DISTRIBUIDORA EMBID S.A.C. INFORME SOBRE EL EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 Pág. Dictamen sobre el examen a los estados financieros 1 Estados Financieros Estado de Situación Financiera 3 Estado de Resultados Integrales 4 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 5 Estado de Flujos de Efectivo 6 Notas a los Estados Financieros 8 C O N T E N I D O
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DISTRIBUIDORA EMBID S.A.C.
INFORME SOBRE EL EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
Pág.
Dictamen sobre el examen a los estados financieros 1
Estados Financieros
Estado de Situación Financiera 3
Estado de Resultados Integrales 4
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 5
Estado de Flujos de Efectivo 6
Notas a los Estados Financieros 8
C O N T E N I D O
PROPÓSITO El Portal de data abierta de Datos Perú, fue creado para promover la transparencia, servir de fuente de datos al periodismo de investigación y para facilitar negocios nacionales e internacionales. El portal ofrece información relativa a empresas, marcas registradas, normas y leyes peruanas así como datos de comercio exterior en detalle. Lanzado en 2011, este portal es una iniciativa de los que éramos un grupo de estudiantes peruanos en el extranjero. Este portal fue multadode manera notoria en el 2014 por la Autoridad Nacional de Protección de Datos Personales en un asombroso despliegue de pobre interpretación de la legislación en esa materia. Esta mala interpretación así como un afán de figuración y un notorio abuso de poder tuvieron como consecuenciael cierre temporal de este portal. Al momento de escribir estas líneas, Datos Perú no tiene otros ingresos que los que sus promotores aportan y estamos a la espera que se pueda reactivar nuestro canal de ingresos publicitarios. La creación de este site ha demandado miles de horas de trabajo desinteresado por parte de sus fundadores e impulsores. Este grupo declara aquí su compromiso a: Aumentar la disponibilidad de información sobre las actividades gubernamentales Apoyar la participación ciudadana Fomentar un gobierno y un sector privado responsables Fomentar los negocios y la prosperidad Apoyar la lucha contra la corrupción Aumentar el acceso a las nuevas tecnologías para la apertura y la rendición de cuentas Combatir los intentos de cualquier gobierno a limitar el acceso a la información pública Combatir los intentos de cualquier gobierno a vigilarnos
2.4 Normas Internacionales de información financiera (NIIF) emitidas aún no efectivas a la fecha
3.- EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Este rubro comprende, en nuevos soles:
2014 2013
Caja 667,964 779,776 Bancos cuentas corrientes 518,381 1,109,687 Depósitos a plazo fijo 216,171 111,591 Fondos sujetos a restricción 46,144 33,150
1,448,660 2,034,204
Al 31 de diciembre de
En opinión de la Gerencia, las estimaciones incluidas en los estados financieros se efectuaron sobre la base de su mejor
conocimiento de los hechos relevantes y circunstancias a la fecha de preparación de los mismos; sin embargo, los
resultados finales podrán diferir de las estimaciones incluidas en los estados financieros.
NIIF 15 "Los ingresos procedentes de los contratos con los clientes", fue emitida en mayo del 2014 y
establece un nuevo modelo de cinco pasos que se aplicará a los ingresos procedentes de los contratos
con los clientes. Según NIIF 15, los ingresos se reconocen por un importe que refleja la consideración de
que la entidad espera tener derecho a cambio de la transferencia de bienes o servicios a un cliente. Los
principios de la NIIF 15 proporcionan un enfoque más estructurado para la medición y el
reconocimiento de ingresos El nuevo estándar de los ingresos es aplicable a todas las entidades y
reemplazará todos los requisitos actuales de reconocimiento de ingresos bajo NIIF. La aplicación
retroactiva completa o modificada es requerida para períodos anuales que comiencen en o después del
1° de enero 2017, y se permite su adopción anticipada. La compañía está evaluando el impacto de la
NIIF 15 y planea adoptar el nuevo estándar en la fecha efectiva requerida.
