DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE 2018 …Documento unico di programmazione 2018 - 2020 (D.Lgs.118/11) 1 PRESENTAZIONE Il Documento Unico di Programmazione che la Giunta com.le presenta

COMUNE DI SPILIMBERGO

DOCUMENTO UNICODI PROGRAMMAZIONE

2018-2020

INDICEPresentazioneIntroduzione al d.u.p. e logica espositivaLinee programmatiche di mandato e gestione

Sezione strategica

SeS - Condizioni esterne Analisi strategica delle condizioni esterne Obiettivi generali individuati dal governo Regione friuli venezia giulia Popolazione e situazione demografica Territorio e pianificazione territoriale Strutture ed erogazione dei servizi Parametri interni e monitoraggio dei flussi

SeS - Condizioni interne Analisi strategica delle condizioni interne Organismi gestionali ed erogazione dei servizi Opere pubbliche in corso di realizzazione Tributi e politica tributaria Tariffe e politica tariffaria Spesa corrente per missione Necessità finanziarie per missioni e programmi Patrimonio e gestione dei beni patrimoniali Disponibilità di risorse straordinarie Sostenibilità dell'indebitamento nel tempo Equilibri di competenza e cassa nel triennio Programmazione ed equilibri finanziari Finanziamento del bilancio corrente Finanziamento del bilancio investimenti Disponibilità e gestione delle risorse umane Obiettivo di finanza pubblica

Sezione operativa

SeO - Valutazione generale dei mezzi finanziari Valutazione generale dei mezzi finanziari Entrate tributarie (valutazione e andamento) Trasferimenti correnti (valutazione e andamento) Entrate extratributarie (valutazione e andamento) Entrate in conto capitale (valutazione e andamento) Riduzione di attività finanziarie (valutazione) Accensione di prestiti (valutazione e andamento)

SeO - Definizione degli obiettivi operativi

123

45679

1011

12131516171819202122232425262728

29303132333435

Definizione degli obiettivi operativi Fabbisogno dei programmi per singola missione Servizi generali e istituzionali Ordine pubblico e sicurezza Istruzione e diritto allo studio Valorizzazione beni e attiv. culturali Politica giovanile, sport e tempo libero Turismo Assetto territorio, edilizia abitativa Sviluppo sostenibile e tutela ambiente Trasporti e diritto alla mobilità Soccorso civile Politica sociale e famiglia Sviluppo economico e competitività Lavoro e formazione professionale Fondi e accantonamenti Debito pubblico

SeO - Programmazione del personale, OO.PP., acquisti epatrimonio Programmazione settoriale (personale, ecc.) Programmazione e fabbisogno di personale Opere pubbliche e investimenti programmati Programmazione negli acquisti di beni e servizi Permessi di costruire (oneri urbanizzazione) Alienazione e valorizzazione del patrimonio

3637384042444648505153555759616263

646566676869

Documento unico di programmazione 2018 - 2020 (D.Lgs.118/11)

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PRESENTAZIONEIl Documento Unico di Programmazione che la Giunta com.le presenta aConsiglio Comunale, è predisposto nel rispetto di quanto previsto dalprincipio applicato della programmazione di cui all'allegato n. 4/1 deldecreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, e successive modificazioni.Esso si compone di due sezioni: la Sezione strategica e la Sezioneoperativa. La prima ha un orizzonte temporale di riferimento pari a quellodel mandato amministrativo, la seconda pari a quello del bilancio diprevisione e comprende la programmazione delle opere pubbliche, delfabbisogno di personale e delle alienazioni.


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INTRODUZIONE AL D.U.P. E LOGICA ESPOSITIVAQuesto documento, oggetto di un'attenta valutazione da parte degli organi deliberanti, unisce in se la capacitàpolitica di prefigurare finalità di ampio respiro con la necessità di dimensionare questi medesimi obiettivi allereali risorse disponibili. E questo, cercando di ponderare le diverse implicazioni presenti nell'intervallo di tempoconsiderato dalla programmazione. Obiettivi e relative risorse, infatti, costituiscono due aspetti del medesimoproblema. Ma non è facile pianificare l'attività quando l'esigenza di uscire dalla quotidianità si scontra con ladifficoltà di delineare una strategia di medio periodo, spesso dominata da elementi di incertezza. Il contestodella finanza locale, con la definizione di competenze e risorse certe, è lontano dal possedere unaconfigurazione che sia stabile nel contenuto e duratura nel tempo.

Il contenuto di questo elaborato vuole riaffermare la capacità politica dell'amministrazione di agire in base acomportamenti chiari ed evidenti, e questo sia all'interno che all'esterno dell'ente. L'organo collegiale, chiamato adapprovare il principale documento di pianificazione dell'ente, ma anche il cittadino in qualità di utente finale dei servizierogati, devono poter ritrovare all'interno del Documento unico di programmazione (DUP) le caratteristiche di unaorganizzazione che agisce per il conseguimento di obiettivi ben definiti. Questo elaborato, proprio per rispondere allarichiesta di chiarezza espositiva e di precisione nella presentazione, si compone di vari argomenti che formano unquadro significativo delle scelte che l'amministrazione intende intraprendere nell'intervallo di tempo considerato.

Il documento unico di programmazione si suddivide in due sezioni, denominate Sezione strategica e Sezione operativa.La prima (SeS) sviluppa ed aggiorna con cadenza annuale le linee programmatiche di mandato e individua, in modocoerente con il quadro normativo, gli indirizzi strategici dell’ente. Nella sostanza, si tratta di adattare il programmaoriginario definito nel momento di insediamento dell’amministrazione con le mutate esigenze. La seconda sezione(SeO) riprenderà invece le decisioni strategiche dell’ente per calibrarle in un'ottica più operativa, identificando così gliobiettivi associati a ciascuna missione e programma. Il tutto, individuando le risorse finanziarie, strumentali e umane.

Venendo al contenuto, la prima parte della Sezione strategica, denominata "Condizioni esterne", affronta lo scenario incui si innesca l’intervento dell’ente, un contesto dominato da esigenze di più ampio respiro, con direttive e vincoliimposti dal governo e un andamento demografico della popolazione inserito nella situazione del territorio locale. Si trattaquindi di delineare sia il contesto ambientale che gli interlocutori istituzionali, e cioè il territorio ed i partner pubblici eprivati con cui l’ente interagisce per gestire talune problematiche di più vasto respiro. In questo ambito assumonoimportanza gli organismi gestionali a cui l’ente partecipa a vario titolo e gli accordi negoziali raggiunti con altri soggettipubblici o privati per valorizzare il territorio, e cioè gli strumenti di programmazione negoziata. Questo iniziale approcciotermina individuando i principali parametri di riferimento che saranno poi monitorati nel tempo.

L’attenzione si sposterà quindi verso l’apparato dell’ente, con tutte le dotazioni patrimoniali, finanziarie e organizzative.Questa parte della sezione strategica si sviluppa delineando le caratteristiche delle "Condizioni interne”. L’analisiabbraccerà le tematiche connesse con l’erogazione dei servizi e le relative scelte di politica tributaria e tariffaria, e lostato di avanzamento delle opere pubbliche. Si tratta di specificare l’entità delle risorse che saranno destinate a coprireil fabbisogno di spesa corrente e d'investimento, entrambi articolati nelle varie missioni. Si porrà inoltre attenzione sulmantenimento degli equilibri di bilancio nel tempo, e questo in termini di competenza e cassa, analizzando leproblematiche connesse con l’eventuale ricorso all’indebitamento ed i possibili vincoli imposti dal patto di stabilità.

La prima parte della Sezione operativa, chiamata “Valutazione generale dei mezzi finanziari”, si sposta nella direzioneche privilegia il versante delle entrate, riprendono le risorse finanziarie per analizzarle in un’ottica contabile. Si procedea descrivere sia il trend storico che la previsione futura dei principali aggregati di bilancio (titoli).L’iniziale visione d’insieme, di carattere prettamente strategico, si sposta ora nella direzione di una programmazioneancora più operativa dove, in corrispondenza di ciascuna missione suddivisa in programmi, si procederà a specificare leforme di finanziamento di ciascuna missione. Questo valore complessivo costituisce il fabbisogno di spesa dellamissione e relativi programmi, destinato a coprire le uscite correnti, rimborso prestiti ed investimenti. Saranno quindidescritti gli obiettivi operativi, insieme alle risorse strumentali e umane rese disponibili per raggiungere tale scopo.

La seconda e ultima parte della sezione operativa, denominata "Programmazione del personale, opere pubbliche epatrimonio", ritorna ad abbracciare un'ottica complessiva e non più a livello di singola missione o programma. Vieneinfatti messo in risalto il fabbisogno di personale per il triennio, le opere pubbliche che l'amministrazione intendefinanziare nello stesso periodo ed il piano di valorizzazione e alienazione del patrimonio disponibile non strategico.


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LINEE PROGRAMMATICHE DI MANDATO E GESTIONEProgramma di mandato e pianificazione annuale L’attività di pianificazione di ciascun ente parte da lontano, ed ha origine con la definizione delle lineeprogrammatiche di mandato che hanno accompagnato l’insediamento dell’amministrazione. In quel momento,la visione della società proposta dalla compagine vincente si era già misurata con le reali esigenze dellacollettività e dei suoi portatori di interesse, oltre che con i precisi vincoli finanziari. Questa pianificazione diampio respiro, per tradursi in programmazione operativa, e quindi di immediato impatto con l’attività dell’ente,ha bisogno di essere aggiornata ogni anno per adattarsi così alle mutate condizioni della società locale, madeve essere anche riscritta in un’ottica tale da tradurre gli obiettivi di massima in atti concreti. Laprogrammazione operativa, pertanto, trasforma le direttive di massima in scelte adattate alle esigenze deltriennio. Lo strumento per effettuare questo passaggio è il documento unico di programmazione (DUP).

Adempimenti e formalità previste dal legislatore L’elaborato si compone di due parti, denominaterispettivamente sezione strategica (SeS) e la sezione operativa (SeO).

La programmazione strategica (SeS)La sezione strategica aggiorna le linee di mandato e individua la strategia dell’ente; identifica le decisioniprincipali del programma di mandato che possono avere un impatto di medio e lungo periodo, le politiche dasviluppare per conseguire le finalità istituzionali e gli indirizzi generali precisando gli strumenti scelti dall'enteper rendicontare il proprio operato. I caratteri qualificanti di questo approccio, come richiede la norma, sono lavalenza pluriennale del processo, l'interdipendenza e la coerenza dei vari strumenti, unita alla lettura non solocontabile.

La programmazione operativa (SeO)La sezione operativa definisce gli obiettivi dei programmi in cui si articolano le missioni, individuando ifabbisogni e relativi finanziamenti, le dotazioni strumentali ed umane. Questo documento orienterà ledeliberazioni degli organi collegiali in materia, e sarà il punto di rifermento per la verifica sullo stato diattuazione dei programmi. Dato che gli stanziamenti dei singoli programmi, composti da spese correnti,rimborso prestiti e investimenti, sono già presenti nel bilancio, si è preferito razionalizzare il contenuto dellaSeO evitando di riportare anche in questo documento i medesimi importi. Nella sezione saranno descritti gliobiettivi operativi con le dotazioni strumentali e umane dei singoli programmi per missione, rinviando al modellodel bilancio la lettura dei dati finanziari.

Documento Unico di Programmazione

SEZIONE STRATEGICA

Sezione Strategica

CONDIZIONI ESTERNE

SeS - Condizioni esterne Documento unico di programmazione 2018 - 2020 (D.Lgs.118/11)

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ANALISI STRATEGICA DELLE CONDIZIONI ESTERNEAnalisi delle condizioni esterneLa sezione strategica aggiorna le linee di mandato e individua la strategia dell’ente; identifica le decisioniprincipali che caratterizzano il programma di mandato che possono avere un impatto di medio e lungo periodo,le politiche da sviluppare per conseguire le finalità istituzionali e gli indirizzi generali di programmazione. Sonoprecisati gli strumenti attraverso i quali l'ente rendiconterà il proprio operato durante il mandato, informandocosì i cittadini sul grado di realizzazione dei programmi. La scelta degli obiettivi è preceduta da un processo dianalisi strategica delle condizioni esterne, descritto in questa parte del documento, che riprende gli obiettivi diperiodo individuati dal governo, valuta la situazione socio-economica (popolazione, territorio, servizi , economiae programmazione negoziata) ed adotta i parametri di controllo sull’evoluzione dei flussi finanziari. L'analisistrategica delle condizioni esterne sarà invece descritta nella parte seguente del DUP.

Obiettivi individuati dal governo (condizioni esterne)Gli obiettivi strategici dell'ente dipendono molto dal margine di manovra concesso dall'autorità centrale eregionale. L'analisi delle condizioni esterne parte quindi da una valutazione di massima sul contenuto degliobiettivi del governo per il medesimo arco di tempo. Si tratta di valutare il grado di impatto degli indirizzipresenti nella decisione di finanza pubblica (è il documento governativo paragonabile alla sezione strategicadel DUP) sulla possibilità di manovra dell'ente locale. Vanno prese in considerazione le direttive per l'interafinanza pubblica richiamate nella legge di bilancio (documento paragonabile alla sezione operativa del DUP)oltre che gli aspetti quantitativi e finanziari riportati nel bilancio dello Stato e della Regione FVG.

Valutazione socio-economica del territorio (condizioni esterne)Si tratta di analizzare la situazione ambientale in cui l'amministrazione si trova ad operare per riuscire poi atradurre gli obiettivi generali nei più concreti e immediati obiettivi operativi. L'analisi socio-economica affrontatematiche diverse e tutte legate, in modo diretto ed immediato, al territorio ed alla realtà locale. Sarannopertanto affrontati gli aspetti statisti della popolazione e la tendenza demografica in atto, la gestione delterritorio con la relativa pianificazione territoriale, la disponibilità di strutture per l'erogazione di servizi alcittadino, tali da consentire un'adeguata risposta alla domanda di servizi pubblici locali proveniente dallacittadinanza, gli aspetti strutturali e congiunturali dell'economia insediata nel territorio, con le possibiliprospettive di concreto sviluppo economico locale, le sinergie messe in atto da questa o da precedentiamministrazioni mediante l'utilizzo dei diversi strumenti e modalità offerti dalla programmazione di tiponegoziale.

Parametri per identificare i flussi finanziari (condizioni esterne)Il punto di riferimento di questo segmento di analisi delle condizioni esterne si ritrova nei richiami presenti nellanorma che descrive il contenuto consigliato del documento unico di programmazione. Si suggerisce infatti diindividuare, e poi adottare, dei parametri economici per identificare, a legislazione vigente, l’evoluzione deiflussi finanziari ed economici dell’ente tali da segnalare, in corso d'opera, le differenze che potrebberoinstaurarsi rispetto i parametri di riferimento nazionali. Dopo questa premessa, gli indicatori che sarannoeffettivamente adottati in chiave locale sono di prevalente natura finanziaria, e quindi di più facile ed immediatoriscontro, e sono ottenuti dal rapporto tra valori finanziari e fisici o tra valori esclusivamente finanziari. Oltre aquesta base, l'ente dovrà comunque monitorare i valori assunti dai parametri di riscontro della situazione dideficitarietà, ossia gli indici scelti dal ministero per segnalare una situazione di pre-dissesto.


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OBIETTIVI GENERALI INDIVIDUATI DAL GOVERNOLa legge di bilancio 2017 è stata approvata definitivamente il 7 dicembre 2016. L'11 aprile 2017 il Consiglio deiMinistri ha approvato il DEF - Documento di Economia e Finanza - per l'anno 2018.

Le principali norme di interesse degli enti locali sono l'estensione al 2017 del blocco degli aumenti dei tributi edelle addizionali delle regioni e degli enti locali esclusa la T.A.R.I. e la destinazione di risorse agli investimentiin particolare di edilizia scolastica, adeguamento e miglioramento antisismico, messa in sicurezza.

Nell'ambito della razionalizzazione e revisione della spesa viene rafforzata l'acquisizione centralizzata di beni eservizi , sebbene venga posticipata al bilancio 2018 l'entrata in vigore dell'obbligo di approvazione delprogramma biennale degli acquisti.Per quanto riguarda i fondi a favore degli enti locali, i Comuni del Friuli Venezia Giulia ricevono direttamentedalla Regione i trasferimenti per il finanziamento del bilancio.

Nell'abrogare la normativa concernente il pareggio di bilancio come disciplinato dalla legge di stabilità 2016, lalegge di bilancio 2017 stabilisce le nuove regole di finanza pubblica per il rilancio degli investimenti stabilendoche i Comuni concorrono agli obiettivi di finanza pubblica nel rispetto delle nuove disposizioni relative al saldodi competenza tra entrate e spese finali del bilancio armonizzato, con l'inclusione del fondo pluriennalevincolato di entrata e spesa nel computo del saldo finale di competenza per il periodo 2017/2019, al netto dellaquota riveniente da debito.Dal 2020 il Fondo Pluriennale Vincolato risulta valido per il rispetto degli obiettivi del pareggio di bilancio solo sefinanziato da entrate finali. Pertanto ciò richiederà particolare attenzione nell'utilizzo dell'avanzo diamministrazione.


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REGIONE FRIULI VENEZIA GIULIA

La legge di stabilità 2017 è stata approvata con L.R. 29 dicembre 2016, n. 25.I trasferimenti alle Autonomie locali, che derivano dalla quota compartecipata dei tributi erariali, danno certezzafinanziaria agli Enti locali per il prossimo triennio, in attuazione di quanto previsto dalla Riforma del sistema dellaFinanza locale, in quanto vengono fissati nella Finanziaria regionale 2017 comprensivi del conguaglio usualmenteallocato in assestamento. La quota ordinaria subisce una riduzione rispetto alla quota del 2016. La quota diperequazione è prevista a prescindere dall'adesione o meno all'UTI (artt. 39 e 42 della lr. 10/2016), ed è superiore aquella del 2016; la sua distribuzione è rimessa a criteri individuati dalla Giunta Regionale.

E’ rinviata alla definizione dell’intesa tra Stato e Regione la partita dell’extragettito IMU a seguito degli effetti finanziaridella sentenza della Corte Costituzionale n. 188 del 20/07/2016. Successivamente saranno definite con legge diassestamento di bilancio le operazioni di conguaglio tra Regione e singoli Comuni.


