maq. y equipos de explot. costo cons36332 Desvalorización maq. y equipos de explot. costo fina
3634 Desvalorización equipo de transporte3635 Desvalorización muebles y enseres3636 Desvalorización equipos diversos3637 Desvalorización herramientas y unidades de reempla
364 Desvalorización intangibles3641 Desvalorización concesiones, licencias y otros der3642 Desvalorización patentes y propiedad industrial3643 Desvalorización programas de computadora (software3644 Desvalorización costos exploración y desarrollo3645 Desvalorización formulas, diseños y prototipos3649 Desvalorización otros activos intangibles
365 Desvalorización activos biológicos 3651 Desvalorización activos biológicos en producción 3652 Desvalorización activos biológicos en desarrollo
39111 Depreciación edificaciones costo adquisición o con39112 Depreciación edificaciones costo de financiación
3912 Depreciación activos adquiridos en arrendamiento f39121 Depreciación inversiones inmobiliarias-edificación39122 Depreciación inmueble, Maq. y equipo-edificaciones39123 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-maq. y equipo39124 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-equipos trans39126 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-equipos diver
3913 Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo - cost39131 Depreciación edificaciones costo
391311 Depreciación edificaciones costo39132 Depreciación maquinarias y equipos explotación - c
391321 Depreciación maquinarias y equipos explotación - c39133 Depreciación equipo de transporte - costo
391331 Depreciación equipo de transporte - costo
39134 Depreciación muebles y enseres - costo391341 Depreciación muebles y enseres - costo
39135 Depreciación equipos diversos - costo391351 Depreciación equipos diversos - costo
39136 Depreciación herramientas y unidades reemplazo - c3914 Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo - reva
39141 Depreciación edificaciones revaluación39142 Depreciación maquinarias y equipos explotación-rev39143 Depreciación equipo de transporte - revaluación39144 Depreciación muebles y enseres - revaluación39145 Depreciación equipos diversos - revaluación39146 Depreciación herramientas y unid. Reemplazo - reva
3915 Depreciación inmuebles, maq. y equipo-costo financia39151 Depreciación edificaciones financiamiento39152 Depreciación maquinarias y equipos explotación-fin
3916 Depreciación activos biológicos en producción -cost39161 Depreciación activos biológicos de origen animal-c39162 Depreciación activos biológicos de origen vegetal-
3917 Depreciación activos biológicos en producción -cost39171 Depreciación activos biológicos origen animal-cost39172 Depreciación activos biológicos origen vegetal-cos
39211 Amortización concesiones, licencias y otros derech39214 Amortización costos de exploración y desarrollo-c39215 Amortización formulas, diseños y prototipos-costo39219 Amortización otros activos intangibles-costo
3922 Amortización intangibles - revaluación39221 Amortización concesiones, licencias y otros derec39222 Amortización patentes y propiedad industrial-reva39223 Amortización programas de computadora-revaluación39225 Amortización formulas, diseños y prototipos-reval39229 Amortización otros activos intangibles-revaluación
3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíblesElementos 4
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central40.11 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - cuenta propia401111 IGV - cuenta propia
40112 IGV - servicios prestados por no domiciliados401121 IGV - servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV - régimen de percepciones401131 IGV - régimen de percepciones
40114 IGV - régimen de retenciones401141 IGV - régimen de retenciones
4061 Impuestos40611 Impuesto al patrimonio vehicular40612 Impuesto a las apuestas40613 Impuesto a los juegos40614 Impuesto de alcabala40615 Impuesto predial
406151 Impuesto predial40616 Impuesto al rodaje40617 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos406311 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte publico40633 Estacionamiento de vehículos40634 Servicios públicos o arbitrios
406341 Servicios públicos o arbitrios40635 Servicios administrativos o derechos
407 Administradoras de fondos de pensiones4071 Administradoras de fondos de pensiones
407101 Administradoras de fondos de pensiones408 Empresas prestadoras de servicios de salud
4081 Cuenta propia4082 Cuenta de terceros
409 Otros costos administrativos e intereses41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41.1 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios por pagar
411101 Sueldos411102 Salarios
4112 Comisiones por pagar4113 Remuneraciones en especie por pagar4114 Gratificaciones por pagar
456 Prestamos con compromisos de recompra46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
46.1 Reclamaciones de terceros46.11 Reclamaciones de terceros
461101 Reclamaciones de terceros M. N.461102 Reclamaciones de terceros M. E.
464 Pasivos por instrumentos financieros derivados4641 Cartera de negociación4642 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado46.6 Pasivos financieros compromiso de venta46.7 Depósitos recibidos en garantía46.9 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
