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ESTADOS DE SITUACIN FINANCIERAORGANIZACION SORIANA, S.A.B.
DEC.V.
SORIANACLAVE DE COTIZACIN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 01 AO: 2015
CONSOLIDADOAL 31 DE MARZO DE 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(MILES DE PESOS) Impresin Final
Impresin FinalCIERRE PERIODO ACTUAL
IMPORTEREF
CIERRE AO ANTERIORIMPORTE
CUENTA / SUBCUENTA
10000000 78,158,203 80,719,841ACTIVOS TOTALES11000000 22,045,024
24,578,562ACTIVOS CIRCULANTES11010000 1,138,914 2,672,849EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE EFECTIVO11020000 0 0INVERSIONES A CORTO
PLAZO11020010 0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU
VENTA11020020 0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PARA NEGOCIACIN11020030
0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS CONSERVADOS A SU VENCIMIENTO11030000
2,266,463 2,843,959CLIENTES (NETO)11030010 2,266,463 2,843,959
CLIENTES11030020 0 0 ESTIMACIN PARA CUENTAS INCOBRABLES11040000
2,682,927 2,862,659OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)11040010
2,682,927 2,862,659 OTRAS CUENTAS POR COBRAR11040020 0 0 ESTIMACIN
PARA CUENTAS INCOBRABLES11050000 15,806,298
16,144,564INVENTARIOS11051000 0 0ACTIVOS BIOLGICOS
CIRCULANTES11060000 150,422 54,531OTROS ACTIVOS CIRCULANTES11060010
150,422 54,531 PAGOS ANTICIPADOS11060020 0 0 INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DERIVADOS11060030 0 0 ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU
VENTA11060050 0 0 DERECHOS Y LICENCIAS11060060 0 0 OTROS12000000
56,113,179 56,141,279ACTIVOS NO CIRCULANTES12010000 0 0CUENTAS POR
COBRAR (NETO)12020000 867,051 866,633INVERSIONES12020010 0 0
INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS12020020 0 0
INVERSIONES CONSERVADAS A SU VENCIMIENTO12020030 0 0 INVERSIONES
DISPONIBLES PARA SU VENTA12020040 867,051 866,633 OTRAS
INVERSIONES12030000 44,134,273 44,648,398PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPO (NETO)12030010 40,996,913 41,365,225 INMUEBLES12030020 0 0
MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL12030030 19,318,828 19,051,829 OTROS
EQUIPOS12030040 -16,388,319 -15,960,278 DEPRECIACIN
ACUMULADA12030050 206,851 191,622 CONSTRUCCIONES EN PROCESO12040000
0 0PROPIEDADES DE INVERSIN12050000 0 0ACTIVOS BIOLGICOS NO
CIRCULANTES12060000 11,032,095 10,543,692ACTIVOS INTANGIBLES
(NETO)12060010 0 0 CRDITO MERCANTIL12060020 0 0 MARCAS12060030 0 0
DERECHOS Y LICENCIAS12060031 0 0 CONCESIONES12060040 11,032,095
10,543,692 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES12070000 0 0ACTIVOS POR
IMPUESTOS DIFERIDOS12080000 79,760 82,556OTROS ACTIVOS NO
CIRCULANTES12080001 0 0 PAGOS ANTICIPADOS12080010 0 0 INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DERIVADOS12080020 0 0 BENEFICIOS A EMPLEADOS12080021 0
0 ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA12080040 0 0 CARGOS DIFERIDOS
(NETO)12080050 79,760 82,556 OTROS20000000 30,977,382
34,319,359PASIVOS TOTALES21000000 18,892,192 22,292,449PASIVOS
CIRCULANTES21010000 1,900,000 0CRDITOS BANCARIOS21020000 0 0CRDITOS
BURSTILES21030000 0 0OTROS PASIVOS CON COSTO21040000 15,284,171
19,807,305PROVEEDORES21050000 848,462 1,262,008IMPUESTOS POR
PAGAR21050010 59,198 172,725 IMPUESTOS A LA UTILIDAD POR
PAGAR21050020 789,264 1,089,283 OTROS IMPUESTOS POR PAGAR21060000
859,559 1,223,136OTROS PASIVOS CIRCULANTES
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TRIMESTRE: 01 AO: 2015
CONSOLIDADOAL 31 DE MARZO DE 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(MILES DE PESOS) Impresin Final
Impresin FinalCIERRE PERIODO ACTUAL
IMPORTEREF
CIERRE AO ANTERIORIMPORTE
CUENTA / SUBCUENTA
21060010 0 0 INTERESES POR PAGAR21060020 0 0 INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DERIVADOS21060030 0 0 INGRESOS DIFERIDOS21060050 0 0
BENEFICIOS A EMPLEADOS21060060 0 0 PROVISIONES21060061 0 0 PASIVOS
RELACIONADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA
CIRCULANTES21060080 859,559 1,223,136 OTROS22000000 12,085,190
12,026,910PASIVOS NO CIRCULANTES22010000 0 0CRDITOS
BANCARIOS22020000 0 0CRDITOS BURSTILES22030000 0 0OTROS PASIVOS CON
COSTO22040000 8,584,510 8,605,826PASIVOS POR IMPUESTOS
DIFERIDOS22050000 3,500,680 3,421,084OTROS PASIVOS NO
CIRCULANTES22050010 0 0 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS22050020
0 0 INGRESOS DIFERIDOS22050040 390,352 365,839 BENEFICIOS A
EMPLEADOS22050050 0 0 PROVISIONES22050051 0 0 PASIVOS RELACIONADOS
CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA SU VENTA NO CIRCULANTES22050070
3,110,328 3,055,245 OTROS30000000 47,180,821 46,400,482CAPITAL
CONTABLE30010000 47,180,821 46,400,482CAPITAL CONTABLE DE LA
PARTICIPACIN CONTROLADORA30030000 1,253,121 1,253,121CAPITAL
SOCIAL30040000 0 0ACCIONES RECOMPRADAS30050000 976,729 976,729PRIMA
EN EMISIN DE ACCIONES30060000 0 0APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS
DE CAPITAL30070000 550,201 550,201OTRO CAPITAL CONTRIBUIDO30080000
44,422,202 43,641,863UTILIDADES RETENIDAS (PERDIDAS
ACUMULADAS)30080010 413,488 413,488 RESERVA LEGAL30080020 0 0 OTRAS
RESERVAS30080030 43,227,947 39,524,712 RESULTADOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES30080040 780,767 3,703,663 RESULTADO DEL
EJERCICIO30080050 0 0 OTROS30090000 -21,432 -21,432OTROS RESULTADOS
INTEGRALES ACUMULADOS (NETOS DE IMPUESTOS)30090010 0 0 GANANCIAS
POR REVALUACIN DE PROPIEDADES30090020 -21,432 -21,432 GANANCIAS
(PERDIDAS) ACTUARIALES POR OBLIGACIONES LABORALES30090030 0 0
RESULTADO POR CONVERSIN DE MONEDAS EXTRANJERAS30090040 0 0 CAMBIOS
EN LA VALUACIN DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU
VENTA30090050 0 0 CAMBIOS EN LA VALUACIN DE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DERIVADOS30090060 0 0 CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE
OTROS ACTIVOS
30090070 0 0 PARTICIPACIN EN OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE
ASOCIADAS Y NEGOCIOSCONJUNTOS30090080 0 0 OTROS RESULTADOS
INTEGRALES30020000 0 0CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIN NO
CONTROLADORA
-
ESTADOS DE SITUACIN FINANCIERAORGANIZACION SORIANA, S.A.B.
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SORIANACLAVE DE COTIZACIN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 01 AO: 2015
CONSOLIDADOAL 31 DE MARZO DE 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(MILES DE PESOS) Impresin Final
DATOS INFORMATIVOS
Impresin FinalCIERRE PERIODO ACTUAL
IMPORTEREF
CIERRE AO ANTERIORIMPORTE
CUENTA / SUBCUENTACONCEPTOS
91000010 898,048 1,793,766PASIVOS MONEDA EXTRANJERA CORTO
PLAZOPASIVOS MONEDA EXTRANJERA CORTO PLAZO91000020 1,167,857
1,130,528PASIVOS MONEDA EXTRANJERA LARGO PLAZOPASIVOS MONEDA
EXTRANJERA LARGO PLAZO91000030 82,566 82,566CAPITAL SOCIAL
NOMINALCAPITAL SOCIAL NOMINAL91000040 1,170,554 1,170,554CAPITAL
SOCIAL POR ACTUALIZACINCAPITAL SOCIAL POR ACTUALIZACIN91000050 0
0FONDOS PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGEDADFONDOS PARA PENSIONES Y
PRIMA DE ANTIGEDAD91000060 4,012 4,052NUMERO DE FUNCIONARIOS
(*)NUMERO DE FUNCIONARIOS (*)91000070 76,876 81,322NUMERO DE
EMPLEADOS (*)NUMERO DE EMPLEADOS (*)91000080 0 0NUMERO DE OBREROS
(*)NUMERO DE OBREROS (*)91000090 1,800,000,000 1,800,000,000NUMERO
DE ACCIONES EN CIRCULACIN (*)NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIN
(*)91000100 0 0NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*)NUMERO DE ACCIONES
RECOMPRADAS (*)91000110 0 0EFECTIVO RESTRINGIDO (1)EFECTIVO
RESTRINGIDO (1)91000120 0 0DEUDA DE ASOCIADAS GARANTIZADADEUDA DE
ASOCIADAS GARANTIZADA
(*) DATOS EN UNIDADES(1) ESTE CONCEPTO SE DEBER LLENAR CUANDO SE
HAYAN OTORGADO GARANTAS QUE AFECTEN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO
-
ESTADOS DE RESULTADOS
Impresin Final
CONSOLIDADO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
ORGANIZACION SORIANA, S.A.B. DEC.V.
CLAVE DE COTIZACIN: SORIANA AO:TRIMESTRE: 201501
POR LOS PERIODOS DE TRES MESES TERMINADOS AL 31 DE MARZO DE 2015
Y 2014(MILES DE PESOS)
REF CUENTA / SUBCUENTA ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTREAO
ACTUAL AO ANTERIOR
40010000 INGRESOS NETOS 24,923,961 23,822,52724,923,961
23,822,527
40010010 SERVICIOS 128,088 125,660128,088 125,660
40010020 VENTA DE BIENES 24,317,263 23,251,20924,317,263
23,251,209
40010030 INTERESES 0 00 0
40010040 REGALIAS 0 00 0
40010050 DIVIDENDOS 0 00 0
40010060 ARRENDAMIENTO 303,236 287,818303,236 287,818
40010061 CONSTRUCCIN 0 00 0
40010070 OTROS 175,374 157,840175,374 157,840
40020000 COSTO DE VENTAS 19,640,288 18,535,51019,640,288
18,535,510
40021000 UTILIDAD (PRDIDA) BRUTA 5,283,673 5,287,0175,283,673
5,287,017
40030000 GASTOS GENERALES 4,119,933 4,091,8974,119,933
4,091,897
40040000 UTILIDAD (PRDIDA) ANTES DE OTROS INGRESOS Y GASTOS,
NETO 1,163,740 1,195,1201,163,740 1,195,120
40050000 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO 4,175 19,2764,175
19,276
40060000 UTILIDAD (PRDIDA) DE OPERACIN (*) 1,167,915
1,214,3961,167,915 1,214,396
40070000 INGRESOS FINANCIEROS 41,113 39,39941,113 39,399
40070010 INTERESES GANADOS 41,113 39,39941,113 39,399
40070020 UTILIDAD POR FLUCTUACIN CAMBIARIA, NETO 0 00 0
40070030 UTILIDAD POR DERIVADOS, NETO 0 00 0
40070040 UTILIDAD POR CAMBIOS EN VALOR RAZONABLE DE
INSTRUMENTOSFINANCIEROS0 00 0
40070050 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 0 00 0
40080000 GASTOS FINANCIEROS 142,956 90,255142,956 90,255
40080010 INTERESES DEVENGADOS A CARGO 3,326 26,1573,326
26,157
40080020 PRDIDA POR FLUCTUACIN CAMBIARIA, NETO 82,269
5,77682,269 5,776
40080030 PRDIDA POR DERIVADOS, NETO 0 00 0
40080050 PRDIDA POR CAMBIOS EN VALOR RAZONABLE DE
INSTRUMENTOSFINANCIEROS0 00 0
40080060 OTROS GASTOS FINANCIEROS 57,361 58,32257,361 58,322
40090000 INGRESOS (GASTOS) FINANCIEROS NETO -101,843
-50,856-101,843 -50,856
40100000 PARTICIPACIN EN LOS RESULTADOS DE ASOCIADAS Y
NEGOCIOSCONJUNTOS18,326 6,60618,326 6,606
40110000 UTILIDAD (PRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
1,084,398 1,170,1461,084,398 1,170,146
40120000 IMPUESTOS A LA UTILIDAD 303,631 374,932303,631
374,932
40120010 IMPUESTO CAUSADO 325,319 380,932325,319 380,932
40120020 IMPUESTO DIFERIDO -21,688 -6,000-21,688 -6,000
40130000 UTILIDAD (PRDIDA) DE LAS OPERACIONES CONTINUAS 780,767
795,214780,767 795,214
40140000 UTILIDAD (PRDIDA) DE LAS OPERACIONES DISCONTINUAS, NETO
0 00 0
40150000 UTILIDAD (PRDIDA) NETA 780,767 795,214780,767
795,214
40160000 PARTICIPACIN NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PRDIDA)
NETA 0 00 0
40170000 PARTICIPACIN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PRDIDA) NETA
780,767 795,214780,767 795,214
40180000 UTILIDAD (PRDIDA) NETA BSICA POR ACCIN 0.43 0.440.43
0.44
40190000 UTILIDAD (PRDIDA) NETA POR ACCIN DILUIDA 0.00 0.000
0.00
-
ESTADOS DEL RESULTADO INTEGRAL
Impresin Final
CONSOLIDADO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
ORGANIZACION SORIANA, S.A.B. DEC.V.
CLAVE DE COTIZACIN: SORIANA AO:TRIMESTRE: 201501
POR LOS PERIODOS DE TRES MESES TERMINADOS AL 31 DE MARZO DE 2015
Y 2014(MILES DE PESOS)
(NETOS DE IMPUESTOS)
REF CUENTA / SUBCUENTA ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTREAO
ACTUAL AO ANTERIOR
40200000 UTILIDAD (PRDIDA) NETA 780,767 795,214780,767
795,214
PARTIDAS QUE NO SERAN RECLASIFICADAS A RESULTADOS40210000
GANANCIAS POR REVALUACIN DE PROPIEDADES 0 00 0
40220000 GANANCIAS (PRDIDAS) ACTUARIALES POR OBLIGACIONES
LABORALES 0 00 0
40220100 PARTICIPACIN EN RESULTADOS POR REVALUACIN DE
PROPIEDADES DEASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS0 00 0
PARTIDAS QUE PUEDEN SER RECLASIFICADAS SUBSECUENTEMENTE
ARESULTADOS
40230000 RESULTADO POR CONVERSIN DE MONEDAS EXTRANJERAS 0 00
0
40240000 CAMBIOS EN LA VALUACIN DE ACTIVOS FINANCIEROS
DISPONIBLES PARASU VENTA0 00 0
40250000 CAMBIOS EN LA VALUACIN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
DERIVADOS 0 00 0
40260000 CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE OTROS ACTIVOS 0 00
0
40270000 PARTICIPACIN EN OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE
ASOCIADAS YNEGOCIOS CONJUNTOS0 00 0
40280000 OTROS RESULTADOS INTEGRALES 0 00 0
40290000 TOTAL DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES 0 00 0
40300000 UTILIDAD (PRDIDA) INTEGRAL 780,767 795,214780,767
795,214
40320000 UTILIDAD (PRDIDA) INTEGRAL ATRIBUIBLE A LA PARTICIPACIN
NOCONTROLADORA0 00 0
40310000 UTILIDAD (PRDIDA) INTEGRAL ATRIBUIBLE A LA
PARTICIPACINCONTROLADORA780,767 795,214780,767 795,214
-
ESTADOS DE RESULTADOS
Impresin Final
CONSOLIDADO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
ORGANIZACION SORIANA, S.A.B. DEC.V.
