-
CURS NR. 1
REGLEMENTAREA LEGAL A ACTIVITII BANCARE N ROMNIA
Statutul legal al BNR
Sediul materiei: Legea 312/2004 Statutul legal al BNR
BNR este banca central a Romniei, avnd personalitate
juridic.
BNR este o instituie public independent cu sediul n Municipiul
Bucureti avnd sucursale i n alte
localiti din ar.
Obiectivul fundamental al BNR este asigurarea i meninerea
stabilitii preurilor.
n realizarea obiectivului fundamental al BNR, legea acord
atribuii BNR n ceea ce privete
elaborarea politicilor monetare i cursului de schimb, regimului
de schimb valutar, supravegherii instituiilor
de credit, rezervelor naionale ale Romniei.
Din mputernicirea Parlamentului Romniei, BNR poate participa la
organizaii internaionale cu
caracter financiar-bancar, monetar sau de pli i poate devenii
membru al acestora.
Poate participa n nume propriu sau n numele statului Romn la
tratative i negocieri externe n
probleme financiare, monetare, de curs de schimb i de pli precum
i n domeniul reglementrii
supravegherii prudeniale a instituiilor de credit.
BNR exercit drepturi i ndeplinete obligaii care revin Romniei n
calitate de membru fondator al
FMI inclusiv utilizarea facilitilor acestei instituii pentru
nevoile balanei de pli i consolidarea rezervelor
internaionale ale rii.
Principalele funcii ale BNR
Privite att prin prisma dispoziiilor legii ct i a concluziilor
desprinse de doctrin, principalele funcii
ale BNR sunt:
1. Funcia de realizare a politicii monetare;
2. Funcia de emisiune monetar;
3. Funcia de realizare a politicii valutare;
4. Funcia instrument al statului;
5. Funcia de banc a bncilor.
1. Funcia de realizare a politicii monetare
Politica monetar reprezint unul din instrumentele politicii
economice care urmrete strict cererea
i oferta de moned din economie.
n cadrul politicii monetare pe care o promoveaz BNR utilizeaz
instrumente i proceduri specifice
pentru operaiuni de pia monetar i de creditare a instituiilor de
credit precum i mecanismul rezervelor
minime obligatorii. Pentru acordarea de credite colaterale, BNR
este autorizat s efectueze cumprri/vnzri
directe sau luarea de gaj de titluri: ale statului, ale
autoritilor publice centrale i locale, ale Regiilor
Autonome, societilor naionale sau companiilor naionale, ale
instituiilor de credit sau ale persoanelor
juridice, dar numai de pe piaa secundar i cu condiia ca acele
operaiuni s fie reversibile.
Legea interzice BNR s achiziioneze de pe piaa primar astfel de
creane.
Piaa Secundar = Piaa pe termen scurt
Piaa Primar = Piaa pe termen lung
Politica monetar urmrete strict cererea i oferta de moned din
economie.
n rile dezvoltate principalul instrument de control monetar el
constituie operaiunii de pia
monetar (Open Market) care constau n operaiuni de cumprare i
vnzare al titlurilor publice de ctre
banca central pe piaa liber, respectiv de la sau ctre bncile
centrale.
-
1
Atunci cnd banca central cumpr astfel de titluri de la bncile
comerciale, oferta de moned din
economie nu crete deoarece banca central nu acord bani n
schimbul acestor titluri ci n schimbul lor cu
contravaloarea acestora sporesc suma depozitelor bncilor la
banca central.
Atunci cnd banca central cumpr astfel de titluri direct de la
autoriti se nregistreaz o cretere a
ofertei de moned din economie.
Efectul este invers cnd banca central la vnzarea acestor titluri
situaie n care se retrage din
circulaie cantitatea de moned echivalent cu suma acestor
titluri.
Politica de Open Market are 2 obiective:
Stabilirea cantitii de moned (Obiectiv Activ);
intirea ratei de dobnd pe piaa monetar (Obiectiv Pasiv)
Cnd exist un exces de lichiditate n sistemul bancar banca
central procedeaz la emisiunea de
titluri proprii sau guvernamentale pe care le rscumpr la
maturitate.
Operaiuni de creditare
Conform legii BNR poate acorda credite instituiilor de credit
eligibile n condiii care vor fi stabilite
prin reglementrile sale proprii.
n relaia cu bncile comerciale, banca central practic operaiuni
de rscumprare a titlurilor de
credit care reprezint n ultim instan efecte de comer cu cauz
real.
Banca central poate acorda credite i numai pe gaj de efecte
comerciale ceea ce presupune c
titlurile de credit rmn n posesia bncilor care le-au emis ns nu
le pot folosi ele garantnd creditul acordat
de banca central.
O alt form de creditare pe care o practic banca central este
creditul pe baza de efecte publice
(Credit de Longbardare). Titlurile care constituie garania numai
sunt efecte de comer cu cauz real ci
obligaiuni i bonuri de tezaur cumprate de bnci cu ocazia
emisiunilor lansate de stat pentru acoperirea
deficitelor bugetare.
Rezervele minime obligatorii
BNR stabilete rezervele minime obligatorii pe care instituia de
credit trebuie s le menin n
continuare deschise la aceasta. Pe baza acestei prevederi de
principiu, BNR a elaborat regulamentul
Nr.6/2002 privind Regimul rezervelor minime obligatorii.
Conform acestuia instituiile de credit, persoane juridice romne
sucursalele din Romnia ale
instituiilor de credit din alte state membre ale UE precum i
sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit
din state tere sunt obligate s menin rezerve minime obligatorii
n lei i n valut n conturile deschise la
BNR.
Instituiile de credit, astfel menionate sunt obligate s menin n
aceste conturi nivelul prevzut al
rezervelor minime obligatorii ca medie zilnic a perioadei de
aplicare (24 a lunii curente - 23 a lunii
urmtoare).
Rezervele minime obligatorii ndeplinesc 2 obiective: unul de
politic monetar i unul de ordin
prudenial.
Obiectivul de politica monetar: orice variaie n nivelul prevzut
al rezervelor minime obligatorii nu
face dect s creasc sau scad oferta de moned din economie.
Obiectivul de ordin prudenial este realizat n msura n care
publicul are ncredere c bncile i vor
putea realiza obligaiile de restituire a depozitelor, iar n
situaia n care o banc se afl n criz de lichiditi
BNR poate aproba ca aceste rezerve minime s fie folosite pentru
restituirea depunerilor.