471201 Préstamos recibidos M. N.471202 Préstamos recibidos M. E.
4713 Prestamos asociadas4714 Prestamos sucursales
472 Costos de financiación4721 Costos de financiación matriz4722 Costos de financiación subsidiarias4723 Costos de financiación asociadas4724 Costos de financiación sucursales
479 Otras cuentas por pagar diversas4791 Otras cuentas matriz4792 Otras cuentas subsidiarias4793 Otras cuentas asociadas
4794 Otras cuentas sucursales48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit483 Provisión para reestructuraciones484 Provisión para protección y remediación del medio485 Provisión para gastos de responsabilidad social489 Otras Provisiones
49 PASIVO DIFERIDO491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido - patrimonio491101 Impuesto a la renta diferido - patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido - resultados491201 Impuesto a la renta diferido - resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas4921 Participaciones de los trabajadores diferidas - pa4922 Participaciones de los trabajadores diferidas - re49.3 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terce4932 Intereses no devengados en medición a valor descon
Elementos 550 CAPITAL
50.1 Capital social5011 Acciones
501101 Acciones5012 Participaciones50.2 Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSION511 Acciones de inversión512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL521 Primas (descuento) de acciones522 Capitalizaciones en tramite
523 Reducciones de capital pendientes de formalización56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en562 Instrumentos financieros cobertura de flujo efectivo563 Ganancia o perdida en activos o pasivos financiero
5631 Ganancia activos o pasivos financieros5632 Perdida activos o pasivos financieros
57 EXCEDENTE DE REVALUACION571 Excedente de revaluación
5711 Excedente de revaluación inversiones inmobiliarias5712 Excedente de revaluación inmuebles, maquinaria y equipos
571201 Terrenos571202 Edificaciones
5713 Excedente de revaluación intangibles572 Excedente de revaluación acciones liberadas recibidas573 Participación en excedente de revaluación inversión
58 RESERVAS
581 Reserva reinversión582 Reserva legal
5821 Reserva legal582101 Reserva legal
583 Reserva contractuales584 Reserva estatutarias585 Reserva facultativas589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS591 Utilidades no distribuidas
6012 Mercaderías de extracción6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6014 Mercaderías inmuebles6018 Otras Mercaderías
602 Materias primas6021 Materias primas para productos manufacturados
602101 Materias primas para productos manufacturados6022 Materias primas para productos de extracción6023 Materias primas para productos para productos agro6024 Materias primas para productos inmuebles
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6031 Materiales auxiliares
60912 Seguros Mercaderías60913 Derechos aduaneros Mercaderías60914 Comisiones Mercaderías60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderias
6092 Costos vinculados con las compras de materias prim60921 Transporte materia prima60922 Seguros materia prima60923 Derechos aduaneros materia prima60924 Comisiones materia prima
60925 Otros costos vinculados con las compras de materia61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías61.11 Mercaderías manufacturadas
611101 Mercaderías manufacturadas6112 Mercaderías de extracción6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6114 Mercaderías inmuebles6115 Otras Mercaderías
612 Materias primas6121 Materias primas para productos manufacturados
612101 Materias primas para productos manufacturados6122 Materias primas para productos de extracción6123 Materias primas para productos para productos agro6124 Materias primas para productos inmuebles
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6131 Materiales auxiliares
635201 Alquileres edificaciones6353 Alquileres maquinarias y equipos de explotación6354 Alquileres equipo de transporte6356 Alquileres equipos diversos63.6 Servicios básicos
6422 Derechos64221 Derechos arancelarios64222 Derechos aduaneros por ventas
643 Tributos al gobierno central645 Tributos a gobiernos regionales y locales
6451 Tributos a gobiernos regionales y locales645101 Impuesto predial
646 Cotizaciones con carácter de tributo649 Otros tributos
6491 Otros tributos649101 Impuesto a las transacciones financieras649102 Otros tributos
65 OTROS GASTOS DE GESTION651 Seguros
6511 Seguros651101 Seguro de vida651102 Seguro SOAT
652 Regalías653 Suscripciones y cotizaciones
6531 Suscripciones y cotizaciones653101 Conaco y cámara de comercio
654 Licencias y derechos de vigencia655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados65511 Inversiones inmobiliarias65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513 Inmuebles, maquinaria y equipo
655131 Costo de enajenación de edificios65514 Intangibles65515 Activos biológicos
6552 Operaciones discontinuadas656 Suministros
6561 Suministros656101 Útiles de oficina656102 Útiles de limpieza656103 Suministros de computo656104 Fotocopia anillados656120 Regalos a clientes656199 Gastos no aceptados tributariamente