CLAVE DE COTIZACIN: SORIANA AO:TRIMESTRE: 201501
POR LOS PERIODOS DE TRES MESES TERMINADOS AL 31 DE MARZO DE 2015
Y 2014(MILES DE PESOS)
DATOS INFORMATIVOS
REF CUENTA / SUBCUENTA ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTREAO
ACTUAL AO ANTERIOR
92000010 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN OPERATIVA 532,717
517,545532,717 517,545
-
ESTADOS DE RESULTADOS
Impresin Final
CONSOLIDADO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
ORGANIZACION SORIANA, S.A.B. DEC.V.
CLAVE DE COTIZACIN: SORIANA AO:TRIMESTRE: 201501
POR LOS PERIODOS DE DOCE MESES TERMINADOS EL 31 DE MARZO DE 2015
Y 2014(MILES DE PESOS)
DATOS INFORMATIVOS (12 MESES)
REF CUENTA / SUBCUENTA ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO
TRIMESTREACTUAL ANTERIORAO ACTUAL AO ANTERIORAO
92000030 INGRESOS NETOS (**) 102,930,480 103,505,805
92000040 UTILIDAD (PRDIDA) DE OPERACIN (**) 7,028,991
7,286,338
92000060 UTILIDAD (PRDIDA) NETA (**) 3,689,215 2,896,094
92000050 PARTICIPACIN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PRDIDA)
NETA(**) 3,689,215 2,896,094
92000070 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN OPERATIVA (**) 2,098,586
1,965,678
(*) DEFINIRA CADA EMPRESA(**) INFORMACIN ULTIMOS 12 MESES
-
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
ORGANIZACION SORIANA, S.A.B. DE C.V. ESTADOS DE CAMBIOS EN EL
CAPITALCONTABLE
CLAVE DE COTIZACIN: AO:TRIMESTRE: 201501
Impresin Final
CONSOLIDADO
SORIANA
(MILES DE PESOS)
UTILIDADES O PRDIDASACUMULADAS
CONCEPTOS CAPITAL SOCIAL ACCIONESRECOMPRADASPRIMA EN
EMISIN DEACCIONES
APORTACIONESPARA FUTUROSAUMENTOS DE
CAPITAL
OTRO CAPITALCONTRIBUIDO
RESERVASUTILIDADESRETENIDAS(PRDIDAS
ACUMULADAS)
OTROSRESULTADOSINTEGRALES
ACUMULADOS(NETOS DE
IMPUESTOS)
PARTICIPACINCONTROLADORA
PARTICIPACINNO
CONTROLADORATOTAL DE CAPITAL
CONTABLE
APLICACIN DE OTROS RESULTADOSINTEGRALES A UTILIDADES
RETENIDAS
AJUSTES RETROSPECTIVOS
CONSTITUCIN DE RESERVAS
(DISMINUCIN) AUMENTOS DE CAPITAL
RECOMPRA DE ACCIONES
DIVIDENDOS DECRETADOS
(DISMINUCIN) AUMENTO DE LAPARTICIPACIN NO CONTROLADORA
(DISMINUCIN) AUMENTO EN PRIMA ENEMISIN DE ACCIONES
RESULTADO INTEGRAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
45
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-12,223
0
0
0
0
0
0
0
0
12,223
0
0
0
0
0
0
0
0
45
SALDO FINAL AL 31 DE MARZO DEL 2014
0 0 0 0 0 0 795,214 0 795,214
SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2015
AJUSTES RETROSPECTIVOS
APLICACIN DE OTROS RESULTADOSINTEGRALES A UTILIDADES
RETENIDAS
CONSTITUCIN DE RESERVAS
DIVIDENDOS DECRETADOS
(DISMINUCIN) AUMENTOS DE CAPITAL
RECOMPRA DE ACCIONES
(DISMINUCIN) AUMENTO EN PRIMA ENEMISIN DE ACCIONES
(DISMINUCIN) AUMENTO DE LAPARTICIPACIN NO CONTROLADORA
RESULTADO INTEGRAL
SALDO FINAL AL 31 DE MARZO DEL 2015 1,253,121
0
0
0
0
0
0
0
0
1,253,121
1,253,121 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 976,729
0
0
0
0
0
0
0
0
976,729
976,729 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 550,201
0
0
0
0
0
0
0
0
550,201
550,201 413,488
413,488
0
0
0
0
0
0
0
0
413,488 44,008,714
780,767
0
0
0
0
0
0
0
41,019,700
43,228,375 -21,432
-18,277
0
0
0
0
0
0
0
0
-21,432 47,180,821
780,767
0
0
0
0
0
0
0
44,194,962
46,400,482
SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2014 1,253,121 0 976,684 0
550,201 413,488 40,236,709 -30,500 43,399,703
OTROS MOVIMIENTOS
OTROS MOVIMIENTOS
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 -428 0 -428
0
0
0
0
0
0
0
0
-428
780,767
47,180,821
46,400,482
44,194,962
795,214
45
0
0
0
0
0
0
0
0
43,399,703
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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-
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (METODOINDIRECTO)ORGANIZACION
SORIANA, S.A.B. DEC.V.
SORIANACLAVE DE COTIZACIN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 01 AO: 2015
CONSOLIDADO
POR LOS PERIODOS DE TRES MESES TERMINADOS EL 31 DE MARZO DE 2015
Y2014
(MILES DE PESOS) Impresin Final
Impresin FinalCUENTA/SUBCUENTAAO ACTUAL
IMPORTEREF
AO ANTERIOR
IMPORTE
ACTIVIDADES DE OPERACIN50010000 1,084,398 1,170,146UTILIDAD
(PRDIDA) NETA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD50020000 0 0+(-)
PARTIDAS SIN IMPACTO EN EL EFECTIVO50020010 0 0 + ESTIMACIN DEL
PERIODO50020020 0 0 +PROVISIN DEL PERIODO50020030 0 0 + (-) OTRAS
PARTIDAS NO REALIZADAS50030000 447,822 505,055+(-) PARTIDAS
RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIN50030010 532,717 517,545 +
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN DEL PERIODO50030020 0 0 (-) + UTILIDAD O
PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO50030030 0 0 +(-)
PRDIDA (REVERSIN) POR DETERIORO50030040 -18,326 -5,606
(-)+PARTICIPACIN EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS50030050 0 0
(-)DIVIDENDOS COBRADOS50030060 0 0 (-)INTERESES A FAVOR50030070
-66,569 -6,884 (-)FLUCTUACIN CAMBIARIA50030080 0 0 (-) +OTRAS
PARTIDAS50040000 60,688 84,479+(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO50040010 60,688 84,479 (+)INTERESES
DEVENGADOS A CARGO50040020 0 0 (+)FLUCTUACIN CAMBIARIA50040030 0 0
(+)OPERACIONES FINANCIERAS DE DERIVADOS50040040 0 0 + (-) OTRAS
PARTIDAS50050000 1,592,908 1,759,680FLUJO DERIVADO DEL RESULTADO
ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD50060000 -4,474,644
-3,563,512FLUJOS GENERADOS O UTILIZADOS EN LA OPERACIN50060010
577,496 1,457,766 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN CLIENTES50060020
338,266 113,265 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN INVENTARIOS
50060030 -242,109 248,400 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN OTRAS
CUENTAS POR COBRAR Y OTROS ACTIVOSCIRCULANTES50060040 -4,417,615
-4,438,898 + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN PROVEEDORES50060050
-174,266 -302,871 + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN OTROS
PASIVOS50060060 -556,416 -641,174 + (-)IMPUESTOS A LA UTILIDAD
PAGADOS O DEVUELTOS50070000 -2,881,736 -1,803,832FLUJOS NETOS DE
EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACINACTIVIDADES DE INVERSIN50080000
-489,087 -194,669FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
INVERSIN50080010 17,908 20,272 (-)INVERSIONES CON CARCTER
PERMANENTE50080020 0 0 +DISPOSICIONES DE INVERSIONES CON CARCTER
PERMANENTE50080030 -562,246 -250,935 (-)INVERSION EN PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO50080040 55,251 35,994 +VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA
Y EQUIPO50080050 0 0 (-) INVERSIONES TEMPORALES50080060 0 0
+DISPOSICION DE INVERSIONES TEMPORALES50080070 0 0 (-)INVERSION EN
ACTIVOS INTANGIBLES50080080 0 0 +DISPOSICION DE ACTIVOS
INTANGIBLES50080090 0 0 (-)ADQUISICIONES DE NEGOCIOS50080100 0 0
+DISPOSICIONES DE NEGOCIOS50080110 0 0 +DIVIDENDOS COBRADOS50080120
0 0 +INTERESES COBRADOS50080130 0 0 +(-) DECREMENTO (INCREMENTO)
ANTICIPOS Y PRESTAMOS A TERCEROS50080140 0 0 + (-) OTRAS
PARTIDASACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO50090000 1,836,888
1,494,724FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO50090010 6,450,000 7,380,000 + FINANCIAMIENTOS
BANCARIOS50090020 0 2,500,000 + FINANCIAMIENTOS BURSTILES50090030 0
0 + OTROS FINANCIAMIENTOS50090040 -4,550,000 -5,500,000 (-)
AMORTIZACIN DE FINANCIAMIENTOS BANCARIOS50090050 0 -2,800,982 (-)
AMORTIZACIN DE FINANCIAMIENTOS BURSTILES50090060 0 0 (-)
AMORTIZACIN DE OTROS FINANCIAMIENTOS50090070 0 0 + (-) INCREMENTO
(DECREMENTO) EN EL CAPITAL SOCIAL50090080 0 0 (-) DIVIDENDOS
PAGADOS50090090 0 0 + PRIMA EN EMISIN DE ACCIONES50090100 0 0 +
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL50090110 -61,490
-84,294 (-)INTERESES PAGADOS50090120 0 0 (-)RECOMPRA DE
ACCIONES50090130 -1,622 0 + (-) OTRAS PARTIDAS
-
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (METODOINDIRECTO)ORGANIZACION
SORIANA, S.A.B. DEC.V.
SORIANACLAVE DE COTIZACIN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 01 AO: 2015
CONSOLIDADO
POR LOS PERIODOS DE TRES MESES TERMINADOS EL 31 DE MARZO DE 2015
Y2014
(MILES DE PESOS) Impresin Final
Impresin FinalCUENTA/SUBCUENTAAO ACTUAL
IMPORTEREF
AO ANTERIOR
IMPORTE
50100000 -1,533,935 -503,777INCREMENTO (DISMINUCION) DE EFECTIVO
Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO50110000 0 0CAMBIOS EN EL VALOR DEL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO50120000 2,672,849
1,665,950EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL
PERIODO50130000 1,138,914 1,162,173EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
-
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIN SOBRE LOS
RESULTADOS
DE OPERACIN Y SITUACIN FINANCIERA DE LACOMPAA
CLAVE DE COTIZACIN:
1
AO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
Impresin Final
SORIANA
ORGANIZACION SORIANA, S.A.B. DEC.V. PAGINA 3/
SORIANA ANUNCIA EL RESULTADO DEL PRIMER TRIMESTRE 2015
INGRESOS TRIMESTRALES POR $24,924 MILLONES DE PESOS. INCREMENTO
DEL 4.6% EN LOS INGRESOS TOTALES. INCREMENTO DEL 3.0% EN LAS VENTAS
A TIENDAS IGUALES.
MONTERREY, N.L. A 24 DE ABRIL DE 2015.- ORGANIZACIN SORIANA,
S.A.B. DE C.V. (SORIANA)ANUNCIA LOS RESULTADOS FINANCIEROS
CORRESPONDIENTES AL PRIMER TRIMESTRE 2015. LASCIFRAS CONTENIDAS EN
ESTE INFORME SE PRESENTAN DE MANERA NOMINAL Y CONFORME A LASNORMAS
INTERNACIONALES DE INFORMACIN FINANCIERA (NIIF O IFRS POR SUS
SIGLAS ENINGLS).
DESEMPEO OPERATIVO DEL 1T 2015A LO LARGO DEL PRIMER CUARTO DEL
AO PUDIMOS OBSERVAR UNA RECUPERACIN EN EL SECTORCONSUMO DE NUESTRO
PAS; AS COMO UNA MAYOR CONFIANZA DEL CONSUMIDOR QUE NOS
PERMITIOBTENER UN MUCHO MEJOR DESEMPEO QUE EL MOSTRADO EN EL MISMO
PERIODO DEL AO ANTERIOR,LOGRANDO UN CRECIMIENTO DEL 4.6% EN LOS
INGRESOS TOTALES, EMPUJANDO DE FORMA PRINCIPALPOR UN MEJOR DESEMPEO
EN LOS INGRESOS A TIENDAS IGUALES DEL 3% Y LA EXPANSIN DENUESTRA
PLATAFORMA DE PISO DE VENTAS CON LA APERTURA DE 17 UNIDADES EN LOS
LTIMOS DOCEMESES.
EN ESTE MISMO SENTIDO VALE LA PENA DESTACAR QUE ESTA RECUPERACIN
LA HEMOS VISTO ENTODOS NUESTROS FORMATOS DE TIENDA Y DE FORMA
PARTICULAR EN NUESTROS FORMATOS ENFOCADOSEN UNA ESTRATEGIA DE
PRECIO BAJO COMO LO SON SORIANA MERCADO Y SORIANA EXPRESS, ASMISMO
LA RECUPERACIN TAMBIN LA HEMOS PODIDO OBSERVAR PRCTICAMENTE EN
TODAS LASREGIONES DEL PAS, INCLUYENDO LA ZONA NORTE, MISMA QUE
REPRESENTA UNA PARTE IMPORTANTEDE NUESTROS INGRESOS Y QUE CREEMOS
PRESENTA CONDICIONES FAVORABLES PARA SEGUIRMOSTRANDO CRECIMIENTOS A
LO LARGO DE LOS SIGUIENTES MESES DEL AO.
FINALMENTE EN ESTE MISMO SENTIDO DE INGRESOS, CABE DESTACAR QUE
NUESTROS INCREMENTOS ATIENDAS IGUALES MUESTRA UNA COMPOSICIN
POSITIVA TANTO EN EL CRECIMIENTO DETRANSACCIONES COMO EN EL TICKET
PROMEDIO, MISMO QUE CREEMOS ES UNA MUESTRA CLARA DE LARECUPERACIN
DE MERCADO QUE PAULATINAMENTE HEMOS VENIDO LOGRANDO DESDE FINALES
DEL AOANTERIOR.
EN CUANTO AL COMPORTAMIENTO DEL MARGEN Y LA UTILIDAD BRUTA ESTA
MOSTR UNA REDUCCIN DE100 PUNTOS BASE COMO PORCENTAJE DE LAS VENTAS
A CAUSA DE LA IMPLEMENTACIN DE UNAESTRATEGIA MS AGRESIVA DE PRECIOS
Y PROMOCIONES CON EL OBJETIVO DE SEGUIR APUNTALANDONUESTRO OBJETIVO
DE RECUPERACIN DE MERCADO. FUE AS QUE LA UTILIDAD BRUTA PARA
ESTEPRIMER TRIMESTRE ALCANZ UN IMPORTE DE $5,284 MILLONES DE PESOS
MISMOS QUE REPRESENTANUN MARGEN DE 21.2%.
POR SU PARTE, LOS GASTOS OPERATIVOS (SIN DEPRECIACIN Y
AMORTIZACIN) FUERONCONTROLADOS DE UNA FORMA MUY EFICIENTE LOGRANDO
UNA REDUCCIN DE 60 PUNTOS BASE COMOPORCENTAJE DE VENTAS, LO CUAL ES
DE DESTACAR CONSIDERANDO LA MAYOR INVERSIN ENPERSONAL QUE HEMOS
REALIZADO EN MUCHAS DE NUESTRAS TIENDAS CON ENFOQUE EN
DESARROLLARUNA PROPUESTA DE VALOR BASADA EN SERVICIO Y CALIDAD COMO
ELEMENTO DE DIFERENCIACIN. ALCIERRE DE ESTE PRIMER TRIMESTRE EL
GASTO OPERATIVO ASCENDI A $3,587 MILLONES DE PESOS,EQUIVALENTES A
UN 14.4% SOBRE LAS VENTAS, MISMO QUE REPRESENTA UN INCREMENTO DEL
0.4%EN RELACIN AL IMPORTE MOSTRADO AL MISMO PERIODO DEL AO
ANTERIOR.
