27 Provisiones 2701 Litigioso demandas 2790 Provisiones diversas 16,445,827 18,473,744 16,445,827 16,473,744 O TOTAL PASIVO 21,037,238 20,647,777. o o O O O o o O ACTIVO código ACTIVO CORRIENTE 11 Efectivo y Equivalentes al Efectivo Periodo actual Notas 31/10/2018 80,899,433 Periodo Anterior 30/09/2018 74,726,812 54,295,995 54,500,941 1105 Caja 102,185 102,185 1110 Depósitos en instituciones financieras 35,354,207 30,379,849 1132 Efectivo de uso restringido 839,603 1,018,907 1133 Equivalentes al efectivo 18,000,000 23,000,000 12 Inversiones e Instrumentos derivados Inversiones en asociadas contabilizadas por el 1230 método de participación patrimonial 1280 Deterioro acumulado de inversiones (cr) 26,380,971 40,649,128 19,959,504 34,251,875 O O 257.476 233 262 36,687 36,687 (14,562,320) (14,562,320) 32,90 35,644 32,90 35,64 199,56 230,72 189,513 230,72 51,509,832 51,507,337 4,384,487 4,384,487 4,384,48/ 4,384,48/ 13 Cuentas por cobrar 1384 Otras cuentas por cobrar 1385 Cuentas por cobrar de dificil recaudo 1386 Deterioro acumulado de cuentas por cobrar (cr) 15 Inventarias O O 1510 Mercancias en existencia O O 1514 Materiales y suministros O O 1580 Deterioro acumulado de inventarlos (cr) O O 16 Propiedades, planta y equipo 43,441,485 43,505,916 1605 Terrenos 32,987,964 32977.420 1615 Construcciones en curso 205,930 205.930 1635 Bienes muebles en bodega 925,925 939,799 1640 Edificaciones 6.279,677 6,279,677 1650 Redes lineas y cables 22,752 22,752 1655 Maquinaria y equipo 2,062129 2,028.547 1660 Equipo medico y cientifico 376,430 377,129 1665 Muebles enseres y equipos de oficina 955,674 954,487 1670 Equipos de comunicación y computacion 2,561,114 2,624,555 1675 Equipo de transporte, traccion y elevacion 1,187.691 1,187,691 1680 Equipo de comedor, cocina, despensa y hoteleria 31,226 30,666 1685 Depreciacion acumulada (cr) 14,155,0471 (4,122.737) 1695 Deterioro acumulado de propiedades, planta y equipo (cr) 19 Otros activos 3,683,860 3,816,934 1905 Bienes y servicios pagados por anticipado 340.823 340,823 1906 Avances y anticipos entregados 1,205,663 1,212,222 1908 Recursos entregados en administración 1,683.635 1,683,635 1909 Depósitos entregados en garantla 75,850 36,084 1970 Intangibles 801,718 755,908 1975 Amortizacion acumulada de intangibles (cr) (423,809) (411,738) TOTAL ACTIVO 132,409. 265 126,234,149 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS O 81 Activos contingentes 26,280,834 21,893,997 8120 Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 717,738 717,738 8190 Otros activos contingentes 25,542,896 21,176,259 83 Deudoras de control 1,347,980 1,265,627 8315 Bienes y derechos retirados 511,884 418,857 8361 responsabilidades en proceso O O 8390 Otras cuentas deudoras de control 836,076 846,770 89 Deudoras por contra (CR) (27,808,594) , ,624) 8905 Activos contingentes por contra (cr) 126,260.6341 121,893,9971 8915 Deudoras de control por contralor) 1,347,96 (1,265.627) PASIVO código PASIVO CORRIENTE Periodo actual Notas 31/10/2018 2,218,082 Periodo Anterior 30/09/2018 1,452,962 24 Cuentas por pagar 359,075 276,481 2401 Adquisición de bs.y svs.nacionales 10,900 5,547 2403 Transferencias por pagar O 2407 Recursos a favor de terceros 2,291 2,293 2424 Descuentos de nómina O 2436 Retencion en la fuente e impuesto de timbre O 2440 Impuestos, contribuciones y tasas por Pagar ° 20,812 8,973 2460 Créditos judiciales 2490 Otras cuentas por pagar ° 325,070 ° 259.668 25 Beneficios a los empleados 1.655.007 1,178,481 2511 Beneficios a los