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POPOLAZIONE E SITUAZIONE DEMOGRAFICAIl fattore demograficoIl comune è l'ente locale che rappresenta la propria comunità, ne cura gli interessi e ne promuove lo sviluppo.Abitanti e territorio, pertanto, sono gli elementi essenziali che caratterizzano il comune. La composizionedemografica locale ( con riferimento all'anno 2015) mostra tendenze, come l’invecchiamento, cheun'Amministrazione deve saper interpretare prima di pianificare gli interventi. L’andamento demografico nelcomplesso, ma soprattutto il saldo naturale e il riparto per sesso ed età, sono fattori importanti che incidonosulle decisioni del comune. E questo riguarda sia l'erogazione dei servizi che la politica degli investimenti.

Popolazione (andamento demografico)

Popolazione legalePopolazione legale (ultimo censimento disponibile) 0Movimento demograficoPopolazione al 01-01 (+) 12.124

1

Nati nell'anno (+) 100Deceduti nell'anno (-) 177

Saldo naturale -77Immigrati nell'anno (+) 412Emigrati nell'anno (-) 346

Saldo migratorio 66Popolazione al 31-12 12.113

Aspetti statisticiLe tabelle riportano alcuni deiprincipali fattori che indicanole tendenze demografiche inatto. La modifica dei residentiriscontrata in anni successivi(andamento demografico),l'analisi per sesso e per età(stratificazione demografica),la variazione dei residenti(popolazione insediabile) conun'analisi delle modifiche neltempo (andamento storico),aiutano a capire chi siamo edove stiamo andando.

Popolazione (stratificazione demografica)

Popolazione suddivisa per sessoMaschi (+) 5.872Femmine (+) 6.241

Popolazione al 31-12 12.113Composizione per etàPrescolare (0-6 anni) (+) 711Scuola dell'obbligo (7-14 anni) (+) 850Forza lavoro prima occupazione (15-29 anni) (+) 1.678Adulta (30-65 anni) (+) 6.012Senile (oltre 65 anni) (+) 2.862

Popolazione al 31-12 12.113

Popolazione (popolazione insediabile)

Aggregazioni familiariNuclei familiari 5.342Comunità / convivenze 6Tasso demograficoTasso di natalità (per mille abitanti) (+) 7,92Tasso di mortalità (per mille abitanti) (+) 14,60Popolazione insediabilePopolazione massima insediabile (num. abitanti) 14.342Anno finale di riferimento 2023


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Popolazione (andamento storico)

2012 2013 2014 2015 2016Movimento naturaleNati nell'anno (+) 108 98 109 96 100Deceduti nell'anno (-) 141 152 143 145 177

Saldo naturale -33 -54 -34 -49 -77Movimento migratorioImmigrati nell'anno (+) 410 510 396 463 412Emigrati nell'anno (-) 378 435 365 335 346

Saldo migratorio 32 75 31 128 66Tasso demograficoTasso di natalità (per mille abitanti) (+) 0,88 0,81 0,90 0,80 7,92Tasso di mortalità (per mille abitanti) (+) 1,15 1,26 1,18 1,20 14,60


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TERRITORIO E PIANIFICAZIONE TERRITORIALELa centralità del territorioSecondo l'ordinamento degli enti locali,spettano al comune tutte le funzioniamministrative relative alla popolazione e alterritorio, in particolare modo quelleconnesse con i servizi alla persona e allacomunità, l'assetto ed uso del territorio e losviluppo economico. Il comune, per poteresercitare tali funzioni in ambiti adeguati,può mettere in atto anche delle forme didecentramento e di cooperazione con altrienti territoriali. Il territorio, e in particolare leregole che ne disciplinano lo sviluppo el'assetto socio economico, rientrano tra lefunzioni fondamentali attribuite al comune.

Territorio (ambiente geografico)

Estensione geograficaSuperficie (Kmq.) 72Risorse idricheLaghi (num.) 0Fiumi e torrenti (num.) 0StradeStatali (Km.) 0Regionali (Km.) 27Provinciali (Km.) 0Comunali (Km.) 171Vicinali (Km.) 28Autostrade (Km.) 0

Pianificazione territorialePer governare il proprio territorio bisogna valutare, regolare, pianificare, localizzare e attuare tutto quelventaglio di strumenti e interventi che la legge attribuisce ad ogni ente locale. Accanto a ciò, esistono altrefunzioni che interessano la fase operativa e che mirano a vigilare, valorizzare e tutelare il territorio. Si tratta digestire i mutamenti affinché siano, entro certi limiti, non in contrasto con i più generali obiettivi di sviluppo. Perfare ciò, l'ente si dota di una serie di regolamenti che operano in vari campi: urbanistica, edilizia, commercio,difesa del suolo e tutela dell'ambiente.

Territorio (urbanistica)

Piani e strumenti urbanistici vigentiPiano regolatore adottato (S/N) Si CC N. 44 DEL 26.9.2013Piano regolatore approvato (S/N) Si CC N. 44 DEL 17.7.2014 DPGR 212 PRES. DEL 6.11.2014Piano di governo del territorio (S/N) NoProgramma di fabbricazione (S/N) NoPiano edilizia economica e popolare (S/N) NoPiano insediamenti produttiviIndustriali (S/N) Si CC. N. 93 DEL 28.11.2003Artigianali (S/N) NoCommerciali (S/N) Si CC. N. 79 DEL 26.11.2012Altri strumenti (S/N) NoCoerenza urbanisticaCoerenza con strumenti urbanistici (S/N) SiArea interessata P.E.E.P. (mq.) 79.000Area disponibile P.E.E.P. (mq.) 7.800Area interessata P.I.P. (mq.) 1.168.391Area disponibile P.I.P. (mq.) 303.992


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STRUTTURE ED EROGAZIONE DEI SERVIZIL'intervento del comune nei serviziL'ente destina parte delle risorse ai servizi generali, ossia quegli uffici che forniscono un supporto alfunzionamento dell'intero apparato comunale. Di diverso peso è il budget dedicato ai servizi per il cittadino,nella forma di servizi a domanda individuale, produttivi o istituzionali. Si tratta di prestazioni di diversa natura econtenuto, perchè:- I servizi produttivi tendono ad autofinanziarsi e quindi operano in pareggio o producono utili di esercizio;- I servizi a domanda individuale sono in parte finanziati dalle tariffe pagate dagli utenti, beneficiari dell'attività;- I servizi di carattere istituzionale sono prevalentemente gratuiti, in quanto di stretta competenza pubblica.Queste attività posseggono una specifica organizzazione e sono inoltre dotate di un livello adeguato distrutture.

Servizi al cittadino (Trend storico e programmazione)

Denominazione 2017 2018 2019 2020

Asili nido (num.) 0 0 0 0(posti) 0 0 0 0

Scuole materne (num.) 1 1 0 0(posti) 147 147 147 0

Scuole elementari (num.) 1 1 1 0(posti) 442 442 442 0

Scuole medie (num.) 1 1 1 0(posti) 299 299 299 0

Strutture per anziani (num.) 0 0 0 0(posti) 0 0 0 0

Valutazione e impattoL'offerta di servizi al cittadinoè condizionata da vari fattori;alcuni di origine politica, altridal contenuto finanziario, altriancora di natura economica.Per questo l'Amministrazionevaluta se il servizio richiestodal cittadino rientra tra leproprie priorità di intervento.Da un punto di vista tecnico,invece, l'analisi privilegia laricerca delle fonti di entrata el'impatto della nuova spesasugli equilibri di bilancio.

Ciclo ecologico

Rete fognaria - Bianca (Km.) 0 0 0 0- Nera (Km.) 0 0 0 0- Mista (Km.) 40 40 40 0

Depuratore (S/N) Si Si SiAcquedotto (Km.) 147 147 147 0Servizio idrico integrato (S/N) Si Si SiAree verdi, parchi, giardini (num.) 0 0 0 0

(hq.) 6 6 0 0Raccolta rifiuti - Civile (q.li) 48.000 48.000 48.000 0

- Industriale (q.li) 0 0 0 0- Differenziata (S/N) Si Si Si

Discarica (S/N) No No No

Domanda ed offertaNel contesto attuale, le sceltadi erogare un nuovo servizioparte dalla ricerca di mercatotesa a valutare due aspettirilevanti: la presenza di unadomanda di nuove attivitàche giustifichi ulteriori oneriper il comune; la disponibilitànel mercato privato di offerteche siano concorrenti con ilpossibile intervento pubblico.Questo approccio riduce ilpossibile errore nel giudizio dinatura politica o tecnica.

Altre dotazioni

Farmacie comunali (num.) 0 0 0 0Punti luce illuminazione pubblica (num.) 3.051 3.051 3.051 0Rete gas (Km.) 81 81 81 0Mezzi operativi (num.) 21 21 21 0Veicoli (num.) 9 9 0 0Centro elaborazione dati (S/N) Si Si SiPersonal computer (num.) 85 85 87 0

LegendaLe tabelle di questa paginamostrano,l'offerta di alcunidei principali tipi di servizioprestati al cittadino dagli entilocali. Al punto- aree verdi: èriportata la superficiecomplessiva e non il n° delleunità.


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PARAMETRI INTERNI E MONITORAGGIO DEI FLUSSIIndicatori finanziari e parametri di deficitarietàl'art. 18 bis del Dlgs118/2011 prevede che gli Enti locali adottino un sistema di indicatori semplici denominato"Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio". Il Comune di Spilimbergo ha allegato il Piano degliindicatori al Bilancio di previsione 2017 e al Rendiconto 2016.

Parametri di deficit strutturale 2015Nella media Fuori media

2016Nella media Fuori media

Risultato contabile di gestione rispetto entrate correntiResidui entrate proprie rispetto entrate proprieResidui attivi entrate proprie rispetto entrate proprieResidui complessivi spese correnti rispetto spese correntiProcedimenti di esecuzione forzata rispetto spese correntiSpese personale rispetto entrate correntiDebiti di finanziamento non assistiti rispetto entrate correntiDebiti fuori bilancio rispetto entrate correntiAnticipazioni tesoreria non rimborsate rispetto entrate correntiMisure di ripiano squilibri rispetto spese correnti

Sezione Strategica

CONDIZIONI INTERNE

SeS - Condizioni interne Documento unico di programmazione 2018 - 2020 (D.Lgs.118/11)

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ANALISI STRATEGICA DELLE CONDIZIONI INTERNEIndirizzi strategici e condizioni interneLa sezione strategica sviluppa le linee programmatiche di mandato e individua, in coerenza con il quadronormativo, gli indirizzi strategici dell’ente. Le scelte sono definite tenendo conto delle linee di indirizzo dellaprogrammazione regionale e del concorso degli enti locali al perseguimento degli obiettivi nazionali di finanzapubblica. La stesura degli obiettivi strategici è preceduta da un processo conoscitivo di analisi delle condizioniesterne e interne all’ente, sia in termini attuali che prospettici. Per quanto riguarda le condizioni esterne, sonoapprofonditi i seguenti aspetti: Organizzazione e modalità di gestione dei servizi pubblici locali; Indirizzi generalidi natura strategica relativi alle risorse ed ai corrispondenti impieghi; Disponibilità e gestione delle risorseumane con riferimento alla struttura organizzativa dell’ente in tutte le sue articolazioni; Coerenza e compatibilitàpresente e futura con le disposizioni del patto di stabilità ed i vincoli di finanza pubblica.

Gestione dei servizi pubblici locali (condizioni interne)Con riferimento alle condizioni interne, come previsto dalla normativa, l’analisi strategica richiedel’approfondimento degli aspetti connessi con l’organizzazione e la modalità di gestione dei servizi pubblicilocali. In questa ottica va tenuto conto anche degli eventuali valori di riferimento in termini di fabbisogni e costistandard. Sempre nello stesso contesto, sono delimitati i seguenti obiettivi a carattere strategico: gli indirizzigenerali sul ruolo degli organismi, degli enti strumentali e delle società controllate e partecipate, prendendo inconsiderazione anche la loro situazione economica e finanziaria; agli obiettivi di servizio e gestionali che questestrutture devono perseguire nel tempo; le procedure di controllo di competenza dell’ente sull'attività svolta daimedesimi enti. Si tratta pertanto di inquadrare il ruolo che l'ente già possiede, o può far valere, nell'ambito deidelicati rapporti che si instaurano tra gestore dei servizi pubblici locali e proprietà di riferimento.

Indirizzi generali su risorse e impieghi (condizioni interne)L’analisi strategica richiede uno specifico approfondimento dei seguenti aspetti, relativamente ai quali possonoessere aggiornati gli indirizzi di mandato: i nuovi investimenti e la realizzazione delle opere pubbliche (questoaspetto è affrontato nella SeO); i programmi d'investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi; itributi; le tariffe dei servizi pubblici; la spesa corrente, con riferimento alla gestione delle funzioni fondamentali;l’analisi delle necessità finanziarie e strutturali per l’espletamento dei programmi ricompresi nelle missioni; lagestione del patrimonio; il reperimento e l’impiego di risorse straordinarie e in C/capitale; l’indebitamento, conanalisi della sostenibilità e l’andamento tendenziale; gli equilibri della situazione corrente, generali di bilancio edi relativi equilibri di cassa (equilibri di competenza e cassa nel triennio; programmazione ed equilibri finanziari;finanziamento del bilancio corrente; finanziamento del bilancio investimenti).

Gestione del personale e Pareggio di bilancio (condizioni interne)Sempre avendo riferimento alle condizioni interne, l’analisi strategica richiede l’approfondimento di due ulterioriaspetti, e cioè la disponibilità e la gestione delle risorse umane, con riferimento alla struttura organizzativadell’ente in tutte le sue articolazioni e alla sua evoluzione nel tempo anche in termini di spesa; la coerenza e lacompatibilità presente e futura con i vincoli di finanza pubblica. Le assunzioni per gli Enti Locali del FVG sonoattualmente normate dalla L.R. 9.12.2016 n. 18 " disposizioni in materia di sistema integrato del pubblicoimpiego reg.le e locale" che disciplina compiutamente la materia della assunzioni di personale, tenuti presenti ivincoli di capacità di spesa dell'Ente.


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ORGANISMI GESTIONALI ED EROGAZIONE DEI SERVIZILa gestione di pubblici serviziIl comune può condurre le proprie attività in economia, impiegando personale e mezzi strumentali di proprietà,oppure affidare talune funzioni a specifici organismi a tale scopo costituiti. Tra le competenze attribuite alconsiglio comunale, infatti, rientrano l’organizzazione e la concessione di pubblici servizi, la costituzione el’adesione a istituzioni, aziende speciali o consorzi, la partecipazione a società di capitali e l’affidamento diattività in convenzione. Si procederà alla revisione delle Società partecipate alla luce delle disposizioni dellaLegge 124/2015 e D.L.vo 175/2016.

Organismi gestionali (Trend storico e programmazione)

2017 2018 2019 2020TipologiaConsorzi (num.) 2 2 2 2Aziende (num.) 0 0 0 0Istituzioni (num.) 0 0 0 0Società di capitali (num.) 3 3 3 3Servizi in concessione (num.) 0 0 0 0

Totale 5 5 5 5

CONSORZIO SVILUPPO ECONOMICO E IND. DELLO SPILIMBERGHESEEnti associatiAttività e note

CONSORZIO SCUOLA MOSAICISTI DEL FRIULI VENEZIA GIULIAEnti associatiAttività e note

ATAP SPAEnti associatiAttività e note

HYDROGEA SPAEnti associatiAttività e note

AMBIENTE E SERVIZIEnti associatiAttività e note


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OPERE PUBBLICHE IN CORSO DI REALIZZAZIONELe opere pubbliche in corso di realizzazioneL'investimento, a differenza della spesa corrente che trova compimento in tempi rapidi, richiede modalità direalizzazione ben più lunghe. Vincoli del patto di stabilità, difficoltà di progettazione, aggiudicazione degliappalti con procedure complesse, tempi di espletamento dei lavori non brevi, unitamente al non facilereperimento del finanziamento iniziale (progetto), fanno sì che i tempi di realizzazione di un investimentoabbraccino di solito più esercizi. Questa situazione, a maggior ragione, si verifica quando il progetto di partenzaha bisogno di essere poi rivisto in seguito al verificarsi di circostanze non previste, con la conseguenza che ilquadro economico dell'opera sarà soggetto a perizia di variante. Il prospetto riporta l'elenco delle principaliopere in corso di realizzazione.

Opere pubbliche non ancora ultimate e finanziate negli anni precedenti

Denominazione Esercizio Valore Realizzato(Opera pubblica) (Impegno) (Totale intervento) (Stato avanzamento)

Considerazioni e valutazioniLa ricognizione dello stato di attuazione delle opere 2017 è contenuto nell'allegato A del presente documento - statoattuazione dei programmi 2017).


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TRIBUTI E POLITICA TRIBUTARIAUn sistema altamente instabileIl sistema di finanziamento del bilancio risente molto sia dell'intervento legislativo in materia di trasferimentidello stato a favore degli enti locali che, in misura sempre più grande, del carico tributario applicato sui beniimmobili presenti nel territorio. Il federalismo fiscale riduce infatti il trasferimento di risorse centrali ed accentuala presenza di una politica tributaria decentrata. Il non indifferente impatto sociale e politico del regime ditassazione della proprietà immobiliare ha fatto sì che il quadro normativo di rifermento abbia subito nel corsodegli anni profonde revisioni. L'ultima modifica a questo sistema si è avuta con l'introduzione dell'imposta unicacomunale (IUC), i cui presupposti impositivi sono: il possesso di immobili; l’erogazione e fruizione di servizicomunali.

La composizione articolata della IUCLa IUC si compone dell’imposta municipale propria (IMU),di natura patrimoniale, dovuta dal possessore di immobili,escluse le abitazioni principali, e di una componenteriferita ai servizi, che si articola nel tributo per i serviziindivisibili (TASI), e della tassa sui rifiuti (TARI), destinataa finanziare i costi del servizio di raccolta e smaltimentodei rifiuti, a carico dell’utilizzatore. Il presuppostooggettivo della TARI è il possesso di locali o areescoperte, suscettibili di produrre rifiuti urbani. Ilpresupposto della TASI è il possesso di fabbricati,compresa l’abitazione principale come definita ai finidell'imposta IMU, di aree scoperte nonché di quelleedificabili, a qualsiasi uso adibiti.La legge di stabilità 2016ha previsto l'abolizione della TASI dal 2016 che è statacompensata da minor extragettito IMU da retrocedere alloStato. La legge di stabilità 2017 ha previsto il blocco degliaumenti dei tributi.