LAS VARIACIONES ANTES MENCIONADAS DIERON COMO CONSECUENCIA UN
RESULTADO A NIVEL DEEBITDA(1) QUE ASCIENDE A $1,701 MILLONES DE
PESOS Y QUE A SU VEZ REPRESENTA UN 6.8%
-
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIN SOBRE LOS
RESULTADOS
DE OPERACIN Y SITUACIN FINANCIERA DE LACOMPAA
CLAVE DE COTIZACIN:
2
AO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
Impresin Final
SORIANA
ORGANIZACION SORIANA, S.A.B. DEC.V. PAGINA 3/
SOBRE LAS VENTAS TRIMESTRALES.
EN REFERENCIA A LAS PARTIDAS FINANCIERAS DE NUESTRO ESTADO DE
RESULTADOS, EL COSTOFINANCIERO NETO DEL TRIMESTRE CERR EN $102
MILLONES DE PESOS, QUE SE COMPARA CON UNCOSTO FINANCIERO DE $51
MILLONES DE PESOS AL MISMO PERIODO DEL 2014. ESTA VARIACIN SEDEBE
EN FORMA PRINCIPAL A LA MAYOR PERDIDA FINANCIERA REGISTRADA EN
ESTOS TRES PRIMEROSMESES DEL AO 2015 A CAUSA DE LA DEVALUACIN DEL
TIPO DE CAMBIO EN LA PARIDAD DEL PESOMEXICANO EN RELACIN AL DLAR
AMERICANO. NO OBSTANTE, LA VARIACIN ANTERIOR FUEPARCIALMENTE
COMPENSADA POR UN MENOR GASTO FINANCIERO DERIVADO DE UNA MENOR
DEUDA CONCOSTO PROMEDIO AS COMO UNA MENOR TASA DE INTERS
ASOCIADA.
FUE AS QUE FINALMENTE, LA UTILIDAD NETA CONSOLIDADA TRIMESTRAL
ASCENDI A UN IMPORTEDE $781 MILLONES DE PESOS MISMOS QUE
REPRESENTAN UN PORCENTAJE SOBRE VENTAS DEL 3.1%.POR SU PARTE LA
UTILIDAD NETA EN EFECTIVO ALCANZ UN IMPORTE DE $1,331 MILLONES
DEPESOS, EQUIVALENTE A UN 5.3% SOBRE VENTAS Y UN CRECIMIENTO EN
RELACIN AL PRIMERTRIMESTRE DEL 2014 DEL 1.7%.
(1) EBITDA SE DEFINE COMO UTILIDAD DE OPERACIN ANTES DE LA
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
APERTURA DE NUEVAS TIENDASDURANTE LOS PRIMEROS TRES MESES DEL AO
LA COMPAA HA LOGRADO, COMO PARTE DE SU PLANDE CRECIMIENTO ANUAL, LA
APERTURA DE UNA NUEVA SUCURSAL SORIANA HPER EN EL ESTADO DESAN LUS
POTOS. ASIMISMO, SE INFORMA DEL CIERRE DEFINITIVO DE UNA UNIDAD EN
EL ESTADODE NUEVO LEN BAJO EL FORMATO HIPERMERCADO.
INFORMACIN OPERATIVAA CONTINUACIN SE MUESTRA UNA TABLA
COMPARATIVA DEL NMERO DE UNIDADES EN OPERACIN PORFORMATO DE TIENDA
AL CIERRE DEL PRIMER TRIMESTRE DEL AO 2015.
FORMATO 1T2015 1T2014 PISO DE VENTAS CRECIMIENTO EN 1T2015PISO
DE VENTAS
SORIANA HPER 270 261 1,988,401 2.6%SORIANA SPER 126 122 261,928
2.6%MERCADO SORIANA 139 140 609,796 -0.9%SORIANA EXPRESS 105 103
148,533 2.1%CITY CLUB 34 33 274,115 3.1%TOTAL 674 659
3,282,7731.9%
ACTIVIDADES DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
COMO PARTE DE LA ESTRATEGIA DE APOYO SOCIAL QUE TENEMOS PARA
MEJORAR LA CALIDAD DE VIDADE LAS COMUNIDADES DONDE TENEMOS
PRESENCIA COMERCIAL, ESTAMOS APOYANDO ALGUNOSPROYECTOS DE ALTO
IMPACTO EN LA COMUNIDAD; ESTE TRIMESTRE INICIAMOS PROGRAMAS
DERECAUDACIN DE FONDOS PARA APOYAR LA CONSTRUCCIN DE UN CENTRO
COMUNITARIO JUVENIL ENGUADALAJARA, JALISCO, Y OTRO PARA EL APOYO EN
LA REMODELACIN DE UNA DELEGACIN DE LACRUZ ROJA EN CHIHUAHUA,
CHIHUAHUA.
ASIMISMO Y GRACIAS AL APOYO LOGRADO Y ENTREGADO A FINALES DEL AO
ANTERIOR, PUDIMOSCELEBRAR LA INAUGURACIN DE DOS CENTROS
COMUNITARIOS EN DOLORES HIDALGO, GUANAJUATO YEN MATAMOROS,
TAMAULIPAS AS COMO UNA CLNICA PARA LA PREVENCIN DE ADICCIONES
EN
-
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIN SOBRE LOS
RESULTADOS
DE OPERACIN Y SITUACIN FINANCIERA DE LACOMPAA
CLAVE DE COTIZACIN:
3
AO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
Impresin Final
SORIANA
ORGANIZACION SORIANA, S.A.B. DEC.V. PAGINA 3/
NOGALES, SONORA.
COMO PARTE DE NUESTRO APOYO A LA PROMOCIN DE LOS PRODUCTOS DE
PEQUEAS Y MEDIANASEMPRESAS, REALIZAMOS UNA FERIA DE PROVEEDORES EN
TIJUANA, BAJA CALIFORNIA Y ASISTIMOS AUN EVENTO ORGANIZADO POR LAS
AUTORIDADES DEL ESTADO DE SINALOA; EN ESTOS EVENTOSATENDIMOS A 53
NUEVOS PROVEEDORES DE MERCANCA PARA LA VENTA.
FINALMENTE Y COMO CONSECUENCIA DE LAS ACCIONES SOCIALES Y DE
SUSTENTABILIDAD REALIZADASEN EL AO 2014, CELEBRAMOS QUE NUESTRA
COMPAA HA SIDO NUEVAMENTE INCLUIDA COMO PARTEDEL NDICE DE EMPRESAS
SUSTENTABLES DE BOLSA MEXICANA DE VALORES EN ESTE
EJERCICIO2015.
COBERTURA DE ANALISTAS
ORGANIZACIN SORIANA, S. A. B. DE C. V. EN CUMPLIMIENTO CON LO
ESTABLECIDO POR ELREGLAMENTO INTERIOR DE LA BOLSA MEXICANA DE
VALORES EN EL ARTCULO 4.033.01 FRACC.VIII, A CONTINUACIN MENCIONA
LA LISTA DE LAS CASAS DE BOLSA O INSTITUCIONES DECRDITO QUE BRINDAN
COBERTURA DE ANLISIS A SUS VALORES:
CITIGROUP: JULIO ZAMORAMORGAN STANLEY: LOREDANA SERRABANORTE
IXE: MARISOL HUERTA MONDRAGONSANTANDER: REINALDO SANTANAACTINVER:
CARLOS HERMOSILLOSCOTIABANK: RODRIGO ECHAGARAYBARCLAYS: BENJAMIN
THEURERUBS: GUSTAVO OLIVEIRABBVA BANCOMER: MIGUEL ULLOA SUREZBTG
PACTUAL: RAFAEL SHINCREDIT SUISSE: ANTONIO GONZLEZ ANAYAINVEX: ANA
CECILIA HERNNDEZ VDEUTSCHE BANK: JOS YORDNINTERCAM: ALEJANDRA
MARCOSGBM: LUIS WILLARDHSBC: FRANCISCO J. CHEVEZGOLDMAN SACHS: IRMA
SGARZVECTOR: GASPAR QUIJANOITA BBA: JOAQUN LEYPUNTO: CRISTINA
MORALESJPMORGAN: ANDREA TEIXEIRAINTERACCIONES: FRANCISCO GUZMNBANK
OF AMERICA MERRILL LYNCH : ROBERT E. FORD AGUILAREVA DIMENSIONS:
CRAIG STERLING
ATENTAMENTE,
RICARDO MARTN BRINGASDIRECTOR GENERAL
-
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACINFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIN: AO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
Impresin Final
SORIANA
ORGANIZACION SORIANA, S.A.B.DE C.V. PAGINA 1 / 20
1. ACTIVIDADESORGANIZACIN SORIANA, S. A. B. DE C. V. Y
SUBSIDIARIAS (SORIANA O LA COMPAA), ES UNAEMPRESA DEL SECTOR
COMERCIAL EN MXICO DE CAPITAL 100% MEXICANO, FUNDADA EN 1968,
OPERAVARIOS FORMATOS DE TIENDAS DE AUTOSERVICIO Y COMERCIALIZA UNA
GRAN DIVERSIDAD DEALIMENTOS, ROPA, MERCANCAS GENERALES, PRODUCTOS
PARA LA SALUD Y SERVICIOS BSICOS PARAEL HOGAR, BAJO LOS ESQUEMAS DE
MENUDEO, MEDIO MAYOREO Y MAYOREO. LAS ACCIONESREPRESENTATIVAS DEL
CAPITAL SOCIAL DE SORIANA COTIZAN EN LA BOLSA MEXICANA DE
VALORESDESDE 1987, BAJO LA CLAVE DE PIZARRA SORIANA. EL DOMICILIO
DE LA COMPAA ES ALEJANDRODE RODAS. 3102-A, COL. CUMBRES 8 SECTOR,
CP 64610, MONTERREY, N.L., MXICO.
PARA CONSOLIDAR SU POSICIN, SORIANA CUENTA CON UN PROGRAMA
PERMANENTE DE CRECIMIENTO,CONSIDERNDOSE UNO DE LOS MS IMPORTANTES
EMPLEADORES DEL PAS. SORIANA TERMIN EL 31DE MARZO DE 2015 CON
PRESENCIA EN 261 CIUDADES EN LOS 32 ESTADOS DE LA REPBLICAMEXICANA
Y 3.2 MILLONES DE METROS CUADRADOS EN PISO DE VENTA DISTRIBUIDOS A
TRAVS DESUS 5 FORMATOS DE TIENDA. AL CIERRE DEL 31 DE MARZO DE 2015
CUENTA CON UN TOTAL DE 674TIENDAS EN LOS SIGUIENTES FORMATOS: 270
HPER, 139 MERCADOS, 126 SPER, 105 EXPRESS Y34 CITY CLUB.
ADICIONALMENTE, LA COMPAA OPERA 136 TIENDAS DE CONVENIENCIA BAJO
EL NOMBRE DE SPERCITY EN UN ESQUEMA COMBINADO DE TIENDAS PROPIAS Y
FRANQUICIAS; POR OTRO LADO, REALIZAACTIVIDADES DEL GIRO
INMOBILIARIO QUE COMPRENDEN LA RENTA DE LOCALES QUE FORMAN PARTEDEL
REA COMERCIAL ANEXA A CADA TIENDA, AS COMO A LA REALIZACIN DE
DESARROLLOSCOMERCIALES.
SORIANA MANTIENE UNA ALIANZA ESTRATGICA CON BANCO NACIONAL DE
MXICO, S. A. (BANAMEX)EN SERVICIOS FINANCIEROS SORIANA, S.A.P.I. DE
C.V., SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETOMLTIPLE, ENTIDAD REGULADA,
DENOMINADO SORIBAN, MEDIANTE LA PARTICIPACIN DEL 50% MENOSUNA ACCIN
DEL CAPITAL SOCIAL. SORIBAN ES UNA INSTITUCIN FINANCIERA QUE
BRINDADIVERSOS PRODUCTOS FINANCIEROS DE VALOR AGREGADO A LOS
CLIENTES QUE VISITAN LASTIENDAS. ACTUALMENTE, EL PORTAFOLIO DE
PRODUCTOS DE SORIBAN CONSISTE PRIMORDIALMENTEEN LA COLOCACIN DE
TARJETAS DE CRDITO.
EL TRMINO LA COMPAA COMO SE UTILIZA EN ESTE INFORME, SE REFIERE
A SORIANA ENCONJUNTO CON SUS SUBSIDIARIAS CONSOLIDADAS.
2. EVENTO RELEVANTEEL 28 DE ENERO DE 2015, LA COMPAA ANUNCI QUE
HA LLEGADO A UN ACUERDO CONCONTROLADORA COMERCIAL MEXICANA, S. A.
B. DE C. V. (CCM) A FIN DE REALIZAR LA COMPRA DEUNA PARTE
SUSTANTIVA DE CCM QUE CONSISTE EN LA OPERACIN DE 160 UNIDADES
DEAUTOSERVICIO BAJO LOS FORMATOS DE COMERCIAL MEXICANA, MEGA,
BODEGA COMERCIAL MEXICANA YALPRECIO. EL PRECIO ACORDADO PARA ESTA
TRANSACCIN ES DE $39,193.7 MILLONES DE PESOS.ASIMISMO SE HA
ACORDADO EL TRASPASO LABORAL DE MS DE 21,300 COLABORADORES QUE
PASARNA FORMAR PARTE DE SORIANA.
LA TRANSACCIN ESTAR SUJETA A CIERTAS CONDICIONES CONTRACTUALES,
APROBACIONESCORPORATIVAS AS COMO LAS APROBACIONES DE LA COMISIN
FEDERAL DE COMPETENCIA ECONMICA(COFECE) Y DE LA COMISIN NACIONAL
BANCARIA Y DE VALORES (CNBV), SIENDO DICHASAUTORIZACIONES LAS QUE
DEFINAN LA FECHA PUNTUAL EN LA QUE LA TRANSACCIN
PODRCONCRETARSE.
3. BASES DE PRESENTACINA. BASES PRESENTACIN
NUEVAS Y MODIFICADAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIN
FINANCIERA (IFRSS POR SUS
-
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACINFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIN: AO:TRIMESTRE: 01 2015
CONSOLIDADO
Impresin Final
SORIANA
ORGANIZACION SORIANA, S.A.B.DE C.V. PAGINA 2 / 20
SIGLAS EN INGLS) QUE AFECTAN SALDOS REPORTADOS Y / O
REVELACIONES EN LOS ESTADOSFINANCIEROS
EN EL AO EN CURSO, LA COMPAA APLIC UNA SERIE DE NUEVAS Y
MODIFICADAS IFRS EMITIDASPOR EL CONSEJO DE NORMAS INTERNACIONALES
DE CONTABILIDAD (IASB POR SUS SIGLAS ENINGLS) LAS CUALES SON
OBLIGATORIAS Y ENTRAN EN VIGOR A PARTIR DE LOS EJERCICIOS
QUEINICIEN EN O DESPUS DEL 1 DE ENERO DE 2015 Y 2014.
MODIFICACIONES A LA IFRS 10, IFRS 12 Y IAS 27 COMPAAS DE
INVERSINMODIFICACIONES A LA IAS 32 COMPENSACIN DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROSMODIFICACIONES A LA IAS 36 REVELACIONES DE MONTOS
RECUPERABLES PARA ACTIVOS NOFINANCIEROSMODIFICACIONES A LA IAS 19
PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS: CONTRIBUCIONES DE
EMPLEADOSMODIFICACIONES A IAS 39 RENOVACIN DE DERIVADOS Y
CONTINUACIN DE CONTABILIDAD DECOBERTURASIFRIC 21 GRAVMENES
DEL LISTADO DE LAS IFRS MENCIONADAS ANTERIORMENTE, LA COMPAA NO
TUVO IMPACTO EN SUSESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS.