Baza de calcul a rezervelor minime obligatorii se constituie din
mijloace bneti n moneda naional
i n valut reprezentnd obligaii ale bncii rezultate din
acceptarea depozitelor i din alte fonduri de la
populaie. Sunt exceptate de la baza de calcul mijloacele bneti
atrase de la banca central, de la alte bnci
-
2
care au obligaia de a constitui rezerve minime obligatorii
precum i capitalurile proprii ale bncii. Aceast
exceptare are n vedere ca s nu se constituie de mai multe ori
rezerve minime obligatorii de la aceeai surs
surse i de a nu se taxa suplimentar.
2. Funcia de emisiune monetar;
Banca central de emisiune emite bancnote i monede metalice al
cror curs este legal i care au
putere liberatorie nelimitat.
Prevederile articolului 12 din legea Dreptul exclusiv de
emisiune stabilesc prerogativa exclusiv a
BNR ca unica instituie autorizat s emit nsemne monetare sub form
de bancnote i de monede metalice
ca mijloace legale de plat pe teritoriul Romniei.
Conform dispoziiilor articolului 16 din legea Mijloace legale de
plat bancnotele i monedele emise
i neretrase din circulaie de ctre BNR reprezint nsemne care
trebuie acceptate la valoarea nominal
pentru plata tuturor obligaiilor publice sau private.
Moneda naional este leul, iar subdiviziunea acestuia este
banul.
BNR este abilitat prin lege s asigure tiprirea bancnotelor i
baterea monedelor i n acelai timp
este obligat s ia msuri pentru pstrarea n siguran a celor care
nu sunt puse n circulaie precum i
pentru custodia i distrugerea atunci cnd este cazul matricelor,
cernelurilor i monedelor metalice retrase din
circulaie.
BNR este singura n drept s stabileasc valoarea nominal,
dimensiunile, greutatea, desenul i alte
caractere tehnice ale bancnotelor i monedelor. Poart semntura
guvernatorului i a casierului central.
Grafica bancnotelor si monedelor este protejat prin nregistrare
la OSIM.
Pierderea sau furtul nsemnelor monetare nu cade sub protecia
legii.
Suma total a bancnotelor si monedelor metalice n circulaie,
excluznd rezervele de numerar se
nregistreaz n evidenele BNR la Pasiv.
Emisiunea monetar odat realizat este distribuit tot de BNR care
administreaz i rezerva de
numerar.
BNR este unica instituie autorizat s emit nsemne monetare, poate
hotr anularea/retragerea
din circuit a oricror nsemne valutare i punerea n locul acestora
a altor tipuri de nsemne monetare.
Prin legea 348/2004 privind Decontarea monedei naionale BNR a
realizat o astfel de operaiune.
Denominarea reprezint aciunea de reducere a valorii nominale a
monedei naionale: La data de 1 iulie
2005 moneda naional a Romniei, leul, va fi denominat aa nct 10
000 ROL aflai n circulaie la aceast
dat vor fi preschimbai ntr-un 1 RON.
Pentru realizarea acestei operaiuni BNR a pus n circulaie noile
bancnote i monede care au circulat
n paralel cu vechile nsemne timp de 18 luni.
3. Funcia de realizare a politicii valutare;
Aceasta se realizeaz prin cursul de schimb i prin regimul
valutar.
Cursul de schimb ca parte component a politicii valutare
reprezint raportul ntre valorile paritare ale
celor dou monede care se schimb.
Valoarea paritar poate fi exprimat n aur (valoare paritar
metalic) sau ntr-o anumit valut
(valoarea paritar valutar).
Cursul de schimb este un instrument aflat la ndemna BNR ce este
utilizat pentru un control eficient
al schimburilor valutare i asupra crora BNR poate interveni prin
cumprarea /vnzarea de valut astfel
cursul de schimb nu se mai stabilete pe baza cererii i ofertei
de pe pia ci ntr-un sistem conectat de
fluctuare.
Cursul de schimb mai poate fi influenat i de ali factori: rata
inflaiei nivelul dobnzii, soldul balanei
de pli .a.
-
3
Regimul valutelor se refer la totalitatea reglementrilor n
operaiunile de vnzare/cumprare de
valute.
Conform legii BNR poate elabora reglementri privind
monitorizarea i controlul tranzaciilor valutare
pe teritoriul rii i emite autorizaii pentru operaiunile valutare
de capital, tranzaciile pe pieele valutare i
alte operaiuni specifice.
Reglementrile BNR se refer la:
a) Autorizarea i retragerea autorizaiei precum i supravegherea
persoanelor care au obinut
autorizaia de a efectua tranzacii valutare
b) Stabilirea plafoanelor i a altor limite pentru deineri de
active externe a persoanelor juridice
i persoane fizice.
c) Stabilirea plafonului i a condiiei ndatorrii externe a
persoanei juridice i fizice care intr
sub incidena regimului valutar.
4. Funcia instrument al statului;
BNR nu este contabilul statului i prin urmare nu i asum
gestionarea direct a veniturilor i
cheltuielilor publice, aceast funcie aparine trezoreriei
statului.
Cu toate acestea BNR ine n evidenele sale contul curent general
al trezoreriei statului deschis pe
numele trezoreriei statului.
nregistrarea operaiilor n acest cont se stabilete prin convenii
ntre BNR i Ministerul Finanelor
Publice.
Operaii pe care BNR le realizeaz prin inerea acestui cont sunt
ncasrile pentru contul curent
general al trezoreriei statului i efectuarea de pli n limita
disponibilitilor existente n acest cont.
Dei potrivit legii BNR i se interzice achiziionarea de titluri
de stat de pe piaa primar totui aceasta
poate aciona n baza conveniilor ncheiate cu Ministerul Finanelor
Publice poate aciona ca agent al statului
prin:
Plasarea ctre teri a emisiunilor titlurilor de stat i a altor
elemente negociabile de ndatorare
a statului romn;
Exercitarea funciilor de nregistrare, depozitar i transfer al
titlurilor de stat;
Plata capitalului, dobnzilor, comisioanelor i spezelor
aferente;
Executarea decontrilor n contul curent general al trezoreriei
statului;
Alte operaiuni n conformitate cu obiectivul fundamental i
atribuiile bncii centrale.
5. Funcia de banc a bncilor
BNR autorizeaz conform legii funcionarea celorlalte bnci pe
teritoriul Romniei, le supravegheaz
activitatea, le impune restricii, le retrage autorizaia etc.
BNR este de asemenea mputernicit s emit reglementrii proprii cu
valabilitate pentru tot sistemul
bancar.
BNR joac rolul de banc fa de celelalte bncii n ceea ce privete
depozitele i aprobarea de credite.
n ceea ce privete depozitele, legea oblig toate instituiile de
credit s aib deschis cel puin un cont
la BNR unde sunt pstrate rezervele minime obligatorii, dar
acestea pot deschide i alte conturi.
n ceea ce privete aprobarea de credite, BNR acord astfel de
credite prin rescontarea efectelor de
comer cu caracter real, fie pe seama gajului pe titlurile
publice.
