CONTENIDO DEL EJERCICIO EMPRESA UNO, C.A DEL 01/01/2008 AL 31/12/20 La Empresa Uno, C.A dedicada a la venta de artículos de linea blanca, relacionados con la reparación de dichos bienes , constituida el 01/0 solicita sus servicios profesionales el 28/03/2009, con el objeto de impuesto sobre la renta del ejercicio gravable Para realizar lo antes planteado anexo encontrarán los estados financ * La información correspondiente a la identificación del contribuyent de una empresa que esté registrada por ante un Registro Mercantil (di AJUSTE INICIAL: * Activos no monetarios a la fecha de constitucòn : Inventario de Mercancias Bs. 10.500,00 06 Mobiliarios Bs. 3.750,00 04 Vehículos Bs. 5.100,00 * Para determinar la depreciación se utilizó el método de la línea re 4 años y a los vehículos 3 años un valor residual de bs. 0 , a cada r * Cada vehículo tiene una vida útil estimada de 300.000 Km. Recorrien * Los activos no monetarios depreciables (vehículos) se adquirieron n * Las cuentas por cobrar intercompañias se originaron el día 08/06/08 * El vehículo se adquirió usado el 01/05/2008 * El incermento del Mobiliario ocurrió el 14/07/2008 * La póliza de seguros se adquirió el 30/12/08 INGRESOS: * Los ingresos por venta de bienes se realizan a crèdito y al cierre * Al cierre del ejercicio no se habían facturado órdenes de servicios * Del monto contabilizado como ingresos por arrendamiento (….), exist fecha de cierre no se había cumplido. * Durante el ejercicio realizó permuta de mercancías por Bs. 1.500,00 COSTOS:
This document is posted to help you gain knowledge. Please leave a comment to let me know what you think about it! Share it to your friends and learn new things together.
Transcript
CONTENIDO DEL EJERCICIOEMPRESA UNO, C.A
DEL 01/01/2008 AL 31/12/2008
La Empresa Uno, C.A dedicada a la venta de artículos de linea blanca, arrendamiento de vehículos con chofer y serviciosrelacionados con la reparación de dichos bienes , constituida el 01/02/2008 e inició sus operaciónes en el pañis el 01/01/2008solicita sus servicios profesionales el 28/03/2009, con el objeto de que les elaboren las declaraciones correspondientes al impuesto sobre la renta del ejercicio gravable
Para realizar lo antes planteado anexo encontrarán los estados financieros históricos y la información adicional siguiente:
* La información correspondiente a la identificación del contribuyente para llenar las formas (declaraciónes), debe ser tomada de una empresa que esté registrada por ante un Registro Mercantil (dirección . RIF, fecha de registro, entre otros).
AJUSTE INICIAL:* Activos no monetarios a la fecha de constitucòn :
Inventario de Mercancias Bs. 10.500,00
06 Mobiliarios Bs. 3.750,00
04 Vehículos Bs. 5.100,00
* Para determinar la depreciación se utilizó el método de la línea recta. Al mobiliario se le asignó una vida útil estimada de 4 años y a los vehículos 3 años un valor residual de bs. 0 , a cada rubro.* Cada vehículo tiene una vida útil estimada de 300.000 Km. Recorriendo 10.000 Km. , 9.500 Km. En el año 2007* Los activos no monetarios depreciables (vehículos) se adquirieron nuevos.* Las cuentas por cobrar intercompañias se originaron el día 08/06/08 producto del arrendamiento de un vehículo* El vehículo se adquirió usado el 01/05/2008* El incermento del Mobiliario ocurrió el 14/07/2008* La póliza de seguros se adquirió el 30/12/08
INGRESOS:
* Los ingresos por venta de bienes se realizan a crèdito y al cierre del ejercicio el 5% se encontraban por cobrar* Al cierre del ejercicio no se habían facturado órdenes de servicios prestados por bs. 50,00* Del monto contabilizado como ingresos por arrendamiento (….), existe un contrato cobrado por bs. 12.000, el cual a la fecha de cierre no se había cumplido.* Durante el ejercicio realizó permuta de mercancías por Bs. 1.500,00
COSTOS:
* El 1% del monto de las compras del ejercicio están soportados por notas de débitos emitidas por los proveedores* El monto de las comisiones sobre compras canceladas durante el ejercicio, corresponden pagos a personas naturales por gestiones
relativas a las compras de mercancías , determinadas al aplicar un 3% sobre el monto de cada transacción.* Del monto de las compras del ejercicio un 5% estñan soportados con facturas que tienen un R.I.F que no aparece en el portal del SENIAT.* Se adquirierón mercancías a un proveedor en el extyerior por bs. 3.250,00 las cuales no tienen documentación aduanera
DEDUCCIONES:
* Las pérdidas por cuentas incobrables, corresponden a crèditos otorgados en la venta de artículos de línea blanca, cuyos deudores y fiadores se encuentran* El monto cancelado durante el ejercicio por concepto de comisiones sobre ventas, no se le retuvo el impuestosobre la rentacorrespondiente y los soportes no cumplen con la normativa (….).* El monto por concepto de gastos de representación corresponden a actividades de una empresa filial* Los gastos por intereses corresponden a préstamo recibidos para apalancer la filial.
