ERSTE D.O.O. ZA UPRAVLJANJE OBVEZNIM MIROVINSKIM FONDOM Financijska izvješća na dan 31. prosinca 2010. godine zajedno s izvješćem ovlaštenog revizora
ERSTE D.O.O. ZA UPRAVLJANJE OBVEZNIM MIROVINSKIM
FONDOM
Financijska izvješća na dan 31. prosinca 2010. godine
zajedno s izvješćem ovlaštenog revizora
Sadrţaj
ERSTE d.o.o., Zagreb
Stranica
Profil Društva 1
Odgovornost za financijska izvješća 3
Izvješće neovisnog revizora 4
Erste d.o.o. Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 6
Erste d.o.o. Izvještaj o financijskom poloţaju 8
Erste d.o.o. Izvještaj o promjenama kapitala 9
Erste d.o.o. Izvještaj o novčanim tokovima 10
Bilješke uz financijska izvješća 11
Dodatne tabele
Dodatak 1: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŢAJU 38
Dodatak 2: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI 39
Dodatak 3: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (indirektna metoda) 40
Dodatak 4: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O PROMJENI KAPITALA 41
Dodatak 5: Erste d.o.o. USPOREDBA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 43
Profil Društva
ERSTE d.o.o., Zagreb 1
Nastanak i povijest
ERSTE d.o.o. („Društvo“) je društvo s ograničenom odgovornošću za upravljanje obveznim mirovinskim fondom.
Društvo ima sjedište u Zagrebu, Ivana Lučića 2a, i osnovano je s ciljem osnivanja i upravljanja obveznim mirovinskim
fondom Erste Plavi obvezni mirovinski fond („Fond"). Društvo je upisano u sudski registar Trgovačkoga suda u
Zagrebu dana 11. listopada 2001. godine. Društvo odgovara za poslovanje Fonda i za štetu koja bi nastala članovima
Fonda kao rezultat zloupotrebe Zakona i Statuta fonda. Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga ("HANFA" ili
Agencija) izdala je Društvu odobrenje za rad dana 28. rujna 2001. godine, a 5. studenoga iste godine i odobrenje za
osnivanje obveznog mirovinskog fonda. Zakonom o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima ("Zakon")
propisana je obveza izvještavanja Društva prema Agenciji i Središnjem registru osiguranika ("REGOS").
Prvotno ime Društva, Adriatic Invest d.o.o. društvo s ograničenom odgovornošću za upravljanje obveznim mirovinskim
fondom, promijenjeno je od 27. veljače 2004. godine u Erste d.o.o. društvo s ograničenom odgovornošću za
upravljanje obveznim mirovinskim fondom.
Na dan 31. prosinca 2010. Društvo ima 12 zaposlenika (31.prosinca 2009: 12 zaposlenika).
Osnovne djelatnosti
Osnovna djelatnost Društva odnosi se na upravljanje obveznim mirovinskim fondom Erste Plavi obvezni mirovinski
fond.
Skrbnička banka
Sukladno zakonu, Društvo treba odabrati banku skrbnika kojoj će povjeriti čuvanje sredstava Fonda. Banka skrbnik
Fonda je Societe Generale Splitska banka, RuĎera Boškovića 16, Split ("skrbnička banka"). Skrbnička banka
procjenjuje vrijednost imovine Fonda u skladu sa zakonom i mjerodavnim propisima. Društvo sredstva jamstvenog
pologa drţi u skrbničkoj banci na zasebnom računu.
Profil Društva (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb 2
Uprava i direktori
Nadzorni odbor
Tajana Mrkić zamjenica predsjednika od 22. studenog 2010. godine
Christoph Wolf član od 18. kolovoza 2009. godine
Damir Ivaštinović član od 22. studenog 2010. godine
Charlotte Ruhe zamjenica predsjednika do 22. studenog 2010. godine
Peter Rebol član do 22. studenog 2010. godine
Robert Cselovszki član do 17. prosinca 2010. godine odluka Skupštine
Marko Krajina predsjednik do 17. prosinca 2010. godine odluka Skupštine
Članovi u postupku izglasani na Skupštini Društva 17. prosinca 2010. godine Krešimir Gunjača Franz Bichler
Uprava
Petar Vlaić predsjednik
Nataša Ivanović članica
Odgovornost za financijska izvješća
ERSTE d.o.o., Zagreb 3
Odgovornost za financijska izvješća
Temeljem hrvatskog Zakona o računovodstvu, Uprava je duţna osigurati da financijska izvješća za svaku financijsku
godinu budu pripremljena sukladno računovodstvenim propisima vaţećim u Republici Hrvatskoj, tako da daju istinitu i
objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja Društva za to razdoblje.
Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz
navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo trajnosti poslovanja pri izradi financijskih izvješća.
Pri izradi financijskih izvješća Uprava je odgovorna:
za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;
za razumne i oprezne prosudbe i procjene;
za primjenu vaţećih računovodstvenih standarda, i za obznanjivanje i objašnjavanje svakog značajnog
odstupanja u financijskim izvješćima; te
za pripremanje financijskih izvješća po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da
će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.
Uprava je odgovorna za voĎenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom
točnošću odraţavati financijski poloţaj Društva, kao i usklaĎenost financijskih izvještaja s hrvatskim Zakonom o
računovodstvu. Uprava je takoĎer odgovorna za čuvanje imovine Društva, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera
radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.
ERSTE d.o.o.
Ivana Lučića 2a
10 000 Zagreb
Republika Hrvatska
Potpisali u ime Uprave: Petar Vlaić Nataša Ivanović Predsjednik Uprave Članica Uprave
Zagreb, 31. siječnja 2011.
Izvješće neovisnog revizora
ERSTE d.o.o., Zagreb
4
Upravi i vlasnicima Društva Erste d.o.o.:
Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja („financijski izvještaji“) društva s ograničenom
odgovornošću Erste d.o.o (dalje: Društvo) koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na dan 31.
prosinca 2010. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama kapitala i izvještaj o
novčanom tijeku za tada završenu godinu, te sažetak značajnih računovodstvenih politika i druge
objašnjavajuće informacije (koji su prikazani na stranicama 6 do 37).
Odgovornost Uprave za financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih financijskih izvještaja u skladu s
računovodstvenim propisima važećim u Republici Hrvatskoj i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da
su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja
uslijed prijevare ili pogreške.
Odgovornost revizora
Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu s etičkim zahtjevima i planiramo te obavimo reviziju kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi, uključujući i procjenu rizika značajnog pogrešnog prikazivanja financijskih izvještaja uslijed prijevare ili pogreške. U stvaranju tih procjena rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za subjektovo sastavljanje i objektivnu prezentaciju financijskih izvještaja kako bi se oblikovali revizorski postupci koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola poslovnog subjekta. Revizija također uključuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika i razumnosti računovodstvenih procjena koje je obavila Uprava, kao i ocjenjivanje cjelokupne prezentacije financijskih izvještaja.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše revizijsko
mišljenje.
Izvješće neovisnog revizora (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
5
Mišljenje
Prema našem mišljenju, financijski izvještaji prikazuju realno i objektivno, u svim značajnim odrednicama, financijski položaj Društva na dan 31. prosinca 2010. godine, njegove financijske rezultate i novčane tijekove za tada završenu godinu u skladu s računovodstvenim propisima važećim u Republici Hrvatskoj.
Izvješće o ostalim zakonskim zahtjevima izvještavanja
Sukladno Pravilniku o financijskim izvještajima mirovinskih društava (Narodne novine broj 13/10), (dalje u
tekstu „Pravilnik“), Uprava Društva sastavila je obrasce koji su prikazani na stranicama 38 do 42, a sadrže
izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2010. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o
novčanom tijeku i izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu. Za ove obrasce odgovara Uprava
Društva, te sukladno zahtjevima MRS 1 ne predstavljaju sastavni dio financijskih izvještaja, već su propisani
Pravilnikom. Financijske informacije u obrascima ispravno su izvedene iz revidiranih financijskih izvještaja koji
su pripremljeni u skladu s računovodstvenim propisima važećim u Republici Hrvatskoj i koji su prikazani na
stranicama od 6 do 37 i iz poslovnih knjiga Društva.
Željko Faber
Direktor i ovlašteni revizor
Ernst & Young d.o.o.
Zagreb, 31. siječnja 2011. godine
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti društva ERSTE d.o.o.
za godinu završenu 31. prosinca 2010. godine
ERSTE d.o.o., Zagreb
6
Bilješke 2010 2009
HRK 000 HRK 000
Prihodi od upravljanja fondom
Naknada za upravljanje 3 32.398 26.662
Ulazna naknada 4.904 4.954
Izlazna naknada 1 9 __________ __________
Ukupni prihodi od upravljanja fondom 37.303 31.625 __________ __________
Rashodi od upravljanja fondom
Troškovi marketinga 4 (1.474) (1.419)
Naknade suradnicima za prikupljanje članova 5 (5.572) (7.059)
Ostali troškovi upravljanja mirovinskim fondom 6 (1.547) (1.604) __________ __________
Ukupni rashodi od upravljanja fondom (8.593) (10.082) __________ __________
Dobitak od upravljanja fondom 28.710 21.543 __________ __________
Ostali prihodi društva 36 46
Rashodi od poslovanja društva
Troškovi osoblja 7 (4.822) (4.650)
Troškovi usluga 8 (2.002) (2.404)
Amortizacija i umanjenje vrijednosti goodwilla 9 (2.099) (1.299)
Materijalni troškovi (177) (158)
Ostali troškovi poslovanja 10 (1.831) (613) __________ __________
Ukupni rashodi od poslovanja društva (10.931) (9.124) __________ __________
Dobitak iz osnovne djelatnosti 17.815 12.465 __________ __________
Financijski prihodi 11 2.115 2.610
Financijski rashodi 11 (4) (111) __________ __________
Neto dobitak iz financijskih djelatnosti 2.111 2.499 __________ __________
Dobitak prije oporezivanja 19.926 14.964
Porezi 12 (3.981) (3.001) __________ __________
Neto dobitak razdoblja 15.945 11.963 __________ __________
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti društva ERSTE d.o.o.
za godinu završenu 31. prosinca 2010. godine (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
7
Priloţene računovodstvene politike i bilješke sastavni su dio financijskih izvještaja.
Bilješke 2010 2009
HRK 000 HRK 000
Neto dobici od vrednovanja imovine raspoloţive za prodaju
nastali tijekom godine 583 -
Porez na dobit koji se odnosi na dijelove ostale sveobuhvatne
dobiti (121) -
Ostala sveobuhvatna dobit 462 - __________ __________
Ukupna sveobuhvatna dobit 16.407 11.963 __________ __________
Izvještaj o financijskom poloţaju društva ERSTE d.o.o.