BNR poate fi mprumuttor de ultim instan n caz de criz financiar
sau de apariie a unor riscuri
sistemice.
SUPRAVEGHEREA BANCAR
1. Supravegherea special
Legea 312/2004 prevede c ntreaga activitate de supraveghere a
instituiilor de credit se realizeaz
de ctre BNR pe baza reglementrilor legale i a reglementrilor
proprii a BNR.
-
4
Reglementarea legal a instituiilor de credit este realizat prin
OUG 99/2006 privind instituiilor de
credit i adecvarea capitalului.
Conform ordonanei BNR poate dispune instituirea msurii de
supraveghere special asupra oricrei
instituii de credit persoan juridic romn pentru nclcarea legii
sau a reglementrilor emise de BNR.
Acestea se constat fie n urma verificrilor efectuate la faa
locului, fie ca urmare a analizei raporturilor
transmise ctre BNR.
Supravegherea special se asigur printr-o comisie format din
specialiti din BNR dintre care unul
asigur funcia de Preedinte.
Conform ordonanei atribuiile supravegherii speciale se stabilesc
de ctre BNR i se refer n principal
la urmtoarele aspecte:
a) Urmrirea modului n care conducerea bncii acioneaz pentru
stabilirea i aplicarea
msurilor necesare remedierii deficienelor;
b) Suspendarea alicrii unor acte de decizie ale bncii care sunt
contrare reglementrilor legii.
c) Formularea de solicitri privind modificarea i/sau completarea
cadrului de conducere i a
strategiilor proceselor i mecanismelor existente n instituiile
de credit
d) Limitarea i/sau suspendarea unor activiti i operaiuni pe o
anumit perioad;
e) Formularea de propuneri ctre BNR pentru dispunerea anumitor
msuri sau aplicarea
anumitor sanciuni.
Supravegherea special nu se substituie conducerii bncii ns
aceasta nu poate hotr msuri
contrare celor dispuse de comisie.
Pe toat perioada supravegherii speciale, comisia de supraveghere
prezint rapoarte periodice ctre
BNR n funcie de concluziile acestora BNR decide cu privire la
ncetarea supravegherii speciale sau
continuarea acesteia fr a se depi o perioad de 3 luni de la data
instituirii acestei msuri.
n cazul n care n activitatea instituiei de credit se constat n
continuare deficiene grave, BNR poate
hotr de la caz la caz instituirea msurii de administrare special
sau alte msuri mergnd pn la retragerea
licenei de funcionare.
2. Administrarea special
BNR poate s hotrasc instituirea administrrii speciale asupra
unei instituii de credit persoan
juridic romn n cazul n care:
a) Instituirea msurii de supraveghere special nu a dat rezultate
ntr-o perioad de pn la 3
luni;
b) Se constat sau este previzibil o deteriorare semnificativ a
indicatorilor speciali i de
performan financiar a instituiei de credit;
c) Se constat deficiene grave n administrarea sau n conducerea
instituiei de credit sau
nclcri grave i repetate ale dispoziiilor legii;
d) Operaiunile instituie de credit pun n pericol stabilitatea
ori nivelul fondurilor proprii ale
acesteia sau instituia de credit nregistreaz o criz de
lichiditate de natur de a pune n
pericol interesul deponenilor sau altor creditori.
n cazul instituirii administrrii speciale innd seama i de
circumstanele concrete care au
determinat adoptarea acestei msuri, BNR decide i cu privire
la:
a) Retragerea aprobrii acordat persoanei din conducerea
instituie de credit;
b) Retragerea aprobrii auditorilor financiari ai instituiei de
credit;
c) Suspendarea drepturilor de vot ale acionarilor care dein
participaii calificate n instituia de
credit.
Administrarea special se instituie pe o perioad de maxim 4 luni
de la data hotrrii BNR. Hotrrea
BNR privind instituirea administrrii speciale trebuie s
cuprind:
-
5
1. Nominalizarea persoanelor desemnate n calitate de
administrator special;
2. Obiectivele i atribuiile specifice acestei persoane;
3. Remuneraia administratorului special;
4. Nivelul permis al cheltuielilor ce pot fi angajate n
ndeplinirea atribuiilor;
Pe perioada administrrii speciale, administratorul special preia
integral atribuiile de administrare i
de conducere ale instituiei de credit i pe cale de consecin
mandatul Consiliului de Administraie al
celorlalte persoane din conducere nceteaz.
Funcia AGA este suspendat pe perioada administrrii speciale cu
excepia cazurilor cnd aceasta
este convocat de administratorul special fiind necesar hotrrea
acestora privind:
Majorarea capitalului social;
Reducerea capitalului social;
Fuziunea cu alte instituii de credit;
Divizarea total sau parial.
n termen de maxim 2 luni de la numirea sa, administratorul
special trebuie s evalueze perspectivele
de realizare, costurile i beneficiile aproximative ale
urmtoarelor alternative:
a) Redresarea instituiei de credit;
b) Restructurarea instituiei de credit;
c) Introducerea cererii pentru declararea falimentului
bncii.
Evaluarea realizat de administratorul special trebuie
fundamentat i susinut de documente, iar
raportul pe care acesta l ntocmete i l supune BNR trebuie s
cuprind aceast evaluare precum i msurile
ntreprinse de la preluarea instituiei de credit plus propunerile
i recomandrile pe care le consider
adecvate n funcie de evalurile fcute.
n termen de 15 zile de la primirea raportului administratorului
special (n maxim 2 luni de la preluare)
BNR hotrte cu privire la oportunitatea i perioada meninerii
administrrii speciale i cu privire la
recomandrile administratorului special i dup caz aprob cu sau fr
amendamente Planul de Aciune
propus ori l respinge. Dac BNR consider c nu sunt condiii
favorabile pentru redresarea instituiei de credit
poate n funcie de circumstanele concrete s hotrasc fie
implementarea msurilor de restructurare
(conform Planului de Aciune aprobat) fie retragerea autorizaiei
de funcionare i sesizarea instanei pentru
declararea falimentului.
Pe baza aprecierilor fcute de administratorul special BNR poate
hotr n orice moment ncetarea
administrrii speciale cu reluarea activitii instituiei de credit
sub controlul organelor sale statutare sau
retragerea autorizaiei de funcionare i nceperea procedurii
falimentului.
Pn la numirea noilor organe de conducere, conducerea instituiei
de credit este asigurat de
administratorul special.