Principali tributi gestiti

Tributo Stima gettito 2018 Stima gettito 2019-20Prev. 2018 Peso % Prev. 2019 Prev. 2020

1 TARI 1.480.000,00 33,9 % 1.480.000,00 1.480.000,002 IMU 2.880.000,00 66,1 % 2.980.000,00 2.980.000,00

Totale 4.360.000,00 100,0 % 4.460.000,00 4.460.000,00

Denominazione TARIIndirizziGettito stimato 2018: € 1.480.000,00

2019: € 1.480.000,002020: € 1.480.000,00

Denominazione IMUIndirizziGettito stimato 2018: € 2.880.000,00

2019: € 2.980.000,002020: € 2.980.000,00


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TARIFFE E POLITICA TARIFFARIASevizi erogati e costo per il cittadinoIl sistema tariffario, diversamente dal tributario, è rimasto generalmente stabile nel tempo, garantendo così siaall’ente che al cittadino un quadro di riferimento duraturo, coerente e di facile comprensione.

Principali servizi offerti al cittadino

Servizio Stima gettito 2018 Stima gettito 2019-20Prev. 2018 Peso % Prev. 2019 Prev. 2020

1 SERVIZI SOCIO-ASSISTENZIALI 68.800,00 14,1 % 73.000,00 73.000,002 SERVIZI CIMITERIALI 132.500,00 27,2 % 132.500,00 132.500,003 SERVIZIO TRASPORTO SCOLASTICO 50.000,00 10,3 % 50.000,00 50.000,004 SERVIZIO MENSA SCOLASTICA 235.000,00 48,4 % 235.000,00 235.000,00

Totale 486.300,00 100,0 % 490.500,00 490.500,00

Denominazione SERVIZI SOCIO-ASSISTENZIALIIndirizziGettito stimato 2018: € 68.800,00

2019: € 73.000,002020: € 73.000,00

Denominazione SERVIZI CIMITERIALIIndirizziGettito stimato 2018: € 132.500,00

2019: € 132.500,002020: € 132.500,00

Denominazione SERVIZIO TRASPORTO SCOLASTICOIndirizziGettito stimato 2018: € 50.000,00

2019: € 50.000,002020: € 50.000,00

Denominazione SERVIZIO MENSA SCOLASTICAIndirizziGettito stimato 2018: € 235.000,00

2019: € 235.000,002020: € 235.000,00


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SPESA CORRENTE PER MISSIONESpesa corrente per missioneLe missioni, per definizione ufficiale, rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dallasingola amministrazione. Queste attività sono intraprese utilizzando risorse finanziarie, umane e strumentali adesse destinate. L’importo della singola missione stanziato per fronteggiare il fabbisogno richiesto dal normalefunzionamento dell’intera macchina operativa dell’ente è identificato come "spesa corrente". Si tratta di mezziche saranno impegnati per coprire i costi dei redditi di lavoro dipendente e relativi oneri riflessi (onere delpersonale), imposte e tasse, acquisto di beni di consumo e prestazioni di servizi, utilizzo dei beni di terzi,interessi passivi, trasferimenti correnti, ammortamenti ed oneri straordinari o residuali della gestione di partecorrente.

Spesa corrente per Missione

Missione Sigla Programmazione 2018 Programmazione 2019-20Prev. 2018 Peso Prev. 2019 Prev. 2020

01 Servizi generali e istituzionali Gen 3.602.700,00 36,1 % 3.549.300,00 3.549.300,0002 Giustizia Giu 0,00 0,0 % 0,00 0,0003 Ordine pubblico e sicurezza Sic 367.700,00 3,7 % 363.700,00 363.700,0004 Istruzione e diritto allo studio Ist 1.027.650,00 10,3 % 1.037.550,00 1.037.550,0005 Valorizzazione beni e attiv. culturali Cul 623.600,00 6,3 % 619.550,00 619.550,0006 Politica giovanile, sport e tempo libero Gio 256.850,00 2,6 % 253.750,00 253.750,0007 Turismo Tur 76.200,00 0,8 % 76.200,00 76.200,0008 Assetto territorio, edilizia abitativa Ter 146.200,00 1,5 % 146.200,00 146.200,0009 Sviluppo sostenibile e tutela ambiente Svi 1.593.800,00 16,0 % 1.589.550,00 1.589.550,0010 Trasporti e diritto alla mobilità Tra 653.350,00 6,6 % 671.700,00 671.700,0011 Soccorso civile Civ 3.200,00 0,0 % 3.200,00 3.200,0012 Politica sociale e famiglia Soc 1.201.950,00 12,1 % 1.205.100,00 1.205.100,0013 Tutela della salute Sal 0,00 0,0 % 0,00 0,0014 Sviluppo economico e competitività Svi 33.500,00 0,3 % 33.500,00 33.500,0015 Lavoro e formazione professionale Lav 0,00 0,0 % 0,00 0,0016 Agricoltura e pesca Agr 0,00 0,0 % 0,00 0,0017 Energia e fonti energetiche Ene 0,00 0,0 % 0,00 0,0018 Relazioni con autonomie locali Aut 0,00 0,0 % 0,00 0,0019 Relazioni internazionali Int 0,00 0,0 % 0,00 0,0020 Fondi e accantonamenti Acc 363.200,00 3,7 % 307.500,00 307.500,0050 Debito pubblico Deb 0,00 0,0 % 0,00 0,0060 Anticipazioni finanziarie Ant 0,00 0,0 % 0,00 0,00

Totale 9.949.900,00 100,0 % 9.856.800,00 9.856.800,00


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NECESSITÀ FINANZIARIE PER MISSIONI E PROGRAMMI

Le risorse destinate a missioni e programmiIl finanziamento delle decisioni di spesa è il presupposto su cui poggia la successiva distribuzione delle risorse.Si può dare seguito ad un intervento che comporta un esborso solo in presenza della contropartita finanziaria.Questo significa che l'ente è autorizzato ad operare con specifici interventi di spesa solo se l'attività ha ottenutola richiesta copertura. Fermo restando il principio del pareggio, la decisione di impiegare le risorse nei diversiprogrammi in cui si articola la missione nasce da valutazioni di carattere politico o da esigenze di tipo tecnico.Ciascuna missione può richiedere interventi di parte corrente, rimborso prestiti o in c/capitale. Una missionepuò essere finanziata da risorse appartenenti allo stesso ambito (missione che si autofinanzia con risorseproprie) oppure, avendo un fabbisogno superiore alla propria disponibilità, deve essere finanziatadall'eccedenza di risorse reperite da altre missioni (la missione in avanzo finanzia quella in deficit).

Riepilogo Missioni 2018-20 per titoli

Denominazione Titolo 1 Titolo 2 Titolo 3 Titolo 4 Titolo 501 Servizi generali e istituzionali 10.701.300,00 580.000,00 0,00 0,00 0,0002 Giustizia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0003 Ordine pubblico e sicurezza 1.095.100,00 0,00 0,00 0,00 0,0004 Istruzione e diritto allo studio 3.102.750,00 865.000,00 865.000,00 0,00 0,0005 Valorizzazione beni e attiv. culturali 1.862.700,00 0,00 0,00 0,00 0,0006 Politica giovanile, sport e tempo libero 764.350,00 0,00 0,00 0,00 0,0007 Turismo 228.600,00 0,00 0,00 0,00 0,0008 Assetto territorio, edilizia abitativa 438.600,00 0,00 0,00 0,00 0,0009 Sviluppo sostenibile e tutela ambiente 4.772.900,00 0,00 0,00 0,00 0,0010 Trasporti e diritto alla mobilità 1.996.750,00 1.640.000,00 1.140.000,00 0,00 0,0011 Soccorso civile 9.600,00 0,00 0,00 0,00 0,0012 Politica sociale e famiglia 3.612.150,00 0,00 0,00 0,00 0,0013 Tutela della salute 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0014 Sviluppo economico e competitività 100.500,00 0,00 0,00 0,00 0,0015 Lavoro e formazione professionale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0016 Agricoltura e pesca 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0017 Energia e fonti energetiche 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0018 Relazioni con autonomie locali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0019 Relazioni internazionali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0020 Fondi e accantonamenti 978.200,00 0,00 0,00 0,00 0,0050 Debito pubblico 0,00 0,00 0,00 3.106.400,00 0,0060 Anticipazioni finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale 29.663.500,00 3.085.000,00 2.005.000,00 3.106.400,00 0,00

Riepilogo Missioni 2018-20 per destinazione

Denominazione Funzionamento Investimento Totale01 Servizi generali e istituzionali 10.701.300,00 580.000,00 11.281.300,0002 Giustizia 0,00 0,00 0,0003 Ordine pubblico e sicurezza 1.095.100,00 0,00 1.095.100,0004 Istruzione e diritto allo studio 3.102.750,00 1.730.000,00 4.832.750,0005 Valorizzazione beni e attiv. culturali 1.862.700,00 0,00 1.862.700,0006 Politica giovanile, sport e tempo libero 764.350,00 0,00 764.350,0007 Turismo 228.600,00 0,00 228.600,0008 Assetto territorio, edilizia abitativa 438.600,00 0,00 438.600,0009 Sviluppo sostenibile e tutela ambiente 4.772.900,00 0,00 4.772.900,0010 Trasporti e diritto alla mobilità 1.996.750,00 2.780.000,00 4.776.750,0011 Soccorso civile 9.600,00 0,00 9.600,0012 Politica sociale e famiglia 3.612.150,00 0,00 3.612.150,0013 Tutela della salute 0,00 0,00 0,0014 Sviluppo economico e competitività 100.500,00 0,00 100.500,0015 Lavoro e formazione professionale 0,00 0,00 0,0016 Agricoltura e pesca 0,00 0,00 0,0017 Energia e fonti energetiche 0,00 0,00 0,0018 Relazioni con autonomie locali 0,00 0,00 0,0019 Relazioni internazionali 0,00 0,00 0,0020 Fondi e accantonamenti 978.200,00 0,00 978.200,0050 Debito pubblico 3.106.400,00 0,00 3.106.400,0060 Anticipazioni finanziarie 0,00 0,00 0,00

Totale 32.769.900,00 5.090.000,00 37.859.900,00


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PATRIMONIO E GESTIONE DEI BENI PATRIMONIALIIl conto del patrimonio mostra il valore delle attività e delle passività che costituiscono, per l’appunto, lasituazione patrimoniale di fine esercizio dell'ente. Questo quadro riepilogativo della ricchezza comunale non èestraneo al contesto in cui si sviluppa il processo di programmazione. Il maggiore o minore margine diflessibilità in cui si innestano le scelte dell'Amministrazione, infatti, sono influenzate anche dalla condizionepatrimoniale.

Attivo patrimoniale 2016

Denominazione ImportoCrediti verso P.A. fondo di dotazione 0,00Immobilizzazioni immateriali 0,00Immobilizzazioni materiali 66.180.224,61Altre immobilizzazioni immateriali 87.193,92Immobilizzazioni finanziarie 73.529,84Rimanenze 12.239,93Crediti 2.082.356,37Attività finanziarie non immobilizzate 0,00Disponibilità liquide 3.013.400,57Ratei e risconti attivi 23.126,97

Totale 71.472.072,21

Passivo patrimoniale 2016

Denominazione ImportoPatrimonio netto 36.991.726,44Fondo per rischi ed oneri 67.000,00Trattamento di fine rapporto 0,00Debiti 14.693.583,53Ratei e risconti passivi 19.719.762,24

Totale 71.472.072,21


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DISPONIBILITÀ DI RISORSE STRAORDINARIETrasferimenti e contributi correntiL'ente eroga talune prestazioni che sono, per loro stessa natura, di stretta competenza pubblica. Altre attivitàsono invece svolte in ambito locale solo perché la regione, con una norma specifica, ha delegato l'organoperiferico a farvi fronte. I trasferimenti correnti della Regione, insieme a quelli eventualmente erogati da altrienti, sono i principali mezzi finanziari che affluiscono nel bilancio sotto forma di trasferimenti in conto gestione.In tale ambito, l'attività dell’amministrazione si sviluppa percorrendo ogni strada che possa portare alreperimento di queste forme di finanziamento che sono gratuite, e spesso accompagnate, da un vincolo didestinazione. Si tratta di mezzi che accrescono la capacità di spesa senza richiedere un incremento dellapressione tributaria sul cittadino.

Trasferimenti e contributi in C/capitaleI trasferimenti in C/capitale sono mezzi gratuiti concessi in prevalenza dallo Stato, regione o provincia. Questeentrate possono finanziare la costruzione di nuove opere o la manutenzione straordinaria del patrimonio.Mentre nel versante corrente il finanziamento della spesa con mezzi propri è la regola e il contributo inC/gestione l’eccezione, negli investimenti la situazione si ribalta e il ricorso ai mezzi di terzi, anche per l'entitàdella spesa di ogni OO.PP. diventa cruciale. D'altra parte, il ricorso al debito, con l’ammortamento del mutuo,produce effetti negativi sul bilancio per cui è preciso compito di ogni amministrazione adoperarsi affinché glienti a ciò preposti diano la propria disponibilità a finanziare il maggior numero possibile degli interventi previsti.

Disponibilità di mezzi straordinari esercizio 2018

Composizione Correnti InvestimentoTrasferimenti da amministrazioni pubbliche 3.561.100,00Trasferimenti da famiglie 146.000,00Trasferimenti da imprese 15.500,00Trasferimenti da istituzioni sociali private 0,00Trasferimenti dall'Unione europea e altri 0,00Contributi agli investimenti 887.000,00Trasferimenti in conto capitale 50.000,00

Totale 3.722.600,00 937.000,00

Disponibilità di mezzi straordinari esercizio 2019-20

Composizione Correnti InvestimentoTrasferimenti da amministrazioni pubbliche 7.122.200,00Trasferimenti da famiglie 292.000,00Trasferimenti da imprese 31.000,00Trasferimenti da istituzioni sociali private 0,00Trasferimenti dall'Unione europea e altri 0,00Contributi agli investimenti 1.390.000,00Trasferimenti in conto capitale 100.000,00

Totale 7.445.200,00 1.490.000,00


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SOSTENIBILITÀ DELL'INDEBITAMENTO NEL TEMPOIl ricorso al credito e vincoli di bilancioLe risorse proprie del comune e quelle ottenute gratuitamente da terzi (contributi in C/capitale) possono nonessere sufficienti a coprire il fabbisogno per investimenti. In tale circostanza il ricorso al prestito può essereun'alternativa utile ma sicuramente onerosa. La contrazione dei mutui comporta, a partire dall'iniziodell'ammortamento e fino alla sua estinzione, il pagamento delle quote annuali per interesse e il rimborsoprogressivo del capitale. Questi importi costituiscono, a tutti gli effetti, spese del bilancio corrente la cui entitàva finanziata con riduzione di pari risorse ordinarie. L'equilibrio del bilancio corrente si fonda, infatti,sull'accostamento tra le entrate di parte corrente (tributi, trasferimenti correnti, extratributarie) con le uscite dellastessa natura (spese correnti e rimborso mutui). La politica di ricorso al credito va quindi ponderata in tutti i suiaspetti, e questo anche in presenza di una disponibilità residua sul limite massimo degli interessi passivipagabili dall'ente.

Esposizione massima per interessi passivi

2018 2019 2020Tit.1 - Tributarie 4.711.333,61 4.711.333,61 4.711.333,61Tit.2 - Trasferimenti correnti 4.655.970,32 4.655.970,32 4.655.970,32Tit.3 - Extratributarie 3.376.586,44 3.376.586,44 3.376.586,44

Somma 12.743.890,37 12.743.890,37 12.743.890,37Percentuale massima di impegnabilità delle entrate 10,00 % 10,00 % 10,00 %

Limite teorico interessi (+) 1.274.389,04 1.274.389,04 1.274.389,04

Esposizione effettiva per interessi passivi

2018 2019 2020Interessi su mutui 484.150,00 466.800,00 400.089,77Interessi su prestiti obbligazionari 0,00 0,00 0,00Interessi per debiti garantiti da fideiussione prestata dall'ente 5.368,04 4.862,67 4.344,69

Interessi passivi 489.518,04 471.662,67 404.434,46Contributi in C/interessi su mutui 279.739,00 217.080,00 217.080,00

Esposizione effettiva (interessi passivi al netto contributi) (-) 209.779,04 254.582,67 187.354,46

Verifica prescrizione di legge

2018 2019 2020Limite teorico interessi 1.274.389,04 1.274.389,04 1.274.389,04Esposizione effettiva 209.779,04 254.582,67 187.354,46

Disponibilità residua per ulteriori interessi passivi 1.064.610,00 1.019.806,37 1.087.034,58


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EQUILIBRI DI COMPETENZA E CASSA NEL TRIENNIOProgrammazione ed equilibri di bilancio

Entrate 2018

Denominazione Competenza CassaTributi 4.595.000,00 0,00Trasferimenti 3.722.600,00 0,00Extratributarie 1.896.300,00 0,00Entrate C/capitale 1.607.000,00 0,00Rid. att. finanziarie 865.000,00 0,00Accensione prestiti 865.000,00 0,00Anticipazioni 0,00 0,00Entrate C/terzi 2.151.000,00 0,00Fondo pluriennale 0,00 -Avanzo applicato 0,00 -Fondo cassa iniziale - 0,00

Totale 15.701.900,00 0,00

Uscite 2018

Denominazione Competenza CassaSpese correnti 9.949.900,00 0,00Spese C/capitale 1.685.000,00 0,00Incr. att. finanziarie 865.000,00 0,00Rimborso prestiti 1.051.000,00 0,00Chiusura anticipaz. 0,00 0,00Spese C/terzi 2.151.000,00 0,00Disavanzo applicato 0,00 -

Totale 15.701.900,00 0,00

Entrate biennio 2019-20

Denominazione 2019 2020Tributi 4.740.000,00 4.740.000,00Trasferimenti 3.722.600,00 3.722.600,00Extratributarie 1.726.900,00 1.726.900,00Entrate C/capitale 825.000,00 825.000,00Rid. att. finanziarie 570.000,00 570.000,00Accensione prestiti 570.000,00 570.000,00Anticipazioni 0,00 0,00Entrate C/terzi 2.151.000,00 2.151.000,00Fondo pluriennale 0,00 0,00Avanzo applicato 0,00 0,00

Totale 14.305.500,00 14.305.500,00

Uscite biennio 2019-20

Denominazione 2019 2020Spese correnti 9.856.800,00 9.856.800,00Spese C/capitale 700.000,00 700.000,00Incr. att. finanziarie 570.000,00 570.000,00Rimborso prestiti 1.027.700,00 1.027.700,00Chiusura anticipaz. 0,00 0,00Spese C/terzi 2.151.000,00 2.151.000,00Disavanzo applicato 0,00 0,00

Totale 14.305.500,00 14.305.500,00


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PROGRAMMAZIONE ED EQUILIBRI FINANZIARIIl consiglio comunale, con questo importante documento di programmazione, identifica gli obiettivi generali e ladestinazione delle conseguenti risorse di bilancio. Il tutto, rispettando nell'intervallo di tempo richiesto dallaprogrammazione il pareggio tra risorse destinate (entrate) e relativi impieghi (uscite). L'Amministrazione puòagire in quattro direzioni ben definite, la gestione corrente, gli interventi negli investimenti, l'utilizzo deimovimenti di fondi e la registrazione dei servizi per C/terzi, dove ognuno di questi ambiti può essere intesocome un'entità autonoma. Di norma, le scelte inerenti i programmi riguardano solo i primi due contesti (correntee investimenti) perché i servizi C/terzi sono semplici partite di giro, mentre i movimenti di fondi interessanooperazioni finanziarie di entrata e uscita che si compensano. Per quanto riguarda il contenuto della pagina, leprime due tabelle riportano le entrate e le uscite utilizzate nelle scelte di programmazione che interessano lagestione corrente (funzionamento), il secondo gruppo mostra i medesimi fenomeni ma a livello di interventi inC/capitale (investimenti), mentre i due quadri finali espongono tutti i dati di bilancio, comprese le entrate e leuscite non oggetto di programmazione.