31. prosinca 2010. godine
ERSTE d.o.o., Zagreb
8
AKTIVA Bilješke 31. prosinca
2010. godine
31. prosinca
2009. godine
HRK 000 HRK 000
Dugotrajna imovina
. Nematerijalna imovina 13 14.099 15.036
Nekretnine, postrojenja i oprema 14 877 960
Jamstveni polog 15 21.760 20.373
Ostala dugotrajna ulaganja 108 107
OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova 16 2.227 7.778 __________ __________
Ukupna dugotrajna imovina 39.071 44.254 __________ __________
Kratkotrajna imovina
Potraţivanja od mirovinskog fonda 17 3.034 2.595
Ostala potraţivanja 18 348 284
Depoziti 19 9.674 11.515
Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobitka i gubitka 19 - 16.581
Imovina raspoloţiva za prodaju 19 30.179 -
Novac u banci i blagajni 20 4.754 1.148 __________ __________
Ukupna kratkotrajna imovina 47.989 32.123 __________ __________
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 16 5.718 5.682 __________ __________
UKUPNA AKTIVA 92.778 82.059 __________ __________
KAPITAL I OBVEZE
Kapital i rezerve
Temeljni kapital 21 71.844 71.844
Prenijeti gubitak - (5.619)
Revalorizacijske rezerve po imovini raspoloţivoj za prodaju 462
Dobitak tekuće godine 15.945 11.963 __________ __________
Ukupni kapital i rezerve 88.251 78.188 __________ __________
Kratkoročne obveze
Obveze prema dobavljačima 22 161 257
Obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondom 22 67 -
Plaće i ostala primanja zaposlenih 23 1.191 1.146
Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe 24 181 281
OdgoĎena porezna obveza 24 121 -
Obveza poreza na dobit 12 1.605 1.626 __________ __________
Ukupne kratkoročne obveze 3.326 3.310 __________ __________
Unaprijed obračunati troškovi 25 1.201 561 __________ __________
UKUPNI KAPITAL I OBVEZE 92.778 82.059 __________ __________
Priloţene računovodstvene politike i bilješke sastavni su dio financijskih izvještaja.
Odobrili i potpisali u ime Društva ERSTE d.o.o. 31. siječnja 2011. godine:
Predsjednik Uprave Članica Uprave
Petar Vlaić Nataša Ivanović
Izvještaj o promjenama kapitala društva ERSTE d.o.o.
za godinu završenu 31. prosinca 2010. godine
ERSTE d.o.o., Zagreb
9
Upisani
kapital
Preneseni
(gubitak)/Dobit
Dobit tekućeg
razdoblja
Ukupno
HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000
Stanje 1. siječnja 2009. godine 71.844 (11.605) 5.986 66.225
Raspored dobitka
- 5.986 (5.986) -
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće
godine - - 11.963 11.963
__________ __________ __________ _________
Stanje 31. prosinca 2009. godine 71.844 (5.619) 11.963 78.188
Raspored dobitka
11.963 (11.963) -
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće
godine - 16.407 16.407
Isplata udjela u dobiti (6.344) (6.344) __________ __________ __________ _________
Stanje 31. prosinca 2010. godine 71.844 - 16.407 88.251 __________ __________ __________ _________
Priloţene računovodstvene politike i bilješke sastavni su dio financijskih izvještaja.
Izvješće o novčanom toku društva ERSTE d.o.o.
za godinu završenu 31. prosinca 2010. godine
ERSTE d.o.o., Zagreb
10
Priloţene računovodstvene politike i bilješke sastavni su dio financijskih izvještaja.
31. prosinca 2010.
HRK 000
31. prosinca 2009.
HRK 000 Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti 40.196 2.705 Dobit/gubitak prije oporezivanja tekuće godine ili tekućeg razdoblja
19.926 14.964
Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2.099 1.299
Rezerviranja 462 -
Prihodi od kamata 2.331 3.544
Povećanje/smanjenje potraţivanja s osnove upravljanja mirovinskim fondovima
(439) (555)
Povećanje/smanjenje ostalih potraţivanja (681) (11.077)
Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
16.581 (16.581)
Primici od kamata (2.331) (3.544)
Povećanje/smanjenje ostalih stavki imovine 5.572 7.052
Povećanje/smanjenje obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondovima
68 -
Povećanje/smanjenje obveza prema dobavljačima (195) 45
Povećanje/smanjenje ostalih obveza 36 10.993
Povećanje/smanjenje ostalih stavki pasive 769 (559)
Plaćen porez na dobit (4.002) (2.876)
Neto novčani tok od investicijskih aktivnosti
(30.247) (3.010)
Povećanje/smanjenje ulaganja u materijalnu ili nematerijalnu imovinu
(1.080) (1.295)
Povećanje/smanjenje ulaganja u zajmove i potraţivanja 459 (1.715) Povećanje/smanjenje financijske imovine raspoloţive za prodaju
(29.626) -
Neto novčani tok od financijskih aktivnosti (6.343) - Isplata dividende ili udjela u dobiti (6.343) -
Neto povećanje/smanjenje novčanih sredstava i novčanih ekvivalenata 3.606 (305) Novčana sredstva i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 1.148 1.453
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 4.754 1.148
Bilješke uz financijska izvješća
ERSTE d.o.o., Zagreb
11
1 Profil društva
ERSTE d.o.o. („Društvo“) je društvo s ograničenom odgovornošću za upravljanje obveznim mirovinskim fondom.
Društvo ima sjedište u Zagrebu, Ivana Lučića 2a, i osnovano je s ciljem osnivanja i upravljanja obveznim
mirovinskim fondom Erste Plavi obvezni mirovinski fond („Fond").
Odobravanje financijskih izvješća
Izdavanje financijskih izvješća društva ERSTE d.o.o. (dalje: „Društvo“) za godinu završenu 31. prosinca 2010.
godine odobreno je odlukom Uprave od 31. siječnja 2011. godine.
2 Računovodstvene politike
Osnova pripreme financijskih izvješća
Financijska su izvješća sastavljena po načelu povijesnog troška, osim ako se ne zahtjeva ili je dopušteno drugačije,
u skladu s hrvatskim Zakonom o računovodstvu i MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na
snazi u Republici Hrvatskoj.
Financijska izvješća Društva pripremljena su sukladno računovodstvenim propisima vaţećim u Republici Hrvatskoj.
Računovodstveni propisi vaţeći u Republici Hrvatskoj počivaju na odredbama Zakona o računovodstvu (ZoR)
(Narodne Novine 109/2007). Sukladno članku 3. ZoR-a Društvo spada u kategoriju velikih poduzetnika. Ovi
poduzetnici sastavljaju i prezentiraju godišnje financijske izvještaje primjenom MeĎunarodnih standarda financijskog
izvještavanja („MSFI“) te njihovih dopuna i povezanih tumačenja koje je odredio Odbor za standarde financijskog
izvještavanja (“OSFI”) i objavio u Narodnim novinama Republike Hrvatske a koji su prethodno usvojeni u EU.
Izjava o usklađenosti
Financijska izvješća Društva pripremljena su sukladno hrvatskim računovodstvenim propisima koji utvrĎuju da se
primjenjuju MeĎunarodni standardi financijskog izvješćivanja objavljeni u Narodnim novinama, te čija je primjena
vaţeća u Republici Hrvatskoj na dan sastavljanja ovih izvješća.
Funkcionalna valuta
Financijska izvješća prikazana su u kunama što je funkcionalna i valuta objavljivanja Društva. Sluţbeni tečaj koji je
objavila Hrvatska narodna banka na dan 31. prosinca 2010. godine bio je 7,385173 kune za 1 euro (31. prosinca
2009. godine 7,306199 kune za 1 euro).
Poslovni dogaĎaji i transakcije u stranoj valuti preračunati su u kune primjenom tečaja na dan poslovnog dogaĎaja i
transakcije. Sredstva i obveze izraţene u stranoj valuti preračunani su po tečaju vaţećem na dan bilance. Dobitak i
gubitak proizašao iz promjene tečaja od dana transakcije do datuma bilance evidentira se u računu dobitka i
gubitka.
Financijska izvješća izraţena su u tisućama kuna, a svi su iznosi zaokruţeni na najbliţu tisuću (HRK '000).
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
12
Značajne računovodstvene procjene i prosudbe
U primjeni računovodstvenih politika Društvo za upravljanje fondom koristilo je pretpostavke uzevši u obzir
budućnost te prosudbe i procjene pri utvrĎivanju iznosa koji su priznati u financijskim izvješćima. Najznačajnije
prosudbe i procjene su:
Umanjenje vrijednosti goodwilla
Od 01. siječnja 2005. godine, a sukladno MeĎunarodnom računovodstvenom standardu 38, goodwill se više ne
amortizira nego se vrši test umanjenja vrijednosti. Izračun umanjenja vrijednosti 31. prosinca 2010. godine pokazao
je da postoji umanjenje vrijednosti goodwilla od 1.204 tisuće kuna (31. prosinca 2009. godine: 614 tisuća kuna ).
Društvo provjerava umanjenje vrijednosti goodwila najmanje jedanput godišnje. To zahtijeva procjenu vrijednosti u
upotrebi jedinice koja stvara novac kojoj je goodwill dodijeljen. Društvo je procijenilo da su preuzeti članovi društva
Helios jedinica koja stvara novac. Procjena vrijednosti u upotrebi zahtijeva procjenu očekivanih budućih novčanih
tijekova jedinice koja stvara novac i izbor primjerene diskontne stope za svoĎenje na sadašnju vrijednost tih
novčanih tijekova.
Glavne pretpostavke i procjene na kojima se bazira izračun goodwilla na kraju 2010. godine: povećanje prosječnog
doprinosa po članu od 5% svake tri godine (2009: 5%), 0,80 ukupnih članova Heliosa koji će napustiti Fond godišnje
isključujući odlazak u mirovinu (2009: 0,80%), prosječni prinos od 6% (2009: 6%) i diskontna stopa od 17% (u 2009:
17%).
Knjigovodstvena vrijednost goodwilla 31. prosinca 2010. iznosi 12.985 tisuća kuna (31. prosinca 2009 godine:
14.189 tisuća kuna).
OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova
Naknade agentima za dovoĎenje članova su odgoĎene. Naknade su odgoĎene s obzirom na prihod koji će biti
realiziran baziran na ugovorena prava i povezane koristi od upravljanja fondovima. Amortiziraju se pravocrtnom
metodom tokom perioda očekivanog priznavanja povezanog prihoda, tj. u roku od 5 godina.
Neizvjesnost procjenjivanja
Budući dogaĎaji i njihovi utjecaji se ne mogu predvidjeti sa sigurnošću. Sukladno tome, računovodstvene procjene
zahtijevaju korištenje pretpostavki, a te procjene se koriste za pripremu financijskih izvješća i promijenit će se ako
nastanu novi dogaĎaji, za koje je stečeno iskustvo uslijed novih informacija i promjene okoline. Stvarni rezultati
mogu se razlikovati od procijenjenih.
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
13
Nekretnine, postrojenja i oprema
Ulaganja u materijalnu imovinu iskazana su po povijesnom trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i
umanjenje vrijednosti. Materijalna imovina se amortizira primjenom pravocrtne metode po stopama od 20% do 50%
sukladno njenom očekivanom procijenjenom vijeku trajanja. Troškovi odrţavanja i popravka materijalne imovine
terete račun dobitka i gubitka razdoblja u kojem su nastali. Vrijednost materijalne i nematerijalne imovine se
provjerava zbog mogućnosti umanjenja vrijednosti imovine kad dogaĎaji ili promijenjene okolnosti ukazuju da
knjigovodstvena vrijednost imovine moţda nije povrativa. U slučaju kad knjigovodstvena vrijednost imovine prijeĎe
svoju povrativu vrijednost, gubitak od umanjenja imovine tereti račun dobitka i gubitka. Povrativa vrijednost je veći
iznos utvrĎen usporedbom neto prodajne cijene i njene uporabne vrijednosti.