CADRUL GENERAL AL ACTIVITII BANCARE N ROMNIA
Pe lng legea 312/2004 care stabilete n principiu modul de
organizarea i funcionare a bncii
centrale i competenele acesteia in funcie, sistemul bancar,
activitatea bancar n Romnia este
reglementat de o OUG 99/2006 privind instituiile de credit i
adecvarea capitalului i completat de OUG
10/2004 privind falimentul instituiilor de credit i de
reglementrile BNR n domeniu.
Astfel activitatea bancar semnific atragerea de depozite sau
alte fonduri rambursabile de la public i
acordarea de credite n cont propriu.
Aceast activitate se desfoar prin instituii de credit persoane
juridice romne inclusiv sucursalele
din strintate ale acestora i instituii de credit din alte state
membre inclusiv din state tere autorizate s
desfoare activitate bancar n Romnia.
Instituia de credit reprezint o entitate a crei activitate const
n atragerea de depozite sau alte
fonduri rambursabile de la public i n acordarea de credite n
cont propriu.
-
6
Instituiile de credit persoanele juridice romne se pot constitui
i pot funciona numai pe baza
autorizaiei de funcionare emis de BNR.
n ce privete tipul de persoana juridic, acestea se constituie n
forma juridic prevzut pentru
fiecare dintre categoriile de instituiile de credit reglementate
in ordonan i nu se pot constitui prin
subscripie public.
Modificrile n situaia instituiilor de credit sunt supuse
aprobrii BNR aa nct nregistrrile n
Registrul Comerului a meniunilor potrivit respectivelor
modificri vor putea fi fcute numai dup obinerea
acestei aprobri.
Regula ca 1 aciune= 1 vot n AGA (legea 31/1990) este mult mai
categoric n privina instituiilor de
credit care nu vor putea prevedea n statutele lor derogri.
Ca o derogare la articolul 91 din legea 31/1990 prin care
aciunile sunt nominative i la purttor,
aciunile emise de instituiile de credit vor putea fi numai
nominative.
Cerine de capital pentru nfiinarea instituiilor de credit
Actul Constitutiv al unei instituii de credit n cazul n care se
constituie ca societate pe aciuni trebuie
s conin cele 3 elemente specifice contractului de societate:
Aporturile asociaiilor;
Intenia de a exercita n comun o activitate comercial;
Acordul de a mpri beneficiile.
Sub aspect juridic prin aport se nelege obligaia pe care i-o
asum fiecare asociat de a aduce n
societate un anumit bun, o anumit valoare patrimonial n limita
creia asociatul devine debitor al societii
cu toate consecinele care decurg din aceast calitate.
Dac conform art. 91 din legea 31/1990 si art.1182 al.3 din NCC
aportul la capitalul social poate fi n
numerar, n bunuri, n prestaii sau n cunotine specifice aportul
la capitalul social a unei instituii de credit
nu poate fi dect n form bneasc.
Legea stabilete i obligaia vrsrii integrale de ctre asociaii a
capitalului social de ctre asociai la
momentul subscrierii.
n vederea realizrii acestei cerine la constituirea instituiei de
credit aporturile la capitalul social
trebuie s fie vrsate ntr-un cont deschis la o alt instituie de
credit care va fi blocat pn la nmatricularea
n Registrul Comerului a respectivei instituii de credit.
n privina capitalului social minim legea acord prerogative BNR
ca prin reglementrii proprii s
decid acel nivel minim al capitalului social.
Prin reglementarea BNR 18/2006 privind fondurile proprii ale
instituiilor de credit i ale firmelor de
investiii se stabilete capitalul iniial minim:
Bncile, persoane juridice romne trebuie s dispun la momentul
autorizrii de minim 37
milioane RON;
Bncile de credit ipotecare s dispun la momentul autorizrii de
minim 25 milioane RON;
Bncile de economisire i creditare n domeniul locativ s dispun la
momentul autorizrii de
minim 25 milioane RON;
La constituirea unei instituii de credit, persoan juridic romn
capitalul iniial este reprezentat de
capitalul societii cu excepia cazurilor n care instituia de
credit care se constituie este rezultat dintr-un
proces de reorganizare, printr-un proces de fuziune/divizare sau
de transfer a unei alte entiti ntr-o instituie
de credit.
CATEGORII DE INSTITUII DE CREDIT
Instituiile de credit, persoane juridice romne se pot constitui
i funciona conform prevederilor
ordonanei n una din urmtoarele categorii:
-
7
Banc comercial;
Banc de economisire i creditare n domeniul locativ;
Banc de credit ipotecar;
Organizaii cooperatiste de credit.
Bncile comerciale se constituie sub forma de SA n conformitate
cu legea comercial i cu
respectarea dispoziiilor acesteia. Obligatoriu forma juridic de
societate comercial pe aciuni este dat att
de cerina textului art.287 al. 1 ct i de prevederea expres a
art. 38 al. C din ordonana de urgen astfel
cererea va fi respins dac este alta dect cea prevzut pentru
instituia de credit ce se dorete a fi
constant.
Utilizarea termenului de banc desemneaz faptul c aceasta
instituie de credit efectueaz toate
tipurile de operaiuni bancare.
Bncile, persoane juridice romne nu pot utiliza o denumire
specific unei alte categorii de instituii
de credit reglementat de lege.
Bncile de economisire i creditare n domeniul locativ se
constituie tot sub forma juridic de SA,
numai c sunt instituii de credit specializate n finanarea pe
termen lung a domeniului locativ al cror
domeniu principal de activitate const n economisirea i
creditarea n sistem colectiv, n sistem locativ. Ele
pot desfura n limitele autorizaiei acordate urmtoarele
activiti:
a) Economisirea i creditare n sistem colectiv pentru domeniul
locativ;
b) Finanarea anticipat i intermediar pe baza contractului de
economisire creditare;
c) Acordarea de credite pentru activitatea n domeniul locativ fr
a se depi nivelul
reglementat de BNR din valoarea finanrilor rezultate n baza
contractului de economisire-
creditare;
d) Administrarea de portofolii de credite o pe contul terilor
dac aceste credite sunt destinate
finanrii n domeniul locativ;
e) i alte categorii de operaiuni.
Bncile de economisire i creditare n domeniul locativ nu pot
acorda alte tipuri de credite.
Bncile de credit ipotecare sunt instituii specializate, obiectul
principal de activiste l constituie
desfurarea cu titlul profesional a activitii de acordare de
credite ipotecare pentru investiii imobiliare i
atragerea de fonduri rambursabile de la public prin emisiunea de
obligaiuni ipotecare.
Organizaiile cooperatiste de credit sunt asociaii autonome
apolitice i neguvernamentale care
desfoar activiti specifice instituiilor de credit n scopul
ntr-ajutorrii membrilor acestora.
