Libro Diario correspondiente al periodo del mes de Febrero del 2015 FECHA FOLIO CONCEPTO PARCIAL DEBE 1 1 Caja $140,925.00 2 Fondo fijo de caja chica 20,000.00 3 Bancos ### 4 ### 5 Clientes ### 6 IVA pendiente de acreditar ### 7 Almacén ### 8 Equipo de reparto ### 9 Gastos de Constitución 50,000.00 10 Inversion permanente en acciones ### 11 12 13 Proveedores 14 Acreedores 15 Intereses por pagar 16 IVA pendiente de causar 17 ISR por pagar 18 PTU por pagar 19 Capital social 20 Reserva Legal 21 Utilidades Acumuladas 22 Utilidad Neta del Ejercicio 2 22 Utilidad Neta del Ejercicio 103,125.00 20 Reserva Legal Incremento de la reserva legal den un 5% 3 22 Utilidad Neta del Ejercicio ### 21 Utilidades Acumuladas Traspaso del UNE al REA 4 17 ISR por pagar ### 18 PTU por pagar 412,500.00 3 Bancos 5 7 Almacen ### 23 Iva acreditable ### 3 Bancos Instrumento Financieros disponibles para la venta Depreciacion acumulada de equipo de reparto Amortizacion acumulada de Gastos de Constitución.
ejercio de estado de flujo de efectivo, que cuenta con hoja de trabajo, balance general, asientos y el estado de flujo de efectivo en si
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Libro Diario correspondiente al periodo del mes de Febrero del 2015 FECHA FOLIO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
11 Caja $ 140,925.00 2 Fondo fijo de caja chica 20,000.00 3 Bancos 24,890,000.00
4 1,600,000.00
5 Clientes 20,390,500.00 6 IVA pendiente de acreditar 5,737,500.00 7 Almacén 12,321,075.00 8 Equipo de reparto 5,000,000.00 9 Gastos de Constitución 50,000.00
10 Inversion permanente en acciones 2,000,000.00
11 $ 3,000,000.00
12 12,500.00
13 Proveedores 31,141,425.00 14 Acreedores 6,537,500.00 15 Intereses por pagar 750,000.00 16 IVA pendiente de causar 3,058,575.00 17 ISR por pagar 1,650,000.00 18 PTU por pagar 412,500.00 19 Capital social 20,000,000.00 20 Reserva Legal 176,250.00 21 Utilidades Acumuladas 3,348,750.00 22 Utilidad Neta del Ejercicio 2,062,500.00
222 Utilidad Neta del Ejercicio 103,125.00 20 Reserva Legal 103,125.00
Incremento de la reserva legal den un 5%3
22 Utilidad Neta del Ejercicio 1,959,375.00 21 Utilidades Acumuladas 1,959,375.00
Traspaso del UNE al REA4
17 ISR por pagar 1,650,000.00 18 PTU por pagar 412,500.00 3 Bancos 2,062,500.00
VENTAS(-) COSTO DE VENTAS(=) UTILIDAD BRUTA(=) GASTOS DE OPERACIÓN (+) GASTOS DE VENTA $ 4,606,125.00 (+) GASTOS DE ADMINISTRACION $ 2,252,500.00 (=) UTILIDAD EN OPERACIÓN(=,+) OTROS INGRESOS Y GASTOS NETOS(+) OTROS INGRESOS $ 188,000.00 (=) RESULTADO DESPUES DE OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS(=,+) RESULTADO INTEGRAL DEL FINANCIAMIENTO(+) INTERESES A FAVOR $ 227,000.00 (-) INTERESES A CARGO $ 385,000.00 (-) PERDIDA CAMBIARIA $ 30,000.00 (=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS(-) PTU DEL EJERCICIO(-) ISR DEL EJERCICIO(=) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
Estado de flujo de efectivo correspondente al ejerccio 20XX
ACTIVIDADES DE OPERACIÓNCOBRO A CLIENTESVENTAS DE CONTADOCOMPRAS DE CONTADOPAGOS A PROVEEDORESPAGO DE GASTOS DE OPERACIÓNPAGO GASTOS DE VENTA -$ 1,000,000.00 PAGO GASTOS DE ADMINISTRACION -$ 1,270,000.00 PAGO UTILIDAD (ISR)PAGO PTUOTROS PAGOS EN EFECTIVOOTROS COBROS EN EFECTIVOFLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACT. DE OPERACIÓNACTIVIDADES DE INVERSIONPAGOS EN EFECTIVO POR COMPRAS DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COBROS EN EFECTIVO POR DIVIDENDOCOBROS EN EFECTIVO POR INTERESES A FAVORFLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACT. DE INVERSIONEXCESO DE EFECTIVOACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOPAGOS EN EFECTIVO POR INTERESESPAGOS EN EFECTIVO POR DIVIDENDOENTRADA EN EFECTIVO POR OBTENCION DE CREDITOS A LARGO PLAZOENTRADA EN EFECTIVO POR EMISION DE ACCIONES DE CAPITAL SOCIALFLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACT. DE FINANCIAMIENTOINCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE FECTIVOEFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODOEFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
Estado de flujo de efectivo correspondente al ejerccio 20XX