1 Estimación de Ventas: Enero 85,000.00 Febrero 88,000.00 Marzo 90,000.00 Abril 92,000.00 2 Estimación de la compra de producto: Enero 47,000.00 Febrero 51,000.00 Marzo 50,000.00 Abril 52,000.00 5 Préstamo de banco 40,000.00 Cuotas 5,000.00 6 Gasto de administracion Gasto de marketing 7 Estimación del pago de impuestos Enero 3,080.00 Febrero 2,710.00 Marzo 3,260.00 Abril 2,870.00 (20%) de estimacion de ventas
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1 Estimación de Ventas:
Enero 85,000.00 ventas (40%)Febrero 88,000.00 contado (60%) a 30 dias Marzo 90,000.00 Abril 92,000.00
2 Estimación de la compra de producto:
Enero 47,000.00 compras al contadoFebrero 51,000.00 Marzo 50,000.00 Abril 52,000.00
5 Préstamo de banco 40,000.00 Cuotas 5,000.00
6 Gasto de administracionGasto de marketing
7 Estimación del pago de impuestos
Enero 3,080.00 Febrero 2,710.00 Marzo 3,260.00 Abril 2,870.00
(20%) de estimacion de ventas
FLUJO DE CAJA
Ventas al contado (40%)Ventas al crédito a 30 días (60%)Total
Flujo de Caja proyectado (Presupuesto de efectivo)
INGRESO DE EFECTIVOCuentas por cobrarPrestamosTOTAL INGRESO EN EFECTIVO
SALIDAS DE EFECTIVOCuentas por pagarGastos de Administración y Marketing (20%)Pago de impuestosTOTAL SALIDA DE EFECTIVO
Inversiones temporales 45,000Inversiones en Valores 800,000Gastos de Administración 140,000Gastos de Ventas 50,000Gastos Financieros 25,000Gastos pagados x Adelantado 30,000utilidad de operación 1,090,000Ganancia del mes -700,000
BALANCE GENERAL
PASIVOCTS x pagar 35,000 Cuentas x pagar 295,000 Hipoteca x pagar 120,000 Préstamos a LP 1,000,000 Gratificaciones x pagar 30,000 IGV x pagar 45,000 Letras x pagar 40,000
TOTAL PASIVO 1,565,000
PATRIMONIOCapital 800,000 Reserva 160,000 Utilidades Acumuladas 300,000 Ganancia de enero -700,000
TOTAL PATRIMONIO 560,000 Sub total 2,825,000
TOTAL PAS. Y PAT. 2,125,000
BALANCE GENERALACTIVO
CajaEdificiosMuebles y enseresCuentas x CobrarMercaderíasSeguros pagados x Adelantado
TOTAL ACTIVO
BALANCE GENERALACTIVO PASIVO
180,000 Impuesto a la renta x pagar 66,240 450,000 Participaciones x pagar 19,200 35,000 Préstamos hipotecarios 125,000 53,720 IGV x pagar 18,658 167,200 93,307 TOTAL PASIVO 229,098
PATRIMONIOCapital social 500,000 Reserva Legal 42,272 Utilidades retenidas (acumuladas) 68,753 Utilidad del ejercicio(de libre disposición) 139,104
TOTAL PATRIMONIO 750,129
979,227 TOTAL PAS. Y PAT. 979,227
Empresa XYZ
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOPOR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 y 2010
(Nota 21)(Expresado en Nuevos Soles)
Capital Capital Reserva
social adicional legal
SALDOS AL 1° DE ENERO DE 2010 6,471,040 6,902 1,107,687
Ajustes de años anteriores - - -
Apropiación a reservas - - 186,521
Utilidad neta - - -
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 6,471,040 6,902 1,294,208
Ajustes de años anteriores - - -
Aportes de accionistas (Nota 21) - 262,997 -
Capitalización 6,565,000 - -
Utilidad neta - - -
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 13,036,040 269,899 1,294,208
Las notas a los estados financieros adjuntas, son parte integrante de este estado.
Empresa XYZ
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOPOR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 y 2010
(Nota 21)(Expresado en Nuevos Soles)
Resultados Total del
acumulados patrimonio neto
3,664,671 11,250,300
(62,351) (62,351)
(186,521)### -
3,152,867 3,152,867
6,568,666 14,340,816
(2,907) (2,907)
- 262,997
(6,565,000) -
3,011,315 3,011,315
3,012,074 17,612,221
Las notas a los estados financieros adjuntas, son parte integrante de este estado.