Conform legii organizaiile cooperatiste de credit, persoane
juridice romne se pot organiza i
funciona doar sub forma cooperativelor de credit Case Centrale a
Cooperativelor de Credit la care sunt
afiliate (afilierea fiind obligatorie).
Cooperativa de credit este o instituie de credit constituit ca o
asociaie autonom de persoane fizice
unite voluntar n scopul ndeplinirii nevoilor i aspiraiilor lor
comune de ordin economic, social i cultural, a
crei activitate se desfoar, cu precdere, pe principiul
ntrajutorrii membrilor cooperatori.
Activitile permise instituiilor de credit, activiti interzise i
tranzacii permise
Instituiile de credit pot desfura n limita autorizaiei
acordate:
a) atragerea de depozite i alte fonduri rambursabile;
b) acordarea de credite;
c) leasing financiar;
d) servicii de plat;
e) emiterea i administrarea alto mijloace de plat (CEC, cambii,
bilete la ordin);
f) emiterea de garanii i semnarea de angajamente;
-
8
g) tranzacionarea n cont propriu sau pe contul clienilor a unor
instrumente ale pieei
monetare, a valutelor, a valorilor mobiliare i ale altor
instrumente monetare transferabile;
h) servicii de consultan;
i) intermediere pe piaa valutar.
Instituiile de credit mai pot desfura i activitii i operaiuni
nefinanciare n mandat sau de
comision cu precdere pe contul altor entiti din cadrul grupului
din care face parte instituia de credit
respectiv.
n afar de aceste operaiuni de administrare al patrimoniului
instituiile de credit se poate angaja n
operaiuni cu bunuri mobile/imobile care sunt necesare desfurrii
normale a instituiei de credit sau
dobndite ca urmare a executrii silite.
Cu titlul general, instituiile de credit nu pot desfura alte
activiti n afara celor permise conform
ordonanei. Sunt interzise:
gajarea propriilor aciuni pe contul datoriilor bncii;
acordarea de credite garantate cu aciuni;
atragerea de depozite din alte fonduri rambursabile cnd
instituia de credit se afl n stare de
insolven.
Legea interzice oricrei persoane juridice care nu este instituie
de credit autorizat, precum i
oricrei persoane fizice /entiti fr personalitate juridic s se
angajeze ntr-o activitate de atragere de
depozite sau alte fonduri atrase de la public.
Se interzice de asemenea oricrei persoane juridice alta dect o
instituie de credit autorizat s
utilizeze denumirea de banc/organizaie cooperatist de credit sau
derivate/ traduceri ale acestei denumiri
n legtur cu o activitate, un produs sau un serviciu.
PROCEDURA FALIMENTULUI INSTITUILOR DE CREDIT
Reglementrile din OUG 10/2004 art.26, prevederile capitolului 3
seciunea 7 numit Falimentul i din
legea 85/2003 privind Procedura insolvenei se vor aplica n mod
corespunztor i instituiilor de credit cu
excepia art.123.
Intr sub incidena prevederilor OUG doar acele instituii credit
aflate n stare de insolven, care este
definita conform legii ca acea stare a instituiei de credit
aflate n una din urmtoarele situaii:
1. incapacitatea vdit de plat a datoriilor exigibile cu
disponibilitile bneti;
2. descretere sub 2% a indicatorului de solvabilitate a
instituiei de credit;
3. retragerea autorizaie de funcionare a instituiei de
credit.
Termenul de insolvabilitate conform dreptului civil presupune un
pasiv mai mare dect activul, datoria
comerciantului depind valoarea ntregului su patrimoniului.
Termenul insolven presupune o stare temporar de jen financiar
(nu are suficiente fonduri lichide
pentru a acoperi integral operaiunile sale ajunse la scaden
independent de faptul c activul poate acoperi
lejer pasivul).
Insolvena apare mai degrab ca o incapacitate temporar de plat n
timp ce n domeniul bancar
aceast incapacitate de plat produce efecte n planul declarrii
falimentului.
Termenul de insolven definiia prin raportul la dou criterii
obiective:
incapacitatea vdit de plat;
scderea sub 2% a indicatorului de solvabilitate a instituiei de
credit.
Retragerea autorizaiei de funcionare survine ca urmare a
constatrii celor dou situaii.
-
9
Insolvena fiind o stare de fapt revine instanei obligativitatea
de a verifica necesitatea acesteia
conform legii.
Procedura poate fi declanat i numai pentru neplata unei singure
datorii fa de un singur creditor
dac ea depete 30 de zile lucrtoare.
PROCEDURA DE SESIZARE A TRIBUNALULUI
Organele care aplic procedura sunt instanele judiciare,
lichidatorul i judectorul sindic.
Competena material i teritorial a instanelor judiciare
Competena material aparine tribunalului n circumscripia crui se
afl sediul social al instituiei de
credit debitoare aa cum acesta figureaz n Registrul Comerului i
sunt exercitate de un judector sindic.
Procedura falimentului ncepe pe baz unei cererii depuse de
instituia de credit debitoare, de
creditorii acesteia, de BNR n calitate de autoritate de
supraveghere bancar la tribunalul n circumscripia n
care se afl sediul social al debitorului.
Cererea instituiei debitoare/creditorilor va fi nsoit de
aprobarea prealabil a BNR.
BNR poate respinge cererea atunci cnd apreciaz c instituia de
credit nu se afl n stare de
insolvena.
n acest caz BNR poate decide instituia Administraiei
speciale.
Instituia debitoare aflat n stare de insolven este obligat s
adreseze tribunalului o cerere pentru
a fi supus procedurii falimentului n termen de maxim 30 zile de
la data la care a intervenit starea de
insolven.
Debitoarea este obligat s solicite BNR aprobarea prealabil
pentru introducerea cererii de
deschiderii a falimentului n termen de maxim 10 zile de la data
la care a intervenit starea de insolven. n
termen de 10 zile de la primirea aprobrii BNR este obligat s
solicite tribunalului declararea falimentului.
