EN ABDUL WAHAB PEM AKAUNTAN
W22
CIK MASITAH BT SIRI PEM AKAUNTAN W17
PUAN HASLINA BT MAMON
PEM AKAUNTAN W17
CIK PHAN WEE NEE PEM AKAUNTAN W17
INFORMASI
1. PINDAAN KEPADA AP100(a)
Tuntutan perjalanan mengikut Peraturan-peraturan
Perkhidmatan Awam dan Pekeliling Perbendaharaan hendaklah
dikemukakan tidak lewat daripada 10hb dalam bulan yang
berikutnya. Sebarang permohonan lewat daripada tempoh yang
ditetapkan perlu mendapat kelulusan daripada Pegawai
Pengawal. Bagi melaksanakan tujuan tersebut, Pegawai
Pengawal boleh mewakilkan kuasanya kepada pegawai kanan
untuk meluluskan pengecualian tersebut. Kelulusan yang diberi
hendaklah berpandukan kepada Garis Panduan yang dikeluarkan
oleh Perbendaharaan.
….. Berkuatkuasa 2 Julai 2015.
– Pembayaran Di bawah
AP96(a) – Mengeluarkan Wang Tunai Untuk
Dibahagi-bahagikan.
1. PTJ perlu dapatkan Kelulusan Pej Perakaunan
sebelum sediakan baucar bayaran.
2. Maklumat permohonan seperti berikut :
(i) Tujuan bayaran
(ii) Bila bayaran akan dibuat
(iii) Kelulusan Ketua Jabatan
(iv) Senarai nama penerima bayaran
(v) Anggaran bayaran kepada setiap penerima
3. PTJ perlu turun kuasa kepada pegawai untuk
menunaikan dan mengesahkan bayaran tunai
menggunakan Borang AK52. Borang yang lengkap
bersama salinan kad pengenalan pegawai yang
dibenarkan disediakan dalam 3 salinan dan
dikemukakan ke Pej Perakaunan.
4. Pej Perakaunan mengesahkan Borang AK52 dan
mengemukakan kepada :
(i) Salinan pertama kepada bank
(ii) Salinan kedua kepada PTJ
(iii) Salinan ketiga disimpan di Pej Perakaunan.
B. TATACARA PENGENDALIAN
1. Permohonan yang dilulus – PTJ sediakan baucar
bayaran dan pastikan kotak AP96(a) ditanda. Bayaran
melalui akaun transit Pej Perakaunan melalui EFT.
2. Bg tujuan mengambil tunai di bank, eMaklum
hendaklah dicetak dan disahkan oleh pegawai
pengesah yang diberi kuasa di PTJ.
3. Proses penerimaan wang dibank hendaklah mematuhi
AP136 (pengangkutan wang tunai) dan AP137
(tanggung jawab bagi wang tunai dalam perjalanan).
Dalam persekitaran elektronik, Penyata Penerimaan Wang disimpan bersama baucar bayaran di PTJ.
4. Pengagihan wang kepada penerima hendaklah
dibuat oleh pegawai yang diberi kuasa.
5. Individu/ wakil yang menerima wang tunai
hendaklah menandatangani/ cap jari di Penyata
Penerimaan Wang dengan disaksikan oleh seorang
pegawai lain.
6. Sebarang lebihan wang tunai yang tidak dapat diagih
hendaklah dimasukkan ke bank dengan segera.
Salinan penyata pemungut berserta penyata
penerimaan wang hendaklah dikemukakan ke Pej
Perakaunan kecuali di dalam persekitaran elektronik.
7. Pegawai yang diberi kuasa hendaklah sediakan
Penyata Penerimaan Wang dalam tempoh 21 hari
kepada Pej Perakaunan.
Borang permohonan ap96(a)
29135 – Bayaran Komisen Bank bagi Pungutan Hasil
secara ePayment.
29136 – Bayaran Caj Perkhidmatan Kepada Ejen Kutipan
Kerajaan.
29137 – Perkhidmatan Pengurusan Sisa Kesihatan(HWMS)
29138 – Perkhidmatan Perubatan Pesara
29139 – Bayaran Caj Pemprosesan Cek
29140 – Perkhidmatan Pengurusan Fasiliti
29141 – Perkhidmatan Kemampanan Program
29142 – Pakej Penginapan dan Penyediaan Makanan
Untuk Program Rasmi termasuk Kursus/ Latihan.
1. Penggunaan kod objek yang tidak tepat/ kurang sesuai atau
bercanggah.
Contoh : Perkhid mencuci kenderaan jabatan
Kod OS yang tidak tepat – 29199.