Materijalna imovina se prestaje priznavati nakon prodaje ili kad se buduće ekonomske koristi ne očekuju od njezine
upotrebe ili prodaje. Bilo koja zarada ili gubitak nastao pri prestanku priznavanja imovine (izračunan kao razlika
izmeĎu neto prodanih primitaka i knjigovodstvene vrijednosti imovine) se iskazuje u računu dobitka i gubitka u godini
prestanka priznavanja.
Obračun amortizacije provodi se primjenom pravocrtne metode tijekom slijedećeg korisnog vijeka upotrebe
sredstva:
2010. i 2009. Vijek trajanja
Stopa Godine
Oprema 25- 50% 4-2
Mobiteli 50% 2
Transportna sredstva 20% 5
Dugotrajna nematerijalna imovina
Dugotrajna nematerijalna imovina početno je prikazana po trošku nabave. Nakon toga imovina sa odreĎenim
vijekom upotrebe prikazana je po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i za umanjenje vrijednosti.
Vijek upotrebe nematerijalne imovine se procjenjuje kao odreĎen i neodreĎen. Nematerijalna imovina odreĎenog
vijeka trajanja amortizira se tijekom upotrebnog vijeka i procjenjuje radi utvrĎivanja mogućeg gubitka vrijednosti kad
nastanu naznake mogućeg postojanja umanjenja. Razdoblja i metode amortizacije pregledavaju se na kraju svake
poslovne godine. Promjene očekivanog vijeka trajanja ili korištenja budućih koristi od te imovine iskazuju se
promjenom razdoblja amortizacije ili metode te se smatraju promjenom računovodstvene procjene. Postojanje
umanjenja vrijednosti imovine neodreĎenog vijeka trajanja se provjerava na kraju poslovne godine, bilo pojedinačno
ili u sklopu jedinice koja stvara novac. Nematerijalna imovina s neodreĎenim vijekom trajanja se ne amortizira.
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
14
Goodwill
Goodwill stečen poslovnim kombinacijama se izvorno mjeri po trošku što predstavlja iznos iznad troška poslovne
kombinacije nad interesom društva stjecatelja u neto fer vrijednosti stečene imovine, obveza ili potencijalnih obveza
koje se mogu odrediti. Nakon početnog priznavanja, goodwill se mjeri po trošku umanjenom za akumulirani gubitak
od umanjenja vrijednosti. Goodwill se pregledava radi mogućeg umanjenja vrijednosti jedanput godišnje ili češće,
ako dogaĎaji ili promijenjene okolnosti ukazuju da bi knjigovodstvena vrijednost mogla postati umanjena.
Jamstveni polog
Sukladno Zakonu, sredstva jamstvenog pologa predstavljaju sredstva izdvojena na poseban račun kod skrbničke
banke. Sredstva jamstvenog pologa drţe se kao oročeni depozit ili stanje na računu u banci.
Od 18. lipnja 2003. godine, sukladno izmjenama Zakona, Društvo je duţno polagati u sredstva jamstvenog pologa 1
milijun kuna za svakih dodatnih 10.000 članova iznad 50.000 članova Fonda. Ova vrijednost se naknadno korigira
na temelju pokazatelja godišnjih troškova ţivota.
Na dan 31. prosinca 2010. godine, fond je imao 240.154 članova (31. prosinca 2009. godine 233.883 člana).
Stanje na dan 31. prosinca 2010. godine bit će naknadno usklaĎeno primjenom pokazatelja troškova ţivota za 2010.
godinu, koji na datum izdavanja ovoga izvješća nisu bili poznati, budući da nisu bili sluţbeno objavljeni (vidi bilješku
15).
Svakom članu obveznog mirovinskog fonda jamči se prinos mirovinskog fonda u visini referentnog prinosa, koji
utvrdi Agencija, umanjenog za šest postotnih bodova. Ako je godišnji prinos obveznoga mirovinskog fonda, kroz
razdoblje od prethodne tri kalendarske godine manji od zajamčenog prinosa, mirovinsko društvo uplatit će razliku
mirovinskom fondu do zajamčenog prinosa iz jamstvenog pologa, a ako to nije dovoljno, iz kapitala mirovinskog
društva do najviše 80% kapitala društva, a preostali iznos je obveza drţavnog proračuna.
Na dan 31. prosinca 2010. godine nije bilo okolnosti koje bi to zahtijevale.
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
15
Financijski instrumenti
Financijska imovina kroz račun dobitka i gubitka
Financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz račun dobitka i gubitka su financijska imovina (vlasnički i duţnički
vrijednosni papiri, trezorski zapisi) koju je Društvo steklo radi ostvarivanja dobitka iz kratkoročnih promjena cijena.
Nakon početnog priznavanja, ove vrijednosnice se obračunavaju i iskazuju po fer vrijednosti vrijednosnog papira,
čija cijena je sluţbeno kotirana na priznatim burzama ili koja je utvrĎena primjenom prihvatljivih modela procjene
vrijednosti. Ta se imovina početno priznaje i naknadno mjeri po fer vrijednosti. Realizirani i nerealizirani dobici i
gubici priznaju se u računu dobitka i gubitka u okviru "Realizirane i nerealizirane dobiti ili gubitaka financijskih
instrumenata".
Imovina raspoloživa za prodaju
Imovina raspoloţiva za prodaju predstavlja duţničke vrijednosnice. Ta se imovina početno priznaje po fer vrijednosti
uvećanoj za trošak stjecanja, a naknadno se iskazuje po fer vrijednosti imovine.
Za vlasničke vrijednosne papire kojima se aktivno trguje na stranom trţištu kapitala, fer vrijednost se odreĎuje po
zadnjoj ponuĎenoj cijeni na datum bilance. Za duţničke vrijednosne papire kojima se aktivno trguje na stranom
trţištu kapitala fer vrijednost predstavlja ponuĎenu trţišnu cijenu na kraju radnog vremena na datum bilance.
Razine fer vrijednosti Društvo koristi slijedeće razine za utvrĎivanje fer vrijednosti financijskih instrumenata:
1. Razina 1: vrednovanje temeljeno na stvarnim cijenama financijskih instrumenata koji kotiraju na aktivnom
financijskom trţištu.
2. Razina 2: vrednovanje po modelima kod kojih su svi parametri koji imaju utjecaj na fer vrijednost vidljivi na
trţištu, izravno ili neizravno.
3. Razina 3: tehnike kod kojih svi podaci koji značajno utječu na utvrĎenu fer vrijednost nisu bazirani na
vidljivim trţišnim podacima.
Društvo razmatra svaki financijski instrument zasebno kako bi odredilo da li financijski instrument kotira na aktivnom
trţištu.
Aktivno trţište
Društvo trţište smatra aktivnim ako se po prosudbi Uprave transakcije odvijaju dovoljno često da bi se mogle dobiti
pouzdane informacije o cijenama na trajnoj osnovi. Nadalje, za financijski instrument se smatra da kotira na
aktivnom trţištu ako su kotirane cijene lako i redovito dostupne od strane sudionika na trţištu, i ako te cijene
predstavljaju stvarne transakcijske cijene koje se postiţu na trţištu pod trţišnim uvjetima.
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
16
Nadalje, značajno niţi volumen transakcija od uobičajenog ne mora nuţno biti dovoljan dokaz da ne postoji aktivno
trţište, a izostanak transakcija u kratkom razdoblju ne znači da je trţište prestalo biti aktivno.
Neaktivno trţište
Uprava Društva redovito razmatra pokazatelje aktivnosti trţišta, te smatra da u pokazatelje neaktivnog trţišta
spadaju značajan pad volumena trgovinskih aktivnosti i značajne promjene cijena tijekom razdoblja, odnosno
činjenica da trţišne cijene više nisu aktualne, iako navedeni čimbenici sami po sebi ne moraju nuţno značiti da
trţište više nije aktivno.
Društvo smatra trţište neaktivnim ako promatrane trţišne transakcije po prosudbi Uprave nisu redovite, čak iako su
cijene dostupne, ili ako jedine izvršene transakcije predstavljaju prisilne transakcije ili transakcije prodaje u nuţdi.
Datum trgovanja
Financijska imovina se priznaje na datum trgovanja, odnosno na datum kad se Društvo obvezalo na kupnju
financijske imovine.
Obračun na datum trgovanja odnosi se na (a) priznavanje sredstva koje se treba primiti i obveze platiti na datum
trgovanja, (b) isknjiţavanje sredstva koje je prodano i priznavanje potraţivanja od kupca za naplatu na datum
trgovanja. Općenito uzevši, kamate ne počinju teći obračunom na sredstvu i podudarnoj obvezi do datuma
podmirenja kad prelazi vlasništvo.
Prestanak priznavanja financijskih instrumenata
Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu kad više ne posjeduje ugovorna prava koja sadrţi financijski
instrument, što je uobičajeno slučaj kada je instrument prodan.
Novac u banci
Novac u banci se sastoji od novca na ţiro i deviznim računima, te danim kratkoročnim depozitima s ugovorenim
rokom dospijeća od tri mjeseca ili manje.
Potraživanja i obveze
Potraţivanja i obveze iskazani su po njihovoj nominalnoj vrijednosti. Potraţivanja su ispravljena do njihove utrţive
vrijednosti putem vrijednosnog usklaĎenja sumnjivih i spornih potraţivanja, kad naplata potraţivanja više nije
vjerojatna.
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
17
Priznavanje prihoda
Prihodi se priznaju kad je izgledno da će ekonomske koristi povezane s poslovnim dogaĎajem pritjecati u Društvo i
kad iznos prihoda moţe biti pouzdano utvrĎen. U skladu sa Zakonom o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim
fondovima i izmjenama zakona (od 3.srpnja 2003. godine) te odluci Društva o najvišem postotku naknade za
upravljanje obveznom mirovinskom društvu za 2010. godinu (od 23. prosinca 2009. godine), naknade se
izračunavaju kako slijedi:
Ulazna naknada – obračunava se odbitkom 0,8% uplaćenih doprinosa,
Naknada za upravljanje – obračunava se odbitkom 0,75% godišnje ukupne imovine mirovinskog fonda, a
izračun se obavlja za svaki dan vrednovanja imovine mirovinskog fonda. Nadalje, osnova za obračun
naknade za upravljanje je ukupna imovina fonda, nakon odbitka svih obveza od ulaganja u vrijednosnice.
Izlazna naknada – kod prijelaza člana iz jednog obveznog fonda ('bivši fond') u drugi obvezni fond ('novi
fond'), bivši fond obračunat će i odbiti od ukupnog iznosa na osobnom računu člana fonda naknadu za izlaz
u iznosu od 0,8% u prvoj godini članstva, 0,4% u drugoj godini članstva, 0,2% u trećoj godini članstva, a u
idućim godinama naknada se ne obračunava. Iznimno u prvoj kalendarskoj godini od dana primjene Zakona
o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima, svaki član obveznog fonda moţe jedanput prijeći u drugi
obvezni fond bez naknade. Ovu naknadu obračunava REGOS, odnosno Fond prima ukupne doprinose
ostvarene na taj dan, umanjene za izlaznu naknadu.