Cererea instituiei debitoare s fie nsoit de:
a) bilanul certificatului de ctre administrator i cenzorul i
balana de verificare pentru luna
precedent date de introducere la tribunal;
b) o list complet a tuturor bunurilor bncii debitoare incluznd
toate conturile i bncile prin
care aceasta i ruleaz conturile pentru bunurile grevate se vor
meniona datele din registrele
de publicitate;
c) o list a numelor i a adreselor creditorilor oricum ar fi
creanelor acestora (certe/sub condiii,
lichide, scadene/nescadente, contestate/necontestate) artndu-se
suma, cauza i dreptul
de preferin;
d) o list cuprinznd plile i transferului patrimoniului efectuate
de banca debitoare n cele 120
zile anterioare nregistrrii cererii;
e) o list a activitii curente pe care o intenioneaz s le
desfoare n perioad de observaie;
f) contul de profit i pierdere pe anul anterior depunerii
cererii;
g) o declaraie prin care i arat intenia de intrare n procedura
simplificat sau de
reorganizare;
h) o descriere sumar a modalitilor pe care le are n vedere
pentru reorganizarea activitatea;
i) o declaraie pe proprie rspundere din care s rezulte dac a mai
fost supus acestei
procedurii n cei 5 ani anteriori formulrii cererii;
j) declaraie pe propria rspundere din care s rezulte c
administratorii, directorii, asociaii nu
au fost condamnai definitiv pentru bancrut frauduloas, gestiune
frauduloas, abuz de
ncredere delapidare, fals etc. n ultimii 5 ani anteriori
introducerii cererii. Aceasta trebuie
semnat de persoanele care au conform legii calitatea de o
reprezenta.
-
10
Orice creditor al unei instituii creditoare debitoare care are o
crean cert, lichid, exigibil poate
introduce la tribunal o cerere mpotriva acestora, dac instituia
de credit nu a onorat integral o astfel de
crean ntr-o perioad de minim 30 zile lucrtoare de la scaden.
Creditorul nu va putea introduce cererea fr s fac dovada
aprobrii prealabile a BR i c respectiva
crean este cert, lichid i exigibil.
BNR n calitate sa de autoritate de supraveghere bancar este
abilitat s introduc cererea la tribunal
mpotriva instituiei de credit debitoare aflate n stare de
insolven.
Cererea BNR va fi nsoit de hotrrea Consiliului de Administraie a
BNR de retragere a autorului de
funcionare.
n urma nregistrrii de ctre orice din cele 3 categorii de
persoane, judectorul sindic va notifica
imediat despre aceasta tuturor prilor implicate n procedur.
Privind notificarea BNR va desemna un administrator
interimar.
Dac instituia de credit este n procedura de administrare
special, atribuiile administratorului
interimar vor fi realizate de administratorul special.
La primul termen de judecat, judectorul sindic va analiza
cererea i n situaia n care banca
debitoare nu contest starea de insolven, va emite hotrrea
privind nceperea procedurii falimentului.
Contestaia bncii debitoare se face n termen de 5 zile de la data
comunicrii, iar judectorul sindic
se va pronuna asupra ei n termen de 10 zile.
Hotrrea de deschidere a procedurii va fi comunicat de ndat de
judectorul sindic bncii
debitoare, BNR, creditorilor, lichidatorului fondurilor de
garantare a sistemului bancar precum i la ORC la
care instituia de credit este nregistrat pentru a efectua
meniuni instituia de credit n faliment.
Comunicarea va fi fcut public i n ziare de circulaie
naional.
Primind comunicarea BNR va nchide imediat dup finalizarea plilor
din ziua respectiv conturile
instituiei de credit i va transfera toate disponibilitile
acestei ntr-un cont tip pentru instituia n faliment,
cont deschis de lichidator la o banc comercial. De la data
deschiderii procedurii, toate actele instituie de
credit vor purta instituie n faliment.
Atribuiile organelor care aplic procedura falimentului
Tribunalul competent este tribunalul n a crui jurisdicie se afl
sediul bncii debitoare. Singura
atribuie a tribunalului este aceea de a desemna conform legii de
organizarea judectoreasc judectorul
sindic.
Judectorul sindic este un judector specializat n procedura
insolvenei. Atribuii principale:
1. Emiterea hotrrii de deschidere a procedurii;
2. Judecarea contestaiei formulate de banca debitoare mpotriva
cererii de deschidere a
procedurii;
3. Desemnarea prin hotrre a lichidatorului, stabilirea
atribuiilor acestuia, a remuneraiei i
controlul activitii acestuia;
4. Judecarea aciunilor introduse de lichidator ori de comitetul
creditorilor, ori pentru anularea
constituirii de garanii ori transferuri cu caracter patrimonial
anterioare deschiderii procedurii;
5. Judecarea contestaiilor formulate de reprezentanii
acionarilor sau creditorilor mpotriva
msurilor luate de lichidator;
6. Luarea msurilor care se impun din analiza raporturilor
prezentate de lichidator i
soluionarea obiectivelor la acestea;
7. Confirmarea planului de distribuire a sumelor obinute prin
lichidare;
8. Autentificarea actelor juridice ncheiate de lichidator pentru
a cror validitate este necesar
forma juridic;
-
11
9. Aprobarea modalitii de lichidare i a tranzaciilor de cumprare
de active i asumare de
pasive;
10. Stabilirea rspunderii civile a organelor de conducere a
cenzorilor i a personalului de
execuie sau cu atribuii de control din instituia de credit
debitoare;
11. Emiterea hotrrilor de nchidere a procedurii;
Hotrrile judectorului sindic sunt executorii i pot fi atacate
separat numai cu apel la Curtea de Apel
n circumscripia creia se afl sediul tribunalului. Hotrrile Curii
de Apel sunt definitive.
Prin derogare art.450 NCPC hotrrile judectorului sindic nu vor
putea fi suspendate de instana de
apel cu excepia hotrrii de respingere a contestaiei formulat de
banca debitoare mpotriva cererii de
deschidere a procedurii i a hotrrii prin care se soluioneaz
obieciunile la planul de distribuie a fondurilor
obinute din lichidare.
Apelul mpotriva hotrrii prin care s-a dispus deschiderea
procedurii se declar n 5 zile de la
comunicarea hotrrii i se judec n regim de urgen n termen de 48h
de la nregistrarea acesteia.
Hotrrea atacat nu poate fi suspendat de instana de apel.
Lichidatorul
Prin hotrre judectoreasc de deschidere a procedurii judectorului
sindic desemneaz lichidatorul,
i stabilete atribuiile i remuneraia.
Conform ordonanei principalele atribuii ale lichidatorului
sunt:
a. Deschiderea conturilor tip instituie de credit n faliment cu
dreptul exclusiv de dispoziie n
interesul procedurii. n aceste conturi vor fi virate la ordinul
lichidatorului toate sumele
existente n conturile la alte instituii financiar-bancare;
b. Inventarierea bunurilor instituiei de credit debitoare i
luarea msurilor care se impun pentru
conservarea lor eventual aplicarea de sigilii;
c. Examinarea activitii bncii debitoare cu situaia de fapt,
ntocmirea unui raport iniial
amnunit asupra cauzelor i mprejurrilor care au condus la starea
de insolven i
menionarea persoanelor crora le-ar fi imputabil aceast situaie.