SE REQUIERE:
* Elaborar cédulas de : activo, pasivo y patrimonio, ingresos, costo de venta, deducciones, sueldo permitido a los directores (…), conciliación fiscal, las contribucuiónes parafiscales, una con comentarios acerca de la aplicación de la normativa y cualquier otra quea juicio de ustedes se requiera.* Cálculos ( cédulas según el reglamento) ajuste inicial por inflación (inventario, mobiliario, exclusiones fiscales históricas al patrimonio y vehículos)* Realizar asientos contables (en las cédulas ) que sean necesarios para adecuar a (…), los estados financiero* Realizar asientos (extracontables) de diario y pases al mayor correspondiente al ajuste inicial por inflación.* Referenciar los Papeles de Trabajo.* Estados Financieros Comparativos.* Elaborar declaración ajuste Inicial* Elaborar declaración la estimada 2009 y la definitiva para el ejercicio 2008; en caso que no proceda incremente el enriquecimiento hasta el monto que haga nacer la obligación * Elaborar formas para Cancelar las porciones de la declaracion estimada
* Nota : profesor disculpe somos 4 integrates , ya que todos aportaron ideas y nos reunimos en varias ocasiones,
CONTENIDO DEL EJERCICIOEMPRESA UNO, C.A
DEL 01/01/2008 AL 31/12/2008
La Empresa Uno, C.A dedicada a la venta de artículos de linea blanca, arrendamiento de vehículos con chofer y serviciosrelacionados con la reparación de dichos bienes , constituida el 01/02/2008 e inició sus operaciónes en el pañis el 01/01/2008solicita sus servicios profesionales el 28/03/2009, con el objeto de que les elaboren las declaraciones correspondientes al
Para realizar lo antes planteado anexo encontrarán los estados financieros históricos y la información adicional siguiente:
* La información correspondiente a la identificación del contribuyente para llenar las formas (declaraciónes), debe ser tomada de una empresa que esté registrada por ante un Registro Mercantil (dirección . RIF, fecha de registro, entre otros).
* Para determinar la depreciación se utilizó el método de la línea recta. Al mobiliario se le asignó una vida útil estimada de
* Cada vehículo tiene una vida útil estimada de 300.000 Km. Recorriendo 10.000 Km. , 9.500 Km. En el año 2007
* Las cuentas por cobrar intercompañias se originaron el día 08/06/08 producto del arrendamiento de un vehículo
* Los ingresos por venta de bienes se realizan a crèdito y al cierre del ejercicio el 5% se encontraban por cobrar
* Del monto contabilizado como ingresos por arrendamiento (….), existe un contrato cobrado por bs. 12.000, el cual a la
* El 1% del monto de las compras del ejercicio están soportados por notas de débitos emitidas por los proveedores* El monto de las comisiones sobre compras canceladas durante el ejercicio, corresponden pagos a personas naturales por gestiones
relativas a las compras de mercancías , determinadas al aplicar un 3% sobre el monto de cada transacción.* Del monto de las compras del ejercicio un 5% estñan soportados con facturas que tienen un R.I.F que no aparece en el portal del SENIAT.* Se adquirierón mercancías a un proveedor en el extyerior por bs. 3.250,00 las cuales no tienen documentación aduanera
* Las pérdidas por cuentas incobrables, corresponden a crèditos otorgados en la venta de artículos de línea blanca, cuyos
* El monto cancelado durante el ejercicio por concepto de comisiones sobre ventas, no se le retuvo el impuestosobre la renta
* El monto por concepto de gastos de representación corresponden a actividades de una empresa filial
* Elaborar cédulas de : activo, pasivo y patrimonio, ingresos, costo de venta, deducciones, sueldo permitido a los directores (…), conciliación fiscal, las contribucuiónes parafiscales, una con comentarios acerca de la aplicación de la normativa y cualquier otra que
* Cálculos ( cédulas según el reglamento) ajuste inicial por inflación (inventario, mobiliario, exclusiones fiscales históricas al
* Realizar asientos contables (en las cédulas ) que sean necesarios para adecuar a (…), los estados financiero* Realizar asientos (extracontables) de diario y pases al mayor correspondiente al ajuste inicial por inflación.