IFRS NUEVAS Y MODIFICADAS EMITIDAS PERO NO VIGENTES
LA COMPAA NO HA APLICADO LAS SIGUIENTES IFRS NUEVAS Y
MODIFICADAS QUE HAN SIDOEMITIDAS Y QUE ENTRARON EN VIGOR EL 1 DE
2015:
IFRS 9, INSTRUMENTOS FINANCIEROSIFRS 15, INGRESOS POR CONTRATOS
CON CLIENTESMODIFICACIONES A LA IFRS 11 CONTABILIZACIN PARA
ADQUISICIONES DE INVERSIONES ENOPERACIONES CONJUNTASMODIFICACIONES
A LA IAS 16 E IAS 38 ACLARACIN DE MTODOS DE DEPRECIACIN
YAMORTIZACIN ACEPTABLES
DEL LISTADO DE LAS IFRS MENCIONADAS ANTERIORMENTE, LA
ADMINISTRACIN DE LA COMPAA SEENCUENTRA EN EL PROCESO DE EVALUAR LOS
POSIBLES IMPACTOS QUE SE DERIVEN DE LA ADOPCINDE ESTAS NORMAS, PARA
LO CUAL ENUNCIA LAS QUE CONSIDERA RELEVANTES.
IFRS 9, INSTRUMENTOS FINANCIEROS
LA IFRS 9 EMITIDA EN JULIO DE 2014 PRINCIPALMENTE PARA INCLUIR
A) REQUERIMIENTOS DEDETERIORO PARA ACTIVOS FINANCIEROS Y B)
MODIFICACIONES LIMITADAS PARA LOSREQUERIMIENTOS DE CLASIFICACIN Y
MEDICIN AL INTRODUCIR LA CATEGORA DE MEDICIN DEVALOR RAZONABLE A
TRAVS DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES (FVTOCI, POR SUS SIGLAS
ENINGLS) PARA ALGUNOS INSTRUMENTOS SIMPLES DE DEUDA.
LA ADMINISTRACIN DE LA COMPAA SE ENCUENTRA EN EVALUACIN DE LOS
POSIBLES IMPACTOSDE LA IFRS 9 EN LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS DE LA COMPAA.
IFRS 15 INGRESOS DE CONTRATOS CON CLIENTES
EN MAYO DE 2014 SE EMITI LA IFRS 15 QUE ESTABLECE UN SOLO MODELO
INTEGRAL PARA SERUTILIZADO POR LAS COMPAAS EN LA CONTABILIZACIN DE
INGRESOS PROVENIENTES DE CONTRATOSCON CLIENTES. CUANDO ENTRE EN
VIGOR LA IFRS 15 REMPLAZAR LAS GUAS DE RECONOCIMIENTODE INGRESO
ACTUALES INCLUIDAS EN LA IAS 18 INGRESOS, IAS 11 CONTRATOS DE
CONSTRUCCIN,AS COMO SUS INTERPRETACIONES.
CONFORME A IFRS 15, UNA COMPAA RECONOCE EL INGRESO CUANDO SE
SATISFACE LA OBLIGACIN
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ES DECIR, CUANDO EL CONTROL DE LOS BIENES O LOS SERVICIOS
SUBYACENTES DE LAOBLIGACIN DE DESEMPEO HA SIDO TRANSFERIDO AL
CLIENTE.
LA ADMINISTRACIN DE LA COMPAA SE ENCUENTRA EN EVALUACIN DE LOS
POSIBLES IMPACTOSDE LA IFRS 15 EN LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS DE LA COMPAA.
B. DECLARACIN DE CUMPLIMIENTO
LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE LA COMPAA HAN SIDO
PREPARADOS DE ACUERDO CONLAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIN
FINANCIERA, EMITIDAS POR EL CONSEJO DE NORMASINTERNACIONALES DE
CONTABILIDAD Y QUE SON VIGENTES AL 31 DE MARZO DE 2015.
C. BASES DE MEDICIN -
LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE LA COMPAA HAN SIDO
PREPARADOS SOBRE LA BASEDE COSTO HISTRICO.
I. COSTO HISTRICOEL COSTO HISTRICO GENERALMENTE SE BASA EN EL
VALOR RAZONABLE DE LA CONTRAPRESTACINENTREGADA A CAMBIO DE
ACTIVOS.
II. VALOR RAZONABLEEL VALOR RAZONABLE SE DEFINE COMO EL PRECIO
QUE SE RECIBIRA POR VENDER UN ACTIVO O QUESE PAGARA POR TRANSFERIR
UN PASIVO EN UNA TRANSACCIN ORDENADA ENTRE PARTICIPANTES ENEL
MERCADO A LA FECHA DE VALUACIN, INDEPENDIENTEMENTE DE SI ESE PRECIO
ES OBSERVABLE OESTIMADO UTILIZANDO DIRECTAMENTE OTRA TCNICA DE
VALUACIN.
D. CLASIFICACIN DE COSTOS Y GASTOS -
LOS ESTADOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS
INTEGRALES HAN SIDOPREPARADOS EN BASE A SU FUNCIN, POR LO CUAL SE
PRESENTA, EL COSTO DE VENTAS SEPARADODE LOS DEMS COSTOS Y GASTOS
GENERALES, AS COMO LA UTILIDAD DE OPERACIN, LO CUALPERMITE UN MEJOR
ENTENDIMIENTO DEL DESEMPEO OPERATIVO DEL NEGOCIO.
E. BASES DE CONSOLIDACIN -
LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INCLUYEN LOS DE SORIANA Y
LOS DE SUS SUBSIDIARIASEN LAS QUE TIENE CONTROL. EL CONTROL DE
ACUERDO CON IFRS 10, ESTADOS FINANCIEROSCONSOLIDADOS SE OBTIENE
CUANDO SORIANA:
TIENE PODER SOBRE LA INVERSIN EST EXPUESTO, O TIENE LOS
DERECHOS, A LOS RENDIMIENTOS VARIABLES DERIVADOS DE SUPARTICIPACIN
CON DICHA COMPAA, Y TIENE LA CAPACIDAD DE AFECTAR TALES
RENDIMIENTOS A TRAVS DE SU PODER SOBRE LACOMPAA EN LA QUE
INVIERTE.
LA COMPAA REEVALA SI CONTROLA UNA COMPAA SI LOS HECHOS Y
CIRCUNSTANCIAS INDICANQUE HAY CAMBIOS A UNO O MS DE LOS TRES
ELEMENTOS DE CONTROL QUE SE LISTARONANTERIORMENTE.
LAS PRINCIPALES SUBSIDIARIAS DE SORIANA SON:
TIENDAS SORIANA, S. A. DE C. V. (EMPRESA OPERADORA DE TIENDAS DE
AUTOSERVICIO) COMPAAS DE SERVICIOS QUE AGRUPAN VARIAS EMPRESAS.
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COMPAAS DEL SECTOR INMOBILIARIO QUE AGRUPA VARIAS EMPRESAS.
TODOS LOS SALDOS Y TRANSACCIONES REALIZADAS ENTRE LAS
SUBSIDIARIAS DE LA COMPAA HANSIDO ELIMINADAS PARA EFECTOS DE LA
CONSOLIDACIN.
F. MONEDA FUNCIONAL -
LAS MONTOS INCLUIDOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE CADA UNA DE
LAS COMPAAS QUECONFORMAN SORIANA SEMIDEN EN LA MONEDA DEL ENTORNO
ECONMICO PRIMARIO DONDE OPERA CADA ENTIDAD, ES DECIR,SU MONEDA
FUNCIONAL. LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS SON PRESENTADOS EN
PESOSMEXICANOS Y HAN SIDO REDONDEADOS A MILES, A MENOS QUE SE
ESPECIFIQUE LO CONTRARIO. LAMONEDA FUNCIONAL DE LA COMPAA ES EL
PESO MEXICANO.
4. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
A CONTINUACIN SE RESUMEN LAS POLTICAS DE CONTABILIDAD MS
SIGNIFICATIVAS, SEGUIDASPOR SORIANA Y SUS SUBSIDIARIAS:
A. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO -ESTN REPRESENTADOS
PRINCIPALMENTE POR DEPSITOS BANCARIOS E INVERSIONES DEEXIGIBILIDAD
A CORTO PLAZO EN INSTRUMENTOS DE ALTA LIQUIDEZ Y SUJETOS A RIESGOS
POCOIMPORTANTES DE CAMBIO DE VALOR. EL EFECTIVO SE PRESENTA A SU
VALOR NOMINAL Y LOSEQUIVALENTES DE EFECTIVO SE VALAN A SU VALOR
RAZONABLE. LAS DIFERENCIAS ENTRE EL MONTOA LA FECHA DE INVERSIN Y
LA DEL ESTADO DE POSICIN FINANCIERA CONSOLIDADO, SERECONOCEN EN EL
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES
COMOPRODUCTO FINANCIERO.
B. INSTRUMENTOS FINANCIEROS -LOS ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
SE RECONOCEN CUANDO LA COMPAA SE CONVIERTE EN UNAPARTE DE LAS
DISPOSICIONES CONTRACTUALES DE LOS INSTRUMENTOS.
LOS ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS SE VALAN INICIALMENTE A SU
VALOR RAZONABLE. LOSCOSTOS DE LA TRANSACCIN QUE SON DIRECTAMENTE
ATRIBUIBLES A LA ADQUISICIN O EMISIN DEACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS (DISTINTOS DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR
RAZONABLECON CAMBIOS EN RESULTADOS) SE SUMAN O REDUCEN DEL VALOR
RAZONABLE DE LOS ACTIVOS YPASIVOS FINANCIEROS, EN SU CASO, EN EL
RECONOCIMIENTO INICIAL. LOS COSTOS DETRANSACCIN DIRECTAMENTE
ATRIBUIBLES A LA ADQUISICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROSA SU
VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS SE RECONOCEN
INMEDIATAMENTE ENRESULTADOS.
ACTIVOS FINANCIEROS
LOS ACTIVOS FINANCIEROS INICIALMENTE SE CLASIFICAN EN LAS
SIGUIENTES CATEGORAS,DEPENDIENDO DE LA NATURALEZA Y PROPSITO DE LOS
ACTIVOS FINANCIEROS: I) A VALORRAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVS DE
RESULTADOS, II) INVERSIONES CONSERVADAS ALVENCIMIENTO, III)
DISPONIBLES PARA SU VENTA, Y IV) PRSTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR.
LA COMPAA SOLAMENTE TIENE ACTIVOS FINANCIEROS RELACIONADOS A LAS
CUENTAS POR COBRAR ACLIENTES, BASADOS EN PAGOS FIJOS O
DETERMINABLES, QUE NO SE NEGOCIAN EN UN MERCADOACTIVO. SE VALAN AL
COSTO AMORTIZADO USANDO EL MTODO DE INTERS EFECTIVO, MENOSCUALQUIER
DETERIORO. LOS INGRESOS POR INTERESES SE RECONOCEN APLICANDO LA
TASA DEINTERS EFECTIVA, EXCEPTO POR LAS CUENTAS POR COBRAR A CORTO
PLAZO EN CASO DE QUE ELRECONOCIMIENTO DE INTERESES SEA POCO
IMPORTANTE.
EL MTODO DE INTERS EFECTIVO ES UN MTODO PARA CALCULAR EL COSTO
AMORTIZADO DE UN
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INSTRUMENTO FINANCIERO Y DE ASIGNACIN DEL INGRESO O COSTO
FINANCIERO DURANTE ELPERIODO RELEVANTE. LA TASA DE INTERS EFECTIVA
ES LA TASA QUE DESCUENTA LOS INGRESOSFUTUROS DE EFECTIVO ESTIMADOS
(INCLUYENDO TODOS LOS HONORARIOS Y PUNTOS BASE PAGADOS ORECIBIDOS
QUE FORMAN PARTE INTEGRAL DE LA TASA DE INTERS EFECTIVA, COSTOS DE
LATRANSACCIN Y OTRAS PRIMAS O DESCUENTOS) DURANTE LA VIDA ESPERADA
DEL INSTRUMENTO DEACTIVO O PASIVO O, CUANDO ES APROPIADO, UN
PERIODO MENOR; DICHO IMPORTE REPRESENTA ELVALOR EN LIBROS NETO AL
MOMENTO DEL RECONOCIMIENTO INICIAL.
LOS ACTIVOS FINANCIEROS SE SUJETAN A PRUEBAS DE DETERIORO AL
FINAL DE CADA PERIODO QUESE INFORMA. EL DETERIORO DE LAS CUENTAS
POR COBRAR A CLIENTES, SE RECONOCE REDUCIENDOEL VALOR DEL ACTIVO A
TRAVS DE UNA CUENTA DE ESTIMACIN PARA CUENTAS DE COBRO
DUDOSO.CUANDO SE CONSIDERA QUE UNA CUENTA POR COBRAR ES INCOBRABLE,
SE ELIMINA CONTRA LAESTIMACIN. LA RECUPERACIN POSTERIOR DE LOS
MONTOS PREVIAMENTE ELIMINADOS SE CONVIERTEEN CRDITOS CONTRA LA
ESTIMACIN. LOS CAMBIOS EN EL VALOR EN LIBROS DE LA CUENTA DE
LAESTIMACIN SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS.
BAJA DE ACTIVOS FINANCIEROS
LA COMPAA DEJA DE RECONOCER UN ACTIVO FINANCIERO NICAMENTE
CUANDO EXPIRAN LOSDERECHOS CONTRACTUALES SOBRE LOS FLUJOS DE
EFECTIVO DEL ACTIVO FINANCIERO Y SETRANSFIEREN DE MANERA SUSTANCIAL
LOS RIESGOS Y BENEFICIOS INHERENTES A LA PROPIEDAD DELACTIVO
FINANCIERO.
EN LA BAJA DE UN ACTIVO FINANCIERO EN SU TOTALIDAD, LA
DIFERENCIA ENTRE EL VALOR ENLIBROS DEL ACTIVO Y LA SUMA DE LA
CONTRAPRESTACIN RECIBIDA Y POR RECIBIR Y LA GANANCIAO PRDIDA
ACUMULADA QUE HAYA SIDO RECONOCIDA EN OTROS RESULTADOS INTEGRALES
YRESULTADOS ACUMULADOS SE RECONOCEN EN RESULTADOS.
PASIVOS FINANCIEROS
LOS PASIVOS FINANCIEROS SE CLASIFICAN COMO PASIVOS FINANCIEROS A
VALOR RAZONABLE CONCAMBIOS A TRAVS DE RESULTADOS O COMO OTROS
PASIVOS FINANCIEROS.
LOS PASIVOS FINANCIEROS SE VALAN INICIALMENTE A SU VALOR
RAZONABLE. LOS COSTOS DE LATRANSACCIN QUE SON DIRECTAMENTE
ATRIBUIBLES A LA ADQUISICIN O EMISIN DE PASIVOSFINANCIEROS
(DISTINTOS DE LOS PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS
ENRESULTADOS) SE SUMAN O DEDUCEN DEL VALOR RAZONABLE DE LOS PASIVOS
FINANCIEROS, EN SUCASO, EN EL RECONOCIMIENTO INICIAL. LOS COSTOS DE
LA TRANSACCIN DIRECTAMENTEATRIBUIBLES A LA ADQUISICIN DE PASIVOS
FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS ENRESULTADOS SE RECONOCEN
INMEDIATAMENTE EN RESULTADOS.
LOS PASIVOS FINANCIEROS DE LA COMPAA INCLUYEN CUENTAS POR PAGAR
A PROVEEDORES, OTRASCUENTAS POR PAGAR, DEUDA Y OBLIGACIONES POR
ARRENDAMIENTO FINANCIERO.
LOS ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS SON COMPENSADOS Y EL IMPORTE
NETO SE PRESENTA EN ELESTADO CONSOLIDADO DE POSICIN FINANCIERA, SI
Y SOLO S, I) SE TIENEN EL DERECHO LEGALDE COMPENSAR DICHAS
CANTIDADES Y II) SI SE TIENE LA INTENCIN DE COMPENSAR AL MOMENTODE
REALIZAR EL ACTIVO Y PASIVO EN FORMA SIMULTNEA.