Entrate correnti destinate alla programmazione

Tributi (+) 4.595.000,00Trasferimenti correnti (+) 3.722.600,00Extratributarie (+) 1.896.300,00Entr. correnti specifiche per investimenti (-) 0,00Entr. correnti generiche per investimenti (-) 0,00

Risorse ordinarie 10.213.900,00FPV stanziato a bilancio corrente (+) 0,00Avanzo a finanziamento bil. corrente (+) 0,00Entrate C/capitale per spese correnti (+) 0,00Accensione prestiti per spese correnti (+) 0,00

Risorse straordinarie 0,00Totale 10.213.900,00

Uscite correnti impiegate nella programmazione

Spese correnti (+) 9.949.900,00Sp. correnti assimilabili a investimenti (-) 0,00Rimborso di prestiti (+) 1.051.000,00

Impieghi ordinari 11.000.900,00

Disavanzo applicato a bilancio corrente (+) 0,00Investimenti assimilabili a sp. correnti (+) 0,00

Impieghi straordinari 0,00Totale 11.000.900,00

Entrate investimenti destinate alla programmazione

Entrate in C/capitale (+) 1.607.000,00Entrate C/capitale per spese correnti (-) 0,00

Risorse ordinarie 1.607.000,00FPV stanziato a bilancio investimenti (+) 0,00Avanzo a finanziamento investimenti (+) 0,00Entrate correnti che finanziano inv. (+) 0,00Riduzioni di attività finanziarie (+) 865.000,00Attività finanz. assimilabili a mov. fondi (-) 865.000,00Accensione prestiti (+) 865.000,00Accensione prestiti per spese correnti (-) 0,00

Risorse straordinarie 865.000,00Totale 2.472.000,00

Uscite investimenti impiegate nella programmazione

Spese in conto capitale (+) 1.685.000,00Investimenti assimilabili a sp. correnti (-) 0,00

Impieghi ordinari 1.685.000,00

Sp. correnti assimilabili a investimenti (+) 0,00Incremento di attività finanziarie (+) 865.000,00Attività finanz. assimilabili a mov. fondi (-) 865.000,00

Impieghi straordinari 0,00Totale 1.685.000,00

Riepilogo entrate 2018

Correnti (+) 10.213.900,00Investimenti (+) 2.472.000,00Movimenti di fondi (+) 865.000,00

Entrate destinate alla programmazione 13.550.900,00Servizi C/terzi e Partite di giro (+) 2.151.000,00

Altre entrate 2.151.000,00Totale bilancio 15.701.900,00

Riepilogo uscite 2018

Correnti (+) 11.000.900,00Investimenti (+) 1.685.000,00Movimenti di fondi (+) 865.000,00

Uscite impiegate nella programmazione 13.550.900,00Servizi C/terzi e Partite di giro (+) 2.151.000,00

Altre uscite 2.151.000,00Totale bilancio 15.701.900,00


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FINANZIAMENTO DEL BILANCIO CORRENTELa spesa corrente e gli equilibri di bilancioL'ente deve sempre rispettare il pareggio di bilancio. Leprevisioni di spesa, infatti, sono sempre fronteggiate daaltrettante risorse di entrata. Ma utilizzare le disponibilitàper fare funzionare la macchina comunale è cosa bendiversa dal destinare quelle stesse risorse al versantedelle opere pubbliche. Sono diverse le finalità ed i vincoli.La tabella a lato divide il bilancio nelle componenti esepara le risorse destinate alla gestione (bilancio di partecorrente), le spese in conto capitale (investimenti) e leoperazioni finanziarie (movimento fondi e servizi C/terzi).

Fabbisogno 2018

Bilancio Entrate UsciteCorrente 10.213.900,00 11.000.900,00Investimenti 2.472.000,00 1.685.000,00Movimento fondi 865.000,00 865.000,00Servizi conto terzi 2.151.000,00 2.151.000,00

Totale 15.701.900,00 15.701.900,00

Le risorse per garantire il funzionamentoCome ogni altra entità economica destinata ad erogare servizi, anche il comune sostiene dei costi, sia fissi chevariabili, per far funzionare la struttura. Il fabbisogno richiesto dal funzionamento dell'apparato, come gli oneriper il personale (stipendi, contributi), l'acquisto di beni di consumo (cancelleria, ricambi), le prestazioni di servizi(luce, gas, telefono), unitamente al rimborso di prestiti, necessitano di adeguati finanziamenti. I mezzi destinatia tale scopo hanno una natura ordinaria, come i tributi, i contributi in C/gestione, le entrate extra tributarie. È piùraro il ricorso a risorse di natura straordinaria.

Finanziamento bilancio corrente 2018

Entrate 2018Tributi (+) 4.595.000,00Trasferimenti correnti (+) 3.722.600,00Extratributarie (+) 1.896.300,00Entr. correnti specifiche per investimenti (-) 0,00Entr. correnti generiche per investimenti (-) 0,00

Risorse ordinarie 10.213.900,00FPV stanziato a bilancio corrente (+) 0,00Avanzo a finanziamento bil. corrente (+) 0,00Entrate C/capitale per spese correnti (+) 0,00Accensione prestiti per spese correnti (+) 0,00

Risorse straordinarie 0,00Totale 10.213.900,00

Finanziamento bilancio corrente (Trend storico)

Entrate 2015 2016 2017Tributi (+) 5.107.500,00 4.711.333,61 4.545.000,00Trasferimenti correnti (+) 4.786.507,80 4.655.970,32 4.312.450,00Extratributarie (+) 1.890.400,00 3.376.586,44 1.960.950,81Entr. correnti spec. per investimenti (-) 0,00 0,00 0,00Entr. correnti gen. per investimenti (-) 255.431,82 578.635,00 48.800,00

Risorse ordinarie 11.528.975,98 12.165.255,37 10.769.600,81FPV stanziato a bilancio corrente (+) 208.123,42 164.312,16 124.348,23Avanzo a finanziamento bil. corrente (+) 568.395,60 140.200,00 24.970,00Entrate C/capitale per spese correnti (+) 0,00 798.587,83 820.000,00Accensione prestiti per spese correnti (+) 0,00 0,00 0,00

Risorse straordinarie 776.519,02 1.103.099,99 969.318,23Totale 12.305.495,00 13.268.355,36 11.738.919,04


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FINANZIAMENTO DEL BILANCIO INVESTIMENTIL'equilibrio del bilancio investimentiCome per la parte corrente, anche il budget richiesto dalle opere pubbliche presuppone il totale finanziamentodella spesa. Ma a differenza della prima, la componente destinata agli investimenti è influenzata dalladisponibilità di risorse concesse dagli altri enti pubblici nella forma di contributi in C/capitale. La prima tabelladivide il bilancio nelle componenti caratteristiche e consente di separare i mezzi destinati agli interventi inC/capitale (investimenti) da quelli utilizzati per il solo funzionamento (bilancio di parte corrente). Completano ilquadro le operazioni di natura solo finanziaria (movimento fondi; servizi C/terzi).

Le risorse destinate agli investimentiOltre che a garantire il funzionamento della struttura, ilcomune può destinare le proprie entrate per acquisire omigliorare le dotazioni infrastrutturali. In questo modo siviene ad assicurare un livello di mezzi strumentali tali dagarantire l'erogazione di servizi di buona qualità. Lerisorse di investimento possono essere gratuite, come icontributi in C/capitale, le alienazioni di beni, il risparmiodi eccedenze correnti o l'avanzo di esercizi precedenti, oavere natura onerosa, come l'indebitamento. In questocaso, il rimborso del mutuo inciderà sul bilancio correnteper tutto il periodo di ammortamento del prestito.

Fabbisogno 2018

Bilancio Entrate UsciteCorrente 10.213.900,00 11.000.900,00Investimenti 2.472.000,00 1.685.000,00Movimento fondi 865.000,00 865.000,00Servizi conto terzi 2.151.000,00 2.151.000,00

Totale 15.701.900,00 15.701.900,00

Finanziamento bilancio investimenti 2018

Entrate 2018Entrate in C/capitale (+) 1.607.000,00Entrate C/capitale per spese correnti (-) 0,00

Risorse ordinarie 1.607.000,00FPV stanziato a bilancio investimenti (+) 0,00Avanzo a finanziamento investimenti (+) 0,00Entrate correnti che finanziano inv. (+) 0,00Riduzioni di attività finanziarie (+) 865.000,00Attività finanz. assimilabili a mov. fondi (-) 865.000,00Accensione prestiti (+) 865.000,00Accensione prestiti per spese correnti (-) 0,00

Risorse straordinarie 865.000,00Totale 2.472.000,00

Finanziamento bilancio investimenti (Trend storico)

Entrate 2015 2016 2017Entrate in C/capitale (+) 2.269.440,40 1.520.341,05 3.973.000,00Entrate C/capitale per spese correnti (-) 0,00 798.587,83 820.000,00

Risorse ordinarie 2.269.440,40 721.753,22 3.153.000,00FPV stanziato a bil. investimenti (+) 309.935,02 1.977.960,85 1.438.440,96Avanzo a finanziamento investimenti (+) 814.462,85 425.919,33 492.860,00Entrate correnti che finanziano inv. (+) 255.431,82 578.635,00 48.800,00Riduzioni di attività finanziarie (+) 710.000,00 0,00 350.000,00Attività fin. assimilabili a mov. fondi (-) 710.000,00 0,00 350.000,00Accensione prestiti (+) 810.000,00 0,00 350.000,00Accensione prestiti per sp. correnti (-) 0,00 0,00 0,00

Risorse straordinarie 2.189.829,69 2.982.515,18 2.330.100,96Totale 4.459.270,09 3.704.268,40 5.483.100,96


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DISPONIBILITÀ E GESTIONE DELLE RISORSE UMANECon deliberaz. G.C. n. 109 del 14.7.2016 si aggiorna il programma triennale fabbisogno del personale2015-2017 e si approva il programma 2017 2019. Con deliberaz. G.C. n. 110 del 14.7.2016 si è provveduto allariorganizzazione, mediante riunificazione "Area Tecnica" e "Area Assetto Territorio" ridefinizionedell'organizzazione dell'Ente e ricognizione con modifiche della dotazione organica a seguito di trasformazionedi 1 posto da destinare nella nuova "Area Tecnica e dell'Assetto del Territorio". Con deliberazione GiuntaCom.le n. 56 del 30.4.2017 si è istituito un posto di istruttore amm.vo per la gestione dello sportello SUAP. Allacopertura del posto si è provveduto con l'Istituto della mobilità interna.

Personale complessivo

Dotazione PresenzeCat./Pos. organica effettive

B Presente in 1 area 31 29C Presente in 1 area 17 16D Presente in 1 area 11 6PL Presente in 1 area 9 7

Personale di ruolo 68 58Personale fuori ruolo 1

Totale 59

Area: tutte le aree Segue

Dotazione Presenze Dotazione PresenzeCat./Pos. organica effettive Cat./Pos. organica effettive

B collaboratore 31 29 D 11 6C istruttore 17 16 PL pers. polizia locale 9 7

Considerazioni e valutazioniPer personale fuori ruolo si intende un dipendente di cat.D del Comune di Forgaria n. Friuli in convenzione.


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OBIETTIVO DI FINANZA PUBBLICAL'art. 14 della L. reg. le 27/2014 "Norme di coordinamento della Finanza Pubblica per gli Enti Locali dellaRegione FVG" dà attuazione al protocollo di'intesa tra Stato e Regione e definisce i rapporti finanziari dal 2014al 2017.A decorrere dal 1.1.2016 con la Legge di stabilità 2016 è stato abrogato il Patto di stabilità interno e introdottoil pareggio di Bilancio, inteso come equilibrio tra Entrate e Spese finali di competenza.La legge di bilancio 2017 conferma il vincolo previsto per il 2016 di conseguire un saldo non negativo in terminidi competenza tra entrate e spese finali con inclusione del fondo pluriennale vincolato nel saldo di competenza,al netto delle quote rinvenute da debito. Per il periodo 2017/2019 ed ulteriormente al netto della quotaproveniente da avanzo di amministrazione del 2020.

Obiettivo di finanza pubblica 2018-20

Entrate finali (ai fini obiettivo di finanza pubblica) Previsioni 2018 Previsioni 2019 Previsioni 2020Tributi (Tit.1/E) (+) 4.595.000,00 4.740.000,00 4.740.000,00Trasferimenti correnti (Tit.2/E) (+) 3.722.600,00 3.722.600,00 3.722.600,00Extratributarie (Tit.3/E) (+) 1.896.300,00 1.726.900,00 1.726.900,00Entrate in conto capitale (Tit.4/E) (+) 1.607.000,00 825.000,00 825.000,00Riduzione att. finanziarie (Tit.5/E) (+) 865.000,00 570.000,00 570.000,00Acquisizione spazi finanziari (+) 0,00 0,00 0,00FPV AL NETTO DEBITO (+) 0,00 0,00 0,00

Totale (A) 12.685.900,00 11.584.500,00 11.584.500,00

Spese finali (ai fini obiettivo di finanza pubblica) Previsioni 2018 Previsioni 2019 Previsioni 2020Spese correnti (Tit.1/U) al lordo del relativo FPV/U (+) 9.949.900,00 9.856.800,00 9.856.800,00Spese in conto capitale (Tit.2/U) al lordo del relativo FPV/U (+) 1.685.000,00 700.000,00 700.000,00Incremento att. finanziarie (Tit.3/U) (+) 865.000,00 570.000,00 570.000,00FPV stanziato a bilancio corrente (FPV/U) (-) 0,00 0,00 0,00FPV stanziato a bilancio investimenti (FPV/U) (-) 0,00 0,00 0,00Fondo crediti dubbia esigibilità (FCDE) (-) 289.000,00 268.000,00 268.000,00Fondo spese e rischi futuri (-) 0,00 0,00 0,00Cessione spazi finanziari (+) 0,00 0,00 0,00

Totale (B) 12.210.900,00 10.858.800,00 10.858.800,00

Equilibrio finale Previsioni 2018 Previsioni 2019 Previsioni 2020Entrate finali (ai fini obiettivo di finanza pubblica) (A) (+) 12.685.900,00 11.584.500,00 11.584.500,00Spese finali (ai fini obiettivo di finanza pubblica) (B) (-) 12.210.900,00 10.858.800,00 10.858.800,00

Parziale (A-B) 475.000,00 725.700,00 725.700,00Spazi finanziari (patto regionale) (+/-) 0,00 0,00 0,00Spazi finanziari (patto nazionale orizzontale) (+/-) 0,00 0,00 0,00

Equilibrio finale 475.000,00 725.700,00 725.700,00

Documento Unico di Programmazione

SEZIONE OPERATIVA

Sezione Operativa (Parte 1)

VALUTAZIONE GENERALEDEI MEZZI FINANZIARI

SeO - Valutazione generale dei mezzi finanziari Documento unico di programmazione 2018 - 2020 (D.Lgs.118/11)

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VALUTAZIONE GENERALE DEI MEZZI FINANZIARIValutazione dei mezzi finanziariLa prima parte della sezione operativa si suddivide a sua volta in due gruppi distinti di informazioni. Si partedalle entrate, con la valutazione generale sui mezzi finanziari dove sono individuate, per ciascun titolo, le fontidi entrata con l'andamento storico e relativi vincoli, gli indirizzi in materia di tributi e tariffe ed infine gli indirizzisul possibile ricorso all’indebitamento per finanziare gli investimenti. Il secondo gruppo di informazioni, che saràinvece sviluppato in seguito, mirerà a precisare gli obiettivi operativi per singola missione e programmi.Tornando alla valutazione generale dei mezzi finanziari, bisogna notare che il criterio di competenza introdottodalla nuova contabilità porta ad una diversa collocazione temporale delle entrate rispetto a quanto adottato nelpassato, rendendo difficile l'accostamento dei flussi storici con gli attuali. Nelle pagine seguenti, e per ognifonte di finanziamento divisa in titoli, sarà riportato lo stanziamento per il triennio e il trend storico.

Mezzi finanziari e classificazione in bilancioLe fonti di finanziamento del bilancio sono raggruppate in diversi livelli di dettaglio. Il livello massimo diaggregazione delle entrate è il titolo, che rappresenta la fonte di provenienza dell'entrata. Il secondo livello dianalisi è la tipologia, definita in base alla natura stessa dell'entrata nell'ambito di ciascuna fonte di provenienza.Segue infine la categoria, classificata in base all'oggetto dell'entrata nell'ambito della tipologia di appartenenza.Definito il criterio di classificazione, è opportuno porre l'accento sul fatto che il cambiamento nel criterio diallocazione dell'entrata conseguente alle mutate regole contabili rende non facilmente accostabili i dati storicidelle entrate con le previsioni future. Secondo il nuovo principio di competenza, infatti, l’iscrizione della postanel bilancio, e di conseguenza il successivo accertamento, viene effettuato nell’esercizio in cui sorgel’obbligazione attiva ma è imputato nell’anno in cui andrà effettivamente a scadere il credito.