* Elaborar declaración la estimada 2009 y la definitiva para el ejercicio 2008; en caso que no proceda incremente el enriquecimiento hasta el monto que haga nacer la obligación
* Nota : profesor disculpe somos 4 integrates , ya que todos aportaron ideas y nos reunimos en varias ocasiones,
UNO, C.A. BALANCE GENERAL
AL 31/12/2008 BGh(EXPRESADOS EN BOLIVARES CORRIENTES)
ACTIVO CIRCULANTE
A CAJA Y BANCO EN MONEDA NACIONAL 1,906.00CAJA Y BANCO EN MONEDA EXTRANJERA 4,270.00
CUENTAS POR COBRAR EN MONEDA NACIONAL 50,050.00 CUENTAS POR COBRAR EN INTERCOMPAÑIAS 21,500.00INVENTARIO DE MERCANCIA 10,500.00ISLR PAGADO POR ANTICIPADO 7,885.00IVA CREDITO FISCAL 4,399.00SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS 2,750.00AMORTIZACION ACUMULADA SEGURO
TOTAL CIRCULANTE 103,260.00
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PPE MOBILIARIO Y EQUIPO 28,500.00DEPRECIACION ACUMULADA -5,850.00VEHICULO 26,400.00DEPRECIACION ACUMULADA -6,700.00
TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 42,350.00
TOTAL ACTIVO 145,610.00
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CIRCULANTE PP CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES -44,248.00CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS -19,798.00GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR -8,024.00ISLR POR PAGAR IVA DEBITO FISCAL -8,257.00
TOTAL PASIVO CIRCULANTE -80,327.00PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL -70,000.00 PP RESULTADOS DEL EJERCICIO 4,717.00ACTUALIZACIONES DEL PATRIMONIO
EXCLUSIONES FISCALES HISTORICAS PATRIMONIALES
TOTAL PATRIMONIO -65,283.00 PP TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO -145,610.00
UNO, C.A. ESTADO DE RESULTADO ERh
DESDE 01/01/2008 AL 31/12/2008(EXPRESADOS EN BOLIVARES CORRIENTES)
INGRESOS I VENTAS DE ARTICULOS DE LINEA BLANCA -407,369.00ARRENDAMINETOS DE BIENES MUEBLES -107,100.00INGRESOS POR SERVICIOS -48,000.00
TOTAL INGRESOS -562,469.00
COSTO DE VENTA
INVENTARIO DE MERCANCIA INICIAL 10,500.00 C COMPRAS 251,523.00FLETES SOBRE COMPRAS 12,000.00COMISIONES SOBRE COMPRAS 18,000.00GASTOS DE IMPORTACION 9,674.00MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 301,697.00
INVENTARIO DE MERCANCIA FINAL -10,500.00
TOTAL COSTO DE VENTA 291,197.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS -271,272.00
GASTOS OPERACIONALES D PERDIDA POR OBSOLECENCIA DE INVENTARIO 1,000.00SUELDO DE EMPLEADOS Y OBREROS 45,000.00SUELDO DE DIRECTORES 103,000.00HONORARIOS PROFESIONALES 13,373.00UTILIDADES 11,000.00COMISIONES SOBRE VENTAS 9,569.00GASTOS DE REPRESENTACION 14,627.00PERDIDAS POR CUENTAS INCOBRABLES 6,800.00SERVICOS PUBLICOS 13,543.00GASTOS POR INTERES 2,250.00LIBERALIDADES 10,500.00PRESTACIONES SOCIALES 7,327.00VACACIONES 7,000.00GASTOS DE IMPORTACION 12,000.00DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO 5,850.00DEPRECIACION VEHICULOS 6,700.00
12/31/2008 Arrendamiento de bienes I 12,000.00 Anticipos recibidos PP 12,000.00Para registrar ingresos por arrendamiento existe un contratcobrado no contabilizado a la fecha de cierre -2-
12/31/2008 Contribuciones T 28,034.76 Tributos por Pagar PP 28,034.76Para registrar las contribuciones parafiscalespendientes por cancelar al cierre del ejercicio
-3-12/31/2008 Cuentas por Cobrar Intercompañias A 14,627.00
Gastos de representacion D 14,627.00 Para reclasificar la cuenta de gastos de representacion
12/31/2008 4Cuentas por Cobrar Intercompañias A 2,250.00 Gastos por Intereses D 2,250.00 Para reclasificar la cuenta de gastos de intereses
12/31/2008 5Cuentas por Cobrar en Moneda Nacional A 50.00 Ventas de Artículos de Linea Blanca I 50.00
12/31/2008 6Seguro pagado por Anticipado A 3,250.00 Amortizacion Acumulada Seguro pagado por Anticipado A 16.67 Gastos de Seguros D 3,233.33
12/31/2008 7Inventario de Mercancias A 1,000.00Povision por Obsolecencia de Inventario A 1,000.00Para registrar la provision , por perdida existente de inv.