BAJA DE PASIVOS FINANCIEROS
LA COMPAA DA DE BAJA LOS PASIVOS FINANCIEROS SI, Y SOLO SI, LAS
OBLIGACIONES DE LACOMPAA SE CUMPLEN, CANCELAN O EXPIRAN. LA
DIFERENCIA ENTRE EL VALOR EN LIBROS DELPASIVO FINANCIERO DADO DE
BAJA Y LA CONTRAPRESTACIN PAGADA Y POR PAGAR SE RECONOCE
ENRESULTADOS.
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C. INVENTARIOS Y COSTO DE VENTAS -LOS INVENTARIOS SE REGISTRAN
AL COSTO DE ADQUISICIN Y SE VALAN AL COSTO PROMEDIODETERMINADO A
TRAVS DEL CONTROL DE INVENTARIOS PERPETUOS.
EL COSTO DE VENTAS QUEDA VALUADO AL COSTO PROMEDIO DE LAS FECHAS
EN QUE SEEFECTUARON LAS VENTAS.
LAS BONIFICACIONES SOBRE COMPRAS OBTENIDAS DE LOS PROVEEDORES SE
RECONOCEN COMO PARTEDEL VALOR DEL INVENTARIO Y SE REGISTRAN A
RESULTADOS CONFORME SEA DESPLAZADA LAMERCANCA DE LA CUAL SE OBTUVO
DICHA BONIFICACIN.
D. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO -
LA COMPAA RECONOCE LA ADQUISICIN DE LOS INMUEBLES, MOBILIARIO Y
EQUIPO A COSTOHISTRICO Y SE PRESENTA NETO DE SU DEPRECIACIN
ACUMULADA Y CUALQUIER PRDIDA ACUMULADAPOR DETERIORO.
LA DEPRECIACIN SE CALCULA POR EL MTODO DE LNEA RECTA
CONSIDERANDO SU VALOR RESIDUALCON BASE EN LAS VIDAS TILES DE LOS
ACTIVOS, ESTIMADAS POR LA COMPAA, CON LAFINALIDAD DE QUE SE
DEPRECIEN EN FORMA SEPARADA POR CADA UNO DE LOS ELEMENTOS
DEINMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO QUE TENGAN UN COSTO SIGNIFICATIVO
CON RELACIN AL COSTOTOTAL DEL ELEMENTO (COMPONENTES). A CONTINUACIN
SE DETALLAN LAS VIDAS TILES ESTIMADASPOR LA COMPAA EN SUS
ACTIVOS:
EDIFICIOS:OBRA NEGRA 80 AOSINSTALACIONES HIDROSANITARIAS,
ELCTRICAS Y RED DE DATOS 25 AOSACABADOS 15 AOSMOBILIARIO Y EQUIPO
DE 3 A 15 AOSEQUIPO DE TRANSPORTE DE 3 A 12 AOSMEJORAS A LOCALES
ARRENDADOS DE ACUERDO CON LOS AOS DE VIGENCIA DEL CONTRATO
DEARRENDAMIENTO O SU VIDA TIL, EL MENOR.
LA VIDA TIL ESTIMADA, EL VALOR RESIDUAL Y EL MTODO DE
DEPRECIACIN SE REVISAN ALFINAL DE CADA AO Y EL EFECTO DE CUALQUIER
CAMBIO EN LA ESTIMACIN REGISTRADA SERECONOCE SOBRE UNA BASE
PROSPECTIVA.
LOS COSTOS POR PRSTAMOS RELACIONADOS DIRECTAMENTE CON LA
ADQUISICIN, CONSTRUCCIN OPRODUCCIN DE ACTIVOS CALIFICABLES, LOS
CUALES CONSTITUYEN ACTIVOS QUE REQUIEREN DE UNPERODO DE TIEMPO
SUBSTANCIAL HASTA QUE ESTN LISTOS PARA SU USO, SE ADICIONAN AL
COSTODE ESOS ACTIVOS DURANTE LA FASE DE CONSTRUCCIN Y HASTA SU
INICIO DE OPERACIN Y/OEXPLOTACIN. EL INGRESO OBTENIDO POR LA
INVERSIN TEMPORAL DE FONDOS DE PRSTAMOSESPECFICOS PENDIENTES DE
UTILIZAR EN ACTIVOS CALIFICABLES, SE DEDUCE DE LOS COSTOS
PORPRSTAMOS ELEGIBLES PARA SER CALIFICADOS. TODOS LOS DEMS COSTOS
POR PRSTAMOS SERECONOCEN EN RESULTADOS DURANTE EL PERODO EN QUE SE
INCURREN.
LOS ACTIVOS MANTENIDOS BAJO ARRENDAMIENTO FINANCIERO SE
DEPRECIAN DE ACUERDO CON LOSAOS DE VIGENCIA DEL CONTRATO, TOMANDO
EN CUENTA LAS RENOVACIONES EXISTENTES EN ELCONTRATO.
LA GANANCIA O PRDIDA QUE SURGE DE LA VENTA O RETIRO DE UNA
PARTIDA DE INMUEBLES,MOBILIARIO Y EQUIPO, SE CALCULA COMO LA
DIFERENCIA ENTRE LOS RECURSOS QUE SE RECIBENPOR VENTAS Y EL VALOR
EN LIBROS DEL ACTIVO, Y SE RECONOCE EN LOS RESULTADOS
DELEJERCICIO.
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LAS PROPIEDADES DE INVERSIN SON AQUELLAS QUE SE MANTIENEN PARA
OBTENER RENTAS Y/O ELINCREMENTO EN SU VALOR (INCLUYENDO LAS
PROPIEDADES DE INVERSIN EN CONSTRUCCIN PARADICHOS PROPSITOS) Y SE
VALAN INICIALMENTE AL COSTO DE ADQUISICIN, INCLUYENDO LOSCOSTOS
INCURRIDOS EN LA TRANSACCIN. DESPUS DEL RECONOCIMIENTO INICIAL,
LASPROPIEDADES DE INVERSIN SE REGISTRAN A SU COSTO HISTRICO Y
PRESENTAN NETAS DE SUDEPRECIACIN ACUMULADA A MENOS DE QUE SEAN
TERRENOS, LOS CUALES NO SE DEPRECIAN. SEPRESENTAN IMPLCITOS DENTRO
DEL RUBRO DE TERRENOS Y EDIFICIOS YA QUE EN AMBOS CASOS SEUTILIZA
LA POLTICA DE COSTO HISTRICO. UNA PROPIEDAD DE INVERSIN SE DA DE
BAJA ALMOMENTO DE LA DISPOSICIN O CUANDO SE RETIRA PERMANENTEMENTE
DE USO Y NO SE ESPERANBENEFICIOS ECONMICOS FUTUROS. CUALQUIER
GANANCIA O PRDIDA QUE SURJA DE LA BAJA DE LAPROPIEDAD, CALCULADA
COMO LA DIFERENCIA ENTRE LOS INGRESOS NETOS POR DISPOSICIN Y
ELVALOR EN LIBROS DEL ACTIVO, SE INCLUYE EN EL ESTADO DE RESULTADOS
EN EL PERIODO EN QUELA PROPIEDAD SE DA DE BAJA.
E. INVERSIONES EN ACCIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIO CONJUNTO -UNA
COMPAA ASOCIADA ES UNA ENTIDAD SOBRE LA CUAL SE TIENE INFLUENCIA
SIGNIFICATIVA,QUE NO CALIFICA COMO SUBSIDIARIA NI NEGOCIO CONJUNTO.
INFLUENCIA SIGNIFICATIVA ES ELPODER DE PARTICIPAR EN DECIDIR LAS
POLTICAS FINANCIERAS Y DE OPERACIN DE LA ENTIDADEN LA QUE SE
INVIERTE, PERO NO IMPLICA UN CONTROL O CONTROL CONJUNTO SOBRE
ESASPOLTICAS.
UN NEGOCIO CONJUNTO ES UN ACUERDO CONTRACTUAL MEDIANTE EL CUAL
LAS PARTES QUE TIENEN ELCONTROL CONJUNTO DEL ACUERDO TIENEN DERECHO
A LOS ACTIVOS NETOS DEL NEGOCIO CONJUNTO.EL CONTROL CONJUNTO ES EL
ACUERDO CONTRACTUAL PARA COMPARTIR EL CONTROL EN UN NEGOCIO,EL CUAL
EXISTE CUANDO LAS DECISIONES SOBRE LAS ACTIVIDADES RELEVANTES
REQUIEREN LAAPROBACIN UNNIME DE LAS PARTES QUE COMPARTEN EL
CONTROL.
LOS RESULTADOS, LOS ACTIVOS Y PASIVOS DE LAS COMPAAS ASOCIADAS Y
NEGOCIO CONJUNTO SONINCORPORADOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS DE LA COMPAA UTILIZANDO EL MTODODE PARTICIPACIN.
CONFORME AL MTODO DE PARTICIPACIN, LAS INVERSIONES EN
COMPAASASOCIADAS Y NEGOCIO CONJUNTO SE CONTABILIZAN EN EL ESTADO
CONSOLIDADO DE POSICINFINANCIERA AL COSTO, AJUSTADO POR CAMBIOS
POSTERIORES A LA ADQUISICIN POR LAPARTICIPACIN DE LA COMPAA EN LOS
ACTIVOS NETOS DE LA COMPAA ASOCIADA Y NEGOCIOCONJUNTO, MENOS
CUALQUIER DETERIORO EN EL VALOR DE LAS INVERSIONES EN LO
INDIVIDUAL.
LAS PRDIDAS DE UNA COMPAA ASOCIADA Y NEGOCIO CONJUNTO EN EXCESO
A LA PARTICIPACINDE LA COMPAA EN LA MISMA SE RECONOCEN SIEMPRE Y
CUANDO LA COMPAA HAYA CONTRADOALGUNA OBLIGACIN LEGAL O IMPLCITA O
HAYA EFECTUADO PAGOS EN NOMBRE DE LA ASOCIADA YNEGOCIO
CONJUNTO.
CUALQUIER EXCESO EN EL COSTO DE ADQUISICIN SOBRE LA PARTICIPACIN
DE LA COMPAA EN ELVALOR RAZONABLE NETO DE LOS ACTIVOS, PASIVOS Y
PASIVOS CONTINGENTES IDENTIFICABLES DELA COMPAA ASOCIADA Y EL
NEGOCIO CONJUNTO RECONOCIDO A LA FECHA DE ADQUISICIN, SERECONOCE
COMO CRDITO MERCANTIL. EL CRDITO MERCANTIL SE INCLUYE EN EL VALOR
EN LIBROSDE LA INVERSIN Y ES EVALUADO POR DETERIORO COMO PARTE DE
LA INVERSIN. CUALQUIEREXCESO EN LA PARTICIPACIN DE LA COMPAA EN EL
VALOR RAZONABLE NETO DE LOS ACTIVOS,PASIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
IDENTIFICABLES SOBRE EL COSTO DE ADQUISICIN, DESPUS DESU
REVALUACIN, SE RECONOCE INMEDIATAMENTE EN RESULTADOS.
LOS REQUERIMIENTOS DE NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD
(NIC) 39 INSTRUMENTOSFINANCIEROS: RECONOCIMIENTO Y MEDICIN SE
APLICAN PARA DETERMINAR SI ES NECESARIORECONOCER UNA PRDIDA POR
DETERIORO CON RESPECTO A LA INVERSIN DE LA COMPAA EN UNAASOCIADA
Y/O NEGOCIO CONJUNTO. CUANDO ES NECESARIO, SE PRUEBA EL DETERIORO
DEL VALOR ENLIBROS TOTAL DE LA INVERSIN (INCLUYENDO EL CRDITO
MERCANTIL) DE CONFORMIDAD CON NIC36 DETERIORO DE ACTIVOS COMO UN
NICO ACTIVO, COMPARANDO SU MONTO RECUPERABLE (MAYORENTRE VALOR EN
USO Y VALOR RAZONABLE MENOS COSTO DE VENTA) CONTRA SU VALOR EN
LIBROS.
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CUALQUIER PRDIDA POR DETERIORO RECONOCIDA FORMA PARTE DEL VALOR
EN LIBROS DE LAINVERSIN. CUALQUIER REVERSIN DE DICHA PRDIDA POR
DETERIORO SE RECONOCE DECONFORMIDAD CON NIC 36, EN LA MEDIDA EN QUE
DICHO MONTO RECUPERABLE DE LA INVERSININCREMENTA
POSTERIORMENTE.
SI SORIANA EFECTA UNA TRANSACCIN CON UNA COMPAA ASOCIADA Y
NEGOCIO CONJUNTO, SEELIMINAN LAS UTILIDADES Y PRDIDAS NO REALIZADAS
DE MANERA PROPORCIONAL RESPECTO A LAPARTICIPACIN DE LA COMPAA EN
DICHA ASOCIADA Y NEGOCIO CONJUNTO.
F. ACTIVOS INTANGIBLES -LA COMPAA CLASIFICA LOS ACTIVOS
INTANGIBLES SEGN SU VIDA TIL ESTIMADA EN DOS TIPOS:DE VIDA
INDEFINIDA Y DE VIDA DEFINIDA.
LOS ACTIVOS INTANGIBLES DE VIDA INDEFINIDA SE RECONOCEN AL COSTO
DE ADQUISICIN, LOSDERECHOS SOBRE CONTRATOS DE ARRENDAMIENTOS HAN
SIDO CLASIFICADOS COMO DE VIDAINDEFINIDA.
LA COMPAA REGISTRA LOS ACTIVOS INTANGIBLES CON VIDA DEFINIDA A
SU COSTO MENOS LAAMORTIZACIN ACUMULADA. EL SOFTWARE ADQUIRIDO SE
MIDE A SU COSTO MENOS LA AMORTIZACINACUMULADA. LOS DESEMBOLSOS
EFECTUADOS PARA LA ADQUISICIN Y DESARROLLO DE SOFTWARE
SECAPITALIZAN CUANDO STOS CLASIFICAN COMO ACTIVIDADES DE DESARROLLO
Y GENERA BENEFICIOSECONMICOS FUTUROS PARA LA COMPAA Y ESTOS SE
PUEDAN MEDIR CONFIABLEMENTE, DE LOCONTRARIO SE RECONOCEN EN EL
ESTADO DE RESULTADOS CUANDO SE INCURREN.
LOS ACTIVOS INTANGIBLES CON VIDA TIL DEFINIDA SE AMORTIZAN
UTILIZANDO EL MTODO DELNEA RECTA CON BASE EN LA VIDA TIL ESTIMADA
DE LAS MISMAS DETERMINADAS POR LACOMPAA. DICHA AMORTIZACIN SE
REGISTRA COMO PARTE DE LOS GASTOS GENERALES.
PARA PROPSITOS DE EFECTUAR PRUEBAS DE DETERIORO, EL ACTIVO
INTANGIBLE DE VIDAINDEFINIDA, REPRESENTADO PRINCIPALMENTE POR LA
CESIN DE DERECHOS SOBRE CONTRATOS DEARRENDAMIENTO, FUE ASIGNADO AL
SEGMENTO DE TIENDAS DE AUTOSERVICIO. LOS SIGUIENTESFACTORES SON
CONSIDERADOS PARA LA EVALUACIN DEL VALOR DE RECUPERACIN PARA
PROPSITOSDE LAS PRUEBAS DE DETERIORO: LA TASA DE CRECIMIENTO DE
PERPETUIDAD ESTIMADA EN BASE A LA INFLACIN DE LA ECONOMAEN LA QUE
OPERA LA COMPAA. LA TASA DE DESCUENTO BASADA EN EL COSTO PONDERADO
DE CAPITAL Y LAS VARIABLES ACONSIDERAR DE LOS PARTICIPANTES DEL
MERCADO. EL TAMAO DEL MERCADO EN EL QUE LAS TIENDAS DE
AUTOSERVICIOS OPERAN PARA EFECTOS DELA ESTIMACIN DE LOS VALORES
RECUPERABLES. EL COMPORTAMIENTO DE LOS PRINCIPALES COSTOS DE
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS AS COMO LASEROGACIONES NECESARIAS PARA
MANTENER LOS ACTIVOS FIJOS EN CONDICIONES DE USO.