Indirizzi in materia di tributi e tariffeNella precedente sezione strategica (SeS), e più precisamente nella parte dove sono state affrontate lecondizioni interne, sono già stati presi in considerazione i problemi connessi con la definizione degli indirizzi inmateria di tributi e tariffe. Le decisioni che si vengono ad adottare in ambito tributario e tariffario, infatti, sono ilpresupposto che poi autorizza l'ente a stanziare le corrispondenti poste tra le entrate e, più in particolare, nellivello più analitico definito dalle tipologie. Gli stanziamenti di bilancio prodotti da queste decisioni in tema ditributi e tariffe sono messi in risalto nelle pagine successive di riepilogo delle entrate per titoli, dove le previsionitributarie e tariffarie sono accostate con il corrispondente andamento storico. Anche in questo caso valgonoperò le considerazioni prima effettuate sulla difficoltà che sorgono nell'accostare i dati storici con quelliprospettici, e questo per effetto dell'avvenuto cambiamento delle regole della contabilità.

Indirizzi sul ricorso all'indebitamento per investimentiAnche in questo caso, come nel precedente, le tematiche connesse con il possibile finanziamento delle operepubbliche mediante ricorso al debito sono già state sviluppate nella sezione strategica (SeS). Più in particolare,il grado di sostenibilità dell'indebitamento nel tempo è stato affrontato nell'ambito delle analisi sulle condizioniinterne. Rimangono quindi da individuare solo gli effetti di queste decisioni, e precisamente la classificazionedell'eventuale nuovo debito (mutui passivi, prestiti obbligazionari, prestiti a breve) nel bilancio di previsione deltriennio. Nelle pagine successive sono quindi messi in risalto sia i dati delle entrate in conto capitale (contributiin C/capitale), e cioé l'alternativa non onerosa alla pratica dell'indebitamento, che l'effettivo stanziamento dellenuove accensioni di prestiti per il finanziamento delle opere pubbliche. Anche in questo caso valgono gli stessispunti riflessivi sul difficile accostamento dei dati storici con le previsioni future.


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ENTRATE TRIBUTARIE (valutazione e andamento)In coerenza con gli equilibri generali di Finanza pubblica, per l’anno 2017- ai sensi art. 1 c.42 L. di bilancio 2017- non sono consentiti aumenti alle aliquote dei tributi locali, comprese le addizionali ai tributi statali, rispetto ailivelli di aliquote o tariffe applicati per l’anno 2016. La sospensione degli incrementi tariffari non si applica allaTARI, né agli Enti Locali che deliberano il predissesto (ex art.243-bis – D.Lgs.267/2000).In definitiva la manovra tributaria dell’Ente per l’anno 2017 non potrà che essere neutra e confermativa deigettiti conseguiti nell’anno 2016.Eventuali maggiori gettiti potranno essere conseguiti potenziando l’attività di accertamento e riscossione delleentrate tributarie e patrimoniali pregresse.

Entrate tributarie

Titolo 1 Scostamento 2017 2018(intero titolo) 50.000,00 4.545.000,00 4.595.000,00

Composizione 2017 2018Imposte, tasse e proventi assim. (Tip.101) 4.545.000,00 4.595.000,00Compartecipazione di tributi (Tip.104) 0,00 0,00Fondi perequativi Amm.Centrali (Tip.301) 0,00 0,00Fondi perequativi Regione/Prov. (Tip.302) 0,00 0,00

Totale 4.545.000,00 4.595.000,00

Entrate tributarie (Trend storico e programmazione)

Aggregati 2015 2016 2017 2018 2019 2020(intero Titolo) (Accertamenti) (Accertamenti) (Previsione) (Previsione) (Previsione) (Previsione)

Imposte, tasse 5.107.500,00 4.711.333,61 4.545.000,00 4.595.000,00 4.740.000,00 4.740.000,00Compartecip. tributi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Pereq. Amm.Centrali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Pereq. Regione/Prov. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale 5.107.500,00 4.711.333,61 4.545.000,00 4.595.000,00 4.740.000,00 4.740.000,00


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TRASFERIMENTI CORRENTI (valutazione e andamento)Nella direzione del federalismo fiscaleI trasferimenti correnti della Regione affluiscono nel bilancio sotto forma di trasferimenti in C/gestione, e cioérisorse destinate al finanziamento di funzioni proprie dell'ente. In seguito alla progressiva introduzione dellenorme sul federalismo fiscale, il percorso delineato dal legislatore comporta l'abbandono di questo sistema cheviene ad essere sostituito con forme di finanziamento fondate sul reperimento di entrate di stretta pertinenzalocale. In questa prospettiva, si tende a privilegiare un contesto di forte autonomia che valorizza la qualitàdell'azione amministrativa e la responsabilità degli amministratori nella gestione della cosa pubblica.

Trasferimenti correnti

Titolo 2 Scostamento 2017 2018(intero titolo) -589.850,00 4.312.450,00 3.722.600,00

Composizione 2017 2018Trasferimenti Amm. pubbliche (Tip.101) 4.122.950,00 3.561.100,00Trasferimenti Famiglie (Tip.102) 171.000,00 146.000,00Trasferimenti Imprese (Tip.103) 15.500,00 15.500,00Trasferimenti Istituzioni sociali (Tip.104) 3.000,00 0,00Trasferimenti UE e altri (Tip.105) 0,00 0,00

Totale 4.312.450,00 3.722.600,00

Trasferimenti correnti (Trend storico e programmazione)


Trasf. Amm. pubbliche 4.595.507,80 4.468.759,87 4.122.950,00 3.561.100,00 3.561.100,00 3.561.100,00Trasf. Famiglie 158.000,00 146.824,66 171.000,00 146.000,00 146.000,00 146.000,00Trasf. Imprese 32.000,00 13.632,30 15.500,00 15.500,00 15.500,00 15.500,00Trasf. Istituzione 1.000,00 26.753,49 3.000,00 0,00 0,00 0,00Trasf. UE e altri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale 4.786.507,80 4.655.970,32 4.312.450,00 3.722.600,00 3.722.600,00 3.722.600,00


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ENTRATE EXTRATRIBUTARIE (valutazione e andamento)Entrate proprie e imposizione tariffariaQuesto genere di entrate è una significativa fonte di finanziamento del bilancio, reperita con mezzi propri eottenuta con l'applicazione di tariffe a tutta una serie di prestazioni rese ai singoli cittadini. Si tratta di servizi adomanda individuale, istituzionali e produttivi. Le altre risorse che confluiscono in questo comparto sono iproventi dei beni in affitto e concessione, gli utili ed i dividendi delle partecipazioni, entrate da servizi, proventida Codice della strada e altre entrate. Il comune, nel momento in cui pianifica l'attività per l'anno successivo,sceglie la propria politica tariffaria e individua la percentuale di copertura del costo dei servizi a domandaindividuale che sarà finanziata con tariffe e altre entrate specifiche.

Entrate extratributarie

Titolo 3 Scostamento 2017 2018(intero titolo) -64.650,81 1.960.950,81 1.896.300,00

Composizione 2017 2018Vendita beni e servizi (Tip.100) 1.467.500,00 1.471.700,00Repressione Irregolarità e illeciti (Tip.200) 110.000,00 110.000,00Interessi (Tip.300) 37.000,00 37.000,00Redditi da capitale (Tip.400) 6.000,00 6.000,00Rimborsi e altre entrate (Tip.500) 340.450,81 271.600,00

Totale 1.960.950,81 1.896.300,00

Entrate extratributarie (Trend storico e programmazione)


Beni e servizi 1.511.400,00 2.971.841,32 1.467.500,00 1.471.700,00 1.302.300,00 1.302.300,00Irregolarità e illeciti 95.000,00 82.687,16 110.000,00 110.000,00 110.000,00 110.000,00Interessi 47.000,00 20.958,69 37.000,00 37.000,00 37.000,00 37.000,00Redditi da capitale 10.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00Rimborsi e altre entrate 227.000,00 295.099,27 340.450,81 271.600,00 271.600,00 271.600,00

Totale 1.890.400,00 3.376.586,44 1.960.950,81 1.896.300,00 1.726.900,00 1.726.900,00


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ENTRATE IN CONTO CAPITALE (valutazione e andamento)Investire senza aumentare l'indebitamentoI trasferimenti in c/capitale sono risorse a titolo gratuito concesse al comune da entità pubbliche, come laRegione, oppure erogati da soggetti privati. Queste entrate, spesso rilevanti, possono essere destinate allacostruzione di nuove opere pubbliche o alla manutenzione straordinaria del patrimonio. Rientrano in questacategoria anche le alienazioni dei beni comunali, un'operazione il cui introito dev'essere sempre reinvestito inspese d'investimento, conservando pertanto l'originaria destinazione. Quello che è nato come un investimento,infatti, può essere alienato, ma il corrispondente ricavo di vendita non può diventare un mezzo di finanziamentodel bilancio di parte corrente, salvo l'esistenza di eccezioni espressamente previste dalla legge.

Entrate in conto capitale

Titolo 4 Scostamento 2017 2018(intero titolo) -2.366.000,00 3.973.000,00 1.607.000,00

Composizione 2017 2018Tributi in conto capitale (Tip.100) 0,00 0,00Contributi agli investimenti (Tip.200) 3.433.000,00 887.000,00Trasferimenti in conto capitale (Tip.300) 160.000,00 50.000,00Alienazione beni materiali e imm. (Tip.400) 300.000,00 600.000,00Altre entrate in conto capitale (Tip.500) 80.000,00 70.000,00

Totale 3.973.000,00 1.607.000,00

Entrate in conto capitale (Trend storico e programmazione)


Tributi in conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Contributi investimenti 1.571.140,40 1.356.615,39 3.433.000,00 887.000,00 695.000,00 695.000,00Trasferimenti in C/cap. 177.000,00 32.713,11 160.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00Alienazione beni 461.300,00 54.302,88 300.000,00 600.000,00 0,00 0,00Altre entrate in C/cap. 60.000,00 76.709,67 80.000,00 70.000,00 80.000,00 80.000,00

Totale 2.269.440,40 1.520.341,05 3.973.000,00 1.607.000,00 825.000,00 825.000,00


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RIDUZIONE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE (valutazione)Riduzione di attività finanziarieRientrano nell'insieme le alienazioni di attività finanziarie, le riscossioni di crediti a breve, medio e lungotermine, oltre la voce residuale delle altre entrate per riduzioni di attività finanziarie. Si tratta, in prevalenza, dioperazioni spesso connesse ai movimenti di fondi e pertanto non legate ad effettive scelte di programmazionepolitica o amministrativa. I movimenti di fondi, infatti, consistono nella chiusura di una posizione debitoria ecreditoria a saldo zero.

Riduzione di attività finanziarie

Titolo 5 Variazione 2017 2018(intero titolo) 515.000,00 350.000,00 865.000,00

Composizione 2017 2018Alienazione attività finanziarie (Tip.100) 0,00 0,00Risc. crediti breve termine (Tip.200) 0,00 0,00Risc. crediti medio-lungo termine (Tip.300) 0,00 0,00Altre riduzioni di attività finanziarie (Tip.400) 350.000,00 865.000,00

Totale 350.000,00 865.000,00

Riduzione di attività finanziarie (Trend storico e programmazione)


Alienazione attività 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Crediti breve 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Crediti medio-lungo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Altre riduzioni 710.000,00 0,00 350.000,00 865.000,00 570.000,00 570.000,00

Totale 710.000,00 0,00 350.000,00 865.000,00 570.000,00 570.000,00


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ACCENSIONE DI PRESTITI (valutazione e andamento)Il ricorso al credito onerosoLe risorse proprie del comune e quelle ottenute gratuitamente da terzi, come i contributi in C/capitale, possononon essere sufficienti a coprire il fabbisogno richiesto dagli investimenti. In tale circostanza, il ricorso al mercatofinanziario può essere un'alternativa utile ma sicuramente onerosa, specialmente in tempi di crescenteinflazione. La contrazione dei mutui onerosi comporta, a partire dall'inizio dell'ammortamento e fino alla data diestinzione del prestito, il pagamento delle quote annuali per interesse e per il rimborso progressivo del capitale.Questi importi costituiscono, per il bilancio del comune, delle spese di natura corrente la cui entità va finanziatacon altrettante risorse ordinarie. L'equilibrio del bilancio di parte corrente, infatti, si fonda sull'accostamento tra iprimi tre titoli delle entrate (tributi, trasferimenti correnti, extratributarie) ed i titoli primo e terzo delle uscite(spese correnti e rimborso mutui). Il peso del debito, inoltre, influisce sulla rigidità del bilancio comunale.

Accensione di prestiti

Titolo 6 Variazione 2017 2018(intero titolo) 515.000,00 350.000,00 865.000,00

Composizione 2017 2018Emissione titoli obbligazionari (Tip.100) 0,00 0,00Prestiti a breve termine (Tip.200) 0,00 0,00Mutui e fin. medio-lungo termine (Tip.300) 350.000,00 865.000,00Altre forme di indebitamento (Tip.400) 0,00 0,00

Totale 350.000,00 865.000,00

Accensione di prestiti (Trend storico e programmazione)


Titoli obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Prestiti a breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Mutui e altri finanziamenti 810.000,00 0,00 350.000,00 865.000,00 570.000,00 570.000,00Altro indebitamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale 810.000,00 0,00 350.000,00 865.000,00 570.000,00 570.000,00


DEFINIZIONE DEGLIOBIETTIVI OPERATIVI

SeO - Definizione degli obiettivi operativi Documento unico di programmazione 2018 - 2020 (D.Lgs.118/11)

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DEFINIZIONE DEGLI OBIETTIVI OPERATIVIFinalità da conseguire ed obiettivi operativiIl secondo gruppo di informazioni presente nella parte prima della sezione operativa individua, per ognimissione e in modo coerente con gli indirizzi strategici riportati nella sezione strategica, i programmi operativiche l’ente intende realizzare. Ciascun programma è provvisto di proprie finalità ed obiettivi da perseguire, conmotivazione delle scelte effettuate. Gli obiettivi delineati nella sezione operativa possono essere considerati,nell’ottica della programmazione triennale prevista ogni anno, l'adattamento ad un periodo più breve degliobiettivi strategici di mandato. L’evoluzione degli eventi, come la mutata realtà rispetto a quanto a suo tempoprefigurato, portano a riformulare sia gli obiettivi di più ampio respiro delineati nella sezione strategica che ledecisioni assunte, con cadenza annuale, nella sezione operativa. Per ogni missione, composta da uno o piùprogrammi, sono precisate le risorse finanziarie, umane e strumentali e gli investimenti assegnati.

Obiettivo e dotazione di investimentiL'obiettivo operativo, attribuito ai diversi programmi in cui si sviluppa la singola missione, può essere destinatoa finanziare un intervento di parte corrente oppure un'opera pubblica. Altre risorse possono essere richieste dalfabbisogno per il rimborso di prestiti. Mentre la necessità di spesa corrente impiega risorse per consentire ilfunzionamento della struttura, l'intervento in C/capitale garantisce la presenza di adeguate infrastrutture chesaranno poi impiegate dal servizio destinatario finale dell'opera. Nel versante pubblico, le dotazioni strumentalisono mezzi produttivi indispensabili per erogare i servizi al cittadino. Dato che nella sezione strategica sono giàstate riportate le opere pubbliche in corso di realizzazione e nella parte conclusiva della sezione operativasaranno poi elencati gli investimenti futuri, si preferisce rimandare a tali argomenti l'elencazione completa e ilcommento delle infrastrutture destinate a rientrare in ciascuna missione o programma.

Obiettivo e dotazione di personaleIl contenuto del singolo programma, visto in modo sintetico all'interno dell'omologa classificazione contabileoppure inquadrato nell'ambito più vasto della missione di appartenenza, è l’elemento fondamentale del sistemadi bilancio. La programmazione operativa è il perno attorno al quale sono definiti sia i rapporti tra i diversi organidi governo che il riparto delle competenze tra gli organi politici e la struttura tecnica. Attribuzione degli obiettivi,sistemi premianti, riparto delle competenze e corretta gestione delle procedure di lavoro sono tutti elementi checoncorrono a migliorare l'efficienza. In questo caso, come per gli investimenti, la sezione strategica già riportal'organizzazione attuale del personale mentre la parte finale della sezione operativa esporrà le valutazioni sulfabbisogno di forza lavoro. Si preferisce pertanto non duplicare l'informazione e rimandare a tali argomenti altripossibili commenti sul personale destinato a ciascuna missione o programma.

Obiettivo e dotazione di risorse strumentaliA seconda del tipo di intervento richiesto, ogni attività connessa con il conseguimento dell'obiettivo presupponela disponibilità di adeguate risorse finanziarie, umane ed investimenti, ma anche la dotazione di un quantitativosufficiente di mezzi strumentali. Il patrimonio composto da beni durevoli, immobiliari e mobiliari, è assegnato airesponsabili dei servizi per consentire, tramite la gestione ordinata di queste strutture, la conservazionedell'investimento patrimoniale e soprattutto il suo utilizzo per garantire un'efficace erogazione di servizi alcittadino. Anche in questo caso, la sezione strategica già riporta notizie sulla consistenza patrimoniale mentrela parte finale della sezione operativa esporrà eventuali valutazioni sul piano di riordino, gestione evalorizzazione del patrimonio. Si preferisce pertanto non duplicare l'informazione e rimandare a tali argomentialtri possibili commenti sulla dotazione di beni strumentali destinati a ciascuna missione o programma.


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FABBISOGNO DEI PROGRAMMI PER SINGOLA MISSIONEIl budget di spesa dei programmiL'Amministrazione pianifica l'attività e formalizza le scelteprese in un documento di programmazione approvato dalconsiglio. Con questa delibera, sono identificati sia gliobiettivi futuri che le risorse necessarie al loro effettivoconseguimento. Il bilancio è pertanto suddiviso in variprogrammi a cui corrispondono i budget di spesa stanziatiper rendere possibile la loro concreta realizzazione.Obiettivi e risorse diventano così i riferimenti ed i vincoliche delineano l'attività di gestione dell'azienda comunale.Il successivo prospetto riporta l'elenco completo deiprogrammi previsti nell'arco di tempo considerato dallaprogrammazione e ne identifica il fabbisogno, suddiviso inspesa corrente (consolidata e di sviluppo) e interventid'investimento.