12/31/2008 8Cuentas por Cobrar en Moneda Nacional A 50.00Cuentas por cobrar Intercompañias A 16,877.00Seguro pagado por Anticipado A 2,750.00Resultado del Ejercicio PP 19,677.00Para registrar los efectos de ajustes en el resultado delejercicio
80,888.76 80,888.76
0.00
UNO,C.A
ASIENTOS DIARIOS CONTABLES
AÑO 2008ADC-1
Empresa u organización: UNO, C.A.
Período: DESDE 01 DE ENERO DE 2008 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
Cédula: INGRESOS
Cuentas Ref.
Saldo Ajustes y reclasific. Saldo
Ref.
Variaciones
Ref.s/ libros Débito Ref Crédito Ref ajustado Débito Ref. Crédito
VENTAS DE ARTICULOS DE LINEA BLANCA ERh - 107,100 - 50 ADC-5 - 107,150
ARRENDAMINETOS DE BIENES MUEBLES - 48,000 12,000 ADC-1 - 36,000
INGRESOS POR SERVICIOS - 407,369 - 407,369
-
-
- 562,469.00 12,000.00 - 50.00 -550,519.00 - -
Realizado por: Revisado por: Fecha
I
N.N29/06/2010
Saldo
Norma Comentariosfiscal
- 107,150
- 36,000
- 407,369
-
-
-550,519.00
Empresa u organización: UNO, C.A.
Período: DESDE 01 DE ENERO DE 2008 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
Cédula: COSTO DE VENTA 29/06/2010
Cuentas Ref.
Saldo Ajustes y reclasific. Saldo
Ref.
Variaciones
Ref.
Saldo
Normas/ libros Débito Crédito ajustado Débito Ref. Crédito fiscal
INVENTARIO DE MERCANCIA INICIAL ERh 10,500 10,500 10,500
Mobiliario PPE 6,897.08 MF-1Vehiculo PPE 6,583.25 MF-2Inventario de Mercancìas INV 2,894.10 MF-3 Depreciacion Acumulada Mobiliario PPE Depreciacion Acumulada Vehiculo PPE Actualizacion del Patrimonio
16,374.4212/31/2008 2
Exclusion Fiscal Historica Patrimonial 21,500.00 MF-7 Cuentas por Cobrar Inter compañias
VAN 54,248.84
ADF 1/1N.N
22/05/2008
HABER REF
1,699.36 MF-4195.90 MF-5
14,479.17 MF-616,374.42
21,500.00 MF-8
54,248.84
MFN.N
29/06/2010
UNO, C.A.
DESDE 01 DE ENERO DE 2008 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
CAJA Y BANCO EN MONEDA NACIONAL 1,906.00 1,906.00 CAJA Y BANCO EN MONEDA EXTRANJERA 4,270.00 4,270.00 CUENTAS POR COBRAR EN MONEDA NACIONAL 50,100.00 50,100.00 CUENTAS POR COBRAR EN INTERCOMPAÑIAS 38,377.00 MF8 -21,500.00 16,877.00 INVENTARIO DE MERCANCIA 11,500.00 MF3 2,894.10 14,394.10 PROVISION POR OBSOLECENCIA DE INVENTARIO -1,000.00 -1,000.00 ISLR PAGADO POR ANTICIPADO 7,885.00 7,885.00 IVA CREDITO FISCAL 4,399.00 4,399.00 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS 6,000.00 6,000.00 AMORTIZACION ACUMULADA SEGURO -16.67 -16.67
TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 42,350.00 11,585.07 53,935.07
TOTAL ACTIVO 165,770.33 -7,020.83 158,749.50
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CIRCULANTE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES -44,248.00 -44,248.00 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS -19,798.00 -19,798.00 GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR -8,024.00 -8,024.00 ISLR POR PAGAR -347.55 -347.55 IVA DEBITO FISCAL -8,257.00 -8,257.00 TRIBUTOS POR PAGAR -28,034.76 -28,034.76 INGRESOS COBRADO POR ANTICIPADO -12,000.00 -12,000.00
TOTAL PASIVO CIRCULANTE -120,709.31 0.00 -120,709.31PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL -70,000.00 -70,000.00 RESULTADOS DEL EJERCICIO 24,938.98 24,938.98 ACTUALIZACIONES DEL PATRIMONIO MF6 -14,479.17 -14,479.17
∂ Poliza de Seguro se adquirio el 30/12/2008 , con amortizacion acumulada a la fecha de cierre ver
Corresponde al ajuste fiscal del Inventario se propone ADF-1
♣ Contribuciones Parafiscales
Art.. 173 Ley de Régimen Prestacional de Vivienda y Habitat
Empresa u Organización: UNO, C.A