La compañía decidió no adoptar anticipadamente las siguientes normas e interpretaciones que fueron
emitidas por el IASB, pero que no son efectivas al 31 de diciembre del 2014 y que se estima son
relevantes para las operaciones de la compañía.
NIIF 9 "Instrumentos Financieros", en julio del 2014, el IASB emitió la versión final de la NIIF 9 -
Instrumentos Financieros, que refleja todas las fases del proyecto de instrumentos financieros y
sustituye a la NIC 39 - Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición, y todas las versiones
anteriores de la NIIF. La Norma introduce nuevos requerimientos para la clasificación y medición,
deterioro y para la contabilidad de cobertura. La NIIF 9 es efectiva para períodos anules que comienzan
en o después del 1° de enero del 2018, y se permite su aplicación anticipada. Se requiere la aplicación
retroactiva, pero la información comparativa no es obligatoria. La adopción de la NIIF 9 tendrá un
efecto sobre la clasificación y medición de los activos fijos financieros de la Compañía, pero ningún
impacto sobre la clasificación y medición de sus pasivos financieros. La compañía está evaluando el
impacto de la NIIF 9 planea adoptar el nuevo estándar en la fecha efectiva requerida.
4.- INVERSIONES FINANCIERAS
Este rubro comprende, en nuevos soles:
2014 2013
Otros títulos representativos 341,038 321,286 341,038 321,286
5.- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Este rubro comprende, en nuevos soles:
2014 2013Fracción corrienteVIGENTESFacturas por cobrar comerciales (*) 449,771 71,122
449,771 71,122
6.- OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Este rubro comprende, en nuevos soles:
Al 31 de diciembre de2014 2013
Cuentas por cobrar accionistas y personal 158,111 65,721 Reclamaciones a Terceros -.- 181,900 Impuesto a la Renta 3ra. Categoría 766,355 177,301 ITAN 39,027 -.-Otras cuentas por cobrar 209,564 93,499
1,173,057 518,421
(*) Las cuentas por cobrar comerciales se originan por las ventas de productos, son consideradas de
vencimiento corriente, no se devengan intereses y no cuentan con garantías específicas.
( a ) La empresa tiene un Leasing con el Scotiabank: - 10 camiones Volkswagen cuya fecha de vencimiento es el 01 de marzo del 2015 - 8 camiones Volkswagen cuya fecha de vencimiento es el 14 de diciembre del 2015
( b ) La empresa tiene 2 leasing con el banco de Crédito: - 5 camiones Volkswagen cuya fecha de vencimiento es el 01 de enero del 2014 - 2 camiones Scania cuya fecha de vencimiento es el 01 de diciembre del 2014
17.- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Este rubro comprende, en nuevos soles:
2014 2013CORRIENTEVIGENTESFacturas por pagar 1,069,231 1,043,630
Tributos por pagar 524,223 548,283 Beneficios Sociales 35,103 58,086 Remuneraciones y participaciones por pagar 219,747 328,766 Anticipos de clientes 1,200 1,200 Otras cuentas por pagar 742 -.-
781,015 936,335
19.- CAPITAL SOCIAL
HISTÓRICOClase de acciones : OrdinariasCapital social al 31-12-2014 : S/. 1,372,241Valor nominal unitario : S/. 1.00Número de acciones suscritas : 1,372,241Número de acciones pagadas : 1,372,241Número de accionistas : 3
% de accionariado individual No. de % Total de de capital Accionistas Acciones
Compras 71,073 98,416 Variación de existencias 34,134 -.-Cargas de personal 1,331,460 1,533,313 Servicios prestados por terceros 1,134,827 791,137 Tributos 25,770 30,883 Cargas diversas de gestión 120,198 91,919 Provisiones del ejercicio 84,275 67,655
2,801,737 2,613,323
23.- GASTOS DE VENTA
Este rubro comprende, en nuevos soles:
2014 2013
Compras 1,286,894 1,502,996 Variación de existencias 412,202 130,689 Cargas de personal 3,813,085 3,733,183 Servicios prestados por terceros 3,642,150 3,507,995 Tributos 44,989 37,231 Cargas diversas de gestión 232,679 173,845 Provisiones del ejercicio 1,008,767 1,168,717
Cálculo de la participación de los trabajadoresParticipación de trabajadores 8% ( 168,839) ( 168,839)Base imponible del Impuesto a la Renta 1,869,081 1,941,648 72,567
Impuesto a la renta - 30% ( 562,176) ( 582,494) ( 20,319)
Al 31 de diciembre de
Para el ejercicio gravable del 2014 se calculó el impuesto a la renta y no se necesito tener que compensar
pérdidas acumuladas.