657 Gastos de investigación y desarrollo658 Gestión medioambiental659 Otros gastos de gestión
65.91 Donaciones659101 Donaciones
6592 Sanciones administrativas66 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL V. R.
661 Activo realizable6611 Mercaderías6612 Productos en proceso6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
6813 Depreciación de activos adquiridos en arrend. Finan68131 Depreciación edificaciones arrendamiento financiero68132 Depreciación maquinarias y equipos explotación A. F68133 Depreciación equipo transporte arrendamiento finan68134 Depreciación equipo diverso arrendamiento financie
6814 Depreciación inmuebles, maquinaria y equipo-costo68141 Depreciación edificaciones costo
681411 Depreciación edificaciones costo68142 Depreciación maquinarias y equipos de explotación
681421 Depreciación maquinarias y equipos de explotación68143 Depreciación equipo de transporte costo68144 Depreciación muebles y enseres costo68145 Depreciación equipos diversos costo68146 Depreciación herramientas y unidades de reemplazo
6817 Depreciación activos biológicos en producción-C.F.68171 Depreciación activos biológicos origen animal C.F.68172 Depreciación activos biológicos origen vegetal C.F
6818 Depreciación activos biológicos en producción-C.F.68181 Depreciación activos biológicos origen animal C.F.68182 Depreciación activos biológicos origen vegetal C.F
682 Amortización de intangibles6821 Amortización de intangibles adquiridos - costo
68211 Amortización concesiones, licencias, otros derechos68212 Amortización patentes y propiedad industrial cost68213 Amortización programas de computadora - costo
682131 Amortización programas de computadora - costo68214 Amortización costos de exploración y desarrollo -68215 Amortización formulas, diseños y prototipos-costo68219 Amortización otros activos intangibles - costo
6822 Amortización de intangibles adquiridos-revaluación68221 Amortización concesiones, licencias, otros derecho68222 Amortización patente y propiedad industrial rev.68223 Amortización programas de computadora - revaluac.
682231 Amortización programas de computadora - revaluac.
68224 Amortización costos de exploración y desarrollo-r68225 Amortización formulas, diseños y prototipos-reval68229 Amortización otros activos intangibles-revaluacio
6823 Amortización de intangibles generados internamente68231 Amortización concesiones, licencias, otros derechos68232 Amortización patentes y propiedad industrial i.co68233 Amortización programas de computadora - i.costo68234 Amortización costos de exploración y desarrollo-i.68235 Amortización formulas, diseños y prototipos-i.cos68239 Amortización otros activos intangibles-I. costo
6824 Amortización intangibles generados internamente-re68241 Amortización concesiones, licencias, otros derecho68242 Amortización patentes y propiedad industrial reval68243 Amortización programas de computadora reval.68244 Amortización costos de exploración y desarrollo re68245 Amortización formulas, diseños y prototipos reval.68259 Amortización otros activos intangibles reval.
683 Agotamiento6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
684 Valuación de activos6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa6842 Desvalorización de existencias
684201 Desvalorización de existencias6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias
685 Deterioro del valor de los activos6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
68511 Desvalorización edificaciones inv. inmob.6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
68521 Desvalorización edificaciones68522 Desvalorización maquinarias y equipos de explotación68523 Desvalorización equipo de transporte68524 Desvalorización muebles y enseres68525 Desvalorización equipos diversos68526 Desvalorización herramientas y unidades de reemplazo
6853 Desvalorización de intangibles68531 Desvalorización concesiones, licencias y otros der68532 Desvalorización patentes y propiedad industrial68533 Desvalorización programas de computadora (software68534 Desvalorización costos de exploración y desarrollo68535 Desvalorización formulas, diseños y prototipos68536 Desvalorización otros activos intangibles
6854 Desvalorización de activos biológicos en producción68541 Activos biológicos de origen animal68542 Activos biológicos de origen vegetal
686 Provisiónes6861 Provisión para litigios
68611 Provisión para litigios - costo68612 Provisión para litigios - actualización financiera
6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilit
6863 Provisión para reestructuraciones6864 Provisión para protección y remediación del medio6865 Provisión para gastos de responsabilidad social
69112 Mercaderías manufacturadas relacionadas6912 Mercaderías de extracción
69121 Mercaderías de extracción terceros69122 Mercaderías de extracción relacionadas
6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas69131 Mercaderías agropecuarias y piscícolas terceros69132 Mercaderías agropecuarias y piscícolas relacionada
69212 Productos manufacturados relacionadas6922 Productos de extracción terminados
69221 Productos de extracción terminados terceros69222 Productos de extracción terminados relacionadas
6923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados69231 Productos agropecuarios y piscícolas term. terceros69232 Productos agropecuarios y piscícolas term. relación
70112 Mercaderías manufacturadas relacionadas7012 Mercaderías de extracción
70121 Mercaderías de extracción terceros70122 Mercaderías de extracción relacionadas
7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70131 Mercaderías agropecuarias y piscícolas terceros70132 Mercaderías agropecuarias y piscícolas relacionada
70212 Productos manufacturados relacionadas7022 Productos de extracción terminados