Quadro generale degli impieghi per missione

Denominazione Programmazione triennale2018 2019 2020

01 Servizi generali e istituzionali 3.922.700,00 3.679.300,00 3.679.300,0002 Giustizia 0,00 0,00 0,0003 Ordine pubblico e sicurezza 367.700,00 363.700,00 363.700,0004 Istruzione e diritto allo studio 2.757.650,00 1.037.550,00 1.037.550,0005 Valorizzazione beni e attiv. culturali 623.600,00 619.550,00 619.550,0006 Politica giovanile, sport e tempo libero 256.850,00 253.750,00 253.750,0007 Turismo 76.200,00 76.200,00 76.200,0008 Assetto territorio, edilizia abitativa 146.200,00 146.200,00 146.200,0009 Sviluppo sostenibile e tutela ambiente 1.593.800,00 1.589.550,00 1.589.550,0010 Trasporti e diritto alla mobilità 1.153.350,00 1.811.700,00 1.811.700,0011 Soccorso civile 3.200,00 3.200,00 3.200,0012 Politica sociale e famiglia 1.201.950,00 1.205.100,00 1.205.100,0013 Tutela della salute 0,00 0,00 0,0014 Sviluppo economico e competitività 33.500,00 33.500,00 33.500,0015 Lavoro e formazione professionale 0,00 0,00 0,0016 Agricoltura e pesca 0,00 0,00 0,0017 Energia e fonti energetiche 0,00 0,00 0,0018 Relazioni con autonomie locali 0,00 0,00 0,0019 Relazioni internazionali 0,00 0,00 0,0020 Fondi e accantonamenti 363.200,00 307.500,00 307.500,0050 Debito pubblico 1.051.000,00 1.027.700,00 1.027.700,0060 Anticipazioni finanziarie 0,00 0,00 0,00

Programmazione effettiva 13.550.900,00 12.154.500,00 12.154.500,00


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SERVIZI GENERALI E ISTITUZIONALIMissione 01 e relativi programmiRientrano nelle finalità di questa missione, articolata in programmi, gli interventi di amministrazione e per ilfunzionamento dei servizi generali, dei servizi statistici e informativi, delle attività di sviluppo in un’ottica digovernance e partenariato, compresa la comunicazione istituzionale. Appartengono alla missione gli obiettivi diamministrazione, funzionamento e supporto agli organi esecutivi e legislativi, l’amministrazione e il correttofunzionamento dei servizi di pianificazione economica e delle attività per gli affari e i servizi finanziari e fiscali.Sono ricomprese in questo ambito anche l’attività di sviluppo e gestione delle politiche per il personale e gliinterventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria di carattere generale e di assistenza tecnica.La missione è articolata nei seguenti programmi: organi istituzionali, segreteria generale, gestioneeconomico-finanziaria, gestione entrate tributarie, gestione beni demaniali e patrimoniali, ufficio tecnico,elezioni anagrafe e stato civile, statistica, risorse umane.

Spese per realizzare la missione e relativi programmi

Destinazione spesa 2018 2019 2020Correnti (Tit.1/U) (+) 3.602.700,00 3.549.300,00 3.549.300,00Rimborso prestiti (Tit.4/U) (+) 0,00 0,00 0,00Chiusura anticipazioni (Tit.5/U) (+) 0,00 0,00 0,00Spese di funzionamento 3.602.700,00 3.549.300,00 3.549.300,00

In conto capitale (Tit.2/U) (+) 320.000,00 130.000,00 130.000,00Incremento attività finanziarie (Tit.3/U) (+) 0,00 0,00 0,00Spese investimento 320.000,00 130.000,00 130.000,00

Totale 3.922.700,00 3.679.300,00 3.679.300,00

Programmi 2018

Programma Funzionam. Investim. Totale101 Organi istituzionali 188.900,00 0,00 188.900,00102 Segreteria generale 336.700,00 0,00 336.700,00103 Gestione finanziaria 312.200,00 0,00 312.200,00104 Tributi e servizi fiscali 1.329.100,00 50.000,00 1.379.100,00105 Demanio e patrimonio 477.800,00 250.000,00 727.800,00106 Ufficio tecnico 283.800,00 20.000,00 303.800,00107 Anagrafe e stato civile 195.300,00 0,00 195.300,00108 Sistemi informativi 66.100,00 0,00 66.100,00109 Assistenza ad enti locali 0,00 0,00 0,00110 Risorse umane 144.100,00 0,00 144.100,00111 Altri servizi generali 268.700,00 0,00 268.700,00Totale 3.602.700,00 320.000,00 3.922.700,00

Programmi 2018-20

Programma 2018 2019 2020101 Organi istituzionali 188.900,00 188.900,00 188.900,00102 Segreteria generale 336.700,00 336.700,00 336.700,00103 Gestione finanziaria 312.200,00 312.200,00 312.200,00104 Tributi e servizi fiscali 1.379.100,00 1.379.100,00 1.379.100,00105 Demanio e patrimonio 727.800,00 523.900,00 523.900,00106 Ufficio tecnico 303.800,00 303.800,00 303.800,00107 Anagrafe e stato civile 195.300,00 175.300,00 175.300,00108 Sistemi informativi 66.100,00 66.100,00 66.100,00109 Assistenza ad enti locali 0,00 0,00 0,00110 Risorse umane 144.100,00 144.100,00 144.100,00111 Altri servizi generali 268.700,00 249.200,00 249.200,00Totale 3.922.700,00 3.679.300,00 3.679.300,00

Considerazioni e valutazioni generali sulla missione 01

Offrire risposte a servizi, informazioni preparazione di documentazioni per le diverse necessità nel minor tempopossibile con l'aiuto degli strumenti informatici, evitando quando possibile l'utilizzo della trasmissione cartacea,


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privilegiando la posta elettronica e la pec, con abbattimento dei costi. Focalizzazione sul cittadino ricercando il piùpossibile strumenti e forme per una semplificazione dei vari adempimenti richiesti agli stessi nei diversi settoridell’amministrazione. Per il conseguimento di queste finalità è’ comunque necessario che le leggi regionali e nazionalisviluppino norme che tendano alla semplificazione dei processi amministrativi che si basino su concretezza,adeguatezza e proporzionalità degli adempimenti richiesti.

n. 1 segretario com.le, n. 1 vice segretario, n. 4 istruttori dirett, n. 7 istruttori amm.vi, n. 7 collaboratori amm.vi.


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ORDINE PUBBLICO E SICUREZZAMissione 03 e relativi programmiL’attività di programmazione connessa all’esercizio di questa missione è legata all’esercizio delle attribuzioni diamministrazione e funzionamento delle attività collegate all’ordine pubblico e alla sicurezza a livello locale, allapolizia locale, commerciale ed amministrativa. Sono incluse in questo contesto le attività di supporto allaprogrammazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche, oltre le forme di collaborazionecon altre forze di polizia presenti sul territorio. Le competenze nel campo della polizia locale, e comeconseguenza di ciò anche la pianificazione delle relative prestazioni, si esplica nell'attivazione di servizi, atti oprovvedimenti destinati alla difesa degli interessi pubblici ritenuti, dalla legislazione vigente, meritevoli di tutela.


Destinazione spesa 2018 2019 2020Correnti (Tit.1/U) (+) 367.700,00 363.700,00 363.700,00Rimborso prestiti (Tit.4/U) (+) 0,00 0,00 0,00Chiusura anticipazioni (Tit.5/U) (+) 0,00 0,00 0,00Spese di funzionamento 367.700,00 363.700,00 363.700,00

In conto capitale (Tit.2/U) (+) 0,00 0,00 0,00Incremento attività finanziarie (Tit.3/U) (+) 0,00 0,00 0,00Spese investimento 0,00 0,00 0,00

Totale 367.700,00 363.700,00 363.700,00

Programmi 2018

Programma Funzionam. Investim. Totale301 Polizia locale e amministrativa 367.700,00 0,00 367.700,00302 Sicurezza urbana 0,00 0,00 0,00

Totale 367.700,00 0,00 367.700,00

Programmi 2018-20

Programma 2018 2019 2020301 Polizia locale e amministrativa 367.700,00 363.700,00 363.700,00302 Sicurezza urbana 0,00 0,00 0,00

Totale 367.700,00 363.700,00 363.700,00

Considerazioni e valutazioni generali sulla missione 03Collaborazione costante con le forze di polizia presenti sul territorio nonché la gestione dei volontari della sicurezza.Pieno rispetto delle indicazione contenute nella Legge Regionale 9/2009 “Disposizioni in materia di sicurezza eordinamento della Polizia Locale”.Proseguire l’attività di coordinamento, quale comune capofila, relativo alla convenzione per il servizio intercomunale diPolizia Locale costituita con il Comune di San Giorgio della Richinvelda.Nonostante la carenza della dotazione organica composta da 5 operatori su una popolazione residente di oltre 12.000


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abitanti, con una proporzione di 1 a 2.000, come finalità primaria nel corso dell’anno 2017 sarà di garantire gli standardminimi di presenza sul territorio attraverso interventi di prevenzione nonché puntuali attività di accertamento delleviolazioni nelle materie di specifica competenza quali ambientale, stradale e edilizia annonaria.

n. 1 commissario aggiunto, n. 3 ispettori, n. 2 agenti, n. 1 ausiliario del traffico, n. 1 istruttore amministr.vo (oltre a n. 1agente dipendente di Comune in Convenzione )


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ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIOMissione 04 e relativi programmiLa programmazione in tema di diritto allo studio abbraccia il funzionamento e l’erogazione di istruzione diqualunque ordine e grado per l'obbligo formativo e dei vari servizi connessi, come l’assistenza scolastica, iltrasporto e la refezione, ivi inclusi gli interventi per l'edilizia scolastica e l'edilizia residenziale per il diritto allostudio. Sono incluse in questo contesto anche le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento eal monitoraggio delle politiche per l'istruzione. Si tratta pertanto di ambiti operativi finalizzati a rendere effettivo ildiritto allo studio rimuovendo gli ostacoli di ordine economico e logistico che si sovrappongono all'effettivoadempimento dell'obbligo della frequenza scolastica da parte della famiglia e del relativo nucleo familiare.



In conto capitale (Tit.2/U) (+) 865.000,00 0,00 0,00Incremento attività finanziarie (Tit.3/U) (+) 865.000,00 0,00 0,00Spese investimento 1.730.000,00 0,00 0,00

Totale 2.757.650,00 1.037.550,00 1.037.550,00

Programmi 2018

Programma Funzionam. Investim. Totale401 Istruzione prescolastica 245.650,00 0,00 245.650,00402 Altri ordini di istruzione 618.700,00 1.730.000,00 2.348.700,00404 Istruzione universitaria 0,00 0,00 0,00405 Istruzione tecnica superiore 0,00 0,00 0,00406 Servizi ausiliari all’istruzione 74.300,00 0,00 74.300,00407 Diritto allo studio 89.000,00 0,00 89.000,00

Totale 1.027.650,00 1.730.000,00 2.757.650,00

Programmi 2018-20

Programma 2018 2019 2020401 Istruzione prescolastica 245.650,00 245.150,00 245.150,00402 Altri ordini di istruzione 2.348.700,00 635.600,00 635.600,00404 Istruzione universitaria 0,00 0,00 0,00405 Istruzione tecnica superiore 0,00 0,00 0,00406 Servizi ausiliari all’istruzione 74.300,00 67.800,00 67.800,00407 Diritto allo studio 89.000,00 89.000,00 89.000,00

Totale 2.757.650,00 1.037.550,00 1.037.550,00

Considerazioni e valutazioni generali sulla missione 04Compatibilmente con la ristrettezza di bilancio si tende a valutare e a dare risposte positive alle immediatezzeprovenienti dalle realtà scolastiche del territorio (scuole primarie e scuole dell'infanzia sia statali che private)Oltre all’adeguamento delle convenzioni stipulate con le scuole materne private, e’ stata sottoscritta una convenzionecon il neo costituito Istituto Comprensivo di Spilimbergo che comprende la scuola dell’infanzia, la scuola primaria(elementare) e la scuola secondaria di primo grado (medie).La convenzione oltre a contemplare la gestione delle risorse che verranno trasferite dall’amministrazione, disciplina i


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rapporti tra gli enti.Prevede altresì la gestione dei trasporti scolastici, della mensa, la fornitura dei libri di testo.

n. 1 collaboratore amm.vo


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VALORIZZAZIONE BENI E ATTIV. CULTURALIMissione 05 e relativi programmiAppartengono alla missione, suddivisa nei corrispondenti programmi, l’amministrazione e il funzionamento delleprestazioni di tutela e sostegno, di ristrutturazione e manutenzione, dei beni di interesse storico, artistico eculturale e del patrimonio architettonico. Rientrano nel campo l’amministrazione, il funzionamento el’erogazione di servizi culturali, con il sostegno alle strutture e attività culturali non finalizzate al turismo, inclusoquindi il supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche. Le funzioniesercitate in materia di cultura e beni culturali sono pertanto indirizzate verso la tutela e la piena conservazionedel patrimonio di tradizioni, arte e storia dell'intera collettività locale, in tutte le sue espressioni.




Totale 623.600,00 619.550,00 619.550,00

Programmi 2018

Programma Funzionam. Investim. Totale501 Beni di interesse storico 0,00 0,00 0,00502 Cultura e interventi culturali 623.600,00 0,00 623.600,00

Totale 623.600,00 0,00 623.600,00

Programmi 2018-20

Programma 2018 2019 2020501 Beni di interesse storico 0,00 0,00 0,00502 Cultura e interventi culturali 623.600,00 619.550,00 619.550,00

Totale 623.600,00 619.550,00 619.550,00

Considerazioni e valutazioni generali sulla missione 05BIBLIOTECA: Oltre all’attività ordinaria della biblioteca, da perseguire nel rispetto degli standard biblioteconomici edegli obiettivi di qualità del servizio, il programma per l’anno 2018 consiste nella realizzazione dei seguenti progetti:Percorsi di promozione della lettura con le classi dell’Istituto comprensivo di Spilimbergo (Scuola dell’infanzia, Scuolaprimaria e Scuola secondaria di 1^ grado); Partecipazione con attività laboratoriali al Progetto regionale “Crescereleggendo”; Prosecuzione delle attività previste dal Progetto nazionale “Nati per Leggere”; 2 cicli di incontri con l'autore"Biblioteca d'autore",2 cicli di incontri con l'autore "Ti presento un libro", 1 convegno valorizzazione Fondo Cantarutti;


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conclusione 3. edizione e avvio 4. edizione iniziativa "La Macia dei libri".

Sistema bibliotecario SeBiCo: alla luce del definitivo evolversi dei nuovi assetti determinati dall'entrata in vigore delleLeggi regionali 26/2014 e 23/2015, dovranno essere valutate possibili forme di collaborazione del servizio bibliotecarionel contesto della rete bibliotecaria regionale . La biblioteca di Spilimbergo dal 2000 si fa carico del coordinamento dialtre 12 biblioteche, programmando e gestendo: iniziative culturali comuni, formazione, gestione e manutenzionecatalogo bibliografico unico, portale web di sistema e servizio prestito digitale Media Library, supporto tecnico eaggiornamento ai varia addetti delle biblioteche aderenti.Archivi comunali: gestione ordinaria dell'Archivio storico com.le e dell'Archivio di deposito con la continuazione delprogetto di riordino, gestione e consultazione dei suddetti. Digitalizzazione ultimo lotto Fondo Linzi con contributoregionale già assegnato.

UFFICIO CULTURA: Il programma per l’anno 2018 prevede la realizzazione dei seguenti progetti: Serate musicali aPalazzo Tadea; Eventi teatrali estivi per ragazzi e operistici all’aperto; Eventi legati alla Prima guerra mondiale nellaricorrenza dei cento anni da fine guerra; promozione quarta edizione “Concorso Dal Bon” a sostegno di studenti dimedicina e chirurgia; Progetto "Friuli Young innovation: idee e tecnologie per il futuro dei giovani imprendori".Valorizzazione della lingua friulana: Prosecuzione funzionamento dello Sportello di lingua friulana con contributofondi L.R. 482/99; Premiazione 7^ ed. “Concorso Zâl par furlan”; indizione 8^ ed. "Concorso Zâl par Furlan"; iniziativaVoe di identitat in occasione delle celebrazioni per la Patria del Friuli.

n. 3 istruttori amm.vi, n. 1 collaboratore amm.vo, n. 2 volontari, n.1 dipendente da agenzia interinale per sportellofriulano,


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POLITICA GIOVANILE, SPORT E TEMPO LIBEROMissione 06 e relativi programmiLe funzioni esercitate nel campo sportivo e ricreativo riguardano la gestione dell'impiantistica sportiva in tutti isuoi aspetti, che vanno dalla costruzione e manutenzione degli impianti e delle attrezzature alla concretagestione operativa dei servizi attivati. Queste attribuzioni si estendono fino a ricomprendervi l'organizzazionediretta o l'intervento contributivo nelle manifestazioni a carattere sportivo o ricreativo. Appartengono a questogenere di Missione, pertanto, l’amministrazione e funzionamento di attività sportive, ricreative e per i giovani,incluse la fornitura di servizi sportivi e ricreativi, le misure di sostegno alle strutture per la pratica dello sport oper eventi sportivi e ricreativi, e le misure di supporto alla programmazione e monitoraggio delle relativepolitiche.




Totale 256.850,00 253.750,00 253.750,00

Programmi 2018

Programma Funzionam. Investim. Totale601 Sport e tempo libero 194.750,00 0,00 194.750,00602 Giovani 62.100,00 0,00 62.100,00

Totale 256.850,00 0,00 256.850,00

Programmi 2018-20

Programma 2018 2019 2020601 Sport e tempo libero 194.750,00 191.650,00 191.650,00602 Giovani 62.100,00 62.100,00 62.100,00

Totale 256.850,00 253.750,00 253.750,00

Considerazioni e valutazioni generali sulla missione 06Amministrazione e funzionamento delle attività ricreative, per il tempo libero e lo sport compreso delle misure disostegno alle diverse strutture presenti sul territorio per la pratica sportiva (stadi, palazzo dello sport,bocciodromo ...ecc.).Interventi che rientrano nell’ambito della politica regionale in materia di politiche giovanili per lo sport e tempolibero e per le attività di promozione sportiva in collaborazione con le associazioni sportive locali, con il CONI e


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con altre istituzioni, anche al fine di promuovere la pratica sportiva.PROGETTO GIOVANI: Il programma prevede la realizzazione dei seguenti progetti da attuarsi nell’ambito del ProgettoGiovani, in parte da organizzare nell’ambito delle attività del Consiglio Comunale dei Ragazzi: laboratoriartistici/ecologici; workshop tematici in continuità con i progetti già realizzati ed orientati alla ricerca del lavoro; corsiformativi (lingue, fai da te, ecc.), collaborazioni ed interventi nell’ambito degli istituti scolastici.