Ejercicio: 01 DE ENERO 2008 AL 31 DE DICIEMBRE 2008
Cedula: Comentarios
de los cuales no hay documentacion ARTICULO 23 PARAGRAFO 1.L
Hoja de trabajo para el ajuste inicial de los activos fijos depreciables y cálculo del tres porciento (3%)
Facturas de compras que no aparece el Rif registrado en el portal del SENIAT y se adquirio mercancia a proveedor en el exterior
Mobiliario se adquirio en Bs 6.000 el dia 14/04/2008 , con una vida Util de 48 meses por una depreciacion anual de 1.500 bs y mensual bs 125 ,
por lo tanto al periodo de cierre habian transcurrido 6 meses, para un total de bs 750 ver ADF-1
Se adquirio Vehìculo usado el 01/05/2008 por Bs 5.100,00 con una vida ùtil estimada de 300.000 Km. Recorriendo 10.000 Km en el año 2008 ver ADF-1
Poliza de Seguro se adquirio el 30/12/2008 , con amortizacion acumulada a la fecha de cierre ver ADF-6
UNO, C.A. ESTADO DE RESULTADO
DESDE 01/01/2008 AL 31/12/2008
INGRESOS Histórico Ref Ajustes Fiscal VENTAS DE ARTICULOS DE LINEA BLANCA -107,150.00 -107,150.00ARRENDAMINETOS DE BIENES MUEBLES -36,000.00 -36,000.00INGRESOS POR SERVICIOS -407,369.00 -407,369.00
TOTAL INGRESOS -550,519.00 -550,519.00
COSTO DE VENTA
INVENTARIO DE MERCANCIA INICIAL 10,500.00 10,500.00COMPRAS 251,523.00 C -370.00 251,153.00FLETES SOBRE COMPRAS 12,000.00 12,000.00COMISIONES SOBRE COMPRAS 18,000.00 18,000.00GASTOS DE IMPORTACION 9,674.00 9,674.00MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 301,697.00 -370.00 301,327.00
INVENTARIO DE MERCANCIA FINAL -10,500.00 -10,500.00
TOTAL COSTO DE VENTA 291,197.00 290,827.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS -259,322.00 -259,692.00
GASTOS OPERACIONALES PERDIDA POR OBSOLECENCIA DE INVENTARIO 1,000.00 1,000.00SUELDO DE EMPLEADOS Y OBREROS 45,000.00 45,000.00SUELDO DE DIRECTORES 103,000.00 SD -20,422.15 82,577.85HONORARIOS PROFESIONALES 13,373.00 13,373.00UTILIDADES 11,000.00 11,000.00COMISIONES SOBRE VENTAS 9,569.00 9,569.00PERDIDAS POR CUENTAS INCOBRABLES 6,800.00 D -6,800.00 0.00SERVICOS PUBLICOS 13,543.00 13,543.00LIBERALIDADES 10,500.00 D -4,924.65 5,575.35PRESTACIONES SOCIALES 7,327.00 7,327.00VACACIONES 7,000.00 7,000.00GASTOS DE IMPORTACION 12,000.00 12,000.00DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO 5,850.00 5,850.00DEPRECIACION VEHICULOS 6,700.00 D -5,918.00 782.00GASTOS DE SEGUROS 16.67 16.67 S.S.O. 17,860.90 D -17,860.90 0.00 L.R.P.E. 3,189.45 -3,189.45 0.00 INCES 2,606.56 -2,606.56 0.00
L.R.P.V.H. 3,827.34 -3,827.34 0.00 IMPUESTO MUNICIPAL 550.52 -550.52 0.00GASTOS DE ISRL 347.55 -347.55 0.00
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 281,060.98 -66,099.55 214,613.87
(UTILIDAD ) PERDIDA EN OPERACIONES 21,738.98 -45,078.13
INGRESOS Y EGRESOS EXTRAORDINARIOS
PERDIDA EN CAMBIO 3,200.00 -3,200.00 0.00
ISLR(UTILIDAD ) PERDIDA NETA DEL EJERCICIO 24,938.98 -69,299.55 45,078.13
ERh
26DECLARACION DEFINITIVA DE RENTAS PERSONAS JURIDICAS
03 REGISTRO DE INFORMACION FISCAL (RIF) 25
J-30682432-4 1259823278
10 SI ESTA ES UNA DECLARACION SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE N° Y FECHA DECLARACION ANTERIOR H-
A-DATOS DEL CONTRIBUYENTE
01 RAZON SOCIAL (INDIQUE SIGLAS SI LAS TIENE)
UNO C.ACAMBIO DE DOMICILIO ULTIMAMENTE? DIRECCION DE RESIDENCIA O DOMICILIO FISCAL
AV 15 C.C Delicias Norte 2DA Etapa Local 1820 CIUDAD O LUGAR: ESTADO O ENT.FEDERAL CODIGO GEOGRAFICO
Maracaibo Zulia 2106ACTIVIDAD ECONOMICA: CODIGO C.I.I.U. TIPO DE CONTRIBUYENTE
Venta de Artìculos de linea Blanca 618020 DOMICIL. NO DOMIC.