LOS FLUJOS DE EFECTIVO FUTUROS DESCONTADOS A VALOR PRESENTE CON
BASE EN PROYECCIONESFINANCIERAS DE UN VALOR DE PERPETUIDAD,
CONSIDERANDO ESTIMACIONES A LA FECHA DEVALUACIN BASADAS EN EL
PRESUPUESTO APROBADO POR LA ADMINISTRACIN QUE INCLUYEN LASLTIMAS
TENDENCIAS CONOCIDAS DE LAS TIENDAS DE AUTOSERVICIOS Y DE LA
INDUSTRIA.G. DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS TANGIBLES E
INTANGIBLES -LA COMPAA REVISA EL VALOR EN LIBROS DE LOS ACTIVOS DE
LARGA DURACIN EN USO, ANTE LAPRESENCIA DE ALGN INDICIO DE DETERIORO
QUE PUDIERA INDICAR QUE EL VALOR EN LIBROSPUDIERA NO SER
RECUPERABLE, CONSIDERANDO EL MAYOR DEL VALOR PRESENTE DE LOS
FLUJOSNETOS DE EFECTIVO FUTUROS O EL PRECIO NETO DE VENTA EN EL
CASO DE SU EVENTUALDISPOSICIN. EL DETERIORO SE REGISTRA SI EL VALOR
EN LIBROS EXCEDE AL MAYOR DE LOSVALORES ANTES MENCIONADOS, DE LAS
UNIDADES GENERADORAS DE EFECTIVO DE LA COMPAA.
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LOS ACTIVOS INTANGIBLES CON UNA VIDA TIL INDEFINIDA O TODAVA NO
DISPONIBLES PARA SUUSO, SE SUJETAN A PRUEBAS PARA EFECTOS DE
DETERIORO AL MENOS CADA AO EINDEPENDIENTEMENTE QUE EXISTA UN
INDICIO DE QUE EL ACTIVO PODRA HABERSE DETERIORADO.
EL MONTO RECUPERABLE ES EL MAYOR ENTRE EL VALOR RAZONABLE MENOS
EL COSTO DE VENDERLO YEL VALOR DE USO. AL EVALUAR EL VALOR DE USO,
LOS FLUJOS DE EFECTIVO FUTUROS ESTIMADOSSE DESCUENTAN A SU VALOR
PRESENTE UTILIZANDO UNA TASA DE DESCUENTO ANTES DE IMPUESTOSQUE
REFLEJE LA EVALUACIN ACTUAL DEL MERCADO RESPECTO AL VALOR DEL
DINERO EN EL TIEMPOY LOS RIESGOS ESPECFICOS DEL ACTIVO PARA EL CUAL
NO SE HAN AJUSTADO LAS ESTIMACIONESDE FLUJOS DE EFECTIVO
FUTUROS.
SI SE ESTIMA QUE EL MONTO RECUPERABLE DE UN ACTIVO (O UNIDAD
GENERADORA DE EFECTIVO) ESMENOR QUE SU VALOR EN LIBROS, EL VALOR EN
LIBROS DEL ACTIVO (O UNIDAD GENERADORA DEEFECTIVO) SE REDUCE A SU
MONTO RECUPERABLE. LAS PRDIDAS POR DETERIORO SE
RECONOCENINMEDIATAMENTE EN RESULTADOS.
CUANDO UNA PRDIDA POR DETERIORO SE REVIERTE POSTERIORMENTE, EL
VALOR EN LIBROS DELACTIVO (O UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO) SE
AUMENTA AL VALOR ESTIMADO REVISADO A SUMONTO RECUPERABLE, DE TAL
MANERA QUE EL VALOR EN LIBROS INCREMENTADO NO EXCEDA EL VALOREN
LIBROS QUE SE HABRA DETERMINADO SI NO SE HUBIERA RECONOCIDO UNA
PRDIDA PORDETERIORO PARA DICHO ACTIVO (O UNIDAD GENERADORA DE
EFECTIVO) EN AOS ANTERIORES. LAREVERSIN DE UNA PRDIDA POR DETERIORO
SE RECONOCE INMEDIATAMENTE EN RESULTADOS.
LA COMPAA EMPLEANDO LA NIC 36 DETERIORO DE ACTIVOS IDENTIFICA EL
POSIBLE DETERIORODEL ACTIVO INTANGIBLE DE VIDA INDEFINIDA APLICANDO
LA METODOLOGA DEL VALOR PRESENTECONSIDERANDO PARA ELLO LA UNIDAD
GENERADORA DE EFECTIVO AL NIVEL DEL SEGMENTOOPERATIVO ESTABLECIDO
POR LA COMPAA CONFORME A LA NIC 8 SEGMENTOS.
H. ARRENDAMIENTOS - LOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTOS SE
CLASIFICAN COMO FINANCIEROS CUANDO LOS TRMINOS DELARRENDAMIENTO
TRANSFIEREN SUSTANCIALMENTE A LOS ARRENDATARIOS TODOS LOS RIESGOS
YBENEFICIOS INHERENTES A LA PROPIEDAD. TODOS LOS DEMS
ARRENDAMIENTOS SE CLASIFICAN COMOOPERATIVOS.
LA COMPAA BASADA EN LA NIC 17 ARRENDAMIENTOS CLASIFICA SUS
CONTRATOS DEARRENDAMIENTOS DE INMUEBLES COMO FINANCIEROS U
OPERATIVOS, EVALUANDO PRINCIPALMENTELOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS
EN DICHA NORMA, DENTRO DE LOS CUALES LOS QUE TIENEN UNAMAYOR
RELEVANCIA EN LOS ARRENDAMIENTOS DE LA COMPAA SON LOS QUE SE
MENCIONAN ACONTINUACIN:
I) EL PLAZO DEL ARRENDAMIENTO CUBRA LA MAYOR PARTE DE LA VIDA
ECONMICA DEL ACTIVOINCLUSO SI LA PROPIEDAD NO SE TRANSFIERE AL
FINAL DE LA OPERACIN.II) AL INICIO DEL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO EL
VALOR PRESENTE DE LOS PAGOS MNIMOS DELARRENDAMIENTO ES
SUSTANCIALMENTE EQUIVALENTE AL VALOR RAZONABLE DEL ACTIVO
ARRENDADO.III) SI EL ARRENDATARIO PUEDE CANCELAR EL CONTRATO DE
ARRENDAMIENTO, Y LAS PRDIDASSUFRIDAS POR EL ARRENDADOR A CAUSA DE
TAL CANCELACIN FUERAN ASUMIDAS POR ELARRENDATARIO.
LA COMPAA COMO ARRENDATARIO:
LOS ACTIVOS QUE SE MANTIENEN BAJO ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS SE
RECONOCEN COMO ACTIVOSDE LA COMPAA A SU VALOR RAZONABLE, AL INICIO
DEL ARRENDAMIENTO, O AL VALOR PRESENTEDE LOS PAGOS MNIMOS POR EL
ARRENDAMIENTO, EL QUE RESULTE MENOR, EL CUAL ES
DETERMINADOUTILIZANDO LA TASA IMPLCITA DEL ARRENDAMIENTO SI ES
FACTIBLE DETERMINARLA O LA TASAINCREMENTAL DE UN PRSTAMO CON
CONDICIONES SIMILARES, AMORTIZNDOSE Y DEPRECINDOSE DE
-
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACINFINANCIERA
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ACUERDO AL PLAZO DEL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO CONSIDERANDO SUS
RESPECTIVASRENOVACIONES. EL PASIVO CORRESPONDIENTE AL ARRENDATARIO
SE INCLUYE EN EL ESTADO DEPOSICIN FINANCIERA COMO UN PASIVO POR
ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y SE PRESENTA DENTRODEL RUBRO OTROS
PASIVOS A LARGO PLAZO, SEPARANDO LA CORRESPONDIENTE PORCIN
CIRCULANTEDE DICHO PASIVO.
LOS PAGOS POR ARRENDAMIENTO SE DISTRIBUYEN ENTRE LOS GASTOS
FINANCIEROS Y LA REDUCCINDE LAS OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTO A
FIN DE ALCANZAR UNA TASA DE INTERS CONSTANTESOBRE EL SALDO
REMANENTE DEL PASIVO. LOS GASTOS FINANCIEROS SE CARGAN DIRECTAMENTE
ARESULTADOS, A MENOS QUE PUEDAN SER DIRECTAMENTE ATRIBUIBLES A
ACTIVOS CALIFICABLES, ENCUYO CASO SE CAPITALIZAN CONFORME A LA
POLTICA CONTABLE DE LA COMPAA PARA LOS COSTOSPOR PRSTAMOS. LAS
RENTAS CONTINGENTES RELACIONADAS CON PORCENTAJES DE VENTA O
AJUSTESPOR INFLACIN SE RECONOCEN COMO GASTOS EN LOS PERIODOS EN LOS
QUE SE INCURREN.
LOS PAGOS POR RENTAS DE ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS SE CARGAN A
RESULTADOS EMPLEANDO ELMTODO DE LNEA RECTA, DURANTE EL PLAZO
CORRESPONDIENTE AL ARRENDAMIENTO, SALVO QUERESULTE MS
REPRESENTATIVA OTRA BASE SISTEMTICA DE PRORRATEO PARA REFLEJAR
MSADECUADAMENTE EL PATRN DE LOS BENEFICIOS DEL ARRENDAMIENTO PARA
EL USUARIO.
ACTUALMENTE LA COMPAA NO RECONOCE ARRENDAMIENTOS DE TERRENOS
COMO ARRENDAMIENTOSFINANCIEROS.
LA COMPAA COMO ARRENDADOR:
EL INGRESO POR RENTAS BAJO ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS SE RECONOCE
EMPLEANDO EL MTODO DELNEA RECTA DURANTE EL PLAZO DEL ARRENDAMIENTO.
LOS COSTOS DIRECTOS INICIALESINCURRIDOS AL NEGOCIAR Y ACORDAR UN
ARRENDAMIENTO OPERATIVO SE ADICIONAN AL VALOR ENLIBROS DEL ACTIVO
ARRENDADO Y SE RECONOCEN EMPLEANDO EL MTODO DE LNEA RECTA DURANTEEL
PLAZO DEL ARRENDAMIENTO.
I. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS -
PLAN DE BENEFICIOS DE CONTRIBUCIN DEFINIDA
LAS APORTACIONES A LOS PLANES DE BENEFICIOS AL RETIRO DE
CONTRIBUCIONES DEFINIDAS SERECONOCEN COMO GASTOS AL MOMENTO EN QUE
LOS EMPLEADOS HAN PRESTADO LOS SERVICIOS QUELES OTORGAN EL DERECHO
A LAS CONTRIBUCIONES.
PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOS
EN EL CASO DE LOS PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS, QUE INCLUYE
PRIMA DE ANTIGEDAD YPENSIONES, SU COSTO SE DETERMINA UTILIZANDO EL
MTODO DE CRDITO UNITARIO PROYECTADO,CON VALUACIONES ACTUARIALES QUE
SE REALIZAN AL FINAL DE CADA PERIODO SOBRE EL QUE SEINFORMA. LAS
REMEDICIONES ACTUARIALES QUE INCLUYEN LAS GANANCIAS Y PRDIDAS
ACTUARIALESY EL RETORNO DE LOS ACTIVOS DEL PLAN (EXCLUYENDO LOS
INTERESES), SE RECONOCEN DENTRO DELA UTILIDAD INTEGRAL Y NO SE
RECICLAN A RESULTADOS. LOS COSTOS DE LOS SERVICIOS PASADOSSE
RECONOCEN INMEDIATAMENTE EN RESULTADOS. LA COMPAA PRESENTA COSTOS
POR SERVICIOSDENTRO DEL COSTO DE VENTAS Y GASTOS DE OPERACIN EN EL
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOSY PRESENTA EL COSTO NETO POR
INTERESES DENTRO DEL COSTO FINANCIERO EN EL ESTADO DERESULTADOS.
LAS OBLIGACIONES POR BENEFICIOS AL RETIRO RECONOCIDAS EN EL ESTADO
DEPOSICIN FINANCIERA, REPRESENTAN EL VALOR PRESENTE DE LA OBLIGACIN
POR BENEFICIOSDEFINIDOS, MENOS EL VALOR RAZONABLE DE LOS ACTIVOS
DEL PLAN.
UNA DE LAS SUBSIDIARIAS DE LA COMPAA TIENE UN PLAN DE PENSIONES
CON BENEFICIOSDEFINIDOS QUE CONSISTE EN UN PAGO NICO CON BASE EN SU
REMUNERACIN, DE ACUERDO A LAEDAD Y AOS DE SERVICIO.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACINFINANCIERA
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LAS UTILIDADES Y PRDIDAS ACTUARIALES QUE SE ORIGINAN DE LOS
AJUSTES BASADOS EN LAEXPERIENCIA Y MODIFICACIONES EN LOS SUPUESTOS
ACTUARIALES SE CARGAN O ABONAN EN ELCAPITAL CONTABLE EN OTRAS
PARTIDAS DE LA UTILIDAD INTEGRAL EN EL PERODO EN EL QUESURGEN.
CUALQUIER OBLIGACIN POR INDEMNIZACIN SE RECONOCE AL MOMENTO QUE
LA COMPAA YA NOPUEDE RETIRAR LA OFERTA DE INDEMNIZACIN Y/O CUANDO
LA COMPAA RECONOCE LOS COSTOS DEREESTRUCTURACIN
RELACIONADOS.BENEFICIOS DIRECTOS A EMPLEADOS
SE VALAN EN PROPORCIN A LOS SERVICIOS PRESTADOS, CONSIDERANDO
LOS SUELDOS ACTUALES YSE RECONOCE EL PASIVO CONFORME SE DEVENGA.
INCLUYE PRINCIPALMENTE LA PARTICIPACIN DELOS TRABAJADORES EN LAS
UTILIDADES POR PAGAR, AUSENCIAS COMPENSADAS, COMO VACACIONES YPRIMA
VACACIONAL E INCENTIVOS.
PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES (PTU)
LA PTU SE REGISTRA EN LOS RESULTADOS DEL AO EN QUE SE CAUSA Y SE
PRESENTA DENTRO DELRUBRO DE GASTOS GENERALES EN EL ESTADO DE
RESULTADOS CONSOLIDADO; SE DETERMINA CON BASEEN LA UTILIDAD FISCAL
CONFORME A LA FRACCIN I DEL ARTCULO 9 DE LA LEY DEL IMPUESTOSOBRE
LA RENTA.
J. PROVISIONES -LAS PROVISIONES SE RECONOCEN CUANDO LA COMPAA
TIENE UNA OBLIGACIN PRESENTE (YA SEALEGAL O ASUMIDA) COMO RESULTADO
DE UN EVENTO PASADO, QUE PROBABLEMENTE RESULTE EN LASALIDA DE
RECURSOS ECONMICOS Y QUE PUEDA SER ESTIMADA RAZONABLEMENTE.
EL IMPORTE RECONOCIDO COMO PROVISIN ES LA MEJOR ESTIMACIN DEL
DESEMBOLSO NECESARIOPARA LIQUIDAR LA OBLIGACIN PRESENTE, AL FINAL
DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMA,TENIENDO EN CUENTA LOS RIESGOS
Y LAS INCERTIDUMBRES QUE RODEAN A LA OBLIGACIN. CUANDOSE VALA UNA
PROVISIN USANDO LOS FLUJOS DE EFECTIVO ESTIMADOS PARA LIQUIDAR
LAOBLIGACIN PRESENTE, SU VALOR EN LIBROS REPRESENTA EL VALOR
PRESENTE DE DICHOS FLUJOSDE EFECTIVO.
CUANDO SE ESPERA LA RECUPERACIN DE UN TERCERO DE ALGUNOS O TODOS
LOS BENEFICIOSECONMICOS REQUERIDOS PARA LIQUIDAR UNA PROVISIN, SE
RECONOCE UNA CUENTA POR COBRARCOMO UN ACTIVO SI ES VIRTUALMENTE
CIERTO QUE SE RECIBIR EL DESEMBOLSO Y EL MONTO DE LACUENTA POR
COBRAR PUEDE SER VALUADO CONFIABLEMENTE.
LAS PROVISIONES SE CLASIFICAN COMO CIRCULANTES O NO CIRCULANTES
EN FUNCIN DEL PERODODE TIEMPO ESTIMADO PARA ATENDER LAS
OBLIGACIONES QUE CUBREN.