empleados acuite plazo 1,859 007 1,176.461 27 Provisiones o o 2701 Litigios y demandas o o 2790 Provisiones diversas o o 29 Otros pasivos 2901 Avances y anticipos recibidos o 0 0 2902 Recursos recibidos en administración o o 2903 Depósitos recibidos en garantla o o 2910 Ingresos recibidos por anticipado o o 18,819,156 19,094,815 206 206 O O O O O O 206 206 0 25 Beneficios alas empleados 2512 Beneficios vivo empleados alargo plazo Beneficios por terminación del vinculo 2513 laboral o contractual 29 Otros pasivos 2901 Avances y anticipas recibidos 2902 Recursos recibidos en administración 2903 Depósitos recibidos en garantla 2910 Ingresos recibidos por anticipado PATRIMONIO 31 Patrimonio de las Entidad. del Gobierno 3105 Capital fiscal 3109 Resultado de ejercicios anteriores 3110 Resultados del ejercicio 3116 Dividendos y Participaciones Decretados en Especie 3145 Impactos por la Transición al Nuevo Marco de Regulación Ganancias o perdidas en Invers.de Admón.de Liquidez a Valor de Mercado 3146 con Cambios enel Patrimonio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 91 Pasivos contingentes Litigios y mecanismos alternativos de 9120 solución de conflictos 9190 Otros pasivos contingentes 93 Acreedoras de Control 9308 Recursos Administrados en Nombre de Terceros 9325 Bienes Aprehendidos o Incautados (34,849,417) (34,849,417) (34,103,1991 134,103.1991 (746,218) (746,218) r contra (os) ntes por contra (DB) ontrol por Contra (DB) CORPORACIÓN AUTÓNOMA REGIONAL DEL TOLIMA "CORTOLIMA" ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de Octubre de 2018 (Expresado en Miles de Pesos Colombianos) 13 Cuentas por cobrar 1311 Ingresos no tributarios 1337 Transferencias por cobrar 1384 Otras cuentas por cobrar 1385 Cuentas por cobrar de dificil recaudo 1386 Deterioro acumulado de cuentas por cobrar icr) 15 Inventarlos 1510 Mercancias en existencia 1514 Materiales y suministros 1580 Deterioro acumulado de inventarios (cc) 19 Otros activos 1905 Bienes y servicios pagados por anticipado 1908 Avances y anticipas entregados 1908 Recursos entregados en administración 1909 Depósitos entregados en (orando 1970 Intangibles 1975 Amortizacion acumulada de intangibles (cr) ACTIVO NO CORRIENTE 12 Inversiones e Instrumentos derivados Inversiones en asociadas contabilizadas por el 1230 método de participación patrimonial 1280 Deterioro acumulado de inversiones (cr) PASIVO NO CORRIENTE 24 Cuentas por pagar 2401 Adquisición de bs.y sys nacionales 2403 Transferencias por pagar 2407 Recursos a favor de terceros 2424 Descuentos de nómina 2460 Créditos judiciales 2490 Otras cuentas por pagar 2,373,123 2,1320,865 O 2,276,469 2,474,935 96,654 145,930 o 111,372,027 105,888,372 63.142,514 63,061,506 O 33,000,614 27,395,967 304,553 304,553 14,924,346 14,924,346 O 111,372,027 105,686,372 132,409,285 126,234,149 34,103,199 34,103,199 34,103.199 34,103,199 0 0 746,218 748,218 O ° 746,218 746,218 99 Acreedora 9905 Pasivos confin 9915 Acreedoras 1 ....-.". e.....~........... JORGE ENRIQUE CARDOSO RODRIGUEZ REPRESENTANTE LEGAL NELSO RNAN CONT OR PUB T 008428
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ESTADOS FINANCIEROS OCTUBRE DE 2018 · 53 Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones 5346 Deterioro de inversiones 5347 Deterioro de cuentas por cobrar 5351 Deterioro
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27 Provisiones 2701 Litigioso demandas 2790 Provisiones diversas
16,445,827 18,473,744
16,445,827 16,473,744 O
TOTAL PASIVO 21,037,238 20,647,777.