Priznavanje prihoda od ulaganja u vrijednosnice
Realizirani dobici (gubici) od ulaganja priznaju se u trenutku prodaje vrijednosnih papira, kao razlika izmeĎu
nabavne vrijednosti na početku poslovne godine ili na datum stjecanja tijekom godine i prodajne vrijednosti.
Nerealizirani dobici (gubici) priznaju se mjesečno kao razlika izmeĎu nabavne vrijednosti vrijednosnih papira i
njihove fer vrijednosti.
Prihodi od kamata
Prihodi od kamata iskazuju se u računu dobitka i gubitka po svim instrumentima koji nose kamatu po načelu
obračunanih kamata. Kamate se obračunavaju sukladno hrvatskim zakonskim propisima ili ugovoru zaključenom
izmeĎu zajmodavaca i zajmoprimaca. Prihod od kamata sadrţi prihode od kamata na ulaganja u vrijednosne papire
namijenjene trgovanju, prihode od kamata na oročene depozite, te obračunani diskont na trezorske zapise.
Troškovi kamata
Troškovi kamata priznaju se kao rashod u trenutku nastanka.
Oporezivanje
Porezna obveza je zasnovana na poreznom dobitku financijske godine. Porez na dobit utvrĎuje se i plaća temeljem
odredaba Zakona o porezu na dobit.
OdgoĎeno porezno sredstvo se obračunava koristeći metodu obveze. OdgoĎeni porez odraţava neto porezni efekt
privremenih razlika izmeĎu računovodstvenih vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvješćivanja i
vrijednosti korištenih za potrebe utvrĎivanja poreza na dobit. OdgoĎena porezna sredstva ili obveze se izračunavaju
koristeći porezne stope za koje se očekuje da će biti primijenjene na oporezive dobitke godinama u kojima se ove
privremene razlike očekuju naplatiti ili podmiriti na temelju poreznih vaţećih stopa na datum bilance.
OdgoĎeno porezno sredstvo klasificirano je kao dugotrajna imovina u bilanci. OdgoĎeno porezno sredstvo se
priznaje kad je vjerojatno da će postojati dostatni oporezivi dobici za koje se odgoĎeno porezno sredstvo moţe
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
18
iskoristiti. Na svaki datum bilance, Društvo ponovo procjenjuje nepriznato odgoĎeno porezno sredstvo i utemeljenost
njegovog računovodstvenog iznosa.
Porezne prijave Društva podlijeţu poreznoj kontroli nadleţnih organa. Budući su moguća različita tumačenja brojnih
poreznih zakona, iznosi u financijskim izvještajima mogu biti naknadno promijenjeni ovisno o odluci nadleţne
porezne uprave.
Trošak mirovine
U skladu sa zakonskim propisima, Društvo ima obvezu plaćanja doprinosa drţavnim zavodima za mirovinsko i
zdravstveno osiguranje. Ova obveza se odnosi na stalne zaposlenike i obuhvaća doprinose na teret poslodavca u
odreĎenom postotku na bruto plaću. Društvo je takoĎer obvezno zadrţati i uplatiti doprinose iz bruto plaće
zaposlenika za mirovinsko osiguranje.
Doprinosi iz plaća i na plaće obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali.
Promjene računovodstvenih politika i objavljivanja
Primijenjene računovodstvene politike su nepromijenjene u odnosu na prethodnu godinu. Društvo je tijekom godine
usvojilo nove i izmijenjene MSFI i njihova tumačenja koji su zahtijevali dodatne objave u financijskim izvještajima a
najviše su na financijske izvještaje društva utjecali:
MRS 1 - Prezentiranje financijskih izvješća – revidirani ( u RH na snazi od 1. siječnja 2010.godine)
MSFI 7- Financijski instrumenti: Objave ( u RH na snazi od 1. siječnja 2010.godine)
Standardi koji su objavljeni ali još nisu na snazi
Standardi koji su objavljeni ali još nisu na snazi do dana izdavanja financijskih izvješća Društva su navedeni dolje:
MSFI 9 Financijski instrumenti
Dana 12. studenog 2009. godine, Odbor za meĎunarodne računovodstvene standarde (IASB) objavio je MSFI 9
Financijski instrumenti kao prvi korak u projektu zamjene MRS-a 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje.
MSFI 9 uvodi nove zahtjeve klasificiranja i mjerenja financijske imovine koji se moraju primijeniti počevši od 1.
siječnja 2013. godine sa dozvoljenom ranijom primjenom. Dana 28. listopada 2010. godine IASB je izdao dodatke
MSFI-u 9 koji se odnose na zahtjeve za klasificiranjem i mjerenjem financijskih obveza. Većina zahtijeva je
nepromijenjena prenesena iz MSR-a 39. MeĎutim, napravljene su odreĎene promjene u opciji mjerenja financijskih
obveza po fer vrijednosti kako bi se ukazalo na problem vlastitog kreditnog rizika. Time je završena prva faza IASB-
ovog projekta zamjene MRS-a 39. U sljedećim fazama, IASB će se baviti metodologijom umanjenja vrijednosti i
računovodstvom zaštite. Očekivani završetak ovog projekta je u 2011. Društvo ne očekuje da će MSFI 9 imati
značajan utjecaj na financijske izvještaje. Društvo planira primijeniti ovaj novi standard na dan njegova stupanja na
snagu.
IFRIC 19 Podmirenje financijskih obveza s kapitalnim instrumentima
Dana 26. studenog 2009. godine, Odbor za meĎunarodne računovodstvene standarde (IASB) objavio je IFRIC 19
Podmirenje financijskih obveza s kapitalnim instrumentima koji razjašnjava zahtjeve MeĎunarodnih standarda
financijskih izvješća (MSFI-ja) kada poslovni subjekt dogovara uvjete financijske obveze sa svojim vjerovnikom te
vjerovnik prihvaća dionice poslovnog subjekta ili druge kapitalne instrumente kao podmirenje financijske obveze u
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
19
cijelosti ili djelomično. Tumačenje je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2010.
godine sa dozvoljenom ranijom primjenom. Društvo ne očekuje da će IFRIC 19 imati utjecaja na financijska izvješća
budući da Društvo ne dogovara takve uvjete sa svojim vjerovnicima.
Dodaci MRS-u 24 Objavljivanje povezanih stranaka (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1.
siječnja 2011. godine)
Dodaci pojednostavljuju definiciju povezanih stranaka, razjašnjavajući njihovo uporabno značenje te
eliminirajući proturječnosti proizašle iz te definicije. TakoĎer propisuju djelomično izuzeće od zahtjeva za
objavljivanjem za društva povezana sa drţavom. Primjena tih dodataka neće imati utjecaja na financijski poloţaj
ili rezultat Društva, iako mogu utjecati na objavljivanje informacija o povezanim strankama.
MRS 12 – Porezi
Dopunjeni MRS 12 uključuje osporivu pretpostavku da se odgoĎeni porez na temelju investicijske imovine koja
se priznaje po fer vrijednosti u MRS-u 40 treba odrediti na temelju činjenice da će se knjigovodstvena vrijednost
te imovine nadoknaditi prodajom, te da se odgoĎeni porez na imovinu koja se ne amortizira, a priznaje se po
modelu revalorizacije u skladu s MRS-om 16, treba uvijek mjeriti na temelju prodaje. Nadopunjeni standard na
snazi je za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2012. godine s dozvoljenom ranijom
primjenom. Društvo ne očekuje da će nadopunjeni MRS 12 imati utjecaja na financijska izvješća, budući da
Društvo trenutno ne posjeduje nikakvu investicijsku imovinu niti imovinu koja se priznaje po metodi
revalorizacije a koja se ne amortizira.
MSFI 7
U listopadu 2010. Godine, IASB je izdao Objavljivanje Transferi financijske imovine (dodaci MSFI-u 7). Društva
su duţna primjenjivati ove dodatke za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2011. godine.
Društvo očekuje da će MSFI 7 imati utjecaja na objave u financijskim izvješćima. Društvo planira primijeniti ove
dodatke na dan njihova stupanja na snagu.
Poboljšanja MSFI-ja (izdana u svibnju 2010. godine)
Odbor za meĎunarodne računovodstvene standarde (IASB) izdao je skup dodataka MSFI-ima. Dodaci nisu
primijenjeni jer stupaju na snagu od godišnjih razdoblja na ili nakon 1. srpnja 2010. godine ili 1. siječnja 2011.
godine.
► MSFI 3 Poslovne kombinacije
► MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje
► MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja
► IFRIC 13 Programi nagraĎivanja vjernosti korisnika
Društvo ne očekuje kako će primjena ovih dodataka utjecati na financijski poloţaj ili rezultat poslovanja.
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
20
3 Naknada za upravljanje
Prihodi od upravljanja fondom iznose 32.398 tisuća kuna (2009. godine: 26.662 tisuće kuna) i obračunavaju se
sukladno Statutu Fonda primjenom stope od 0,75% na ukupnu imovinu Fonda.
4 Troškovi marketinga
2010. 2009.
HRK 000 HRK 000
Slanje pisama članovima 662 790
Usluge promidţbe (radio, TV, plakati, internet) 438 252
Odnosi s javnošću 109 109
Oglašavanje u tisku 85 65
Sportski marketing 75 105
Promidţbeni materijal 42 40
Troškovi marketinške agencije 35 20
Tisak materijala 23 19
Sponzorstva 5 19 _________ _________
Ukupno 1.474 1.419 _________ _________
5 Naknade suradnicima za prikupljanje članova
Naknade suradnicima za prikupljanje članova za 2010. godinu iznose 5.572 tisuće kuna (2009. godina: 7.059 tisuća
kuna). U skladu s promjenama Pravilnika o marketingu mirovinskih fondova od 30. listopada 2008. godine Društvu
za upravljanje mirovinskim fondom nije dozvoljeno plaćanje agenata za dovoĎenje novih članova u mirovinski fond.
6 Ostali troškovi
2010. 2009. HRK 000 HRK 000
Naknada HANFA-i 945 1.004
Troškovi Bloomberg 371 335
Troškovi REGOSA 170 180
Administrativne pristojbe HANFA-i 29 47
Ostalo 32 38 _________ _________
Ukupno 1.547 1.604 _________ _________
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
21
7 Troškovi osoblja 2010. 2009. HRK 000 HRK 000
Neto plaće 1.788 1.711
Doprinosi iz i na plaće 1.160 1.107
Porez i prirez na dohodak 757 723
Ostala primanja zaposlenih 1.117 1.109 _________ _________
Ukupno 4.822 4.650 _________ _________
Na dan 31. prosinca 2010. godine Društvo je zapošljavalo 12 djelatnika (31. prosinca 2009. godine: 12 djelatnika).
U troškove neto plaća, troškove doprinosa i ostalih primanja uključena su i primanja članova Uprave.