K. TRANSACCIONES EN DIVISAS Y DIFERENCIAS CAMBIARIAS -
LOS ACTIVOS Y PASIVOS MONETARIOS EN DIVISAS, PRINCIPALMENTE
DLARES AMERICANOS, SEEXPRESAN EN MONEDA NACIONAL AL TIPO DE CAMBIO
VIGENTE A LA FECHA DE CIERRE. LASDIFERENCIAS CAMBIARIAS DERIVADAS
DE LAS FLUCTUACIONES EN EL TIPO DE CAMBIO ENTRE LAFECHA EN QUE SE
CONCERTARON LAS TRANSACCIONES Y LA DE SU LIQUIDACIN O VALUACIN A
LAFECHA EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE POSICIN FINANCIERA, SE
REGISTRAN DENTRO DEL COSTOFINANCIERO, NETO.
L. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS -DE CONFORMIDAD CON LA NIC 18
INGRESOS LOS INGRESOS POR VENTA DE MERCANCA SERECONOCEN EN
RESULTADOS EN EL MOMENTO EN QUE SE TRANSFIERE AL CLIENTE LOS
RIESGOS YBENEFICIOS QUE SE DERIVAN DE LA PROPIEDAD DE LOS BIENES,
LO CUAL GENERALMENTE OCURRE
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CUANDO SE ENTREGAN LAS MERCANCAS EN EL PISO DE VENTA, Y LOS
OTROS INGRESOS PROPIOS DELGIRO, AL MOMENTO EN QUE SE DEVENGAN.
LOS INGRESOS SE CALCULAN AL VALOR RAZONABLE DE LA
CONTRAPRESTACIN COBRADA O PORCOBRAR, TENIENDO EN CUENTA EL IMPORTE
DE DEVOLUCIONES DE CLIENTES, REBAJAS Y OTROSDESCUENTOS
SIMILARES.
LA COMPAA A TRAVS DE SU PROGRAMA DE LEALTAD, REALIZA CIERTAS
PROMOCIONES EN LASCUALES OTORGA INCENTIVOS PARA LOS CLIENTES, CUYO
VALOR EST RELACIONADO YA SEA A UNPORCENTAJE DEL PRECIO DE VENTA
(POR EJEMPLO DINERO ELECTRNICO) O A TRAVS DELOTORGAMIENTO DE PUNTOS
POR LAS COMPRAS REALIZADAS DE MERCANCA. LOS PUNTOS O
DINEROELECTRNICO PUEDEN SER UTILIZADOS POR LOS CLIENTES PARA
LIQUIDAR COMPRAS FUTURAS DENTRODE LAS TIENDAS OPERADAS POR SORIANA.
LA VENTA DE MERCANCAS Y LA ENTREGA DE PUNTOS ODINERO ELECTRNICO DE
ACUERDO AL PROGRAMA DE LEALTAD, SE REGISTRAN COMO TRANSACCIONESDE
INGRESOS COMPUESTOS POR MLTIPLES ELEMENTOS Y EL VALOR RAZONABLE DE
LACONTRAPRESTACIN RECIBIDA (PUNTOS O DINERO ELECTRNICO OTORGADOS)
SE DISTRIBUYE ENTRELAS MERCANCAS QUE LO GENERARON. LA
CONTRAPRESTACIN ASIGNADA A LOS BENEFICIOS DELPROGRAMA SE VALA CON
REFERENCIA A SU VALOR RAZONABLE (EL MONTO POR EL CUAL
PODRANVENDERSE ESOS CRDITOS POR INCENTIVOS POR SEPARADO). DICHA
CONTRAPRESTACIN NO SERECONOCE COMO INGRESOS AL MOMENTO DE LA
TRANSACCIN DE VENTA INICIAL, SIENDO DIFERIDA YRECONOCIDA COMO
INGRESOS UNA VEZ QUE LOS PUNTOS O DINERO ELECTRNICO HAYAN
SIDOUTILIZADOS POR EL CLIENTE.
LA COMPAA REGISTRA COMO AGENTE LA COMISIN RELACIONADA CON LAS
TRANSACCIONES PORVENTA DE TIEMPO AIRE.
M. IMPUESTOS A LA UTILIDAD -
EL GASTO POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD REPRESENTA LA SUMA DE LOS
IMPUESTOS A LA UTILIDADCAUSADOS Y LOS IMPUESTOS A LA UTILIDAD
DIFERIDOS.
IMPUESTOS A LA UTILIDAD CAUSADOS
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) SE REGISTRA EN LOS RESULTADOS
DEL AO EN QUE SECAUSAN.
IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS
PARA RECONOCER EL IMPUESTO DIFERIDO SE DETERMINA SI, CON BASE EN
PROYECCIONESFINANCIERAS, LA COMPAA CAUSAR ISR Y RECONOCE EL
IMPUESTO DIFERIDO QUE LAADMINISTRACIN ESTIMA QUE PAGAR. EL IMPUESTO
DIFERIDO SE RECONOCE APLICANDO LA TASACORRESPONDIENTE A LAS
DIFERENCIAS TEMPORALES QUE RESULTAN DE LA COMPARACIN DE LOSVALORES
CONTABLES Y FISCALES DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS, Y EN SU CASO, SE
INCLUYEN LOSBENEFICIOS DE LAS PRDIDAS FISCALES POR AMORTIZAR Y DE
ALGUNOS CRDITOS FISCALES. ELPASIVO POR IMPUESTO A LA UTILIDAD
DIFERIDO SE RECONOCE GENERALMENTE PARA TODAS LASDIFERENCIAS
FISCALES TEMPORALES. EL IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO SE REGISTRA SLO
CUANDOEXISTE ALTA PROBABILIDAD DE QUE PUEDA RECUPERARSE. ESTOS
ACTIVOS Y PASIVOS NO SERECONOCEN SI LAS DIFERENCIAS CONTABLES
FISCALES SURGEN DEL CRDITO MERCANTIL O DELRECONOCIMIENTO INICIAL
(DISTINTOS DE COMBINACIN DE NEGOCIOS) DE OTROS ACTIVOS YPASIVOS EN
UNA OPERACIN QUE NO AFECTA EL RESULTADO FISCAL NI EL CONTABLE.
SE RECONOCE UN PASIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS POR LAS
DIFERENCIAS TEMPORALES GRAVABLESASOCIADAS CON INVERSIONES EN
SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS, EXCEPTO CUANDO LA COMPAA ESCAPAZ DE
CONTROLAR LA REVERSIN DE LA DIFERENCIA TEMPORAL Y CUANDO SEA
PROBABLE QUE LADIFERENCIA TEMPORAL NO SE REVERSAR EN UN FUTURO
PREVISIBLE. LOS ACTIVOS POR IMPUESTOSDIFERIDOS QUE SURGEN DE LAS
DIFERENCIAS TEMPORALES ASOCIADAS CON DICHAS INVERSIONES Y
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PARTICIPACIONES SE RECONOCEN NICAMENTE EN LA MEDIDA EN QUE
RESULTE PROBABLE QUEHABRN UTILIDADES FISCALES FUTURAS SUFICIENTES
CONTRA LAS QUE SE UTILICEN ESASDIFERENCIAS TEMPORALES Y SE ESPERA
QUE STAS SE REVERSARN EN UN FUTURO CERCANO.
EL VALOR EN LIBROS DE UN ACTIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS DEBE
SOMETERSE A REVISIN ALFINAL DE CADA PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMA
Y SE DEBE REDUCIR EN LA MEDIDA QUE SEESTIME PROBABLE QUE NO HABRN
UTILIDADES GRAVABLES SUFICIENTES PARA PERMITIR QUE SERECUPERE LA
TOTALIDAD O UNA PARTE DEL ACTIVO.
LOS ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS SE VALAN EMPLEANDO
LAS TASAS FISCALESQUE SE ESPERA APLICAR EN EL PERODO EN EL QUE EL
PASIVO SE PAGUE O EL ACTIVO SEREALICE, BASNDOSE EN LAS TASAS (Y
LEYES FISCALES) QUE HAYAN SIDO APROBADAS AL FINALDEL PERIODO SOBRE
EL QUE SE INFORMA. LA VALUACIN DE LOS PASIVOS Y ACTIVOS
PORIMPUESTOS DIFERIDOS REFLEJA LAS CONSECUENCIAS FISCALES QUE SE
DERIVARAN DE LA FORMA ENQUE LA COMPAA ESPERA, AL FINAL DEL PERIODO
SOBRE EL QUE SE INFORMA, RECUPERAR OLIQUIDAR EL VALOR EN LIBROS DE
SUS ACTIVOS Y PASIVOS. LOS ACTIVOS POR IMPUESTOSDIFERIDOS Y LOS
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS SE COMPENSAN CUANDO EXISTE UN
DERECHOLEGAL PARA COMPENSAR ACTIVOS A CORTO PLAZO CON PASIVOS A
CORTO PLAZO Y CUANDO SEREFIEREN A IMPUESTOS A LA UTILIDAD
CORRESPONDIENTES A LA MISMA AUTORIDAD FISCAL Y LACOMPAA TIENE LA
INTENCIN DE LIQUIDAR SUS ACTIVOS Y PASIVOS SOBRE UNA BASE NETA.
IMPUESTOS CAUSADOS Y DIFERIDOS
LOS IMPUESTOS CAUSADOS Y DIFERIDOS SE RECONOCEN COMO INGRESO O
GASTO EN RESULTADOS,EXCEPTO CUANDO SE REFIEREN A PARTIDAS QUE SE
RECONOCEN FUERA DE LOS RESULTADOS, YA SEAEN LOS OTROS RESULTADOS
INTEGRALES O DIRECTAMENTE EN EL CAPITAL CONTABLE, EN CUYO CASOEL
IMPUESTO TAMBIN SE RECONOCE FUERA DE LOS RESULTADOS; O CUANDO
SURGEN DELRECONOCIMIENTO INICIAL DE UNA COMBINACIN DE NEGOCIOS.
N. UTILIDAD POR ACCIN -
LA UTILIDAD POR ACCIN COMN SE CALCULA DIVIDIENDO LA UTILIDAD
NETA CONSOLIDADA ENTREEL PROMEDIO PONDERADO DE ACCIONES COMUNES EN
CIRCULACIN DURANTE EL AO. NO EXISTENEFECTOS QUE DERIVEN DE ACCIONES
POTENCIALMENTE DILUTIVAS.
5. ESTIMACIONES Y JUICIOS CONTABLES CRTICOSLA ADMINISTRACIN DE
LA COMPAA UTILIZA PARA LA PREPARACIN DE LOS ESTADOS
FINANCIEROSCONSOLIDADOS CIERTAS ESTIMACIONES Y SUPUESTOS BASADOS EN
LA EXPERIENCIA HISTRICA YOTROS FACTORES QUE CONSIDERA PERTINENTES.
LOS RESULTADOS REALES PUDIERAN DIFERIR DEESTAS ESTIMACIONES.
LAS ESTIMACIONES Y SUPUESTOS SE REVISAN SOBRE UNA BASE REGULAR.
LAS MODIFICACIONES ALAS ESTIMACIONES CONTABLES SE RECONOCEN EN EL
PERIODO EN QUE SE REALIZA LA MODIFICACINY PERIODOS FUTUROS SI LA
MODIFICACIN AFECTA TANTO AL PERIODO ACTUAL COMO A
PERIODOSSUBSECUENTES.
A CONTINUACIN SE PRESENTAN LAS ESTIMACIONES REALIZADAS POR LA
ADMINISTRACIN DURANTEEL PROCESO DE APLICACIN DE LAS POLTICAS
CONTABLES DE LA COMPAA Y QUE TIENEN UNEFECTO SIGNIFICATIVO EN LOS
ESTADOS FINANCIEROS.
I. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS RELACIONADOS CON EL PROGRAMA DE
LEALTAD, VER NOTA 4L.II. DETERMINACIN DE LOS ARRENDAMIENTOS
FINANCIEROS QUE INCLUYEN PRINCIPALMENTE PERIODODE VIGENCIA EN
FUNCIN DE LAS CLUSULAS DE PRRROGA, TASAS DE DESCUENTOS, ASIGNACIN
DECOMPONENTES DE EDIFICIO DEL TOTAL DEL CONTRATO, VER NOTAS 4H. Y
10.III. RECUPERABILIDAD DE ACTIVOS INTANGIBLES CON VIDA INDEFINIDA,
VER NOTAS 4G.
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IV. DETERIORO DE LOS ACTIVOS TANGIBLES E INTANGIBLES, VER NOTA
4G.V. VIDA TIL DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, VER NOTAS 4D. Y
9.
6. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES
DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERODO SOBRE EL QUE SE INFORMA SEMUESTRA A
CONTINUACIN: 2015 2014EFECTIVO Y BANCOS $ 716,746 $
611,822EQUIVALENTES DE EFECTIVO 422,168 550,351 $ 1,138,914 $
1,162,173
7. CLIENTES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
LAS CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR SE INTEGRAN
COMO SIGUE: 2015 2014CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES, NETO $
2,266,463 $ 2,601,317
DEUDORES DIVERSOS 331,760 280,915IMPUESTOS A FAVOR 1,098,098
692,713IMPUESTOS POR ACREDITAR 1,253,069 1,229,033OTRAS CUENTAS POR
COBRAR 150,422 169,862OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2,833,349 2,372,523
$ 5,099,812 $ 4,973,840
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTESLAS CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES
SE CLASIFICAN COMO CUENTAS POR COBRAR POR LO TANTO SEVALAN AL COSTO
AMORTIZADO.
AL DETERMINAR LA RECUPERABILIDAD DE UNA CUENTA POR COBRAR, LA
ADMINISTRACIN DE LACOMPAA CONSIDERA CUALQUIER CAMBIO EN LA CALIDAD
CREDITICIA DE LA CUENTA A PARTIR DELA FECHA EN QUE SE OTORG
INICIALMENTE EL CRDITO HASTA EL FINAL DEL PERIODO SOBRE ELQUE SE
INFORMA.
LAS CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES REVELADOS EN LOS PRRAFOS
ANTERIORES INCLUYEN LOSMONTOS QUE ESTN VENCIDOS AL FINAL DEL
PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMA (VER ABAJO ELANLISIS DE ANTIGEDAD).
LA COMPAA HA RECONOCIDO UNA ESTIMACIN PARA CUENTASINCOBRABLES PARA
ALGUNOS CLIENTES RELACIONADOS CON LOS ARRENDAMIENTOS DE
LOCALESCOMERCIALES.
EL ANLISIS DE LA ANTIGEDAD DE LAS CUENTAS POR COBRAR NO
DETERIORADAS AL 31 DE MARZOES COMO SIGUE: 2015 2014SALDO CORRIENTE
$ 281,579 $ 535,229A 30 DAS 111,542 47,39831 60 DAS 52,176
307,113MAS DE 61 DAS 1,821,166 1,711,577SALDO DE CLIENTES NETO, $
2,266,463 $ 2,601,317
IMPUESTOS A FAVOR
LOS SALDOS DE IMPUESTOS A FAVOR SE INTEGRAN PRINCIPALMENTE POR
EL IMPUESTO AL VALORAGREGADO Y EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR) A
FAVOR QUE RESULTA DE PRESENTAR LOSPAGOS PROVISIONALES DE ACUERDO A
LAS DISPOSICIONES FISCALES VIGENTES.
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACINFINANCIERA
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IMPUESTOS POR ACREDITARLOS PRINCIPALES SALDOS DE LOS IMPUESTOS
POR ACREDITAR PROVIENEN DEL IMPUESTO AL VALORAGREGADO Y DEL
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIN Y SERVICIOS Y PARA QUE
SEANACREDITABLES SE REQUIERE QUE HAYAN SIDO EFECTIVAMENTE
PAGADOS.
8. INVENTARIOS
2015 2014INVENTARIO MERCANCA PARA LA VENTA $ 14,578,272 $
13,661,839MERCANCA EN TRNSITO 1,228,026 1,206,667VALOR NETO DE
INVENTARIOS $ 15,806,298 $ 14,868,506
9. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO
DURANTE EL PERIODO DE 1 DE ENERO DE 2015 AL 31 DE MARZO DE 215
LAS ADICIONES FUERON DE$453,763.