o o
O O
O o
o
O
ACTIVO código
ACTIVO CORRIENTE
11 Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Periodo actual Notas 31/10/2018
80,899,433
Periodo Anterior 30/09/2018
74,726,812
54,295,995 54,500,941 1105 Caja 102,185 102,185 1110 Depósitos en instituciones financieras 35,354,207 30,379,849 1132 Efectivo de uso restringido 839,603 1,018,907 1133 Equivalentes al efectivo 18,000,000 23,000,000
12 Inversiones e Instrumentos derivados Inversiones en asociadas contabilizadas por el
1230 método de participación patrimonial 1280 Deterioro acumulado de inversiones (cr)
26,380,971 40,649,128
19,959,504 34,251,875
O O 257.476 233 262
36,687 36,687 (14,562,320) (14,562,320)
32,90 35,644
32,90 35,64
199,56 230,72 189,513 230,72
51,509,832 51,507,337
4,384,487 4,384,487
4,384,48/ 4,384,48/
13 Cuentas por cobrar 1384 Otras cuentas por cobrar 1385 Cuentas por cobrar de dificil recaudo
1386 Deterioro acumulado de cuentas por cobrar (cr)
15 Inventarias O O 1510 Mercancias en existencia O O 1514 Materiales y suministros O O 1580 Deterioro acumulado de inventarlos (cr) O O
16 Propiedades, planta y equipo 43,441,485 43,505,916 1605 Terrenos 32,987,964 32977.420 1615 Construcciones en curso 205,930 205.930 1635 Bienes muebles en bodega 925,925 939,799 1640 Edificaciones 6.279,677 6,279,677 1650 Redes lineas y cables 22,752 22,752 1655 Maquinaria y equipo 2,062129 2,028.547 1660 Equipo medico y cientifico 376,430 377,129 1665 Muebles enseres y equipos de oficina 955,674 954,487 1670 Equipos de comunicación y computacion 2,561,114 2,624,555 1675 Equipo de transporte, traccion y elevacion 1,187.691 1,187,691 1680 Equipo de comedor, cocina, despensa y hoteleria 31,226 30,666 1685 Depreciacion acumulada (cr) 14,155,0471 (4,122.737) 1695 Deterioro acumulado de propiedades, planta y equipo (cr)
19 Otros activos 3,683,860 3,816,934 1905 Bienes y servicios pagados por anticipado 340.823 340,823
1906 Avances y anticipos entregados 1,205,663 1,212,222 1908 Recursos entregados en administración 1,683.635 1,683,635 1909 Depósitos entregados en garantla 75,850 36,084 1970 Intangibles 801,718 755,908 1975 Amortizacion acumulada de intangibles (cr) (423,809) (411,738)
TOTAL ACTIVO 132,409.265 126,234,149
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS O
81 Activos contingentes 26,280,834 21,893,997
8120 Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 717,738 717,738 8190 Otros activos contingentes 25,542,896 21,176,259
83 Deudoras de control 1,347,980 1,265,627 8315 Bienes y derechos retirados 511,884 418,857 8361 responsabilidades en proceso O O 8390 Otras cuentas deudoras de control 836,076 846,770
89 Deudoras por contra (CR) (27,808,594) , ,624) 8905 Activos contingentes por contra (cr) 126,260.6341 121,893,9971 8915 Deudoras de control por contralor) 1,347,96 (1,265.627)
PASIVO código
PASIVO CORRIENTE
Periodo actual Notas 31/10/2018
2,218,082
Periodo Anterior 30/09/2018
1,452,962
24 Cuentas por pagar 359,075 276,481 2401 Adquisición de bs.y svs.nacionales 10,900 5,547 2403 Transferencias por pagar O 2407 Recursos a favor de terceros 2,291 2,293 2424 Descuentos de nómina O 2436 Retencion en la fuente e impuesto de timbre O 2440 Impuestos, contribuciones y tasas por Pagar ° 20,812 8,973
2460 Créditos judiciales 2490 Otras cuentas por pagar ° 325,070 ° 259.668
25 Beneficios a los empleados 1.655.007 1,178,481
2511 Beneficios a los empleados acuite plazo 1,859 007 1,176.461
27 Provisiones o o 2701 Litigios y demandas o o 2790 Provisiones diversas o o
29 Otros pasivos 2901 Avances y anticipos recibidos o
00
2902 Recursos recibidos en administración o o 2903 Depósitos recibidos en garantla o o 2910 Ingresos recibidos por anticipado o o
18,819,156 19,094,815
206 206 O
O O
O O O
206 2060
25 Beneficios alas empleados 2512 Beneficios vivo empleados alargo plazo
Beneficios por terminación del vinculo 2513 laboral o contractual
29 Otros pasivos 2901 Avances y anticipas recibidos 2902 Recursos recibidos en administración 2903 Depósitos recibidos en garantla 2910 Ingresos recibidos por anticipado
PATRIMONIO