8 Troškovi usluga 2010. 2009. HRK 000 HRK 000
Usluge zakupa 764 801
Usluge odrţavanja i zaštite (servisne usluge) 443 502
Usluge telefona, pošte i prijevoza 241 305
Intelektualne i osobne usluge 230 397
Komunalne usluge 146 147
Usluge studentskog i omladinskog servisa 90 140
Izdavanje financijskih izvještaja 42 20
Doprinosi, porez i prirez na ugovore 15 15
Troškovi arhiviranja dokumentacije 13 29
Ostale vanjske usluge 18 48 _________ _________
Ukupno 2.002 2.404 _________ _________
9 Amortizacija i vrijednosno usklađenje goodwilla 2010. 2009.
HRK 000 HRK 000
Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme 429 387
Amortizacija nematerijalne imovine 466 298
Vrijednosno usklaĎenje goodwilla 1.204 614 _________ _________
Ukupno 2.099 1.299 _________ _________
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
22
10 Ostali troškovi poslovanja 2010. 2009.
HRK 000 HRK 000
Nepriznati pretporez po ulaznim računima
1.022 - Troškovi obrazovanja ( treninzi, profesionalna literatura i ostalo)
185 116 Dnevnice za sluţbena putovanja i putni troškovi
174 128 Troškovi reprezentacije
101 79 Premije osiguranja
75 45 Doprinosi, članarine i slična davanja
66 70 Licence za software
58 44 Troškovi donacija i sponzorstva
31 20 Izdaci s obiljeţjem privatnosti - vlastita potrošnja
22 14 Bankovne usluge i troškovi platnog prometa
14 8 Kazne, odštete, ugovorni troškovi
- 2 Ostali troškovi poslovanja
83 87 _________ _________
Ukupno 1.831 613 __________ __________
11 Financijski prihodi i rashodi 2010. 2009.
HRK 000 HRK 000
Financijski prihodi
Prihod od kamata na depozite 344 2.098
Prihod od kamata na trezorske zapise - 512
Prihodi od dospijeća financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka 210 -
Prihod od kamata na obveznice AFS 1.231 -
Neto pozitivne tečajne razlike 330 - __________ __________
2.115 2.610
Financijski rashodi
Rashodi od kamata (4) -
Neto negativne tečajne razlike - (111) __________ __________
(4) (111) __________ __________
Neto prihodi od financijskih aktivnosti 2.111 2.499 __________ __________
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
23
12 Porezi
Porez na dobitak obračunava se po stopi od 20% oporezivog dobitka Društva.
Odnos izmeĎu troška poreza i računovodstvenog dobitka prikazan je kako slijedi:
2010. 2009.
HRK 000 HRK 000
Računovodstveni dobitak prije oporezivanja 19.926 14.964 Porez na dobitak 20% 3.985 2.993 Porezni utjecaj porezno nepriznatih rashoda na utvrĎivanje oporezivog dobitka
Troškovi reprezentacije 2 16
Korištenje osobnih vozila u privatne svrhe 6 10
Sponzorstva 1 5 Porezni utjecaj smanjenja prihoda na utvrĎivanje oporezivog dobitka
Troškovi obrazovanja i stručne literature (36) (23)
________________ ________________
Porezna obveza tekuće godine 3.981 3.001 __________ __________
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
24
13 Nematerijalna imovina
Patenti, licence, software i ostala
slična prava Goodwill Ukupno
HRK 000 HRK 000 HRK 000
Nabavna vrijednost
01.siječnja 2009. 2.918 19.870 22.788
Povećanja 696 - 696
01. siječnja 2010. godine 3.614 19.870 23.484
Povećanja 732 - 732
__________ __________ __________
31. prosinca 2010. godine 4.346 19.870 24.216 __________ __________ __________
Akumulirana amortizacija
01.siječnja 2009. godine 2.469 5.067 7.536
Amortizacija za tekuće razdoblje 298 - 298
Umanjenje goodwill-a - 614 614
01. siječnja 2010. godine 2.767 5.681 8.448
Amortizacija za tekuće razdoblje 465 - 465
Umanjenje goodwill-a - 1.204 1.204
__________ __________ __________
31. prosinca 2010. godine 3.232 6.885 10.117
__________ __________ __________
Neto knjigovodstvena vrijednost 01.siječnja 2009. godine 449 14.803 15.252 __________ __________ __________
01. siječnja 2010. godine 847 14.189 15.036
__________ __________ __________
31. prosinca 2010. godine 1.114 12.985 14.099 __________ __________ __________
Tijekom financijske godine Društvo je procijenilo nadoknadivi iznos goodwilla i utvrdilo je da na dan 31. prosinca
2010. godine postoji umanjenje vrijednosti goodwilla od 1.204 tisuće kuna (2009. godine: 614 tisuća kuna).
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
25
14 Nekretnine, postrojenja i oprema
Oprema Vozila Ukupno
HRK 000 HRK 000 HRK 000
Nabavna vrijednost
01 siječnja 2009. 1.892 426 2.318
Povećanja 691 17 708
Smanjenje (27) (443) (470)
01. siječnja 2010. godine 2.556 - 2.556
Povećanja 347 - 347
Smanjenje (34) - (34)
31. prosinca 2010. godine 2.869 - 2.869 __________ __________ __________
Akumulirana amortizacija
01. siječnja 2009. 1.304 266 1.570
Amortizacija za tekuću godinu 318 68 386
Smanjenje (26) (334) (360)
01. siječnja 2010. godine 1.596 - 1.596
Amortizacija za tekuću godinu 430 - 430
Smanjenje (34) - (34)
31. prosinca 2010. godine 1.992 - 1.992
Neto knjigovodstvena vrijednost
01 siječnja 2009. godine 588 160 748 __________ __________ _________
01. siječnja 2010. godine 960 - 960 __________ __________ _________
31. prosinca 2010. godine 877 - 877 __________ _________ __________
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
26
15 Financijska imovina
31. prosinca
2010. 31. prosinca
2009.
HRK 000 HRK 000
Jamstveni polog
Depozit u banci SG Splitska banka - 20.373
Jamstveni polog SG Splitska banka 21.760 - __________ __________
Ukupno 21.760 20.373 _________ _________
Sukladno Zakonu o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima, vaţećim od 3.srpnja 2003. godine, za svakih
10.000 članova fonda, iznad 50 tisuća članova, Društvo mora povećati kapital za milijun kuna jamstvenog pologa.
Ovaj polog predstavlja ograničena sredstva koja se ne smiju koristiti ni u koju drugu svrhu osim kao sredstvo
osiguranja isplate mirovina članovima fonda, u slučaju stečaja fonda. Svako povećanje ili smanjenje jamstvenog
pologa odobrava HANFA, a usklaĎuje se u prvom tromjesečju svake godine prema kretanju troškova ţivota u
prethodnoj godini.
Nad sredstvima jamstvenog pologa ne moţe se izvršiti ovrha niti ta sredstva ulaze u stečajnu masu banke skrbnika.
Dana 31. prosinca 2010. godine, fond je imao 240.154 člana (31. prosinca 2009. godine: 233.883 člana).
16 Odgođene naknade suradnicima za prikupljanje članova
OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova iznose 2.227 tisuća kuna (2009. godine: 7.778 tisuća kuna)
i odnose se na razdoblje 2012. godine. OdgoĎene naknade suradnicima za 2011. godinu u iznosu od 5.521 tisuće
kuna su svrstane pod plaćene troškove budućeg razdoblja. Naknade se odgaĎaju na osnovi procijenjenog prihoda
od ulaznih naknada članova koji su pristupili Fondu, na teret kojeg će se u tom razdoblju nadoknaditi odgoĎene
naknade. Iznos od 197 tisuća kuna odnosi se na ostale plaćene troškove budućeg razdoblja (licence i softvare 133
tisuće kuna, osiguranje automobila 12 tisuća kuna, osiguranje dugotrajne materijalne imovine 6 tisuća kuna,
osiguranje od odgovornosti managera 35 tisuća kuna, ostalo 11 tisuća kuna).
17 Potraživanja od mirovinskog fonda
Potraţivanje za upravljanje Fondom iznosi 3.034 tisuće kuna (2009. godine: 2.595 tisuća kuna) i odnosi se na
naknadu za mjesec prosinac 2010. godine. Naknada Društvu se obračunava i evidentira dnevno, a plaća se drugog
radnog dana za prethodni mjesec.
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
27
18 Ostala potraživanja
31. prosinca
2010. 31. prosinca
2009.
HRK 000 HRK 000
Potraţivanja za avanse po predračunima 296 253
Potraţivanja od zaposlenika 3 10
Potraţivanja za kupoprodaju deviza - 17
Ostala potraţivanja 49 4 __________ __________
Ukupno 348 284 __________ __________
19 Kratkoročni depoziti i ostala financijska ulaganja
31. prosinca
2010.
Kamatna stopa
na dan ugovora Banka Dospijeće HRK 000
Depozit
Kratkoročni depozit – EUR 1,95%
Erste & Steiermaerkische
Bank d.d. 10. siječnja
2011. 4.834
Kratkoročni depozit – EUR 1,90%
Erste & Steiermaerkische
Bank d.d. 10. siječnja
2011. 4.831
Kamata na depozite
9
__________
Ukupno
9.674
__________
31 prosinca
2009.
Depoziti HRK 000
Kratkoročni depozit – EUR 2,8%
Erste & Steiermaerkische
Bank d.d. 5. siječnja 2010. 3.691
Kratkoročni depozit – EUR 2,8%
Erste & Steiermaerkische
Bank d.d. 7. siječnja 2010. 5.904
Kratkoročni depozit - HRK 1,1%
Erste & Steiermaerkische
Bank d.d 7. siječnja 2010. 1.918
Kamata na depozite
2
__________
Ukupno
11.515
__________
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
28
19 Kratkoročni depoziti i ostala financijska ulaganja (nastavak)
Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - Trezorski zapisi
Naziv Datum dospijeća 31. prosinca
2010. HRK 000
31. prosinca 2009.
HRK 000
HRRHMFT031E0 05. kolovoza 2010. - 3.924
HRRHMFT035E1 02. rujna 2010. - 5.688
HRRHMFT006A0 11. veljače 2010. - 2.994
HRRHMFT011A0 18. oţujka 2010. - 3.975
Ukupno - 16.581
Imovina raspoloživa za prodaju
Naziv 31. prosinca 2010.
HRK 000
31. prosinca 2009.
HRK 000
RHMF-O-203A 21.289 - RHMF-O-203E 3.431 - RHMF-O-17BA 5.459 -
Ukupno 30.179 -
Imovina raspoloţiva za prodaju svrstana je u razinu 1 fer vrijednosti (31. prosinca 2009: imovina po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka svrstana je u razinu 2).
20 Novac u banci i blagajni
31. prosinca 2010.
31. prosinca 2009.
HRK 000 HRK 000
Ţiro račun kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d. 4.351 898
Devizni račun EUR kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d. 323 165
Ţiro račun kod banke SG Splitska banka 55 54
Ţiro račun - ostale banke 9 10
Blagajna 16 21 __________ __________
Ukupno 4.754 1.148 __________ __________
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
29
21 Temeljni kapital
Pregled temeljnog kapitala i vlasnika udjela Društva na dan 31. prosinca 2010. godine:
31. prosinca
2010.
% Vlasništva
31. prosinca
2009.
% Vlasništva HRK 000 HRK 000
Erste Group Bank AG
8.889 12,37 8.889 12,37
Steiermaerkischebank AG 8.658 12,05 8.658 12,05
EBRD 7.227 10,06 7.227 10,06
Zavarovalnica Triglav d.d. Ljubljana 4.432 6,17 4.432 6,17
Istarska kreditna banka d.d. 1.773 2,47 1.773 2,47
Erste & Steiermaerkische banka d.d. 20.031 27,88 20.031 27,88
TBIH Financijske usluge 20.834 29,00 20.834 29,00 __________ __________ __________ __________
Ukupno 71.844 100 71.844 100
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
30
22 Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
31. prosinca
2010. 31. prosinca
2009.