Renta neta imponible
Las declaraciones juradas de renta presentadas por los años 2010 al 2014 inclusive, se encuentran
pendientes de fiscalización por la Administración Tributaria. La Gerencia estima que no surgirán pasivos
de importancia como resultado de dicha revisión.
De acuerdo con la legislación tributaria, el impuesto a la renta de personas jurídicas se calcula aplicando el
30% sobre la utilidad neta imponible determinada agregando y deduciendo a la utilidad financiera las
partidas que se consideran gravables y no gravables, evaluando si son temporales y permanentes
respectivamente.
27.-
2014 2013
Ventas netas de mercaderías 106,342,457 104,994,696 MARGEN COMERCIAL 106,342,457 104,994,696Consumo:Compras ( 93,765,249) ( 90,683,175)Variación de existencias ( 107,836) ( 1,859,068)Producción inmovilizada 669,345 523,519 Servicios prestados por terceros ( 5,044,721) ( 4,550,577)VALOR AGREGADO 8,093,996 8,425,395Cargas de personal ( 5,316,322) ( 5,248,186)Tributos ( 70,760) ( 68,115)EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 2,706,915 3,109,094 Cargas diversas de gestión ( 343,026) ( 266,636)Provisiones del ejercicio ( 1,093,041) ( 1,236,372)Ingresos diversos 593,612 258,691 RESULTADO DE EXPLOTACION 1,864,459 1,864,777 Ingresos financieros 25,482 23,566 Cargas financieras ( 11,050) ( 347,225)Diferencias de cambio neto ( 387,412) -.-RESULTADO ANTES DE PARTICIP. E IMPUESTOS 1,491,480 1,541,118 Impuesto a la renta ( 562,176) ( 572,041)RESULTADO DEL EJERCICIO 929,304 969,077
28.- SITUACION TRIBUTARIA
a)
b)
Ejercicio gravable: 2015 y 2016 6.80%
2017 y 2018 8.00%2019 en adelante 9.30%
c)
d)
INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES POR NATURALEZA
Al 31 de diciembre de
A continuación se muestran los ingresos y gastos operacionales por naturaleza por los años terminados el
31 de diciembre de 2014 y 2013.
El Impuesto a la Renta a cargo de personas naturales a partir del ejercicio 2015 - Ley No. 30296, la escala
progresiva de cinco tramos es entre 8% al 30%.
Impuesto de Dividendos: La distribución de Dividendos y otras formas de distribución de utilidades que
realicen las personas jurídicas a partir del 1° de enero del 2015, aplicarán la siguiente escala:
Equivalencia de la Unidad Impositiva Tributaria, mediante D.S. No. 374-EF se aprobó para el ejercicio 2015
a S/. 3,850.00
Terminó la inafectación a las gratificaciones por Fiestas Patrias y Navidad, incluidas las truncas; estarán
nuevamente sujetas a los descuentos de ley. El régimen temporal de inafectación de las gratificaciones a
los aportes terminó el 31 de diciembre del 2014, según lo establecieron en la Ley No. 29351 prorrogada