SI SE LE CONCEDIO PRORROGA PARA DECLARAR INDIQUE: RENTAS EXENTAS? TIPO DE SOCIEDAD:
SI NO
S.A., C.A., S.R.L. Y SUCURSALES
SOC.PERSONAS Y CONSORCIOS
N° DE RESOLUCION: FECHA: OTROS
B-DATOS DEL APODERADO O REPRESENTANTE LEGALAPELLIDOS Y NOMBRES: N° RIF:
Arevalo Concho, Carlos José V-5068795-5
N° C.I.V- 5,068,795 DIRECCION DE RESIDENCIA O DOMICILIO FISCAL:
E- Urb Monte claro Sector L Nro L-12CIUDAD O LUGAR ESTADO O ENTIDAD FEDERAL: TELEFONOS:
Maracaibo Zulia 0261-7579310
C-AUTOLIQUIDACION DEL IMPUESTOCONCEPTOS
1 137
2 173
3 178
4 401
5 Renta Neta Mundial Gravable o Pérdida Fiscal (3 + 4) .... Si (3) y (4) son mayores de cero
6 Impuesto Determinado según Tarifa N° 2 ............................. ((Casilla 5 x % Tarifa 2) - Sustraendo) 185
ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PROVENIENTE DE FUENTE EXTRANJERA NO PROPORCIONALES
7 Impuesto Acreditable Pagado en el Exterior (Art. 2 Ley ISLR) 441
8 Total Impuesto Determinado (después de acerditamiento de impuesto pagado en el exterior)
9 Impuesto Determinado igual a Cero (Si 6 es menor que 7)....(Item 8 = 0,oo)
IMPUESTOS PROPORCIONALES Base Imponible Impuesto Base Territorial
18 Total Impuesto Autoliquidado antes de las Rebajas (8 + 17)
REBAJAS AL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO
19 Rebajas por Inversiones 211
20 Otras Rebajas 234
21 Total Rebajas
22 Total Impuesto del Ejercicio (Si 18 es mayor que 21) .... (18 - 21)
23 Impuesto del Ejericicio Igual a cero (Si 18 es menor que 21) ....(Item 22 = 0,oo)
Fuente Territorial: Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (Ver sección E Casilla N° 64 y N° 62)
Fuente Territorial: Pérdidas Años Anteriores
Fuente Territorial: Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (1-2)
Fuente Extra Territorial: Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (Ver sección F Casilla N° 7 y N° 5)
Fuente Territorial: Enriquecimiento Gravable
Fuente Territorial: Ganancias Fortuitas en Especies
Fuente Extra Territorial: Enriquecimiento Gravable
Fuente Extra Territorial: Dividendos Mineros
Fuente Extra Territorial: Dividendos Petroleros
Fuente Extra Territorial: Otros Dividendos
Fuente Extra Territorial: Ganancias Fortuitas
X
X
0102
15
05 08 04
14 32
28
29
11
121314
ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO
24 Impuestos Retenidos en el Ejercicio 221
25 Anticipos por Enajenación de Inmuebles 230
26 Anticipos de Impuestos (Declaración Estimada) Planilla Nro.-8595675 231
27 Impuesto Pagado en Declaración Sustituida 233
28 Total Anticipos (24 + 25+ 26 + 27)
29 Total Impuesto (Si 22 es mayor o igual a 28) .... (22 - 28)
30 Crédito del Ejercicio (Si 22 es menor a 28) .... (22 - 28)
31 Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales Acumulados 242 032 Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales Aplicable en el Ejercicio (monto menor o igual a 29) 243
33 Total Impuesto después de aplicar Créditos de Activos Empresariales (Si 29 es mayor o igual a 32) ,,,, (29 - 32)
34 Créditos de Impuesto a los Activos Empresariales Trasladables para Ejercicio Siguente (Si 29 es menor a 32) 245
35 Total Impuesto Pagado en Exceso Ejercicios Anteriores No Compensados 241 036 Impuesto Pagdo en Exceso a Compensar (monto igual o menor a 33) 249
37 Total Impuesto a Pagar, después de las Compensaciones (Si 33 es mayor o igual a 36) .... (33 - 36)
38 Impuesto Pagado en Exceso no Compensado / no reintegrado más en generado en el ejercicio (35 - 36 + 30)
PLANILLA DE PAGO 03
Forma DPJ 26 J-30682432-4
01 RAZON SOCIAL (INDIQUE LAS SIGLAS SI LAS TIENE) 25
UNO C.A 1259823278
CODIGO No. DESCRIPCION DEL CODIGO
11 301030107 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS JURIDICAS
11 301030101 IMPUESTO A EMPRESAS DE HIDROCARBUROS
11 301030104 IMPUESTO A EMPRESAS MINERAS
15 PERIODO DE PAGO 23 FORMA DE PAGO
DESDE HASTA EFECTIVO BONOS
6,761.72 Bs.