HRK 000 HRK 000
Dobavljači u zemlji 62 171
Inozemni dobavljači 98 83
Obveze po ugovoru o djelu 1 3 __________ __________
Ukupno 161 257 __________ __________
Obveze s osnove upravljanja mirovinskim fondom
31. prosinca
2010. 31. prosinca
2009.
HRK 000 HRK 000
Dobavljači za marketinške usluge 67 - __________ __________
Ukupno 67 -
_________ _________
23 Plaće i ostala primanja zaposlenicima 31. prosinca
2010. 31. prosinca
2009.
HRK 000 HRK 000
Neto plaće 182 146
Ostala primanja zaposlenih 1.009 1.000 __________ __________
Ukupno 1.191 1.146 __________ __________
24 Obveze za poreze, doprinose i ostale pristojbe
31. prosinca
2010. 31. prosinca
2009.
HRK 000 HRK 000
Porezi i doprinosi iz plaća i na plaće 171 178
Ostale naknade 10 103 __________ __________
Ukupno 181 281 __________ __________
Odgođena porezna obveza
OdgoĎena porezna obveza nastala u 2010. godini na temelju revalorizacijskih rezervi imovine raspoloţive za
prodaju iznosi 121 tisuću kuna (31. prosinca 2009.godina: 0 tisuća kuna), a odnosi se na obveznicu RHMF-O-203A
u iznosu od 97 tisuća kuna i obveznicu RHMF-O-203E od 24 tisuće kuna.
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
31
25 Ukalkulirani troškovi
Ukalkulirani troškovi nastali u 2010. godini na dan 31. prosinca 2010. iznose 1.201 tisuća kuna (31.prosinca 2009.
godine: 561 tisuću kuna).
26 Transakcije s povezanim stranama
Povezanim stranama smatraju se one strane koje imaju sposobnost kontrolirati drugu stranu ili koje imaju značajan
utjecaj na drugu stranu pri donošenju financijskih ili poslovnih odluka. U tablici ispod prikazani su odnosi koje je
Društvo imalo s povezanim stranama u navedenom razdoblju.
Godina
Prihodi od prodaje
povezanim stranama
Rashodi od povezanih
strana
Potraživanja od povezanih
strana
Obveze prema
povezanim stranama
HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000
Erste & Steiermaerkische Banka
2010 161 506 9.679 -
2009 525 862 11.518 22
Erste DMD d.o.o. 2010 - 78 1 -
2009 - 106 1 14
Erste & Steiermaerkische S-leasing d.o.o.
2010 - 117 - -
2009 - 81 - - Procurement Services HR d.o.o.
2010 - 35 - 3
2009 - 43 - 4
Erste Card Club d.o.o. (Diners) 2010 - - 5 34
2009 - - 6 36
Erste Plavi OMF 2010 37.303 - 3.034 -
2009 31.626 - 2.595 -
_________ _________ _________ _________
2010 37.464 736 12.719 37
Ukupno 2009 32.151 1.092 14.120 76
__________ __________ __________ __________
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
32
26 Transakcije s povezanim stranama (nastavak)
U troškove bruto plaća, troškove doprinosa i bonusa uključena su i primanja članova Uprave.
Ukupne naknade svih članova Uprave i Nadzornog Odbora iznosila su:
31. prosinca 31. prosinca
2010. 2009.
HRK 000 HRK 000
Bruto plaće i naknade 1.822 1.723
Bruto primitak u naravi (po osnovi osobnih automobila) 34 31 _________ _________
Bruto primitak 1.856 1.754 __________ __________
27 Upravljanje rizicima
Vrste financijskih rizika kojima je Društvo izloţeno u svom poslovanju su kreditni rizik, rizik likvidnosti i trţišni rizik.
Trţišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i rizik promjene trţišnih cijena.
Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik nemogućnosti druge strane podmiriti iznose obveza prema Društvu u cijelosti po dospijeću čime
će Društvu uzrokovati gubitak. Koncentracija kreditnog rizika u Društvu primarno je vezana je uz kreditni poloţaj
banke u kojoj Društvo drţi depozite, te uz izdavatelje vrijednosnih papira u portfelju Društva. Kreditni rizik se
procjenjuje pri oročavanju depozita i pri stjecanju vrijednosnih papira te dnevnim praćenjem trţišta. Sve transakcije
kupnje vrijednosnim papirima podmiruju se nakon isporuke putem ovlaštenih brokera. Rizik neplaćanja za vrijednosne
papire se drţi minimalnim jer se prodani vrijednosni papiri isporučuju tek nakon što je odgovarajući iznos plaćen
brokeru. Ako bilo koja strana ne ispuni svoju obvezu, kupoprodajna transakcija se ne zaključuje.
Na datum bilance 31.12.2010. godine kreditni rizik Društva proizlazi iz izloţenosti prema Erste & Steiermärkische
Bank d.d. Rijeka (ukupno 14.348 tisuća HRK), SG Splitskoj banci d.d., banci skrbniku Mirovinskog fonda (ukupno
21.815 tisuća HRK), i izloţenosti prema Republici Hrvatskoj (ukupno 30.179 tisuća HRK).
Na datum bilance 31.12.2009. kreditni rizik Društva proizlazi iz izloţenosti prema Erste & Steiermärkische Bank d.d.
Rijeka (ukupno 12.578 tisuća HRK), SG Splitskoj banci d.d.,banci skrbniku Mirovinskog fonda (ukupno 20.427 tisuća
HRK) i izloţenosti prema Republici Hrvatskoj (ukupno 16.581 tisuću HRK).
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
33
27 Upravljanje rizicima (nastavak) Kamatni rizik
Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene trţišnih kamatnih
stopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju za taj financijski instrument. Kamatni rizik tijeka novca je
rizik da će trošak kamate za instrument fluktuirati tijekom vremena.
Kamatni rizik Društva proizlazi iz depozita kod banaka koji na 31. prosinca 2010.godine iznose ukupno 9.665
tisuća HRK (31. prosinca 2009. godine: 11.513 tisuća HRK). Depoziti kod banaka oročeni su po promjenjivim
kamatnim stopama.
Na dan 31. prosinca 2010. godine Društvo nije imalo plasmane kod banaka oročene na dugi period te rizik
uslijed promjene trţišnih kamatnih stopa nije značajan.
Osim depozita kod banaka kamatni rizik proizlazi iz rizika promjene vrijednosti obveznica koje Društvo ima u
portfelju na 31.prosinca 2010. godine.
Osjetljivost bilančnih pozicija obveznica na potencijalne promjene kamatnih stopa i utjecaj na sveobuhvatnu
dobit uz pretpostavku da su sve ostale varijable konstantne na dan bilance iznosi:
Promjena stope Učinak na sveobuhvatnu
dobit
bps tisuće HRK
31.12.2010.
+100 bps (2.800)
-100 bps 2.800
Financijske obveze Društva nisu kamatonosne i ne ovise o promjenama trţišnih kamatnih stopa.
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
34
Valutni rizik
Valutni rizik je rizik da će se vrijednost financijskog instrumenta mijenjati zbog promjena u deviznim tečajevima.
Sigurna ulaganja, rasprostranjeni portfelj i neprestano praćenje promjena deviznih tečajeva smanjuju ovaj rizik.
Dio ulaganja u financijske instrumente denominiran je u stranim valutama, preteţito u eurima. Osim toga, dio
imovine i obveza, uglavnom kratkoročne prirode, takoĎer su denominirani u stranim valutama i preračunavaju
se u kune primjenom vaţećeg tečaja na datum bilance.
Izloţenost Društva valutnom riziku povezana je s njegovom izloţenošću po vrijednosnim papirima - obveznici
Republike hrvatske nominiranoj u eurima i iznosi 465 tisuća EUR u protuvrijednosti 3.431 tisuća kuna
(31.prosinca 2009. godine: trezorski zapisi – 1.316 tisuća EUR u protuvrijednosti 9.612 tisuća HRK).
Izloţenost preko depozita u banci iznosi 1.309 tisuća EUR u protuvrijednosti 9.665 tisuća kuna (31. prosinca
2009.godine: 1.313 tisuća EUR u protuvrijednosti 9.595 tisuća kuna)
Društvo tijekom 2010. godine nije koristilo derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloţenosti valutnom
riziku.
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
35
27 Upravljanje rizicima (nastavak)
Valutni rizik (nastavak)
Osjetljivost bilančnih pozicija na potencijalne promjene tečaja EUR-a na dobit prije oporezivanja uz
pretpostavku da su sve ostale varijable konstantne na dan bilance iznosi:
Promjena tečaja
EUR/HRK
Učinak na rezultat prije oporezivanja
% tisuće HRK
31.12.2010.
EUR +1% 134
EUR -1% (134)
31.12.2009.
EUR +1% 194
EUR -1% (194)
Rizik promjene tržišnih cijena
Ovaj rizik podrazumijeva da će vrijednost financijskog instrumenta fluktuirati kao rezultat promjene trţišnih
cijena uzimajući u obzir karakteristike specifične za sami instrument ili izdavatelja kao i svih faktora koji utječu
na trţište. Financijski instrumenti Društva vrednuju se po fer vrijednosti, pa sve promjene na trţištu imaju
direktan utjecaj na sveobuhvatnu dobit
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
36
27 Upravljanje rizicima (nastavak)
Rizik promjene tržišnih cijena (nastavak)
Osjetljivost bilančnih pozicija na potencijalne promjene trţišnih cijena po vrijednosnim papirima koje Društvo ima
u svom portfelju na dobit prije oporezivanja uz pretpostavku da su sve ostale varijable konstantne na dan
bilance iznosi:
Promjena cijene
Učinak na sveobuhvatnu
dobit
% tisuće HRK
31.12.2010.
Promjena cijene +1% 296
Promjena cijene -1% (296)
31.12.2009.
Promjena cijene +1% 166
Promjena cijene -1% (166)
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti je rizik da će Društvo imati poteškoća u prikupljanju sredstava za podmirenje obveza te proizlazi
iz redovnog poslovanja Društva. Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva osiguravanje dostatnih
raspoloţivih financijskih sredstava i sposobnost podmirenja svih obveza. Društvo redovito prati razinu novčanih
priljeva i odljeva te ju usporeĎuje s mjesečnim prognozama. Kratkoročne obveze na kraju razdoblja iznose
3.326 tisuća kuna (2009: 3.310 tisuća kuna).
Rizik likvidnosti nije značajan jer Društvo u odnosu na iznos novca i novčanih ekvivalenata, te na iznos
kratkoročne financijske imovine nema značajnih obveza na oba datuma bilance.
Bilješke uz financijska izvješća (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
37
27 Upravljanje rizicima (nastavak)
Upravljanje kapitalom
Temeljem Zakona o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima, minimalni kapital Društva pri osnivanju je
iznosio 40.000 tisuća kuna.
Budući da ne postoje dodatni kapitalni zahtjevi, osnovni cilj upravljanja kapitalom Društva je osiguranje dovoljne
kreditne sposobnosti te kvalitetnog omjera kapitala kako bi se maksimizirala vrijednost vlasnika. Društvo
upravlja kapitalom i radi potrebne usklade kapitala u skladu s promjenama ekonomskih uvjeta na trţištu. Za
uskladu ili odrţavanje kapitalne strukture Društvo moţe izdati nove dionice.
