Dopady neuznaných evropských projektů dle ESA 95

Dopady neuznaných evropských projektů dle ESA 95

Smilovice, 12. 12. 2012

Dagmar PavlováMF ČR, O37

[email protected]

Obsah

1) EU-toky v metodice ESA 952) Primární data o EU-tocích3) Výpočet ESA-salda z primárních dat4) Vliv neuznání na ESA-saldo

Metodika ESA 95

KP mimo sektor vládních institucí

EU NF PZ SZ KP

ZPROSTŘEDKOVATELÉ

sektor vládních institucí

EU

NF PZ SZ

KP

ZPROSTŘEDKOVATELÉ

sektor vládních institucí

… žádné Z a U, nulový vliv na deficit

KP v sektoru vládních institucí

EU NF PZ SZ KP

ZPROSTŘEDKOVATELÉ

sektor vládních institucí

EU

NF PZ SZ

KP

ZPROSTŘEDKOVATELÉ

sektor vládních institucí

… Z a U ve stejné výši, nulový vliv na deficit

nezbytnost radikální „mentální“ změny

EU NF PZ SZ KP

ZPROSTŘEDKOVATELÉ

sektor vládních institucí

… bez ohledu na to, kdo a ve kterém časovém okamžiku prostředky vydává

EU NF PZ SZ KP

ZPROSTŘEDKOVATELÉ

sektor vládních institucí

nezbytnost rozlišovat

EU NF PZ SZ KP

ZPROSTŘEDKOVATELÉ

sektor vládních institucí

… „EU-část“ a „CZ-část“

EU NF PZ SZ KP

ZPROSTŘEDKOVATELÉ

sektor vládních institucí

Výpočet vládního deficitu I.

úpravy úpravy

sektor vládních institucí (S.13)

SR + SF ( P - V )

OST ( V - N )*

MR ( P - V )

OST ( V - N )* ZP+ ( V - N )*

ústřední místní FSZ

+ +

Výpočet vládního deficitu II.

úpravy úpravy

Fin 2-04 U a Fin 2-12 M (části XI. a XII.)tvůrce a Metodika (O37)

legislativní gesce (O11)

+ +OST ( V - N )* OST ( V - N )* ZP+ ( V - N )*

POUZE ZA TYTO JEDNOTKY EXISTUJÍ DATA O EU-TOCÍCH

sektor vládních institucí (S.13)

ústřední místní FSZ

SR + SF ( P - V ) MR ( P - V )

Finanční výkazy (Fin 2-04U a Fin 2-12M) části XI. a XII.

Paragraf Položka Zdroj

Sch

vále

ný

rozp

oče

t

Ro

zpo

čet p

o

změ

ná

ch

Ko

ne

čný

rozp

oče

t

Výs

led

ek

od

p

očá

tku

ro

ku

Pln

ěn

í (%

)

1 2 3 4 51011 5011 27 PRV 1 1 255 1 255 1 255 401 321011 5011 27 PRV 7 3 763 3 763 3 763 1 202 321011 5011 28 OP R 1 0 0 295 105 01011 5011 28 PO R 7 0 0 885 314 0

Nástroj

… do 31. 12. EU = 6/7; od 1. 1. zahraničí = 5 (kombinace s Nástrojem)

Fin 2-04U, část XII. za OSS 06/2012

Pokrytí

POZOR: aproximace (není vše z EU,

např. u D.74z cca 96 %)

Pozn.: výkaznictví vs. účetnictví

D.74z - Běžná mezinárodní spolupráce (v mil. Kč)

SR 1 910 2 839 3 374MR 2 579 3 513 3 160SF 158 255 159POmř 2 709VVŠ 2 653POúř 1 074VVI 395SŽDC 6

III. ostatní 0Celkem: 7 831 11 916 13 530

D.923z - Investiční dotace od jiných sektorů (v mil. Kč)

SR 2 371 2 805 2 065MR 10 2 16 965SF 18 648 19 150 15POúř 15 670VVŠ 6 700SŽDC 6 245POmř 1 627VVI 1 303

III. ostatní 0Celkem: 50 244 52 742 50 590

41,6%

29 215 58,1% 30 785 58,4%

2009 2010 2011

I. 59,3% 55,4% 49,5%

II.3 184 40,7% 5 309 44,6%

50,5%

II. 62,4%

2009 2010 2011

I. 37,6%41,9%

Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje4118 Neinvestiční

převody z NF5011 Platy

zaměstnanců v pracovním poměru

4118 Neinvestiční převody z NF

0 3 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru

20 5

4218 Investiční převody z NF

6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům

4218 Investiční převody z NF

0 15 6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům

80 20

Zdroje Užití Zdroje Užití provozní dotace náhrady zam. provozní dotace náhrady zam. investiční dostace investiční dotace investiční dotace investiční dotaceESA-saldo ESA-saldo