70221 Productos de extracción terminados terceros70222 Productos de extracción terminados relacionadas
7023 Productos agropecuarios y piscícolas terminados70231 Productos agropecuarios y piscícolas term. terceros70232 Productos agropecuarios y piscícolas term. Relación
7112 Variación productos de extracción terminados7113 Variación productos agropecuarios y piscícolas ter7114 Variación productos inmuebles terminados7115 Variación existencias de servicios terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios7121 Variación subproductos
712101 Variación subproductos7122 Variación desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proceso7131 Variación productos en proceso de manufactura
713101 Variación productos en proceso de manufactura7132 Variación productos extraídos en proceso transformación7133 Variación productos agropecuarios, piscícolas en p7134 Variación productos inmuebles en proceso7135 Variación existencias de servicios en proceso7138 Variación otros productos en proceso
714 Variación de envases y embalajes7141 Variación envases
714101 Variación envases7142 Variación embalajes
715 Variación de existencias de servicios
72 PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO721 Inversiones inmobiliarias
7211 Inversiones inmobiliarias edificaciones722 Inmuebles, maquinaria y equipo
7221 Edificaciones722101 Edificaciones
7222 Maquinarias y otros equipos de explotación7223 Equipo de transporte7224 Muebles y enseres7225 Equipos diversos7226 Equipo de comunicación7227 Equipo de seguridad7228 Otros equipos
723 Intangibles7231 Programas de computadora (software)
723101 Programas de computadora (software)7232 Costos de exploración y desarrollo7233 Formulas, diseños y prototipos
724 Activos biológicos 7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
725 Costos de financiación capitalizados7251 Costos de financiación inversiones inmobiliarias
72511 Costos de financiación inversiones inmobiliarias7252 Costos de financiación inmuebles, maquinaria y equipó
72521 Costos de financiación edificaciones72522 Costos de financiación maquinarias y otros equipo
7253 Costos de financiación intangibles7254 Costos de financiación activos biológicos en desar,
72541 Activos biológicos de origen animal72542 Activos biológicos de origen vegetal
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 Terceros731101 Terceros
7312 Relacionadas74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos7411 Terceros
741101 Terceros7412 Relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTION751 Servicios en Beneficio del Personal752 Comisiones y Corretajes753 Regalías
7531 Regalías753101 Regalías
754 Alquileres7541 Terrenos
754101 Terrenos7542 Edificaciones7543 Maquinarias y Equipos de Explotación7544 Equipo de Transporte7545 Equipos Diversos
755 Recuperación de Cuentas de Valuación7551 Recuperación - Cuentas de Cobranza Dudosa7552 Recuperación - Desvalorización de Existencias7553 Recuperación - Desvalorización de Inversiones Mobi.
756 Enajenación de Activos Inmovilizados7561 Inversiones Inmobiliarias7562 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero7563 Inmuebles, Maquinaria y Equipo7564 Intangibles7565 Activos biológicos
757 Recuperación de Deterioro de Cuentas Activos Inmov.759 Otros Ingresos de Gestión
7591 Subsidios Gubernamentales7592 Otros Ingresos de Gestión
759201 Otros Ingresos de Gestión76 GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL
761 Activo Realizable7611 Mercaderías7612 Productos en Proceso7613 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
7724 Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento7725 Instrumentos Financieros Representativos de Derecho
773 Dividendos77.5 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago
7751 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago775101 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago
776 Diferencia en Cambio7761 Diferencia en Cambio
776101 Ganancia por Diferencia de Cambio777 Ganancia por Medición de Activos y Pasivos Financia779 Otros Ingresos Financieros
7791 Otros Ingresos Financieros779101 Otros Ingresos Financieros
7792 Ingresos Financieros en Medición a Valor Descontado78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas Cubiertas por Provisiones79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos7911 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
791101 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
792 Gastos Financieros Imputables a Cuentas de ExistenElementos 8
80 MARGEN COMERCIAL801 Margen Comercial
8011 Margen Comercial801101 Margen Comercial
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO811 Producción de Bienes
8111 Producción de Bienes811101 Producción de Bienes
812 Producción de Servicios813 Producción de Activo Inmovilizado
82 VALOR AGREGADO821 Valor Agregado
8211 Valor Agregado821101 Valor Agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACION831 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
8311 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación831101 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
84 RESULTADO DE EXPLOTACION841 Resultado de Explotación
8411 Resultado de Explotación841101 Resultado de Explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS851 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
8511 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos851101 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES871 Participación de los Trabajadores Corriente
8711 Participación de los Trabajadores Corriente871101 Participación de los Trabajadores Corriente
872 Participación de los Trabajadores Diferida88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la Renta - Corriente8811 Impuesto a la Renta - Corriente
881101 Impuesto a la Renta - Corriente882 Impuesto a la Renta - Diferido
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO891 Utilidad