Continuare a collaborare in modo costruttivo con tutte le associazioni presenti sul territorio;Continuare a mettere a disposizione le strutture comunali, a quelle associazioni che curano il settore giovanile,adeguandole alle nuove necessità e alle nuove normative di legge in quanto lo sport è un aspetto del benessere dellapersona e l’attenzione dell’amm.ne comunale è svolta alla manutenzione e all’adeguamento dell’impiantistica; Promuovere degli incontri per far conoscere ai giovani le diverse realtà sportive presenti sul territorio e per trattare temiquali la corretta alimentazione, per il raggiungimento ed il mantenimento del benessere psico-fisico.PROGETTO GIOVANI: I progetti elaborati rispondono alle seguenti motivazioni: dare risposte alle istanze del mondogiovanile; creare occasioni positive d’incontro; continuare nella metodologia di lavoro avviata nei precedenti esercizifinanziari.

n. 2 dipendenti da cooperativa per "Progetto giovani"


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TURISMOMissione 07 e relativi programmiLe attribuzioni esercitabili nel campo turistico riguardano sia l'erogazione di servizi turistici che la realizzazionediretta o indiretta di manifestazioni a richiamo turistico. Queste funzioni possono estendersi, limitatamente agliinterventi non riservati espressamente dalla legge alla regione o alla provincia, fino a prevedere l’attivazione diinvestimenti mirati allo sviluppo del turismo. Entrano nella missione l’amministrazione e il funzionamento delleattività e dei servizi relativi al turismo per la promozione e lo sviluppo del turismo sul territorio, ivi incluse lepossibili attività di supporto e stimolo alla programmazione, al coordinamento ed al monitoraggio delle relativepolitiche. A ciò si sommano gli interventi nell'ambito della politica regionale in materia di turismo e sviluppoturistico.




Totale 76.200,00 76.200,00 76.200,00

Programmi 2018

Programma Funzionam. Investim. Totale701 Turismo 76.200,00 0,00 76.200,00

Totale 76.200,00 0,00 76.200,00

Programmi 2018-20

Programma 2018 2019 2020701 Turismo 76.200,00 76.200,00 76.200,00

Totale 76.200,00 76.200,00 76.200,00

Considerazioni e valutazioni generali sulla missione 07Si intende sostenere, favorire e promuovere attività ed interventi che contribuiscano ad aumentare e migliorare l'offertadi iniziative e strutture per l'accoglienza e la promozione del turismo con l'obiettivo di concorrere tangibilmente alcontingente momento di grave stagnazione economica. Ne consegue il rafforzamento delle iniziative e dei rapporti conla locale Pro Loco, le associazioni di categoria e con quanti operano nei settori della cultura in genere.L'Amministrazione organizza importanti manifestazioni di rilevante interesse turistico che rientrano nell’ambito delle


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proposte di rilievo regionale nel comparto del turismo.

Promozione dell’attività turistica mediante la gestione del calendario degli eventi compresi nel progetto "Perle diMosaico" in sinergia con l'ufficio turistico e con le associazioni di categoria. Ampliamento dei percorsi di visitadiversamente modulati del nostro territorio, ad esempio "Pagine di guerra sentieri di pace" itinerario sulle tracce dellaprima guerra mondiale nel Tagliamento di mezzo in collaborazione col Comune di Dignano. Impegno nello sviluppodella promozione turistica favorendo la messa in rete delle iniziative, comprese quelle realizzate con progetti afinanziamento europeo ( es. Progetto Romea Strata, Heri-Sol-Taste), e la realizzazione di strumenti di comunicazionemirati che vadano nella direzione di poter unire le potenzialità le risorse dei territori vicini a vocazione turistica, anchenelle nuova visione delle aggregazioni di Comuni. Potenziamento dell'immagine di Spilimbergo come "Citta delMosaico", mediante l'individuazione di un logo ad hoc da utilizzarsi nelle varie forme e mezzi di comunicazione epromozione.

n. 1 istruttore direttivo


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ASSETTO TERRITORIO, EDILIZIA ABITATIVAMissione 08 e relativi programmiI principali strumenti di programmazione che interessano la gestione del territorio e l’urbanistica sono il pianoregolatore generale, il piano particolareggiato e quello strutturale, il programma di fabbricazione, il pianourbanistico ed il regolamento edilizio. Questi strumenti delimitano l'assetto e l’urbanizzazione del territorioindividuando i vincoli di natura urbanistica ed edilizia, con la conseguente definizione della destinazione di tuttele aree comprese nei confini. Competono all’ente locale, e rientrano pertanto nella missione, l’amministrazione,il funzionamento e fornitura di servizi ed attività relativi alla pianificazione e alla gestione del territorio e per lacasa, ivi incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relativepolitiche.




Totale 146.200,00 146.200,00 146.200,00

Programmi 2018

Programma Funzionam. Investim. Totale801 Urbanistica e territorio 146.200,00 0,00 146.200,00802 Edilizia pubblica 0,00 0,00 0,00

Totale 146.200,00 0,00 146.200,00

Programmi 2018-20

Programma 2018 2019 2020801 Urbanistica e territorio 146.200,00 146.200,00 146.200,00802 Edilizia pubblica 0,00 0,00 0,00

Totale 146.200,00 146.200,00 146.200,00


n. 5 istruttori amm.vi, n. 1 collaboratore amm.vo.


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SVILUPPO SOSTENIBILE E TUTELA AMBIENTEMissione 09 e relativi programmiLe funzioni attribuite all’ente in materia di gestione del territorio e dell'ambiente hanno assunto una crescenteimportanza, dovuta alla maggiore sensibilità del cittadino e dell’amministrazione verso un approccio chegarantisca un ordinato sviluppo socio/economico del territorio, il più possibile compatibile con il rispetto e lavalorizzazione dell'ambiente. La programmazione, in questo contesto, abbraccia l’amministrazione e ilfunzionamento delle attività e dei servizi connessi alla tutela dell'ambiente, del territorio, delle risorse naturali edelle biodiversità, la difesa del suolo dall’inquinamento, la tutela dell'acqua e dell'aria. Competono all’entelocale l’amministrazione, il funzionamento e la fornitura dei diversi servizi di igiene ambientale, lo smaltimentodei rifiuti .




Totale 1.593.800,00 1.589.550,00 1.589.550,00

Programmi 2018

Programma Funzionam. Investim. Totale901 Difesa suolo 1.000,00 0,00 1.000,00902 Tutela e recupero ambiente 164.700,00 0,00 164.700,00903 Rifiuti 1.412.250,00 0,00 1.412.250,00904 Servizio idrico integrato 15.850,00 0,00 15.850,00905 Parchi, natura e foreste 0,00 0,00 0,00906 Risorse idriche 0,00 0,00 0,00907 Sviluppo territorio montano 0,00 0,00 0,00908 Qualità dell'aria e inquinamento 0,00 0,00 0,00

Totale 1.593.800,00 0,00 1.593.800,00

Programmi 2018-20

Programma 2018 2019 2020901 Difesa suolo 1.000,00 1.000,00 1.000,00902 Tutela e recupero ambiente 164.700,00 163.000,00 163.000,00903 Rifiuti 1.412.250,00 1.411.750,00 1.411.750,00904 Servizio idrico integrato 15.850,00 13.800,00 13.800,00905 Parchi, natura e foreste 0,00 0,00 0,00906 Risorse idriche 0,00 0,00 0,00907 Sviluppo territorio montano 0,00 0,00 0,00908 Qualità dell'aria e inquinamento 0,00 0,00 0,00

Totale 1.593.800,00 1.589.550,00 1.589.550,00

Considerazioni e valutazioni generali sulla missione 09Con l’affidamento del servizio di nettezza urbana in house alla Società Ambiente Servizi si prevede di mantenereservizi e frequenze dell’appalto in essere, che hanno permesso il raggiungimento di una buona percentuale di raccoltadifferenziata, proponendo una raccolta supplementare del rifiuto secco per gli utenti non residenti e dei lavaggisupplementari dei bidoncini dell’umido nel periodo estivo per migliorare le condizioni igienico sanitarie. Sarà approvato il nuovo Regolamento di nettezza urbana con delibera di Consiglio Comunale con le modificazioni


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come richieste dalla A.S.S.

Previsto il monitoraggio dell’area bonifica del bacino di scarico depuratore Nuovo Tagliamento con analisi periodiche.Altri adempimenti riguardano:il rilascio di autorizzazioni ambientali (scarichi domestici non in fognatura e pareri scarichi/inquinamento acustico perSUAP), la classificazione di industrie insalubri, interventi di salvaguardia del territorio dagli scarichi abusivi di rifiuti,provvedendo, del caso, alle bonifiche anche per i siti inquinati.Particolare attenzione verrà prestata in ambito industriale e in particolare verso la situazione di ex Sintesi spa.Si procederà, con affidamenti esterni, ai servizi di disinfestazione della zanzara tigre e derattizzazione con campagnedi sensibilizzazione e interventi mirati su tutto il territorio.

n. istruttore amm.vo, n. 1 collaboratore amm.vo, n. 7 collaboratori professionali.


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TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITÀMissione 10 e relativi programmiLe funzioni esercitate nella Missione interessano il campo della viabilità e dei trasporti, e riguardano sia lagestione della circolazione e della viabilità che l'illuminazione stradale locale. I riflessi economici di questecompetenze possono abbracciare il bilancio investimenti e la gestione corrente. Competono all’ente localel’amministrazione, il funzionamento e la regolamentazione delle attività inerenti la pianificazione, la gestione el'erogazione di servizi relativi alla mobilità sul territorio. Sono incluse le attività di supporto alla programmazione,coordinamento e al successivo monitoraggio delle relative politiche, eventualmente estese anche ai possibiliinterventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di trasporto e mobilità sul territorio.



In conto capitale (Tit.2/U) (+) 500.000,00 570.000,00 570.000,00Incremento attività finanziarie (Tit.3/U) (+) 0,00 570.000,00 570.000,00Spese investimento 500.000,00 1.140.000,00 1.140.000,00

Totale 1.153.350,00 1.811.700,00 1.811.700,00

Programmi 2018

Programma Funzionam. Investim. Totale1001 Trasporto ferroviario 0,00 0,00 0,001002 Trasporto pubblico locale 0,00 0,00 0,001003 Trasporto via d'acqua 0,00 0,00 0,001004 Altre modalità trasporto 0,00 0,00 0,001005 Viabilità e infrastrutture 653.350,00 500.000,00 1.153.350,00

Totale 653.350,00 500.000,00 1.153.350,00

Programmi 2018-20

Programma 2018 2019 20201001 Trasporto ferroviario 0,00 0,00 0,001002 Trasporto pubblico locale 0,00 0,00 0,001003 Trasporto via d'acqua 0,00 0,00 0,001004 Altre modalità trasporto 0,00 0,00 0,001005 Viabilità e infrastrutture 1.153.350,00 1.811.700,00 1.811.700,00

Totale 1.153.350,00 1.811.700,00 1.811.700,00

Considerazioni e valutazioni generali sulla missione 10Con le previsioni delle opere inserite in bilancio si prevede di intervenire sulla manutenzione ordinaria e straordinariadella viabilità pubblica, sistemazione marciapiedi e realizzazione di alcuni tratti di asfaltatura e rifacimento dellapavimentazione dissestata dall'usura e dalle intemperie, con conseguente adeguamento e rifacimento dellasegnaletica orizzontale e verticale in collaborazione con la Polizia Locale.Miglioramento della sicurezza viaria e potenziamento della percorribilità stradale con efficiente manutenzione dei trattimaggiormente danneggiati. Verrà realizzato il progetto di miglioramento della sicurezza stradale "Zone 30".


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n. 8 collaboratori professionali.


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SOCCORSO CIVILEMissione 11 e relativi programmiLa presenza di rischi naturali o ambientali, unitamente all'accresciuta cultura della tutela e conservazione delterritorio, produce un crescente interesse del cittadino verso questi aspetti evoluti di convivenza civile. L’entepuò quindi esercitare ulteriori funzioni di protezione civile, e quindi di intervento e supporto nell'attività diprevisione e prevenzione delle calamità. Appartengono alla Missione l’amministrazione e il funzionamento degliinterventi di protezione civile sul territorio, la previsione, prevenzione, soccorso e gestione delle emergenzenaturali. Questi ambiti abbracciano la programmazione, coordinamento e monitoraggio degli interventi disoccorso civile, comprese altre attività intraprese in collaborazione con strutture che sono competenti in materiadi gestione delle emergenze.




Totale 3.200,00 3.200,00 3.200,00

Programmi 2018

Programma Funzionam. Investim. Totale1101 Protezione civile 3.200,00 0,00 3.200,001102 Calamità naturali 0,00 0,00 0,00

Totale 3.200,00 0,00 3.200,00

Programmi 2018-20

Programma 2018 2019 20201101 Protezione civile 3.200,00 3.200,00 3.200,001102 Calamità naturali 0,00 0,00 0,00

Totale 3.200,00 3.200,00 3.200,00


Nell’ambito della continuità del servizio si effettueranno corsi di addestramento per volontari, prove di evacuazioneantincendio e terremoto per le scuole dell’infanzia, primaria e secondaria di 1° grado, incontri di sensibilizzazionepresso le scuole secondarie di 2° grado; si provvederà al controllo e monitoraggio argini torrenti Meduna e Cosa, verràdata assistenza alla polizia locale e tutte le Forze dell'ordine anche per ricerche di persone scomparse o altre


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necessità rientranti nelle finalità istituzionali.


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POLITICA SOCIALE E FAMIGLIAMissione 12 e relativi programmiLe funzioni esercitate nel campo sociale riguardano aspetti molteplici della vita del cittadino che richiedono unintervento diretto o indiretto dell'ente dai primi anni di vita fino all'età senile. La politica sociale adottatanell'ambito territoriale ha riflessi importanti nella composizione del bilancio e nella programmazione di medioperiodo, e questo sia per quanto riguarda la spesa corrente che gli investimenti. Questa missione includel’amministrazione, il funzionamento e la fornitura dei servizi in materia di protezione sociale a favore e a tuteladei diritti della famiglia, dei minori, degli anziani, dei disabili, dei soggetti a rischio di esclusione sociale, iviincluse le misure di sostegno alla cooperazione e al terzo settore che operano in questo ambito d'intervento.




Totale 1.201.950,00 1.205.100,00 1.205.100,00

Programmi 2018

Programma Funzionam. Investim. Totale1201 Infanzia, minori e asilo nido 232.300,00 0,00 232.300,001202 Disabilità 15.000,00 0,00 15.000,001203 Anziani 493.900,00 0,00 493.900,001204 Esclusione sociale 131.000,00 0,00 131.000,001205 Famiglia 127.500,00 0,00 127.500,001206 Diritto alla casa 110.000,00 0,00 110.000,001207 Servizi sociosanitari e sociali 0,00 0,00 0,001208 Cooperazione e associazioni 92.250,00 0,00 92.250,001209 Cimiteri 0,00 0,00 0,00

Totale 1.201.950,00 0,00 1.201.950,00

Programmi 2018-20

Programma 2018 2019 20201201 Infanzia, minori e asilo nido 232.300,00 232.300,00 232.300,001202 Disabilità 15.000,00 15.000,00 15.000,001203 Anziani 493.900,00 497.900,00 497.900,001204 Esclusione sociale 131.000,00 131.000,00 131.000,001205 Famiglia 127.500,00 127.500,00 127.500,001206 Diritto alla casa 110.000,00 110.000,00 110.000,001207 Servizi sociosanitari e sociali 0,00 0,00 0,001208 Cooperazione e associazioni 92.250,00 91.400,00 91.400,001209 Cimiteri 0,00 0,00 0,00

Totale 1.201.950,00 1.205.100,00 1.205.100,00

Considerazioni e valutazioni generali sulla missione 12Il Comune di Spilimbergo ha sottoscritto nel 2013 la convenzione con la quale è stato rinnovato il “Servizio Sociale deiComuni dell’Ambito distrettuale Nord” per il quinquennio 2013-2017. Tale convenzione delega il suddetto Ambito allagestione in forma associata delle funzioni di programmazione e gestione locale del sistema integrato degli interventi,dei servizi e delle attività di cui all’art. 17 della L.R. 6/2006. Anche nel 2017 il Servizio Sociale opererà in stretta esinergica collaborazione con l'Ambito. Si confermano le aree di intervento nei settori : "minori e famiglia, adulti, anziani,disabili". Oguna di queste macroaree comprende al suo interno specifiche attività e interventi posti in essere dalle


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assistenti sociali di riferimento col supporto dello staff amm.vo e della volontaria.In ciascuna delle quattro aree l’attività degli operatori si estrinseca con un costante lavoro di integrazione,collaborazione e condivisione con i diversi Servizi di volta in volta coinvolti nella gestione del progetto individuale(Servizi dell’Azienda Sanitaria, Servizi della Provincia, Scuole di ogni ordine e grado, Tribunali Ordinario e per iMinorenni, Questura, Forze di Polizia, Comunità educative e terapeutiche, strutture sanitarie private, associazioni divolontariato, ecc.)Evidenziando comunque, vista la complessità della tematica, l'impossibilità di elencare nel dettaglio tutti gli interventi, siritiene di dare risalto alle seguenti attività:Area minori e famiglia: la prosecuzione del progetto Icaro - prevenzione dei comportamenti a rischio di devianza negliadolescenti, avviato nel 2014;Area adulti: prosecuzione dello "Sportello di ascolto" per problematiche connesse alla presenza di violenza (nelle suevarie forme) all'interno delle relazioni familiari.L'Amministrazione com.le alla luce della recente approvazione della L.R. n. 26/2014 che prevede un riordino delsistema Regione-Autonomie Locali nel Friuli V.G., resta in attesa di verificare quali saranno gli eventuali scenari nellaformazione delle Unioni Territoriali Intercomunali con la relativa e conseguente riperimetrazione dell'AmbitoSocio-assistenziale a partire dal 2017.Con delibera di Consiglio Com.le n. 77 del 23.12.2016 è stata approvata la delega all'Azienda Sanitaria n. 5 per lagestione del servizio socio-assistenziale.n. 1 collaboratore amm.vo; (oltre a personale dipendente da Ambito socio-assistenziale Maniago).