Kod OS yang sesuai - 28301
2. Perihal di baucar bayaran tidak lengkap/ ayat tergantung/
tidak sempurna.
Contoh : (i) Perkhid menjahit dan memasang langsir
(ii) Perkhidmatan membersih dan memotong
rumput bangunan sekolah bagi bul
ISU – ISU UNIT PENGURUSAN DANA
3. Penggunaan modul bayaran yang kurang tepat.
Contoh : Pembayaran gaji pekerja kontrak/ sambilan
guna modul Gaji Pendapatan Bercukai.
Sepatutnya : Modul Gaji Selain Kakitangan Tetap.
4. Salinan dokumen kontrak.
Satu salinan kontrak hantar ke AG selepas kontrak
ditandatangani dalam tempoh 14 hari.
( Rujuk AP205.1 – 205.2)
5. Contoh tandatangan AP101.
Hendaklah sentiasa dikemaskini dan selari dengan
Tahap Capaian eSPKB jika berlaku pertukaran pegawai
pelulus/ pengesah.
6. Kontrak pusat
Pastikan item kontrak pusat dipatuhi.
ISU – ISU UNIT PENGURUSAN DANA
ISU – ISU UNIT PENGURUSAN DANA
7. Agen pengembaraan
Berdaftar dengan Kementerian Kewangan dan berstatus
Bumiputera dan pejabat beroperasi di Sarawak dalam kod
bidang pengembaraan 221307. Penyesuaian…
8. Baucar dikuiri
Pastikan baucar telah diganti dan bagi baucar yang melibatkan
salah kod OS sebelumnya hendaklah di jurnal kan.
PERTANYAAN DAN ISU
1. Pembayaran Tuntutan Perjalanan Dan Elaun Lebih Masa jika
melebihi daripada tarikh yang ditetapkan.
Jawapan :
a) Jika TNT dan OT diperakui telah disempurnakan dan
pengesahan ketua jabatan telah dibuat menyatakan tiada
tuntutan lagi selepas tarikh tersebut, maka pembayaran boleh
dilakukan.
b) Jika TNT dan OT masih tidak dapat disempurnakan dan
melangkaui tarikh penutupan akaun. Pembayaran akan dibayar
di bawah AP58(a).
PERTANYAAN DAN ISU
2. Tarikh akhir mengeluarkan Pesanan Kerajaan.
Jawapan :
Tarikh akhir Pesanan Kerajaan adalah 21.12.2015.
3. Tarikh terakhir mengeluarkan Waran Perjalanan Udara.
Jawapan :
Sehingga kini masih belum ada penepatan tarikh/ ‘cut
off date’ daripada pihak Agensi yang terlibat.
PERTANYAAN DAN ISU
4. Bayaran bantuan upah jahit sekiranya kain diterima selepas
penutupan akaun.
Jawapan :
Pembayaran hendaklah dilakukan di bawah AP58(a).
5. Surat tuntutan perbatuan di kawasan sekitar bandar Miri
yang dikeluarkan oleh pihak PTJ adakah sah digunakan.
Jawapan :
Bergantung dengan kawalan dalaman PTJ dan Ketua
Jabatan boleh menentukan tuntutan perbatuan tersebut
diterima secara logik dan munasabah.
PERTANYAAN DAN ISU
6. Pembayaran sewa bangunan/ kontrak penyewaan mesin.
Jawapan :
Bergantung dengan syarat di dalam kontrak tersebut.
7. Tuntutan perjalanan yang mempunyai lebih daripada satu ‘vot
head’.
Jawapan :
Tuntutan perjalanan tersebut hendaklah dibayar
dibawah Vot Mengurus Jabatan dan peruntukan hendaklah
dipohon bagi tujuan tersebut.
PERTANYAAN DAN ISU
8. Pembayaran Bil Utiliti yang diterima/ penggunaan sehingga
31/12/2015.
Jawapan :
(a) Jika tempoh penggunaan sebelum tarikh penutupan
akaun, pembayaran boleh dilakukan.
(b) Jika tarikh penggunaan melangkaui tarikh penutupan
akaun, pembayaran hendaklah dibuat di bawah
AP58(a).
9. Pembayaran gaji PSH (Pekerja Sambilan Harian) dan pegawai
yang dikenakan tindakan tatatertib yang dibayar gaji melalui
baucar setiap bulan.
Jawapan :
(a) PSH – bergantung dengan tempoh hari bekerja.
(b) Pegawai dikenakan tindakan tatatertib – ikut tarikh
gaji sebenar.