8911 Utilidad891101 Utilidad
892 PerdidaElementos 9
92 COSTO DE PRODUCCIÓN921 Materia Prima922 Mano de Obra Directa923 Carga Fabril
94 Gastos de Administración941 Gastos de Administración
9411 Gastos de Administración941101 Gastos de Administración
95 GASTOS DE VENTAS951 Gastos de Ventas
9511 Gastos de Ventas951101 Gastos de Ventas
97 GASTOS FINANCIEROS971 Gastos Financieros
9711 Gastos Financieros971101 Gastos Financieros
976 Perdida por Diferencia de Cambio9761 Perdida por Diferencia de Cambio
976101 Perdida por Diferencia de Cambio
REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCESFORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
10.1 Caja10.2 Fondos Fijos10.3 Efectivo en Transito10.41 Cuentas Corrientes Operativas10.42 Cuentas Corrientes Para Fines Específicos10.6 Depósitos en Instituciones Financieras
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS PRO COBRAR - TERCEROS"
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
12.11 Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros12.12 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terc12.31 Letras por Cobrar en Cartera Terceros
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
14.1 Personal14.2 Accionistas (o Socios)
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -TERCEROS"
EJERCICIO: Jan-11
RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
16.2 Reclamaciones a Terceros16.8 Otras Cobranzas Diversas Terceros
FORMATO 3.6: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
19.1 Reclamaciones a Terceros
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:
TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)
201 0120.112 01
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 25 - MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)
25.241 05
CODIGO DE LA
EXISTENCIA
CODIGO DE LA
EXISTENCIA
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
28.1 Mercaderías por recibirTOTALES
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
33.1 Terrenos33.2 Edificaciones33.4 Equipo de transporte33.5 Muebles y enseres33.6 Equipos diversos33.9 Construcciones y obras en curso
TOTALES
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO DEL INTANGIBLE
34, 334.6
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - OTRAS ACTIVOS
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
38.1 Bienes de arte y cultura38.2 Diversos
TOTALES
FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
39.1 Depreciación acumuladaTOTALES
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR
CÓDIGO DENOMINACIÓN40.11 Impuesto general a las ventas
TOTALES
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA
REMUNERACIONES POR PAGAR
CÓDIGO DENOMINACIÓN41.1 Remuneraciones por pagar
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS"
EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
42.11 Facturas no emitidas por pagar terceros42.12 Facturas emitidas por pagar terceros42.21 Anticipos a proveedores42.31 Letras por pagar terceros
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS"EJERCICIO: Jan-11
RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
46.1 Reclamaciones de terceros46.6 Pasivos financieros compromiso de venta46.7 Depósitos recibidos en garantía46.9 Otras cuentas por pagar diversas
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"EJERCICIO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO DENOMINACIÓN
50.1 Capital social50.2 Acciones en tesorería
TOTALES
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2011.ORDEN COD DE CUENTA
REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCESFORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
TIPO DE VENTA VENTA CORRIENTEDOCUMENTO DE IDENTIDAD
NÚMERO
20454843151 VIRGO SA CONTADO 248,000.00 20568956471 ESCORPION SA CONTADO 226,000.00 20589758456 ALTOMAYO SA CREDITO 296,100.00
TOTALES 770,100.00
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NÚMERO
20154845798 EMPRESA LAUREANO SAC 60.1 238,000.00 20165487954 EDELNOR SA 63.6 180.00 20315468897 SEDEPAL SA 63.6 40.00 20647898452 TELEFONICA SA 63.6 500.00 20459876453 EL PADRINO EIRL 63.5 2,000.00 20459876453 AMERICA TELEVISION SA 63.7 1,700.00 20459876453 MADERA EL PINO SA 33.5 2,000.00 20204578621 RCIAL ANDREA SAC 60.1 258,000.00 20457896562 INDUSTRIAL LOO SAC 60.1 191,000.00
T O T A L E S 693,420.00
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
COD CUENTA CONTABLE ASOCIADA
COMPRA O Gasto CORRIENTEAPELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
INTERESES
TASA % DESCUENTO
- - 248,000.00 44,640.00 292,640.00 Pertenece a la operación N° 510% 22,600.00 - 203,400.00 36,612.00 240,012.00 Pertenece a la operación N° 11
- 14,805.00 310,905.00 55,962.90 366,867.90 Pertenece a la operación N° 23
A OPERACIONES GRAVADASVALOR DE LASADQUISICIONESNO GRAVADAS
IMPORTETOTAL
BASE IMPONIBLE
Pertenece a la operación N° 5Pertenece a la operación N° 11Pertenece a la operación N° 23
CONDICIONES
CONTADO CREDITO 140,420.00 140,420.00 Pertenece a la operación N° 6 212.40 Pertenece a la operación N° 8 47.20 Pertenece a la operación N° 8 590.00 Pertenece a la operación N° 8 2,000.00 Pertenece a la operación N° 14 2,006.00 Pertenece a la operación N° 16 1,000.00 1,360.00 Pertenece a la operación N° 18 196,059.36 84,025.44 Pertenece a la operación N° 21 236,649.00 - Pertenece a la operación N° 22 578,983.96 225,805.44
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"PERÍODO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BUENO Y BARATO
DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
CODIGO
001 1/2/2011 “Por la Cobranza de Factura a la Empresa ITS Business SAC” 12.121/2/2011 “Por el Depósito del total cobrado a la empresa ITS Business SAC” 10.41011/5/2011 “Por la Venta según Fact./ 001-00112” 12.121/5/2011 “Depósito del total cobrado Fact./001-00112” 10.4101