Raportul se supune spre
aprobarea judectorului sindic n maxim 30 de zile de la numirea
lichidatorului;
d. Angajarea persoanelor care l vor ajuta pe lichidator s
efectueze lichidarea;
e. Conducerea efectiv a activitii instituiei de credit debitoare
(ex:efectuarea de operaiuni n
interesul procedurii, reealonrii de credite, noi rate ale
dobnzii etc).
f. Meninerea, rezilierea sau denunarea unor contracte ncheiate
anterior de instituia de credit
debitoare, eventual ncheierea de noi contracte n interesul
debitoarei;
g. ncheierea de tranzacii, descrcarea de datori, renunarea la
garanii reale etc. sub condiia
confirmrii de ctre judectorul sindic;
h. ncheierea oricrui document n numele instituiei de credit
debitoare, iniierea i
coordonarea n numele acesteia a oricrei aciuni sau proceduri
legale;
i. Introducerea de aciuni pentru anularea constituirilor de
garanii sau a transferurilor de
drepturi patrimoniale realizate anterior de instituia de credit
n dauna intereselor
creditorilor;
j. Examinarea creanelor asupra instituie de credit debitoare i
atunci cnd este cazul
formulrii de obieciunii la acestea. Nu sunt supuse examinrii
creanele bugetare;
k. Primirea sumelor n lei i n valut pe seama instituiei de
credit debitoare i consemnarea
acestora n termen de 24h n noile conturi ale instituiei de
credit debitoare;
l. Urmrirea ncasrii creanelor din averea instituie de credit
debitoare;
m. Urmrirea lichidrii bunurilor i drepturilor instituiei de
credit debitoare;
-
12
n. Convocarea primei edine a Adunrii Creditorilor i stabilirea
edinelor Comitetului
Creditorilor;
o. ntocmirea unui raport lunar asupra evoluie procedurii
falimentului pe care l va prezenta
spre aprobare judectorului sindic;
p. ntocmirea bilanului final de lichidare;
q. Sesizarea judectorului sindic cu orice problem care ar cere o
soluionare din partea
acestuia;
r. Efectuarea oricror acte de procedur cerute de lege.
Efectele declanrii procedurii falimentului:
a. nchiderea conturilor instituiei de credit debitoare deschise
n evidenele BNR;
b. Suspendarea tuturor aciunilor judiciare sau extrajudiciare
pentru realizarea creanelor asupra
bncii debitoare sau a bunurilor sale. Acest efect este o
consecin direct a caracterului
colectiv i consensuale al procedurii falimentului;
c. Suspendarea curgerii termenelor de prescripie a aciunilor
judiciare sau extrajudiciare
suspendate;
d. Nulitatea actelor, operaiunilor i plilor efectuate de
instituia de credit debitoare ulterior
deschiderii procedurii;
e. Suspendarea calculului dobnzilor la creane. Conform ordonanei
nicio dobnd, penalitate
de orice fel, ori cheltuial nu va putea fi adugat creanelor de
la data deschiderii procedurii;
f. Interdicia nstrinrilor persoanelor care au deinut funcii de
conducere i acionarilor
semnificativi ai instituiei de credit.
Dup deschiderea procedurii este interzis sub sanciunea nulitii
absolute, persoanelor care au
deinut funcii de conducere precum i acionarilor semnificativi s
nstrineze aciunile pe care le dein fr
acordul judectorului sindic.
n acest sens judectorul sindic va dispune indisponibilizarea
aciunilor n registrele speciale de
eviden sau conturile nregistrate electronic.
Distribuirea sumelor din averea instituiei de credit debitoare
se vor ndestula cu prioritate creditorii
ale cror creane sunt garantate. De aceea bunurile care au fost
grevate n favoarea creditorilor se vor vinde
n cadrul procedurii i vor acoperii n principal creanele acestor
creditori.
Fondurile obinute din vnzarea bunurilor grevate n favoarea
creditorilor de ipoteci, gajuri sau alte
garanii reale mobiliare ori drepturile de retenie de orice fel
vor fi distribuite n urmtoarea ordine:
a. Taxele, timbrele i orice alte cheltuieli aferente vnzrii
acestor bunuri inclusiv cheltuielile
necesare pentru administrarea i conservarea lor precum i plata
remuneraiei lichidatorului
i a persoanelor angajate de acesta;
b. Creanele creditorilor garantai cuprinznd tot capitalul,
dobnzile i penalitile de orice fel
precum i cheltuielile.
Fondurile obinute din vnzarea bunurilor negrevate de sarcini vor
fi distribuite n urmtoarea ordine:
1. Taxele, timbrele i orice alte cheltuieli aferente vnzrii
acestor bunuri inclusiv cheltuielile
necesare pentru administrarea i conservarea lor precum i plata
remuneraiei lichidatorului i a
persoanelor angajate de acesta;
2. Creanele rezultate din depozitele garantate;
3. Creanele rezultate din activitatea debitoarei dup nceperea
procedurii;
4. Creanele bugetare;
5. Creanele decurgnd din operaiuni de trezorerie, din operaiuni
interbancare, din operaiuni cu
titluri i alte operaiuni bancare;
-
13
6. Creditele acordate bncii debitoare de ctre un asociat sau
acionar care deine cel puin 10% din
capitalul social precum i creanele izvorte din acte cu titlu
gratuit;
7. Creanele acionarilor instituiei de credit n faliment.
nchiderea procedurii
Procedura falimentului va fi nchis de judectorul sindic la
solicitarea lichidatorului printr-o hotrre
de nchidere atunci cnd a aprobat raportul final i cnd toate
fondurile au fost distribuite, iar cele
nereclamate au fost depuse la trezoreria statului.
Hotrrea se va promulga i prin publicarea n pres n cel puin 2
ziare de circulaie naional. Dup
intrarea n faliment a instituiei de credit debitoare,
lichidatorul va depune spre pstrare la Direcia Arhivelor
Naionale Judeean/a Municipiului Bucureti documentele instituiei
de credit arhivate conform legii n
termen de 60 de zile de la nchiderea procedurii. Lichidatorul va
depune la aceeai Direcie restul de
documente ale instituie de credit debitoare.
n orice stadiu al procedurii judectorul sindic va putea pronuna
o sentin de nchidere a procedurii
dac se constat c nu exist active n averea instituiei de credit
ori c acestea sunt insuficiente pentru a
acoperii cheltuielile procedurii i nici un creditor nu se ofer s
avanseze sumele necesare.
Rspunderea organelor de conducere, cenzorilor i a personalului
de execuie cu atribuii de control
instituiei de credit debitoare ajuns n stare de insolven
Conform ordonanei judectorul sindic poate dispune ca o parte din
pasivul instituiei de credit
debitoare ajuns n stare de insolven s fie suportat de ctre
aceste persoane care au deinut funciile
respective n cei trei ani anteriori deschiderii procedurii dac
au contribuit la intrarea acesteia n starea de
insolven.