EL GASTO POR CONCEPTO DE DEPRECIACIN CARGADA A RESULTADOS DEL
PERODO DEL 1 DE ENEROAL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014 FUE DE $471,968
Y $457,392 RESPECTIVAMENTE.
10. OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO
EL SALDO DE OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO EST CONSTITUIDO
PRINCIPALMENTE POR LOSARRENDAMIENTOS FINANCIEROS.LA COMPAA TIENE
CELEBRADOS CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES CON TERCEROS
LOSCUALES TIENEN PLAZOS FORZOSOS, QUE VAN DESDE 5 A 20 AOS
PRORROGABLES O RENOVABLES PORAL MENOS OTRO PERODO IGUAL. LAS RENTAS
DE ESTOS CONTRATOS SON DESDE RENTAS MNIMASFIJAS Y ALGUNAS VARIABLES
EN FUNCIN A UN PORCENTAJE DE VENTAS.
A CONTINUACIN SE DETALLAN LOS MONTOS DE LAS RENTAS MNIMAS QUE SE
PAGARN DURANTE LOSPRXIMOS AOS POR LOS ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS,
AS COMO EL VALOR PRESENTE DE LASMISMAS QUE REPRESENTAN PASIVO
RECONOCIDO POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO: ARRENDAMIENTOS PAGOS
MNIMOS FINANCIEROS DE RENTA2015 $ 38,720 $ 218,4222016 39,254
215,0472017 41,251 213,0122018 42,578 210,1412019 37,239
200,8182020 1,633,305 3,943,868 $ 1,832,347 $ 5,001,308
11. TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
LOS SALDOS Y TRANSACCIONES ENTRE LA COMPAA Y SUS SUBSIDIARIAS,
LAS CUALES SON PARTESRELACIONADAS DE LA COMPAA, HAN SIDO ELIMINADOS
EN LA CONSOLIDACIN.
SORIANA Y SUS SUBSIDIARIAS REALIZARON OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS,PRINCIPALMENTE ACCIONISTAS POR CONCEPTO DE INGRESOS
POR ARRENDAMIENTOS POR $8,223 Y$7,610 AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014
RESPECTIVAMENTE Y COMPRAS DE MERCANCAS PARA LAVENTA POR $105,766 Y
$88,595 AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, RESPECTIVAMENTE. LOSSALDOS
POR PAGAR CON PARTES RELACIONADAS AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, SE
ENCUENTRANEN EL RENGLN DE PROVEEDORES EN EL ESTADO CONSOLIDADO DE
POSICIN FINANCIERA.
12. ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
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LA COMPAA EST EXPUESTA A DIFERENTES RIESGOS FINANCIEROS PROPIOS
DE SU OPERACIN,LOS CUALES PRINCIPALMENTE SON: A) RIESGOS DE MERCADO
(CAMBIARIO Y TASAS DE INTERS),B) RIESGO DE LIQUIDEZ Y C) RIESGO
CREDITICIO, POR LO QUE BUSCA ADMINISTRAR LOS EFECTOSNEGATIVOS
POTENCIALES DE ELLOS EN SU DESEMPEO FINANCIERO. ESTOS RIESGOS
SONEVALUADOS A TRAVS DE UN PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS, DE
ACUERDO A LAVALUACIN DE DICHOS RIESGOS Y A LOS LINEAMIENTOS
INTERNOS. LA COMPAA NO REALIZAOPERACIONES CON INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DERIVADOS.
LA ADMINISTRACIN DE LA COMPAA, IDENTIFICA DENTRO DE LA CATEGORA
INSTRUMENTOSFINANCIEROS EL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES, CUENTAS POR
COBRAR, CUENTAS POR PAGAR,PASIVO POR FINANCIAMIENTO Y PASIVO POR
ARRENDAMIENTOSFINANCIEROS. LOS VALORES EN LIBROS DE ESTOS ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS SE APROXIMANA SU VALOR RAZONABLE,
PRINCIPALMENTE POR TENER VENCIMIENTOS DE CORTO PLAZO.
A) RIESGO DE MERCADO
I. RIESGO CAMBIARIO
AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, EL TIPO DE CAMBIO FUE DE $15.24 Y
$13.08 PESOS NOMINALESPOR DLAR AMERICANO, RESPECTIVAMENTE.
LAS CIFRAS EN ESTA NOTA ESTN EXPRESADAS EN MILLONES DE DLARES
AMERICANOS (US$), PORSER LA MONEDA PREPONDERANTE PARA LAS
TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA DE LA COMPAA.AL 31 DE MARZO LA
COMPAA TENA LOS SIGUIENTES ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS EN
MONEDAEXTRANJERA:
2015 2014
ACTIVOS FINANCIEROS CIRCULANTES US$ 3.5 US$ 1.3PASIVOS
FINANCIEROS A CORTO PLAZO (58.4) (42.9)PASIVOS FINANCIEROS A LARGO
PLAZO (76.6) (76.9)POSICIN PASIVA NETA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
(US$ 131.5) (US$ 118.5)EQUIVALENTE EN MILES DE PESOS ($ 2,004,060)
($ 1,549,980)
UNA DEVALUACIN CONSIDERABLE DEL TIPO DE CAMBIO DEL PESO CONTRA
EL DLAR AMERICANOPODRA AFECTAR EL DESEMPEO ECONMICO DEL PAS, LO QUE
PUDIERA REPERCUTIR EN UN MENORCONSUMO Y CONSECUENTEMENTE SE VEAN
AFECTADOS LOS INGRESOS DE LA COMPAA. SIN EMBARGO,LA OPERACIN
PRINCIPAL DE LA COMPAA NO TIENE UNA RELACIN ESTRECHA CON
FLUCTUACIONESEN EL TIPO DE CAMBIO DEL PESO CONTRA EL DLAR POR LO
QUE EL POSIBLE RIESGO DERIVADO DEESTE FACTOR ES DE MENOR IMPACTO.
CONSIDERANDO LA POSICIN PASIVA NETA EN DLARES AL 31DE MARZO DE 2015
MOSTRADA EN LA TABLA ANTERIOR, SI SE PRESENTASE UN MOVIMIENTO DE
0.50PESOS EN EL TIPO DE CAMBIO DEL DLAR AMERICANO, MANTENINDOSE EL
RESTO DE LOS SUPUESTOSCONSTANTES, SE TENDRA UN EFECTO FAVORABLE O
DESFAVORABLE NETO DE IMPUESTOS EN LAUTILIDAD DE LA COMPAA,
DEPENDIENDO EL MOVIMIENTO EN EL TIPO DE CAMBIO, DE $46,030.
II. RIESGO TASAS DE INTERS
A TRAVS DEL PROGRAMA DE CERTIFICADOS BURSTILES QUE MANTIENE
VIGENTE LA COMPAAREALIZA EMISIONES DE DEUDA A TASA DE RENDIMIENTO,
LA CUAL SE HA OBSERVADO QUE PRESENTAUNA INTERRELACIN CON EL
COMPORTAMIENTO DE LA TASA DE INTERS INTERBANCARIA DEEQUILIBRIO DE
28 DAS (TIIE). AS MISMO LA COMPAA TIENE CONTRATADO
PRSTAMOSQUIROGRAFARIOS DE CORTO PLAZO CON UNA INSTITUCIN FINANCIERA
NACIONAL QUE DE IGUALFORMA TIENE COMO REFERENCIA LA TASA TIIE. POR
LO ANTERIOR LA EXPOSICIN AL RIESGO ENTASAS DE INTERS DE LA DEUDA DE
LA COMPAA EST RELACIONADA CON LA EVOLUCIN DE LA
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TIIE.
EN LOS LTIMOS AOS LA TASA TIIE SE HA MANTENIDO EN NIVELES
ESTABLES, QUE SE DERIVA DELA CONSISTENCIA Y CONTINUIDAD EN LAS
POLTICAS MACROECONMICAS DEL PAS, RAZN POR LACUAL LA ADMINISTRACIN
DE LA COMPAA HA CONSIDERADO QUE EL RIESGO QUE SE TIENE ENDICHA
VARIABLE ES RELATIVAMENTE BAJO. UNA VARIACIN EN LA TASA TIIE PODRA
PROVOCAR UNCAMBIO EN LOS RESULTADOS DEL GASTO FINANCIERO QUE EST
ASOCIADO CON LOS NIVELES DEDEUDA.
DE PRESENTARSE UNA VARIACIN DE 10 PUNTOS BASE EN LA TASA TIIE Y
STA REPERCUTIERA DEFORMA DIRECTA EN LA TASA DE RENDIMIENTO DE LAS
EMISIONES DE DEUDA Y DEL PRSTAMOQUIROGRAFARIO REALIZADAS POR LA
COMPAA, SE REFLEJARA UN EFECTO POSITIVO O NEGATIVONETO DE IMPUESTOS
EN LOS RESULTADOS DE LA COMPAA POR UN IMPORTE DE $382.
B) RIESGO DE LIQUIDEZ
LA COMPAA REGULARMENTE REALIZA EMISIONES DE DEUDA A TRAVS DEL
PROGRAMA DECERTIFICADOS BURSTILES QUE MANTIENE VIGENTE, POR LO CUAL
DEBE ACCEDER AL MERCADO DEDEUDA NACIONAL, ADICIONALMENTE LA COMPAA
TIENE CONTRATADO PRSTAMOS QUIROGRAFARIOS DECORTO PLAZO. A LA FECHA
LA COMPAA HA PODIDO COLOCAR SUS EMISIONES DE DEUDA EN ELMERCADO DE
MANERA EXITOSA DE FORMA CONTINUA DURANTE LOS LTIMOS AOS Y HA
PODIDOACCEDER A LNEAS DE CRDITO NO COMPROMETIDOS CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS. NO OBSTANTELO ANTERIOR, LA COMPAA NO PUEDE GARANTIZAR
QUE EN EL FUTURO CONTAR O TENDR ACCESO ANUEVOS RECURSOS
FINANCIEROS, LO CUAL PODRA TENER UN EFECTO ADVERSO EN SUS
RESULTADOSDE OPERACIN Y SITUACIN FINANCIERA.
ADICIONALMENTE LA COMPAA CUENTA CON LNEAS DE CRDITO AUTORIZADAS
NO COMPROMETIDASCON DIFERENTES BANCOS QUE LE PERMITIRAN
EVENTUALMENTE ENFRENTAR CUALQUIER SITUACIN DENECESIDAD ADICIONAL DE
EFECTIVO.
LA COMPAA, A TRAVS DE SU REA DE TESORERA Y FINANZAS, REALIZA
PROYECCIONES DE FLUJODE EFECTIVO, DANDO SEGUIMIENTO DIARIO DE SU
COMPORTAMIENTO Y DE LOS NIVELES DETESORERA, CON LO CUAL LE PERMITEN
ANTICIPAR CUALQUIER EVENTO QUE PUDIERA PONER ENRIESGO SUS NIVELES
DE LIQUIDEZ PARA PODER ENFRENTAR LAS DIFERENTES OBLIGACIONES DE
PAGOA CARGO DE LA COMPAA. AS MISMO DICHAS PROYECCIONES DEL FLUJO DE
EFECTIVO Y ELSEGUIMIENTO DIARIO DEL COMPORTAMIENTO DE LA TESORERA,
LE PERMITEN A LA COMPAA PODERPLANEAR Y ANTICIPAR LAS ACCIONES
NECESARIAS PARA CUBRIR OPORTUNAMENTE CUALQUIERNECESIDAD DE EFECTIVO
QUE PUDIESE REQUERIR A FUTURO LA COMPAA.
C) RIESGO CREDITICIO
LA CONCENTRACIN DE RIESGO CREDITICIO RESPECTO A LAS CUENTAS POR
COBRAR EST MUYLIMITADA, DEBIDO A QUE PRINCIPALMENTE LA VENTA SE
REALIZA A TRAVS DE SUS TIENDAS DEAUTOSERVICIO CON EL PBLICO EN
GENERAL, POR LO CUAL CUENTA CON UNA BASE DE CLIENTES
MUYDIVERSIFICADA, LA CUAL LE PERMITE ATENUAR CUALQUIER RIESGO
CREDITICIO.
LA COMPAA CONSIDERA QUE LA ESTIMACIN PARA CUENTAS DE COBRO
DUDOSO CUBREADECUADAMENTE LAS CUENTAS POR COBRAR QUE PUDIERAN
REPRESENTAR ALGN RIESGO DERECUPERACIN Y PERIDICAMENTE SE EST
MONITOREANDO PARA QUE EN CASO DE SER NECESARIO SEAJUSTE DICHA
ESTIMACIN.
ADMINISTRACIN DEL CAPITAL
LA COMPAA ADMINISTRA SU CAPITAL PARA ASEGURAR QUE PODR CONTINUAR
COMO NEGOCIO ENMARCHA BUSCANDO EQUILIBRAR EL RENDIMIENTO A SUS
ACCIONISTAS CON UN NIVEL BAJO DERIESGO, A TRAVS DE LA OPTIMIZACIN
DE SU ESTRUCTURA FINANCIERA Y DE CAPITAL.
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HISTRICAMENTE LA ESTRATEGIA DE LA COMPAA HA SIDO REINVERTIR EN
FORMA GENERAL LASUTILIDADES DESTINNDOSE LOS RECURSOS A GENERAR UN
MAYOR CRECIMIENTO ORGNICO, BUSCANDOCON ELLO MANTENER UNA ESTRUCTURA
FINANCIERA SIN DEUDA, CON EXCEPCIN DEL FINANCIAMIENTOADQUIRIDO PARA
LA ADQUISICIN DE LAS TIENDAS DE AUTOSERVICIO DE GIGANTE.
EL CONSEJO DE ADMINISTRACIN REVISA DE FORMA ANUAL LA ESTRUCTURA
DE CAPITAL DE LACOMPAA.
LA ESTRUCTURA DE CAPITAL DE LA COMPAA CONSISTE EN LA DEUDA NETA
(DEUDA GENERADA ATRAVS DEL PROGRAMA DE CERTIFICADOS BURSTILES Y LOS
CRDITOS BANCARIOS QUIROGRAFARIOSDISMINUIDA POR LOS SALDOS DE
EFECTIVO Y BANCOS) Y EL CAPITAL DE LA COMPAA (COMPUESTOPOR CAPITAL
SOCIAL EMITIDO, RESERVAS Y UTILIDADES ACUMULADAS). LA COMPAA NO
ESTSUJETA A REQUERIMIENTO ALGUNO IMPUESTO EXTERNAMENTE PARA LA
ADMINISTRACIN DE SUCAPITAL.
13. PASIVO POR FINANCIAMIENTO
EN MAYO 2013 LA ADMINISTRACIN DE LA COMPAA OBTUVO POR PARTE DE
LA COMISIN NACIONALBANCARIA Y DE VALORES LA AUTORIZACIN PARA
INICIAR UN NUEVO PROGRAMA DE CERTIFICADOSBURSTILES DE CORTO Y LARGO
PLAZO CON CARCTER REVOLVENTE. EL PLAZO PARA EFECTUAREMISIONES AL
AMPARO DEL PROGRAMA SER DE CINCO AOS Y EL MONTO AUTORIZADO HASTA
QUINCEMIL MILLONES DE PESOS O SU EQUIVALENTE EN UNIDADES DE
INVERSIN. ADICIONALMENTE LACOMPAA HA INCURRIDO EN LA CONTRATACIN DE
PRSTAMOS QUIROGRAFARIOS DE CORTO PLAZO CONUNA INSTITUCIN FINANCIERA
NACIONAL QUE DE IGUAL FORMA TIENE COMO REFERENCIA LA TASATIIE.
AL 31 DE MARZO DE 2015 Y 2014, LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO DE
SORIANA Y SUSSUBSIDIARIAS COMPRENDE LO SIGUIENTE:
TASA DE TASA DE 2015 INTERS (*) 2014 INTERS (*)
DEUDA A CORTO PLAZO:CERTIFICADOS BURSTILES A CORTO PLAZO $
799,018 3.61%PRSTAMO QUIROGRAFARIO (BBVA BANCOMER) $ 1,900,000
3.33% 2,730,000 3.82%TOTAL A CORTO PLAZO $ 1,900,000 $
3,529,018
PASIVO S