1/14/2011 “Por el cobro de la Fact./ 001-113” 12.121/14/2011 “Por el depósito del 80% de la Fact./ 001-113” 10.41011/15/2011 “Por la amortización del préstamo del trabajador” 14.111/17/2011 “Por el préstamo recibido de un tercero” 46.111/18/2011 “Por el pago en efectivo de publicidad a América TV” 46.91/24/2011 “Por el pago en efectivo de IGV según inv. inicial” 40.11
RESUMENCODIGO
10.410112.1214.1140.1146.11
46.9
NUMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
PUCLLA S.A.C
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 45,260.00 * Pertenece a la operación N° 1Banco de Crédito 45,260.00 * Pertenece a la operación N° 2Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 292,640.00 * Pertenece a la operación N° 5Banco de Crédito 292,640.00 * Pertenece a la operación N° 5Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 240,012.00 * Pertenece a la operación N° 12Banco de Crédito 192,009.60 * Pertenece a la operación N° 12Prestamos a Personal 1,200.00 * Pertenece a la operación N° 13Reclamaciones de terceros 6,000.00 * Pertenece a la operación N° 15Otras cuentas por pagar diversas 2,006.00 * Pertenece a la operación N° 16Impuesto general a las ventas 850.00 * Pertenece a la operación N° 20
TOTALES 585,112.00 532,765.60
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDORBanco de Crédito - 529,909.60 Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 577,912.00 - Prestamos a Personal 1,200.00 - Impuesto general a las ventas - 850.00 Reclamaciones de terceros 6,000.00 - Otras cuentas por pagar diversas - 2,006.00
585,112.00 532,765.60
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: Jan-11RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.ENTIDAD FINANCIERA:CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 104101
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA
CODIGO
001 02/01/2011 001 “Deposito del cobro realizado a ITS Business SAC” “S/N” “Vouch. Dep. 001” 10.1002 03/01/2011 007 “Cheque Nº 100 cancelación remuneraciones” “S/N” “Ch/100” 41.1003 04/01/2011 007 “Cheque Nº 101 cancelación de LETRA” “S/N” “Ch/101” 42.31004 06/01/2011 01 “Deposito en cuenta F/ 001-112” “S/N” “Vouch. Dep. 002” 10.1005 06/01/2011 007 “Cheque Nº 102 cancelación F/ 001-0004532” “S/N” “Ch/102” 42.11006 09/01/2011 007 “Cheque Nº 103 cancelación a Comercial Rosita” “S/N” “Ch/103” 42.11007 10/01/2011 007 “Cheque Nº 104 cancelación de servicios” “S/N” “Ch/104” 46.9008 11/01/2011 007 “Cheque Nº 105 Adelantos de sueldos a Trabajadores” “S/N” “Ch/105” 14.12009 12/01/2011 007 “Cheque Nº 106 Préstamo a trabajador” “S/N” “Ch/106” 14.11010 14/01/2011 001 “Deposito del 80% de la Fact./ 001-113 a Escorpión” “S/N” “Vouch. Dep. 003” 10.1011 16/01/2011 007 “Cheque Nº 107 cancelación del alquiler” “S/N” “Ch/107” 46.9012 19/01/2011 007 “Cheque Nº 108 cancelación de la Fact./ 001-0009815” “S/N” “Ch/108” 42.11013 20/01/2011 007 “Cheque Nº 109 pago inicial de la compra de un escritorio” “S/N” “Ch/109” 46.9014 23/01/2011 007 “Cheque Nº 110 para donación a Caritas del Perú” “S/N” “Ch/110” 46.9015 25/01/2011 007 “Cheque Nº 111 Para CANCELAR 70% F/001-0000025” “S/N” “Ch/111” 42.11016 30/01/2011 007 “Cheque Nº 112 Para cancelar sueldos” “S/N” “Ch/112” 41.1
CODIGO10.1
14.1114.12
41.142.11
NUMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
MEDIO DE PAGO
(TABLA 1) “Cheque Nº 105 Adelantos de sueldos a Trabajadores”
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON
SOCIAL
DOCUMENTO SUSTENTARIO
42.3146.9
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Caja 45,260.00 * Pertenece a la operación Nº 2Remuneraciones por pagar 1,200.00 * Pertenece a la operación Nº 3Letras por pagar terceros 2,550.00 * Pertenece a la operación Nº 4Caja 292,640.00 * Pertenece a la operación Nº 5Facturas no emitidas por pagar terceros 140,420.00 * Pertenece a la operación Nº 6Facturas no emitidas por pagar terceros 5,000.00 * Pertenece a la operación Nº 7Otras cuentas por pagar diversas 849.60 * Pertenece a la operación Nº 8Adelanto de Remuneraciones de Personal 1,310.00 * Pertenece a la operación Nº 9Prestamos a Personal 800.00 * Pertenece a la operación Nº 10Caja 192,009.60 * Pertenece a la operación Nº 12Otras cuentas por pagar diversas 2,000.00 * Pertenece a la operación Nº 14Facturas no emitidas por pagar terceros 236,649.00 * Pertenece a la operación Nº 17Otras cuentas por pagar diversas 1,000.00 * Pertenece a la operación Nº 18Otras cuentas por pagar diversas 800.00 * Pertenece a la operación Nº 19Facturas no emitidas por pagar terceros 196,059.36 * Pertenece a la operación Nº 21Remuneraciones por pagar 1,860.97 * Pertenece a la operación Nº 24
TOTALES 529,909.60 590,498.93
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR Caja 529,909.60 - Prestamos a Personal - 800.00 Adelanto de Remuneraciones de Personal - 1,310.00 Remuneraciones por pagar - 3,060.97 Facturas no emitidas por pagar terceros - 578,128.36
Letras por pagar terceros - 2,550.00 Otras cuentas por pagar diversas - 4,649.60
529,909.60 590,498.93
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2011
CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGOSUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS
BASICO ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS
“A” Pérez soto Evelyn Secretaria 1,400.00 100.00 - - “B” Santos Rio José Tec. Contable 1,000.00 95.00 67.50 - “C” Cochachi Estrada Cesar Mensajero 675.00 30.00 - 7.34 “D” Castro Romero Miguel Vendedor 1,000.00 20.00 67.50 33.98
TOTAL 4,075.00 245.00 135.00 41.33
CODIGO ASIG FAM HRS EXTR
A NO 0 B SI 0 C NO 2 D SI 6
TOTAL 8
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2011
MOVILIDAD TOTAL O.N.P ADELANTO PRESTAMO TOTAL SUELDO ESSALUD
PERÍODO 1/1/2011RUC: 20434648123APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PUCLLA S.A.C.