0 80-100

3

15

25

100

5 25315

-107

25100

Příklad: Fin 2-04U ESA-saldo

PEU – VEU = - 7 korekce ESA-salda + 7

Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje4118 Neinvestiční

převody z NF0 3 5011 Platy

zaměstnanců v pracovním poměru

20 5 4118 Neinvestiční převody z NF

0 3 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru

25 0

4218 Investiční převody z NF

0 15 6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům

80 20 4218 Investiční převody z NF

0 15 6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům

80 20

Zdroje Užití Zdroje Užití provozní dotace náhrady zam. provozní dotace náhrady zam. investiční dotace investiční dotace investiční dotace investiční dotaceESA-saldo ESA-saldo

250 80

-1050 80

-100

5 25 0

Příklad: neuznané výdaje (5) I

neuznáno VEU = 5 (KP) ESA-saldo mělo být o 5 horší

Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje4118 Neinvestiční

převody z NF0 3 5011 Platy

zaměstnanců v pracovním poměru

20 5 4118 Neinvestiční převody z NF

0 3 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru

20 5

4218 Investiční převody z NF

0 15 6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům

80 20 4218 Investiční převody z NF

0 15 6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům

85 15

Zdroje Užití Zdroje Užití provozní dotace náhrady zam. provozní dotace náhrady zam. investiční dotace investiční dotace investiční dotace investiční dotaceESA-saldo ESA-saldo

0 80-100

5 250

5 2585

-105

Příklad: neuznané výdaje (5) II

neuznáno VEU = 5 (ZPR) ESA-saldo mělo být o 5 horší … pojem „neuznané“

Notifikace 2013 (ČSÚ)

N - 4 N - 3 N - 2 N - 12009 2010 2011 2012final final half-finalized estimated

1) revize původních V EU

xx(zhoršení v daném roce)x x

2) jednorázové zhoršení xxv roce neuznání

x x x

POZOR: U plošné korekce nelze rozlišit, ze kterého roku jsou neuznané VEU !!!

JEDNORÁZOVÉ ZHORŠENÍ ESA-SALDA V R. 2012: 11,2 mld. Kč

Ostatní neuznané VEU I(Kč)

Nástroj (I ) (I I )k 31. 7. 2012 k 31. 8. 2012

OP D 3 217 245 000 813 833 861OP ŽP 40 891 412OP PI 354 000 12 308 097OP LZZ 119 882 000 17 944 740OP VaVpI 7 701 000 5 394 427IOP 853 307 000 4 859 793OP VK 139 235 000 10 410 727OP TP 121 423 000 2 933ROP 242 823 467OP PA + OP PK 12 894 511SZP 203 277 823 x

Celkem: 4 662 424 823 1 161 363 967

(I) Zdroj O11: nezpůsobilé výdaje a vyjmuté projekty(II) Zdroj O55: vratky SF/CF/EFF přijaté na univerzální účet PCO

Ostatní neuznané VEU II(Kč)

Nástroj (I ) (I I )k 31. 7. 2012 k 31. 8. 2012

OP D 3 217 245 000 813 833 861OP ŽP 40 891 412OP PI 354 000 12 308 097OP LZZ 119 882 000 17 944 740OP VaVpI 7 701 000 5 394 427IOP 853 307 000 4 859 793OP VK 139 235 000 10 410 727OP TP 121 423 000 2 933ROP 242 823 467OP PA + OP PK 12 894 511SZP 203 277 823 x

Celkem: 4 662 424 823 1 161 363 967

(I) Zdroj O11: nezpůsobilé výdaje a vyjmuté projekty(II) Zdroj O55: vratky SF/CF/EFF přijaté na univerzální účet PCO

+0,3

Ostatní neuznané VEU III

-3,6

(Kč)Nástroj (I ) (I I )

k 31. 7. 2012 k 31. 8. 2012OP D 3 217 245 000 813 833 861OP ŽP 40 891 412OP PI 354 000 12 308 097OP LZZ 119 882 000 17 944 740OP VaVpI 7 701 000 5 394 427IOP 853 307 000 4 859 793OP VK 139 235 000 10 410 727OP TP 121 423 000 2 933ROP 242 823 467OP PA + OP PK 12 894 511SZP 203 277 823 x

Celkem: 4 662 424 823 1 161 363 967

(I) Zdroj O11: nezpůsobilé výdaje a vyjmuté projekty(II) Zdroj O55: vratky SF/CF/EFF přijaté na univerzální účet PCO

Notifikace 2013 (ČSÚ)

N - 4 N - 3 N - 2 N - 12009 2010 2011 2012final final half-finalized estimated

1) revize původních V EU

xx(zhoršení v daném roce)x x

2) jednorázové zhoršení xxv roce neuznání

x x x

… rok neuznání vs. rok, ve kterém jsme se o neuznání dozvěděli

… požadavek na relativně detailní upřesnění neuznaného VEU

… protiefekt vymáhání prostředků po KP !

děkuji za pozornost