CIUDAD O LUGAR FIRMA DEL PAGADOR
MaracaiboD-REAJUSTE POR INFLACION
SALDOS A ACTIVO FIJO INVENTARIOS OTROS NO MONETARIOSREAJUSTAR 301 302 303 304
REAJUSTE312 313 314 315
POR INFLACION
SALDOS A CTAS POR PAGAR CORTO PLAZO LARGO PLAZO OTROS NO MONETARIOSREAJUSTAR 321 322 323 324
REAJUSTE332 333 334 335
POR INFLACION
SALDOS A PATRIMONIO INICIAL INCREMENTO DISMINUCIONESREAJUSTAR 343 344 345
REAJUSTE354 355 356
POR INFLACION
TOTAL REAJUSTE POR INFLACION DEL EJERCICIO
E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACION FISCAL DE RENTAS
INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD DATOS CONTABLES GASTOS
1 EXPORTACIONES 701 35 SUELDOS Y SALARIOS
2 VENTAS BRUTAS SECTOR PUBLICO 702 36 INTERESES SOBRE CREDITOS
AV 15 C.C Delicias Norte 2DA Etapa Local 18 ZONA POSTAL TELEFONOS:
4001 0261-7431862 TIPO DE CONTRIBUYENTE BASE FIJA O EST.PER
DOMICIL. NO DOMIC. SI NO
TIPO DE SOCIEDAD: SOCIEDAD S/FINES LUCRO
S.A., C.A., S.R.L. Y SUCURSALES
SI NO SOC.PERSONAS Y CONSORCIOS
OTROS
B-DATOS DEL APODERADO O REPRESENTANTE LEGALN° RIF: NIT:
V-5068795-5
Urb Monte claro Sector L Nro L-12TELEFONOS:
0261-7579310
C-AUTOLIQUIDACION DEL IMPUESTOTARIFA N° 2 TARIFA N° 3
45,078.13 144
174
45,078.13 170
0.00 406
45,078.13 6,761.72
ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PROVENIENTE DE FUENTE EXTRANJERA NO PROPORCIONALES
Total Impuesto Determinado (después de acerditamiento de impuesto pagado en el exterior) 442 6,761.72Impuesto Determinado igual a Cero (Si 6 es menor que 7)....(Item 8 = 0,oo)
GASTOS ADMINISTRACION Y CONSERVACION DE INMUEBLES 739
GASTOS ADMINISTRACION REGALIAS 740
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 741 12,550.00OTROS GASTOS 742 88,899.74TOTAL DE GASTOS 743 284,260.98UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO CONTABLE 744 -24,938.98
CONCILIACION FISCAL DE RENTAS MAS:
CONTRIBUCIONES SOCIALES NO DEDUCIBLES 745 27,484.24RESERVAS, PROVISIONES Y APARTADOS 746 6,800.00MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS 747 GASTOS DEDUCIDOS EJERCICIOS ANTERIORES 748
INGRESOS CAUSADOS EJERC.ANTERIORES COBRADOS 749 EXCEDENTE SUELDO A DIRECTIVOS 750 20,422.15DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 751 5,918.00OTROS 752 9,392.72UTILIDAD AJUSTE POR INFLACION 753 0.00TOTAL (45+,,,,,+54) 754 70,017.10
MENOS:
INGRESOS CONTABILIZADOS Y NO COBRADOS 756
GASTOS CAUS.EJERC.ANTERIORES Y PAGADOS EJERCICIO 757
DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS 758
PERDIDAS AJUSTE POR INFLACION 759
TOTAL (56+,,,,,+59) 760 0.00UTILIDAD O PERDIDA FISCAL (44+54-60) 761 45,078.13MENOS: REGALIAS MINERAS Y DEMAS ENRIQUECIMIENTOS GRAVABLES
08 TOTAL VALOR INCREMENTO SUJETO A DEPRECIACION (01 + . . . . . . . + 07) 11,585.07 53,935 ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES Costo Neto Segun Libros Incremento de Valor
09 Terreno 111 0.00 115
ACTIVO INTANGIBLE
10 Concesiones Mineras 411 415
11 Derechos de Fabricacion 421 425
12 Derechos de Marcas 431 435
13 Patentes de Inversiones 441 445
14 Otros 451 BGh 455 INV
Este Numero Debera Anotarloen las Planillas de Pago de lasPorciones Posteriores
Para Uso de la Oficina Receptora
Coloque en este Lugar una de las Etiquetas RIF". Que le FueronEnviadas por la Administracion de Hacienda (Si no la tiene,
Fecha de Cierre delEjercicio Gravable
Cantidades(Unidades) Costo Historico
y MejorasCosto Neto
Segun LibrosValor del
Ajuste por InflacionValores Ajustados
de los ActivosActivos Fijos Depreciables(Corporales)