Ciljevi, politike i procesi nisu bili mijenjani tijekom razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2010. godine te 31.
prosinca 2009. godine.
Pozicija Društva je zadovoljavajuća s obzirom da Društvo na kraju oba izvještajna razdoblja nema primljenih
pozajmica, a istovremeno ima značajno veća sredstva unutar pozicije kratkotrajne imovine od pozicije
kratkoročnih obveza.
.
Dodatne tabele
Dodatak 1: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŢAJU
ERSTE d.o.o., Zagreb
38
AKTIVA
31. prosinca 2010.
HRK 000
31. prosinca 2009.
HRK 000
Imovina
I. Financijska imovina 65.914 49.722
Novac i novčani ekvivalenti 4.754 1.148
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak - 16.581
Financijska imovina raspoloţiva za prodaju 29.626 -
Zajmovi i potraţivanja 31.534 31.993
.....od toga jamstveni polog 21.760 20.373
Financijska imovina koja se drţi do dospijeća
II. Potraţivanja 3.943 2.881
Potraţivanja s osnove upravljanja mirovinskim fondovima 3.034 2.595
Potraţivanja od drţavnih jedinica i drugih institucija 42 -
Ostala potraţivanja 867 286
III. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 197 139
IV. OdgoĎen porezna imovina - -
V. Nekretnine, postrojenja i oprema 877 960
VI. Ulaganja u nekretnine - -
VII. Nematerijalna imovina 14.099 15.036
VIII. Ostala imovina 7.748 13.321
Ukupna aktiva 92.778 82.059
Izvanbilančni zapisi
PASIVA
Kapital i rezerve 88.251 78.188
I. Upisani kapital 71.844 71.844
II. Rezerve kapitala
III. Rezerve -
IV. Revalorizacijske rezerve 462 -
Revalorizacija financijske imovine raspoloţive za prodaju 462 -
Revalorizacijske rezerve instrumenata zaštite
Ostale revalorizacijske rezerve
V. Zadrţana dobit ili preneseni gubitak - (5.619)
VI. Dobit ili gubitak tekuće godine 15.945 11.963
Obveze 2.197 2.310
I. Obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondovima 67 -
II. Obveze za primljene kredite i zajmove
III. Ostale obveze po financijskim instrumentima
IV. Obveze prema dobavljačima 160 356
V. Obveze za isplate dividendi ili udjela u dobiti
VI. Ostale obveze 1.970 1.954
Rezerviranja
OdgoĎeno plaćanje troškova i prihod budućih razdoblja 2.209 1.561
OdgoĎene porezne obveze 121 -
UKUPNA PASIVA 92.778 82.059
Izvanbilančni zapisi
Dodatne tabele
Dodatak 2: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
ERSTE d.o.o., Zagreb
39
31. prosinca 2010.
HRK 000
31. prosinca 2009.
HRK 000
Prihodi od upravljanja fondom 37.303 31.625
a) Naknada od uplaćenih doprinosa 4.904 4.954
b) Naknada od ukupne imovine mirovinskog fonda 32.398 26.662
c) Naknada za izlaz 1 9
d) Nagrada za uspješnost - -
Rashodi od upravljanja fondom (7.491) (8.477)
a) Transakcijski troškovi - -
b) Troškovi marketinga (1.516) (1.418)
c) Troškovi agenata prodaje (5.572) (7.059)
d) Ostali troškovi od upravljanja fondom (403) -
Dobit ili gubitak od upravljanja fondom 29.812 23.148
Rashodi od poslovanja društva (12.000) (10.691)
a) Materijalni troškovi (134) (159)
b) Troškovi osoblja (4.850) (4.606)
c) Amortizacija i vrijednosno usklaĎenja ostale imovine (2.099) (1.299)
d) Rezerviranja - -
e) Ostali troškovi poslovanja (4.917) (4.627)
Dobit ili gubitak od redovnog poslovanja 17.812 12.457
Financijski prihodi i rashodi
a) Neto prihod od kamata 1.571 2.609
b) Neto tečajne razlike 331 (111)
c) Ostali financijski prihodi i rashodi 210 4
d) Umanjenje financijskih instrumenata - -
Neto financijski rezultat 2.112 2.502
Ostali prihodi i rashodi 3 5
Dobit ili gubitak iz poslovanja prije oporezivanja 19.926 14.964
Porez na dobit (3.981) (3.001)
Dobit ili gubitak 15.945 11.963
Ostala sveobuhvatna dobit 462 -
a) promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)
- -
b) aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih primanja
- -
c) nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoloţive za prodaju
583 -
d) dobici/gubici od instrumenata zaštite novčanog toka - -
e) Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit (121) -
Ukupna sveobuhvatna dobit 16.407 11.963
Reklasifikacijske usklade - -
Dodatne tabele
Dodatak 3: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (indirektna metoda)
ERSTE d.o.o., Zagreb
40
31. prosinca
2010. HRK 000
31. prosinca 2009.
HRK 000 P o z i c i j a
I. Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti 40.196 2.705
Dobit/gubitak prije oporezivanja tekuće godine ili tekućeg razdoblja 19.926 14.964
Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2.099 1.299
Ispravak vrijednosti potraţivanja i sl. otpisi - -
Rezerviranja 462 -
Prihodi od kamata 2.331 3.544
Rashodi od kamata - -
Umanjenje financijske imovine - -
Povećanje/smanjenje potraţivanja s osnove upravljanja mirovinskim fondovima
(439) (555)
Povećanje/smanjenje ostalih potraţivanja (681) (11.077)
Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
16.581 (16.581)
Primici od kamata (2.331) (3.544)
Izdaci od kamata - -
Primici od dividendi - -
Povećanje/smanjenje ostalih stavki imovine 5.572 7.052
Povećanje/smanjenje obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondovima
68 -
Povećanje/smanjenje obveza prema dobavljačima (195) 45
Povećanje/smanjenje ostalih obveza 36 10.993
Povećanje/smanjenje ostalih stavki pasive 769 (559)
Plaćen porez na dobit (4.002) (2.876)
II. Neto novčani tok od investicijskih aktivnosti (30.247) (3.010)
Povećanje/smanjenje ulaganja u materijalnu ili nematerijalnu imovinu
(1.080) (1.295)
Povećanje/smanjenje ulaganja u zajmove i potraţivanja 459 (1.715)
Povećanje/smanjenje financijske imovine raspoloţive za prodaju (29.626) -
Povećanje/smanjenje ulaganja koja se drţe do dospijeća
Povećanje/smanjenje ostalih stavki ulaganja
III. Neto novčani tok od financijskih aktivnosti (6.343) -
Povećanje/smanjenje obveza po primljenim kreditima i zajmovima
Povećanje/smanjenje obveza po izdanim financijskim instrumentima
Uplate vlasnika društva
Isplata dividende ili udjela u dobiti (6.343)
Povećanje/smanjenje ostalih stavki
IV. Neto povećanje/smanjenje novčanih sredstava i novčanih ekvivalenata 3.606 (305)
V. Novčana sredstva i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 1.148 1.453
VI. Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 4.754 1.148
Dodatne tabele
Dodatak 4: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O PROMJENI KAPITALA
ERSTE d.o.o., Zagreb
41
Upisani kapital
Rezerve kapitala
Rezerve iz dobiti
Revalorizacija financijske
imovine raspoložive za prodaju
Ostale revalorizacijske
rezerve
Zadržana dobit ili
preneseni gubitak
Dobit ili gubitak tekuće godine
(razdoblja)
Raspodjeljivo vlasnicima nekontro-
lirajućih interesa
Ukupno kapital i rezerve
HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000
Stanje 1. siječanj 2009 71.844 -
-11.605 5.986
66.225
Promjene računovodstvenih politika
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja
Stanje 1. siječanj 2009 (prepravljeno) 71.844 - - - - -11.605 5.986 - 66.225
Dobit ili gubitak razdoblja
11.963
11.963 Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoloţive za prodaju
-
Ostale nevlasničke promjene kapitala
5.986 -5.986
- Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi 2009. - - - - - 5.986 5.977 - 11.963
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala
-
Ostale uplate vlasnika
-
Isplata udjela u dobiti
-
Ostale raspodjele vlasnicima
-
Stanje na 31. prosinac 2009. 71.844 - - - - -5.619 11.963 - 78.188
Dodatne tabele
Dodatak 4: Erste d.o.o. IZVJEŠTAJ O PROMJENI KAPITALA (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
42
Upisani kapital
Rezerve kapitala
Rezerve iz dobiti
Revalorizacija financijske
imovine raspoložive za prodaju
Ostale revaloriza
cijske rezerve
Zadržana dobit ili
preneseni gubitak
Dobit ili gubitak tekuće godine
(razdoblja)
Raspodjeljivo vlasnicima nekontro-
lirajućih interesa
Ukupno kapital i rezerve
HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000 HRK 000
Stanje 1. siječnja 2010 71.844 - - - - -5.619 11.963 - 78.188
Promjene računovodstvenih politika
-
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja
- Stanje 1. siječnja 2010 (prepravljeno) 71.844 - - - - -5.619 11.963 - 78.188
Dobit ili gubitak razdoblja
15.945
15.945
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoloţive za prodaju
- - 462 - - - - 462
Ostale nevlasničke promjene kapitala
- - - - 11.963 -11.963 - - Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi 2010 (tekućeg razdoblja)
- - 462 - 11.963 3.982 - 16.407
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala
-
Ostale uplate vlasnika
-
Isplata udjela u dobiti
-6.344
-6.344
Ostale raspodjele vlasnicima
-
Stanje na 31. prosinca 2010 71.844 - - 462 - - 15.945 - 88.251
Dodatne tabele
Dodatak 5: Erste d.o.o. Usporedba financijskih izvještaja
ERSTE d.o.o., Zagreb
43
Financijski izvještaj Propisani obrazac HANFE razlika obrazloženje
IMOVINA 2010.
godina
IMOVINA 2010.
godina
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina 14.099 VII. Nematerijalna imovina 14.099 - Materijalna imovina 877 V. Nekretnine, postrojenja i oprema 877 - Jamstveni polog 21.760
21.760 THRK 21.760 Jamstveni polog
Ostala dugotrajna ulaganja 108
108 THRK 108 Ostala dugotrajna ulaganja
OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova 2.227
VIII. Ostala imovina 7.748
-5.521 (THRK 5.512) OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova - do 1 god
Ukupna dugotrajna imovina 39.071
Kratkotrajna imovina
Potraţivanja od mirovinskog fonda 3.034 Potraţivanja s osnove upravljanja
mirovinskim fondovima 3.034
-
Potraţivanja od drţavnih jedinica i drugih institucija 42
-42 (THRK 42) Potraţivanja od drţavnih jedinica
Ostala potraţivanja 348
Ostala potraţivanja 867
-519 (THRK 561) Potraţivanja za kamatu, THRK 42 Potraţivanja od drţavnih jedinica
Depoziti 9.674
Zajmovi i potraţivanja 31.534 -
21.860 (THRK 21.760) Jamstveni polog, (THRK 108) Ostala dugotrajna ulaganja, THRK 8 Potraţivanja za kamatu
Imovina raspoloţiva za prodaju 30.179 Financijska imovina raspoloţiva za
prodaju 29.626
553 THRK 553 Potraţivanja za kamatu
Novac u banci i blagajni 4.754 Novac i novčani ekvivalenti 4.754 - Ukupna kratkotrajna imovina 47.989
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 5.718
III. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 197
5.521 THRK 5.512 OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova - do 1 god
__________
__________
UKUPNA AKTIVA 92.778 Ukupna aktiva 92.778 -
__________
__________
Dodatne tabele
Dodatak 5: Erste d.o.o. Usporedba financijskih izvještaja (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
44
Financijski izvještaj Propisani obrazac HANFE razlika obrazloženje
KAPITAL I OBVEZE
2010. godina
KAPITAL I OBVEZE
2010.