De regul, aceste persoane sunt conductorii instituiei de credit
i prin urmare se poate concluziona
c rspunderea acestora izvorte dintr-un mandat ncredinat de
instituia de credit n cauz.
Contractul de management pe care l ncheie instituia de credit cu
aceste persoane are caracterul
unui contract de mandat i n acest sens sunt aplicabile
dispoziiile art.72 din lg31/1990 potrivit cruia
obligaia i rspunderea administratorilor sunt reglementate de
dispoziiile referitoare la mandat i de cele
prevzute n aceasta lege.
Mandatul de administrare este acordat fie prin Actul Constitutiv
fie prin hotrrea AGA i este
acceptat de mandatar prin semntura depus la Registrul
Comerului.
n ceea ce privete cenzorii i auditorii financiarii rspunderea
acestora izvorte chiar din lege
(atribuiile lor fiind reglementate prin lege).
Natura rspunderii va fi determinat de natura obligaiei nclcate
sau nendeplinite.
Faptele care atrag rspunderea organelor de conducere, a
cenzorilor i a persoanelor de execuie
sau cu atribuii de control
Conform OUG rspunderea organelor de conducere, a cenzorilor i a
persoanelor de execuie sau cu
atribuii de control se poate angaja pentru svrirea urmtoarelor
fapte:
a. Au folosit bunurile/creditele instituiei n folosul
propriu;
b. Au fcut acte de comer n interes personal sub acoperirea
instituie de credit;
c. Au dispus n interes personal continuarea unei activiti care
ducea n mod vdit instituia de
credit la ncetarea de pli;
d. Au inut o contabilitate fictiv, au fcut s dispar unele
documente contabile sau nu au inut
contabilitatea n conformitate cu legea;
-
14
e. Au deturnat sau au ascuns o parte din activul instituiei de
credit ori au mrit n mod fictiv
pasivul acesteia;
f. Au folosit mijloace ruintoare pentru a procura fonduri
instituiei de credit n scopul ntrzierii
ncetrii de pli;
g. Au acordat credite cu nclcarea cerinelor prudeniale i cu
nerespectarea normelor interne
n vigoare;
h. n luna precedent deschiderii procedurii au dispus s se
plteasc cu preferin unui creditor
n dauna celorlali creditori;
i. Au ntocmit situaii financiare, alte situaii contabile ori
raportri cu nerespectarea
prevederilor legii;
j. n cadrul aciunii interne de verificare nu au identificat i nu
au sesizat prin nerespectarea
atribuiile de serviciu faptele care au condus la fraude i
gestiune frauduloas a patrimoniului.
Aceste fapte sunt limitativ prevzute de lege i nu pot fi adugate
sau asimilate altele.
Angajarea rspunderii juridice a acestor persoane nu nltur
aplicarea legii penale pentru faptele
care constituie infraciuni. Rspunderea acestor persoane nu se
poate angaja n lipsa unui raport de
cauzalitate ntre fapta acestora i prejudiciul suferit de
instituia de credit de aceea judectorul sindic va
aprecia n funcie de toate mprejurrile i circumstanele dac
faptele acestora comisive/omisive au
contribuit n mod direct la intrarea instituiei de credit n
starea de insolven sau au favorizat apariia unor
factori care putea conduce instituia la ncetarea de pli.
Dei legea nu precizeaz trebuie subliniat c obligaia acestor
persoane de a suporta o parte din
pasivul instituie de credit ajunse n stare de insolven trebuie s
fie proporional cu prejudiciul cauzat i
prin urmare rspunderea nu trebuie s fie mai mare dect
prejudiciul cauzat.
Desigur c obligarea acestor persoane fi extins la ntregul pasiv
al instituiei de credit debitoare.
Pentru luarea acestor msuri judectorul sindic poate fi sesizat
de ctre lichidator sau de un acionar
sau de orice creditor ori de BNR, dar se poate sesiza i din
oficiu pe baza datelor din dosarul cauzelor i poate
dispune msuri asiguratorii.
Sumele recuperate de la aceste persoane vor intra n averea
instituiei de credit debitoare i vor fi
desfiinate plii datoriilor.
Viramentul
Definiie
Viramentul este o operaiune esenialmente bancar i const, n
derularea contului curent al unei
persoane cu o anumit sum pentru a se credita cu aceeai sum
contul altei persoane.
Contul curent este un contract ncheiat ntre o banc i o persoan
fizic sau juridic prin care banca
se oblig s execute ordinele date de deponent n limitele sumelor
existente n cont.
Din punct de vedere contabil contul este o niruire de cifre i
litere aezate ntr-o anumit ordine care
indic tipul i denumirea bncii, moneda n care se efectueaz
operaiunile, tipul de persoan fizic sau
juridic cruia i este un cont precum i un cod personal care nu se
poate identifica cu un altul la aceeai
banc (IBAN de caractere).
Natura juridic
Majoritatea autorilor sunt de acord c ordinul de virament este
calificat drept mandat ns n ceea ce
privete operaiunea propriu-zis aceasta nu poate fi explicat prin
mecanismele dreptului civil.
Viramentul se bazeaz pe un mecanism propriu al crui specific =
este o operaiune abstract prin
care se pot realiza acte juridice diferite (stingerea unei
obligaii de plat, acordarea unui mprumut, acordarea
unei donaii).
-
15
Caracterul abstract al noiunii de virament are drept consecin ca
validitatea ei nu depinde de scopul
operaiunii ci exclusiv de regularitatea ei ca operaiune tehnic
indisolubil legat de moneda scriptural.
Viramentul sub aceste aspect se aseamn cecului numai c cecul
poate opera i cu moneda n
numerar (cnd se ncaseaz la ghieele bncii) n timp ce viramentul
nu opereaz dect cu moned
scriptural.
Atunci cnd viramentul se efectueaz ntre dou conturi la aceeai
banc se produce doar o
schimbare de creditor meninndu-se n banc suma depus (care face
obiectul viramentului).
Din caracterul abstract al operaiunii de virament decurg
urmtoarele consecine:
a. Banca nu poate cenzura un ordin de virament emis de clientul
titular al contului atunci cnd
acest cont are un sold creditor i
b. Banca nu trebuie s verifice validitatea ordinului de virament
pentru c validitatea
viramentului depinde de validitatea actului juridic care se
realizeaz prin aceast operaiune.
n ultima perioad n scopul prevenirii i sancionrii splrii banilor
tot mai multe ri au adoptat legi
speciale prin care oblig bncile s solicite nscrierea pe ordinul
de plat a obiectului plii, iar simplele
viramente privind restituiri de sume trebuie justificate bncii i
probate cu acte.