Seguros Minas e Hidrocarburos Actividades Conexas: Refinacion Transporte
12) NacionalidadMayorista Minorista Importador Exportador Vzlana Extranjera Si No Si
18) Principal Actividad Economica que Realiza Código CIIU Actividad Economica Secundaria
Ventas de productos de línea blanca 618020 Reparación de productos de línea blanca
F.- CAPITAL SOCIAL
Suscrito (1) Acciones (Cantidad) Preferentes (4) Capital antes del Ajuste por Inflacion
Bs. 70,000,000 Bs. 45,061.02
Pagado Acciones (Cantidad) Comunes
2(5) Capital Despues del Ajuste por Inflacion
Bs. 70,000,000 1,000 Bs. 38,040.19
G.- ACCIONISTAS PRINCIPALES (SI ES SOCIEDAD DE DERECHO INDIQUE PARTICIPANTES)
Apellidos y Nombres - Nombre o Razon Social (Siglas) Numero de RIF o Numero de Cedula Total Acciones
01 Arevalo Concho, Carlos José V-5068795-1 90002 Moran Arevalo, Luis Beltran V-1697369-3 10003
04
05
06
H.- PERSONAS QUE OBLIGAN A LA EMPRESA (Firmas Autorizadas) Numero de RIF o Numero de Cedula Cargo
Nombres
01 Arévalo Concho, Carlos José V-5068795-1 Presidente02 Morán Arévalo, Luis Beltrán V-1697369-3 Vicepresidente03 Arévalo Concho, María Eugenia V-9725388-0 Administradora04
05
06
I.- OTROS ESTABLECIMIENTOS DE SU PROPIEDAD
Denominacion Comercial (SIGLAS)
Direccion (Calle, Avenida, Ciudad o Lugar) Cod. Postal
Denominacion Comercial (SIGLAS)
Direccion (Calle, Avenida, Ciudad o Lugar) Cod. Postal
D.- 1) Fecha de Iniciacion de las Actividades
10) Si Realiza Actividad Comercial indique si es Como:
11) Marque según el Caso siefectua Operaciones de:
13) Si Actua Como Agente deRetencion
14) Si Actua Como AgentePerceptor (Indique)
AccionistasCantidad
EN CASO DE TENER OTROS ESTABLECIMIENTOS, ANEXE RELACION CONSERVANDO LA MISMA SECUENCIA DE DATOS
Numero de Identificacion Tributaria
1259823278
Tipo de Persona: 01 Natural 02 Juridica 03 Comunidad
Fecha
Apellidos y Nombres - Nombre o Razon Social y Siglas
Denominacion Comercial y Siglas
UNO, C.A
Dirección de Residencia o Domicilio Fiscal del Contribuyente
AV Delicias C.C Delicias Norte 1era Etapa Local 16Telefonos
0261-7431862
Nº R.I.F.
Dirección de Residencia o DomicilioFiscal
Urb Monte claro Sector L Nro L-11Extension
D = B + C
-
26,087.35 27,847.72
53,935
ACTIVO INTANGIBLE
Este Numero Debera Anotarloen las Planillas de Pago de lasPorciones Posteriores
Para Uso de la Oficina Receptora
Valores Ajustadosde los Activos
V-6.132.743-6
ACTIVO CIRCULANTE
13,394.10
ACTIVO EXIGIBLE
67,329
PASIVOS
PASIVO EXIGIBLE
67,329
347.55
347.55
Fecha
IDENTIFICACION RIF
J-30682432-4
Monto en Bs.
115.85
Forma de Pago
Efectivo
115.85Bonos
Fecha de Pago o Plazo en Dias
Estado Civil
Cadaso Otro
Comunidad
Otras.( Indique)
4) Fecha de Registro
5/19/20058) Nacionalidad
Vzlana Extranjera
Reaseguros
Transporte
No
Actividad Economica Secundaria Código CIIU
Reparación de productos de línea blanca
F.- CAPITAL SOCIAL
(4) Capital antes del Ajuste por Inflacion
45,061.02
(5) Capital Despues del Ajuste por Inflacion
38,040.19
G.- ACCIONISTAS PRINCIPALES (SI ES SOCIEDAD DE DERECHO INDIQUE PARTICIPANTES)
%
9010
Cargo
NombresPresidente
VicepresidenteAdministradora
I.- OTROS ESTABLECIMIENTOS DE SU PROPIEDAD
Denominacion Comercial (SIGLAS)
Cod. Postal Telefono
Denominacion Comercial (SIGLAS)
Cod. Postal Telefono
14) Si Actua Como AgentePerceptor (Indique)
Cant. de AccionesPreferenciales
EN CASO DE TENER OTROS ESTABLECIMIENTOS, ANEXE RELACION CONSERVANDO LA MISMA SECUENCIA DE DATOS
INDICE GENERAL DE PRECIOS AL CONSUMIDORAREA METROPOLITANA DE CARACAS