31 Patrimonio de las Entidad. del Gobierno 3105 Capital fiscal 3109 Resultado de ejercicios anteriores 3110 Resultados del ejercicio 3116 Dividendos y Participaciones Decretados en Especie 3145 Impactos por la Transición al Nuevo Marco de Regulación
Ganancias o perdidas en Invers.de Admón.de Liquidez a Valor de Mercado
3146 con Cambios enel Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
91 Pasivos contingentes Litigios y mecanismos alternativos de
9120 solución de conflictos 9190 Otros pasivos contingentes
93 Acreedoras de Control 9308 Recursos Administrados en Nombre de Terceros 9325 Bienes Aprehendidos o Incautados
(34,849,417) (34,849,417)
(34,103,1991 134,103.1991
(746,218) (746,218)
r contra (os) ntes por contra (DB) ontrol por Contra (DB)
CORPORACIÓN AUTÓNOMA REGIONAL DEL TOLIMA "CORTOLIMA" ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Octubre de 2018 (Expresado en Miles de Pesos Colombianos)
13 Cuentas por cobrar 1311 Ingresos no tributarios 1337 Transferencias por cobrar 1384 Otras cuentas por cobrar 1385 Cuentas por cobrar de dificil recaudo 1386 Deterioro acumulado de cuentas por cobrar icr)
15 Inventarlos 1510 Mercancias en existencia 1514 Materiales y suministros 1580 Deterioro acumulado de inventarios (cc)
19 Otros activos 1905 Bienes y servicios pagados por anticipado 1908 Avances y anticipas entregados 1908 Recursos entregados en administración 1909 Depósitos entregados en (orando 1970 Intangibles 1975 Amortizacion acumulada de intangibles (cr)
ACTIVO NO CORRIENTE
12 Inversiones e Instrumentos derivados Inversiones en asociadas contabilizadas por el
1230 método de participación patrimonial 1280 Deterioro acumulado de inversiones (cr)
PASIVO NO CORRIENTE
24 Cuentas por pagar 2401 Adquisición de bs.y sys nacionales 2403 Transferencias por pagar 2407 Recursos a favor de terceros
2424 Descuentos de nómina 2460 Créditos judiciales 2490 Otras cuentas por pagar
41 Ingresos fiscales 4110 CONTRIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS 4195 Devoluciones y descuentos (db)
44 Transferencias y subvenciones 4428 Otras transferencias
47 Operaciones interinstitucionales 4705 Fondos recibidos 4720 Operaciones de enlace 4722 Operaciones sin flujo de efectivo
48 Otros ingresos 4802 Financieros 4808 Ingresos Diversos 4812 Ganancia por la aplic. del método de part. patri. de inc. en asociadas 4830 Reversión de las pérdidas por deterioro de valor
5 GASTOS
51 De administracion y operación 5101 Sueldos y salarios 5102 Contribuciones imputadas 5103 Contribuciones efectivas 5104 Aportes sobre la nomina 5107 Prestaciones sociales 5108 Gastos de personal diversos 5111 Generales 5120 Impuestos contribuciones y tasas
52 De Ventas 5202 Sueldos y salarios 5203 Contribuciones imputadas 5204 Contribuciones efectivas 5207 Aportes sobre la nómina 5208 Prestaciones sociales 5211 Generales 5212 Gastos de personal diversos 5220 Impuestos, contribuciones y tasas
53 Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones 5346 Deterioro de inversiones 5347 Deterioro de cuentas por cobrar 5351 Deterioro de propiedades, planta y equipo 5357 Deterioro de activos intangibles
CORPORACIÓN AUTÓNOMA REGIONAL DEL TOLIMA "CORTOLIMA" ESTADO DE RESULTADOS
De enero 01 al 31 de Octubre de 2018 (Expresado en Miles de Pesos Colombianos)
5360 Depreciación de propiedades, planta y equipo 869,641 789,537 5366 Amortización de activos intangibles 116,543 104,472 5368 Provisión, litigios y demandas O O 5373 Provisiones diversas O O
54 transferencias y subvenciones O O 5423 Otras transferencias O O 5424 Subvenciones O O
Pérdidas por la aplicación del método de participación patrimonial de inversiones en
5812 asociadas 5890 Gastos diversos 102,901 40,216 5893 Devoluciones y Descuentos Ingresos Fiscales 113.676 113,676
EXCEDENTE (DEFICIT) DEL EJERCICIO
JORGE ENRIQUE CARDOSO RODRIGUEZ R TrNTa-LEGAL
EL EVISO FI
T.P. NO.455
NDA TO AL
6 T
HERN AD
842
ERO
33,005614 27,395,967
Código
55 Gasto Público Social 5508 Medio ambiente
57 operaciones interinstitucionales 5705 Fondos entregados 5722 Operaciones de enlace sin situacion de fondos