Nº GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CODIGO
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.2
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.3
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.41
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.42
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 10.6
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 12.11
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 12.12
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 12.31
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 14.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 14.2
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 16.2
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 16.8
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 19.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 20.111
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 20.112
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 25.241
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 28.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 33.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 03 33.2
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 33.4
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 33.5
FECHA DE LA OPERACIÓN
CODIGO DEL LIBRO
O REGIST
RO (TABLA
8)
NUMERO
CORRELATIVO
NUMERO DE
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 33.6
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 33.9
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 34.3
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 34.6
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 38.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 38.2
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 39.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 40.11
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 41.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 42.11
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 42.12
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 42.21
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 42.31
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 46.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 46.6
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 46.7
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 46.9
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 50.1
1 1/1/2011 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 50.2
2 1/31/2011 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA E 01 10.1
2 1/31/2011 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO" 12.12
2 1/31/2011 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO" 14.11
2 1/31/2011 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO" 46.11
3 1/31/2011 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 1 10.4101
3 1/31/2011 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 40.11
3 1/31/2011 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 46.9
3 1/31/2011 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 10.1
4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 01 14.11
4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 14.12
4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 41.1
4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 42.11
4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 42.31
4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 46.9
4 1/31/2011 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 10.41
5 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 31 62.115 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 62.515 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 62.525 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 62.535 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 62.545 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 62.715 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 40.315 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 40.325 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 41.15 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 14.115 1/31/2011 "Por la centralizacion del Libro de planillas 14.126 1/31/2011 "Por la Destino del Gasto Proveniente de la Planilla" 31 946 1/31/2011 "Por la Destino del Gasto Proveniente de la Planilla" 797 1/31/2011 "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 12.127 1/31/2011 "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 14 67.57 1/31/2011 "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 40.117 1/31/2011 "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 70.117 1/31/2011 "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 49.38 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 08 33.58 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 18.18 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 60.18 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 63.58 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 63.68 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 63.78 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 40.118 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 42.118 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 46.98 1/31/2011 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 77.59 1/31/2011 "Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas" 08 20.119 1/31/2011 "Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas" 61.11
10 1/31/2011 "Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras" 08 9410 1/31/2011 "Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras" 9510 1/31/2011 "Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras" 7911 1/23/2011 "Por la donacion a Caritas del perú" 08 65.91
G79
PC5: según elplan empresarial la 67 ya no tiene destino
11 1/23/2011 "Por la donacion a Caritas del perú" 46.912 1/31/2011 "Por el destino del gasto (donacion) 9412 1/31/2011 "Por el destino del gasto (donacion) 7913 1/31/2011 "Por el Costo de Ventas de la Mercaderia Vendida" 6913 1/31/2011 "Por el Costo de Ventas de la Mercaderia Vendida" 8 2014 1/31/2011 "Por la provision del CTS y Depreciacion" 6214 1/31/2011 "Por la provision del CTS y Depreciacion" 6814 1/31/2011 "Por la provision del CTS y Depreciacion" 3914 1/31/2011 "Por la provision del CTS y Depreciacion" 4115 1/31/2011 "Por el destino de Gasto" 9415 1/31/2011 "Por el destino de Gasto" 7916 1/31/2011 "Por el Consumo de los Útiles de Escritorio en el mes" 61.3216 1/31/2011 "Por el Consumo de los Útiles de Escritorio en el mes" 25.24117 1/31/2011 9417 1/31/2011 7918 1/31/2011 "Por el Asiento de la transferencia Costo de Ventas 61.1118 1/31/2011 "Por el Asiento de la transferencia Costo de Ventas 69
"Por el Destino del Gasto de consumo de Útiles de escritorio"
"Por el Destino del Gasto de consumo de Útiles de escritorio"
DEBE 6,067,375.07 HABER 6,067,375.07 DIFERENCIA -
DENOMINACIÓNDEBE HABER
Caja 1,585.00
Fondos Fijos 350.00
Efectivo en Transito 200.00
Cuentas Corrientes Operativas 26,200.00
Cuentas Corrientes Para Fines Específicos 4,200.00
Depósitos en Instituciones Financieras 1,800.00
Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros 27,850.00
Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros 45,260.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,585.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 350.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 200.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 26,200.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 4,200.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,800.00 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO" 585,112.00 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 529,909.60 "Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo""Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente"
TOTALES 1,149,356.60
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 27,850.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 45,260.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 56,000.00 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO"
"Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 899,519.90
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,650.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 3,520.00 "POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO"
"Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 800.00 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 1,310.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas"Por la centralizacion del Libro de planillas
TOTALES 7,280.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,700.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 380.00
TOTALES 2,080.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la Centralizacion del registro de Compras" 9,550.00
TOTALES 9,550.00
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,700.00 TOTALES 1,700.00
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 230,000.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 350,000.00 "Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas" 687,000.00 "Por el Costo de Ventas de la Mercaderia Vendida"
TOTALES 1,267,000.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 3,000.00 "Por el Consumo de los Útiles de Escritorio en el mes"
TOTALES 3,000.00
EXISTENCIAS POR RECIBIR
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 7,200.00 TOTALES 7,200.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 25,000.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 60,000.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 12,700.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 6,400.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 3,900.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,100.00 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 2,000.00
TOTALES 111,100.00
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 3,400.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,500.00
TOTALES 4,900.00
OTROS ACTIVOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,400.00 "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio" 1,900.00
TOTALES 3,300.00
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por la provision del CTS y Depreciacion"
TOTALES -
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 850.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas"Por la centralizacion del Libro de planillas"Por la Centralizacion Del Registro de Ventas""Por la Centralizacion del registro de Compras" 122,459.40
TOTALES 123,309.40
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 3,060.97 "Por la centralizacion del Libro de planillas"Por la provision del CTS y Depreciacion"
TOTALES 3,060.97
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 578,128.36 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 2,550.00 "Por la Centralizacion del registro de Compras"
TOTALES 580,678.36
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""POR LA CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS DEL LIBRO CAJA EFECTIVO""Por la centralizacion de los egresos del Libro Caja Efectivo" 2,006.00 "Por la centralizacion de Caja Egresos Detalle en Cuenta Corriente" 4,649.60 "Por la Centralizacion del registro de Compras""Por la donacion a Caritas del perú"
TOTALES 6,655.60
PASIVO DIFERIDO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas"
TOTALES -
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
"Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio""Por el activo, pasivo y patrimonioal iniciar el ejercicio"
TOTALES -
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la Centralizacion del registro de Compras" 687,000.00
TOTALES 687,000.00
VARIACION DE EXISTENCIAS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas""Por el Consumo de los Útiles de Escritorio en el mes" 900.00 "Por el Asiento de la transferencia Costo de Ventas 500,000.00
TOTALES 500,900.00
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la centralizacion del Libro de planillas 4,075.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas 135.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas 245.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas 68.00 "Por la centralizacion del Libro de planillas 41.33 "Por la centralizacion del Libro de planillas 410.79 "Por la provision del CTS y Depreciacion" 2,282.00
TOTALES 7,257.12
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la Centralizacion del registro de Compras" 2,000.00 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 720.00 "Por la Centralizacion del registro de Compras" 1,700.00
TOTALES 4,420.00
OTROS GASTOS DE GESTION
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la donacion a Caritas del perú" 800.00
TOTALES 800.00
GASTOS FINANCIEROS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 22,600.00
TOTALES 22,600.00
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la provision del CTS y Depreciacion" 11,110.00
TOTALES 11,110.00
COSTO DE VENTAS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el Costo de Ventas de la Mercaderia Vendida" 500,000.00 "Por el Asiento de la transferencia Costo de Ventas
TOTALES 500,000.00
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
"Por la Centralizacion Del Registro de Ventas" 770,100.00 TOTALES 770,100.00
INGRESOS FINANCIEROS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la Centralizacion del registro de Compras"
TOTALES -
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la Destino del Gasto Proveniente de la Planilla""Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras""Por el destino del gasto (donacion)"Por el destino de Gasto"
TOTALES -
Gastos de Administración
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por la Destino del Gasto Proveniente de la Planilla" 4,975.12 "Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras" 2,210.00 "Por el destino del gasto (donacion) 800.00 "Por el destino de Gasto" 13,392.00
900.00 TOTALES 22,277.12
GASTOS DE VENTAS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR "Por el Gasto Proveniente del Registro de Compras" 2,210.00
TOTALES 2,210.00
"Por el Destino del Gasto de consumo de Útiles de escritorio"
"Por el Destino del Gasto de consumo de Útiles de escritorio"