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SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITÀMissione 14 e relativi programmiL'azione dell’ente nelle più vaste tematiche economiche e produttive è spesso indirizzata a stimolare un piùincisivo intervento di altre strutture pubbliche, come la regione, la provincia e la camera di commercio che, percompetenza istituzionale, operano abitualmente in questo settore. Premesso questo, sono comprese in questaMissione l’amministrazione e il funzionamento delle attività per la promozione dello sviluppo e dellacompetitività del sistema economico locale, inclusi i servizi e gli interventi per lo sviluppo sul territorio delleattività produttive, del commercio e dell'artigianato, dell'industria e dei servizi di pubblica utilità. Questeattribuzioni si estendono, in taluni casi, alla valorizzazione dei servizi per l'innovazione, la ricerca e lo sviluppotecnologico del territorio.




Totale 33.500,00 33.500,00 33.500,00

Programmi 2018

Programma Funzionam. Investim. Totale1401 Industria, PMI e artigianato 0,00 0,00 0,001402 Commercio e distribuzione 31.500,00 0,00 31.500,001403 Ricerca e innovazione 0,00 0,00 0,001404 Reti e altri servizi pubblici 2.000,00 0,00 2.000,00

Totale 33.500,00 0,00 33.500,00

Programmi 2018-20

Programma 2018 2019 20201401 Industria, PMI e artigianato 0,00 0,00 0,001402 Commercio e distribuzione 31.500,00 31.500,00 31.500,001403 Ricerca e innovazione 0,00 0,00 0,001404 Reti e altri servizi pubblici 2.000,00 2.000,00 2.000,00

Totale 33.500,00 33.500,00 33.500,00

Considerazioni e valutazioni generali sulla missione 14Allineamento di tutte le attività con il locale ufficio SUAP con particolare riguardo alle competenze di interazione conaltri enti (Camera di Commercio, Regione ecc..) nonché assoluti rispetto delle scadenze ovvero riduzione dei già ottimitempi di risposta all’utenza. Dall'1.7.2017 l'ufficio SUAP verrà gestito con piattaforma Regione Friuli Venezia Giulia.Mantenimento degli standard di risposta alle richieste/comunicazioni dell’utenza anche attraverso l’implementazionedei sistemi informatici.


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N. 1 collaboratore amm.vo


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LAVORO E FORMAZIONE PROFESSIONALEMissione 15 e relativi programmiI principali interventi nell’ambito del lavoro rientrano nelle competenze prioritarie di strutture che fannorifermento alla Regione. L’operatività dell’ente in questo contesto così particolare è quindi sussidiaria rispettole prestazioni svolte da altri organismi della pubblica amministrazione. Partendo da questa premessa, l'entelocale può operare sia con interventi di supporto alle politiche attive di sostegno e promozione dell'occupazione,che mediante azioni volte al successivo inserimento del prestatore d'opera nel mercato del lavoro. Rientrano inquesto ambito anche gli interventi a tutela dal rischio di disoccupazione, fino alla promozione, sostegno eprogrammazione della rete dei servizi per il lavoro, per la formazione e l'orientamento professionale.


Destinazione spesa 2018 2019 2020Correnti (Tit.1/U) (+) 0,00 0,00 0,00Rimborso prestiti (Tit.4/U) (+) 0,00 0,00 0,00Chiusura anticipazioni (Tit.5/U) (+) 0,00 0,00 0,00Spese di funzionamento 0,00 0,00 0,00


Totale 0,00 0,00 0,00

Programmi 2018

Programma Funzionam. Investim. Totale1501 Sviluppo mercato del lavoro 0,00 0,00 0,001502 Formazione professionale 0,00 0,00 0,001503 Sostegno occupazione 0,00 0,00 0,00

Totale 0,00 0,00 0,00

Programmi 2018-20

Programma 2018 2019 20201501 Sviluppo mercato del lavoro 0,00 0,00 0,001502 Formazione professionale 0,00 0,00 0,001503 Sostegno occupazione 0,00 0,00 0,00

Totale 0,00 0,00 0,00

Considerazioni e valutazioni generali sulla missione 15Verranno attivati nuovi progetti di "Cantieri di Lavoro" e "Lavori Soc. Utili" a seguito di concessione di contributiregionali.


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FONDI E ACCANTONAMENTIMissione 20 e relativi programmiQuesta missione, dal contenuto prettamente contabile, è destinata ad evidenziare gli importi degli stanziamentidi spesa per accantonamenti al fondo di riserva per spese impreviste, ed al fondo svalutazione crediti di dubbiaesigibilità. Per quanto riguarda questa ultima posta, in presenza di crediti di dubbia esigibilità l'ente effettua unaccantonamento al fondo svalutazione crediti. Il valore complessivo del fondo dipende dalla dimensione deglistanziamenti relativi ai crediti che presumibilmente si formeranno nell’esercizio entrante, della loro natura edell’andamento del fenomeno negli ultimi cinque esercizi precedenti (media del rapporto tra incassi eaccertamenti per ciascuna tipologia di entrata).




Totale 363.200,00 307.500,00 307.500,00

Programmi 2018

Programma Funzionam. Investim. Totale2001 Fondo di riserva 74.200,00 0,00 74.200,002002 Fondo crediti dubbia esigibilità 289.000,00 0,00 289.000,002003 Altri fondi 0,00 0,00 0,00

Totale 363.200,00 0,00 363.200,00

Programmi 2018-20

Programma 2018 2019 20202001 Fondo di riserva 74.200,00 39.500,00 39.500,002002 Fondo crediti dubbia esigibilità 289.000,00 268.000,00 268.000,002003 Altri fondi 0,00 0,00 0,00

Totale 363.200,00 307.500,00 307.500,00


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DEBITO PUBBLICOMissione 50 e relativi programmiLa missione, di stretta natura finanziaria, è destinata a contenere gli stanziamenti di spesa destinati al futuropagamento delle quote capitale sui mutui e sui prestiti assunti dall'ente. Le quote interessi sono contenute nellesingole missioni dei diversi programmi.


Destinazione spesa 2018 2019 2020Correnti (Tit.1/U) (+) 0,00 0,00 0,00Rimborso prestiti (Tit.4/U) (+) 1.051.000,00 1.027.700,00 1.027.700,00Chiusura anticipazioni (Tit.5/U) (+) 0,00 0,00 0,00Spese di funzionamento 1.051.000,00 1.027.700,00 1.027.700,00


Totale 1.051.000,00 1.027.700,00 1.027.700,00

Programmi 2018

Programma Funzionam. Investim. Totale5001 Interessi su mutui e obbligazioni 0,00 0,00 0,005002 Capitale su mutui e obbligazioni 1.051.000,00 0,00 1.051.000,00

Totale 1.051.000,00 0,00 1.051.000,00

Programmi 2018-20

Programma 2018 2019 20205001 Interessi su mutui e obbligazioni 0,00 0,00 0,005002 Capitale su mutui e obbligazioni 1.051.000,00 1.027.700,00 1.027.700,00

Totale 1.051.000,00 1.027.700,00 1.027.700,00


PROGRAMMAZIONEPERSONALE, OO.PP.,

ACQUISTI E PATRIMONIO

SeO - Programmazione del personale, OO.PP., acquisti e patrimonio Documento unico di programmazione 2018 - 2020 (D.Lgs.118/11)

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PROGRAMMAZIONE SETTORIALE (PERSONALE, ECC.)Programmazione operativa e vincoli di leggeLa parte seconda della sezione operativa riprende ed approfondisce gli aspetti della programmazione inmateria personale, di lavori pubblici e patrimonio, sviluppando pertanto tematiche già delineate nella sezionestrategica ma soggette a precisi vincoli di legge. Si tratta dei comparti del personale, opere pubbliche epatrimonio, tutti interessati da una serie di disposizioni di legge tese ad incanalare il margine di manovradell'amministrazione in un percorso delimitato da precisi vincoli, sia in termini di contenuto che di procedimentoapprovativo (iter procedurale). L'ente, infatti, provvede ad approvare il piano triennale del fabbisogno dipersonale, il programma triennale delle OO.PP. con l'annesso elenco annuale, ed infine il piano dellavalorizzazione e delle alienazioni immobiliari. Si tratta di adempimenti propedeutici alla stesura del bilancio,dato che le decisioni assunte con tali atti a valenza pluriennale incidono sulle previsioni contabili, e relativistanziamenti.

Fabbisogno di personaleIl legislatore nazionale e regionale, con norme generali o con interventi annuali presenti nella rispettiva leggefinanziaria (legge di stabilità) ha introdotto taluni vincoli che vanno a delimitare la possibilità di manovra nellapianificazione delle risorse umane. Per quanto riguarda il numero, ad esempio, gli organi della pubblicaamministrazione sono tenuti alla programmazione triennale del fabbisogno di personale, compreso quello dellecategorie protette. Gli enti,così come previsto dalla normativa, devono invece effettuare una manovra piùarticolata: ridurre l'incidenza delle spese di personale sul complesso delle spese correnti, anche attraverso laparziale reintegrazione dei cessati ed il contenimento della spesa del lavoro flessibile; snellire le struttureamministrative, anche con accorpamenti di uffici, con l'obiettivo di ridurre l'incidenza percentuale delle posizionidirigenziali; contenere la crescita della contrattazione integrativa, tenuto anche conto delle disposizioni dettateper le amministrazioni statali.

Programmazione dei lavori pubbliciNel campo delle opere pubbliche, la realizzazione di questi interventi deve essere svolta in conformità ad unprogramma triennale e ai suoi aggiornamenti annuali. I lavori da realizzare nel primo anno del triennio sonocompresi nell’elenco annuale che costituisce il documento di previsione per gli investimenti in lavori pubblici e illoro finanziamento. L'ente locale deve pertanto analizzare, identificare e quantificare gli interventi e le risorsereperibili per il finanziamento dell'opera indicando, dove possibile, le priorità e le azioni da intraprendere per fardecollare il nuovo investimento, la stima dei tempi e la durata degli adempimenti amministrativi per larealizzazione e il successivo collaudo. Vanno inoltre stimati, ove possibile, i relativi fabbisogni finanziari intermini di competenza e cassa. Nelle eventuali forme di copertura dell'opera, si dovrà fare riferimento anche alfinanziamento tramite l’applicazione nella parte entrata del bilancio del Fondo pluriennale vincolato.

Valorizzazione o dismissione del patrimonioL’ente, con delibera di competenza giuntale, approva l’elenco dei singoli beni immobili ricadenti nel proprioterritorio che non sono strumentali all'esercizio delle funzioni istituzionali e che diventano, in virtù dell'inclusionenell'elenco, suscettibili di essere valorizzati oppure, in alternativa, di essere oggetto di dismissione. Viene cosìredatto il piano delle alienazioni e delle valorizzazioni immobiliari da allegare al bilancio di previsione, soggettopoi all’esame del consiglio. L'avvenuto inserimento di questi immobili nel piano determina la conseguentericlassificazione tra i beni nel patrimonio disponibile e ne dispone la nuova destinazione urbanistica. La deliberadi consiglio che approva il piano delle alienazioni e delle valorizzazioni costituisce variante allo strumentourbanistico. Questa variante, in quanto relativa a singoli immobili, non ha bisogno di ulteriori verifiche diconformità con gli eventuali atti di pianificazione di competenza della provincia o regione.


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PROGRAMMAZIONE E FABBISOGNO DI PERSONALEProgrammazione personaleCon deliberaz. G.C. n. 109 del 14.7.2016 si è aggiornatoil programma triennale fabbisogno del personale2015-2017 e si approva il programma 2017 2019. Condeliberaz. G.C. n. 110 del 14.7.2016 si è provveduto allariorganizzazione, mediante riunificazione "Area Tecnica"e "Area Assetto Territorio" ridefinizionedell'organizzazione dell'Ente e ricognizione con modifichedella dotazione organica a seguito di trasformazione di 1posto da destinare nella nuova "Area Tecnica edell'Assetto del Territorio".La deliberazione G.C.n. 56 del 13.4.1917 ha istituito unnuovo posto in organico nell'area tecnica e assetto delteritorio a seguito istituzione del servizio ufficio-unicodenominato "Sportello SUAP"Per dipendenti non di ruolo si intende il personale di altriComuni in convenzione.

Forza lavoro e spesa per il personale

2017 2018 2019 2020Forza lavoroPersonale previsto (in pianta organica o dotazione organica) 68 68 68 0Dipendenti in servizio: di ruolo 57 58 57 0 non di ruolo 1 1 0 0 Totale 58 59 57 0

Spesa per il personaleSpesa per il personale complessiva 2.333.450,00 2.330.450,00 2.330.450,00 2.330.450,00Spesa corrente 10.199.027,89 9.949.900,00 9.856.800,00 9.856.800,00


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OPERE PUBBLICHE E INVESTIMENTI PROGRAMMATICon delib. G.C. n. 213 del 22.12.2016 è stato adottato il programma triennale delle opere pubbliche 2017/2019ed elenco 2017.

Finanziamento degli investimenti 2018

Denominazione ImportoFondo pluriennale vincolato 0,00Avanzo di amministrazione 0,00Risorse correnti 0,00Contributi in C/capitale 0,00Mutui passivi 865.000,00Altre entrate 700.000,00

Totale 1.565.000,00

Principali investimenti programmati per il triennio 2018-20

Denominazione 2018 2019 2020RIFACIMENTO STRADE - ANNO 2018 500.000,00 0,00 0,00SISTEMAZIONE PALAZZO LA LOGGIA 200.000,00 0,00 0,00PREVENZIONE INCENDI SCUOLA ELEMENTARE 450.000,00 0,00 0,00ADEG. PALESTRA SCUOLA MEDIA V. MAZZINI 415.000,00 0,00 0,00SISTEMAZIONE VIARIA CENTRO STORICO 0,00 570.000,00 0,00RIQUALIFICAZIONE AMBITO 5A CENTRO STORICO 0,00 0,00 600.000,00RESTAURO TORRE ORIENTALE 0,00 0,00 120.000,00

Totale 1.565.000,00 570.000,00 720.000,00


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PROGRAMMAZIONE NEGLI ACQUISTI DI BENI E SERVIZIE' in corso di predisposizione il programma degli acquisti di beni e servizi di importo stimato uguale o superiorea € 40.000,00 il cui obbligo du approvazione decorre ai sensi del D.L. 50/2016 e L. 232/2016 a partire dal 2018.

Finanziamento degli acquisti 2018

Denominazione ImportoFondo pluriennale vincolato 0,00Avanzo di amministrazione 0,00Risorse correnti 0,00Contributi in C/capitale 0,00Mutui passivi 0,00Altre entrate 0,00

Totale 0,00

Principali acquisti programmati per il biennio 2018-19

Denominazione 2018 2019

Totale 0,00 0,00


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PERMESSI DI COSTRUIRE (oneri urbanizzazione)Urbanizzazione pubblica e benefici privatiI titolari di concessioni edilizie, o permessi di costruzione, devono pagare all'ente concedente un importo che èla contropartita per il costo che il comune deve sostenere per realizzare le opere di urbanizzazione. Per vincolodi legge, i proventi dei permessi di costruzione e le sanzioni in materia di edilizia ed urbanistica sono destinatial finanziamento di urbanizzazioni primarie e secondarie, al risanamento di immobili in centri storici,all'acquisizione delle aree da espropriare e alla copertura delle spese di manutenzione straordinaria delpatrimonio. Il titolare della concessione, previo assenso dell'ente e in alternativa al pagamento del corrispettivo,può realizzare direttamente l'opera di urbanizzazione ed inserirla così a scomputo, parziale o totale, delcontributo dovuto.

Permessi di costruire

Importo Scostamento 2017 2018-10.000,00 30.000,00 20.000,00

Destinazione 2017 2018Oneri che finanziano uscite correnti 0,00 0,00Oneri che finanziano investimenti 30.000,00 20.000,00

Totale 30.000,00 20.000,00

Permessi di costruire (Trend storico e programmazione)

Destinazione 2015 2016 2017 2018 2019 2020(Bilancio) (Accertamenti) (Accertamenti) (Previsione) (Previsione) (Previsione) (Previsione)

Uscite correnti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Investimenti 10.000,00 82.100,00 30.000,00 20.000,00 30.000,00 30.000,00

Totale 10.000,00 82.100,00 30.000,00 20.000,00 30.000,00 30.000,00


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ALIENAZIONE E VALORIZZAZIONE DEL PATRIMONIOPiano delle alienazioni e valorizzazioneCon deliberazione G.C. n. 212 del 22.12.2016 è stato adottato l'elenco beni immobili da inserire nel pianoalienazioni e valorizzazione immobiliare 2017.

Attivo patrimoniale 2016

Denominazione ImportoCrediti verso P.A. fondo di dotazione 0,00Immobilizzazioni immateriali 0,00Immobilizzazioni materiali 66.180.224,61Altre immobilizzazioni immateriali 87.193,92Immobilizzazioni finanziarie 73.529,84Rimanenze 12.239,93Crediti 2.082.356,37Attività finanziarie non immobilizzate 0,00Disponibilità liquide 3.013.400,57Ratei e risconti attivi 23.126,97

Totale 71.472.072,21

Piano delle alienazioni 2018-20

Tipologia Importo1 Fabbricati non residenziali 4.415.375,002 Fabbricati residenziali 50.000,003 Terreni 874.800,004 Altri beni 0,00

Totale 5.340.175,00

Stima del valore di alienazione (euro) Unità alienabili (n.)

Tipologia 2018 2019 2020 2018 2019 20201 Fabbricati non residenziali 4.415.375,00 0,00 0,00 0 0 02 Fabbricati residenziali 50.000,00 0,00 0,00 0 0 03 Terreni 874.800,00 0,00 0,00 0 0 04 Altri beni 0,00 0,00 0,00 0 0 0

Totale 5.340.175,00 0,00 0,00 0 0 0

DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE 2018 …Documento unico di programmazione 2018 - 2020 (D.Lgs.118/11) 1 PRESENTAZIONE Il Documento Unico di Programmazione che la Giunta com.le presenta

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