godina
Kapital i rezerve
Temeljni kapital 71.844 I. Upisani kapital 71.844 -
(Prenijeti gubitak) - V. Zadrţana dobit ili preneseni
gubitak -
-
Revalorizacijske rezerve po imovini raspoloţivoj za prodaju 462
IV. Revalorizacijske rezerve 462
-
Dobitak/(Gubitak) tekuće godine 15.945
VI. Dobit ili gubitak tekuće godine 15.945
- Ukupni kapital i rezerve 88.251 Kapital i rezerve 88.251 -
Kratkoročne obveze
Obveze prema dobavljačima 161
IV. Obveze prema dobavljačima 160
1 Zaokruţivanje
Obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondom 67
I. Obveze s osnova upravljanja mirovinskim fondovima 67
-
Plaće i ostala primanja zaposlenih 1.191
VI. Ostale obveze 1.970
-779
THRK 1.008 Obračunati bonus zaposlenicima, (THRK 181) Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe, (THRK 1.605) Obveza poreza na dobit
Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe 181
181
THRK 181 Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe
OdgoĎena porezna obveza 121
OdgoĎene porezne obveze 121
- Obveza poreza na dobit 1.605
1.605 THRK 1.605 Obveza poreza na dobit
Ukupne kratkoročne obveze 3.326
Ukalkulirani troškovi 1.201
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućih razdoblja 2.209
-1.008 (THRK 1.008) Obračunati bonus zaposlenicima
__________
__________
UKUPNI KAPITAL I OBVEZE 92.778
UKUPNI KAPITAL I OBVEZE 92.778
-
Dodatne tabele
Dodatak 5: Erste d.o.o. Usporedba financijskih izvještaja (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
45
Financijski izvještaj Propisani obrazac HANFE razlika obrazloženje
IMOVINA 2009.
godina
IMOVINA 2009.
godina
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina 15.036 VII. Nematerijalna imovina 15.036 - Materijalna imovina 960 V. Nekretnine, postrojenja i oprema 960 - Jamstveni polog 20.373
20.373 THRK 20.373 Jamstveni polog
Ostala dugotrajna ulaganja 107
107 THRK 107 Ostala dugotrajna ulaganja OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova 7.778
VIII. Ostala imovina 13.321
-5.543 (THRK 5.543) OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova - do 1 god
Ukupna dugotrajna imovina 44.254
__________
__________
Kratkotrajna imovina
Potraţivanja od mirovinskog fonda 2.595
Potraţivanja s osnove upravljanja mirovinskim fondovima 2.595
-
Ostala potraţivanja 284 Ostala potraţivanja 286 -2 (THRK 2) Potraţivanja za kamatu
Depoziti 11.515
Zajmovi i potraţivanja 31.993
-
20.478
(THRK 20.373) Jamstveni polog, (THRK 107) Ostala dugotrajna ulaganja, THRK 2 Potraţivanja za kamatu
Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobitka i gubitka 16.581
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 16.581
- Novac u banci i blagajni 1.148 Novac i novčani ekvivalenti 1.148 -
__________
__________
Ukupna kratkotrajna imovina 32.123
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 5.682
III. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 139
5.543 THRK 5.543 OdgoĎene naknade suradnicima za prikupljanje članova - do 1 god
__________
__________
UKUPNA AKTIVA 82.059 Ukupna aktiva 82.059 -
__________
__________
Dodatne tabele
Dodatak 5: Erste d.o.o. Usporedba financijskih izvještaja (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
46
Financijski izvještaj Propisani obrazac HANFE razlika obrazloženje
2009. godina
KAPITAL I OBVEZE
2009.
godina
KAPITAL I OBVEZE
Kapital i rezerve
Temeljni kapital 71.844 I. Upisani kapital 71.844 -
(Prenijeti gubitak) -5.619 V. Zadrţana dobit ili preneseni
gubitak -5.619
-
Dobitak/(Gubitak) tekuće godine 11.963
VI. Dobit ili gubitak tekuće godine 11.963
- Ukupni kapital i rezerve 78.188 Kapital i rezerve 78.188 -
Kratkoročne obveze
Obveze prema dobavljačima 257
IV. Obveze prema dobavljačima 356
-99 (THRK 99) Obveze prema dobavljačima
Plaće i ostala primanja zaposlenih 1.146
VI. Ostale obveze 1.954
-808
THRK 1.000 Obračunati bonus zaposlenicima, (THRK 281) Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe, (THRK 1.626) Obveza poreza na dobit, THRK 99 Obveze prema dobavljačima
Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe 281
281
THRK 281 Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe
Obveza poreza na dobit 1.626
1.626 THRK 1.626 Obveza poreza na dobit
Ukupne kratkoročne obveze 3.310
Ukalkulirani troškovi 561
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućih razdoblja 1.561
-1.000 (THRK 1.000) Obračunati bonus zaposlenicima
__________
__________
UKUPNI KAPITAL I OBVEZE 82.059
UKUPNI KAPITAL I OBVEZE 82.059
-
Dodatne tabele
Dodatak 5: Erste d.o.o. Usporedba financijskih izvještaja (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
47
Financijski izvještaj Propisani obrazac HANFE razlika obrazloženje
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 2010.
godina
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 2010.
godina
Prihodi od upravljanja fondom
Prihodi od upravljanja fondom
Naknada za upravljanje 32.398
b) Naknada od ukupne imovine mirovinskog fonda 32.398
-
Ulazna naknada 4.904
a) Naknada od uplaćenih doprinosa 4.904
- Izlazna naknada 1
c) Naknada za izlaz 1
-
Ukupni prihodi od upravljanja fondom 37.303
Prihodi od upravljanja fondom 37.303
-
Rashodi od upravljanja fondom
Rashodi od upravljanja fondom Troškovi marketinga -1.474
b) Troškovi marketinga -1516
42 THRK 42 Materijalni troškovi
Naknade suradnicima za prikupljanje članova -5.572
c) Troškovi agenata prodaje -5.572
-
Ostali troškovi upravljanja mirovinskim fondom -1.547
d) Ostali troškovi od upravljanja fondom -403
-1.144
(THRK 1.144) Ostali troškovi upravljanja mirovinskim fondom
Ostali prihodi 36
Ostali prihodi i rashodi 3
33 THRK 33 Ostali rashodi
Rashodi od poslovanja društva
Rashodi od poslovanja društva Troškovi osoblja -4.822
b) Troškovi osoblja -4.850
28 (THRK 28) Troškovi osoblja
Troškovi usluga -2.002
-2.002 (THRK 2.002) Troškovi usluga
Amortizacija -2.099
c) Amortizacija i vrijednosno usklaĎenja ostale imovine -2.099
-
Materijalni troškovi -177
a) Materijalni troškovi -134
-43 (THRK 43) Materijalni troškovi
Ostali troškovi poslovanja -1.831
e) Ostali troškovi poslovanja -4.917
3.086
THRK 1.144 Ostali troškovi upravljanja mirovinskim fondom, (THRK 33) Ostali rashodi, THRK 28 Troškovi osoblja,THRK 2.002 Troškovi usluga
Neto rezultat iz financijskih djelatnosti 2.111
Neto financijski rezultat 2.112
1 Zaokruţivanje
Dobit prije oporezivanja 19.926
Dobit iz poslovanja prije oporezivanja 19.926
-
Porezi -3.981
Porez na dobit -3.981
- Neto dobit razdoblja 15.945
Dobit ili gubitak 15.945
-
Neto dobici od vrednovanja imovine raspoloţive za prodaju nastali tijekom godine 583
c) nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoloţive za prodaju 583
-
Porez na dobit koji se odnosi na dijelove ostale sveobuhvatne dobiti -121
e) Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit -121
-
Ukupna sveobuhvatna dobit 16.407
Ukupna sveobuhvatna dobit 16.407
-
Dodatne tabele
Dodatak 5: Erste d.o.o. Usporedba financijskih izvještaja (nastavak)
ERSTE d.o.o., Zagreb
48
Financijski izvještaj
Propisani obrazac HANFE
razlika
obrazloženje
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 2009.
godina
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 2009.
godina
Prihodi od upravljanja fondom
Prihodi od upravljanja fondom
Naknada za upravljanje 26.662
b) Naknada od ukupne imovine mirovinskog fonda 26.662
-
Ulazna naknada 4.954
a) Naknada od uplaćenih doprinosa 4.954
- Izlazna naknada 9
c) Naknada za izlaz 9
-
Ukupni prihodi od upravljanja fondom 31.625
Prihodi od upravljanja fondom 31.625
-
Rashodi od upravljanja fondom
Rashodi od upravljanja fondom Troškovi marketinga -1.419
b) Troškovi marketinga -1.418
-1 Zaokruţivanje
Naknade suradnicima za prikupljanje članova -7.059
c) Troškovi agenata prodaje -7.059
-
Ostali troškovi upravljanja mirovinskim fondom -1.604
d) Ostali troškovi od upravljanja fondom -
-1.604 (THRK 1.604) Ostali troškovi upravljanja mirovinskim fondom
Ostali prihodi 46
Ostali prihodi i rashodi 5
41 THRK 41 Ostali rashodi
Rashodi od poslovanja društva
Rashodi od poslovanja društva Troškovi osoblja -4.650
b) Troškovi osoblja -4.606
-44 (THRK 44) Troškovi osoblja
Troškovi usluga -2.404
-
-2.404 (THRK 2.404) Troškovi usluga
Amortizacija -1.299
c) Amortizacija i vrijednosno usklaĎenja ostale imovine -1.299
-
Materijalni troškovi -158
a) Materijalni troškovi -159
1 Zaokruţivanje
Ostali troškovi poslovanja -613
e) Ostali troškovi poslovanja -4.627
4.014
THRK 1.604 Ostali troškovi upravljanja mirovinskim fondom, (THRK 41) Ostali rashodi, THRK 44 Troškovi osoblja,THRK 2.404 Troškovi usluga, (THRK 3) Ostali troškovi poslovanja
Neto rezultat iz financijskih djelatnosti 2.499
Neto financijski rezultat 2.502
-3 (THRK 3) Ostali troškovi poslovanja
Dobit prije oporezivanja 14.964
Dobit ili gubitak iz poslovanja prije oporezivanja 14.964
-
Porezi -3.001
Porez na dobit -3.001
- Neto dobit razdoblja 11.963
Dobit ili gubitak 11.963
-
Neto dobici od vrednovanja imovine raspoloţive za prodaju nastali tijekom godine -
c) nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoloţive za prodaju -
-
Porez na dobit koji se odnosi na dijelove ostale sveobuhvatne dobiti -
e) Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit -
-
Ukupna sveobuhvatna dobit 11.963
Ukupna sveobuhvatna dobit 11.963
-