58 otros gastos 5802 Comisiones 5804 Financieros
15,079,212 12,680,751
15,079,212 12,680,751
o o o
217,461 154,776
884 884
Corporación Autónoma Regional del Tolima
1. NOTAS VARIACIONES RELEVANTES A 31 DE OCTUBRE DE 2018.
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 54,295,995 54,500,941 -0.38% Cuentas por pagar 359,075 276,481 29.87% Cuentas por cobrar 26,380,971 19,959,504 32.17% Beneficiosa los empleados 1,859,007 1,176,481 58.01% Inventanos 32,905 35,644 -7.68% Otros activos 189,562 230,723 -17.84%
ACTIVO NO CORRIENTE 51,509,832 51,507,337 0.00% PASIVO NO CORRIENTE 18,819,156 19,094,815 -1.44%
Inversiones e instrumentos derivados 4,384,487 4,384,487 0.00% Cuentas por pagar 206 206 000% Cuentas por cobrar Provisiones 16,445,827 16,473,744 -0.17% Propiedades, planta y equipo 43,441,465 43,505,916 -0.15% Otros pasivos 2,373,123 2,620,865 -9.45% Otros activos 3,683,880 3,616,934 1.85%
TOTAL PASIVO 21,037,238 20,547,777 2.38%
TOTAL PATRIMONIO 111,372,027 105,686,372 5.38%
132,409,265 129,234,149 4.89% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 111U-
Tal como puede observarse al comparar la situación financiera a 31 de Octubre de 2018 en relación con los saldos al 30 de Septiembre del mismo año, las principales variaciones que determinan la evolución corresponden a:
La disminución del 0,38% en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo (el cual incluye los recursos de liquidez inmediata en caja, cuentas corrientes, de ahorro y en fondos, disponibles para el desarrollo de la función administrativa o cometido estatal), principalmente por la disminución del Efectivo de uso restringido.
El incremento del 32,17% en las Cuentas por Cobrar (las cuales incluyen los Ingresos No Tributarios, derechos adquiridos por la Corporación en desarrollo de la Autoridad Ambiental, con o sin contraprestación, de los cuales se espera a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo), generado principalmente por el cobro de tasas, multas, intereses, porcentaje y sobretasa ambiental al impuesto predial, entre otros.
Una disminución del 7,68% en los Inventarlos (que corresponden a los bienes adquiridos por la Entidad para ser consumidos en el curso normal de la operación.
Una disminución del 17,84% en los Otros Activos (que incluye los bienes y servicios pagados por anticipado) los cuales se amortización en forma periódica, los más relevantes son los seguros, Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones, entre otros, parte de la disminución obedece a la reclasificación del cálculo del Deterioro.
Un incremento del 29,87% en las Cuentas por Pagar (las cuales incluyen obligaciones presentes adquiridas con terceros, generadas en el desarrollo del
MI OBUREAU VERITAS
Página 19 de 20 SEDE CENTRAL Dirección Territorial Sur: Dirección Territorial Dirección Territorial Dirección Territorial
Cra. 5 2, Av. Del Ferrocarril, Calle 44 C.C. Kalarama Norte: Suroriente: Oriente:
cometido estatal, que surgieron de eventos pasados y que para liquidarlas la Corporación se ha desprendido de recursos financieros), variación en la que se destaca principalmente un incremento representativo en las cuentas por pagar por Adquisición de bienes y servicios nacionales y al gravamen a los movimientos financieros.
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Un incremento del 58,01% de los Beneficios a los Empleados a Corto Plazo, los cuales incluyen todas las retribuciones que la Corporación proporciona a sus trabajadores a cambio de sus servicios, en el corto plazo, principalmente por concepto de sueldos y salarios; prestaciones sociales, entre otros.
Una disminución del 9,45% en los Otros Pasivos no corrientes, que corresponden a Recursos recibidos en administración y Depósitos recibidos en garantía, con el fin de adelantar la ejecución de proyectos ambientales en el Departamento del Tolima, en forma conjunta con Entidades Públicas y Privadas, la disminución obedece a los giros realizados por el avance de los proyectos ambientales.
Un incremento neto en el Patrimonio del 4,89%, dado por los Resultados obtenidos por la Entidad al 31 de Octubre de 2018, período durante el cual acumula un Excedente que asciende a $33.000.614 miles de pesos, los cuales se describen el Estado de Resultados a dicho corte (presentado previamente en este documento).
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