Destek Finans 31122010 OA · 2020. 1. 9. · DESTEK FİNANS FAKTORING HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ ve BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

DESTEK FİNANS FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ ve BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

1

I. BİLANÇO – AKTİF KALEMLER

Bağımsız Denetimden

Geçmiş Cari Dönem

31 Aralık 2010


Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2009

Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM I. NAKİT DEĞERLER 2 - 2 1 - 1II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 4 - 144 144 - - -2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV - - - - - -2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 144 144 - - -III. BANKALAR 5 285 777 1.062 26 876 902IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 6 1 - 1 1 - 1VI. FAKTORİNG ALACAKLARI 7 230.039 6.623 236.662 164.032 - 164.0326.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -6.1.1 Yurt İçi - - - - - -6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -6.2 Diğer Faktoring Alacakları 230.039 6.623 236.662 164.032 - 164.0326.2.1 Yurt İçi 230.039 6.623 236.662 164.032 - 164.0326.2.2 Yurt Dışı - - - - - -VII. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 7 903 - 903 1.046 - 1.0467.1 Takipteki Faktoring Alacakları 9.326 - 9.326 8.956 - 8.9567.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -7.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -7.4 Özel Karşılıklar (-) (8.423) - (8.423) (7.910) - (7.910)VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -IX. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -XI. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -XII. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 9-10 6.111 - 6.111 6.683 - 6.683IVX. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 11 970 - 970 384 - 38414.1 Şerefiye 12 - - - - - -14.2 Diğer 970 - 970 384 - 384XV. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 13 - - - - - -XVI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)

14 557 - 557 418 - 41816.1 Satış Amaçlı 557 - 557 418 - 41816.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XVII. DİĞER AKTİFLER 15 4.966 72 5.038 3.191 - 3.191 AKTİF TOPLAMI 243.834 7.616 251.450 175.782 876 176.658

DESTEK FİNANS FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ ve BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


2

I. BİLANÇO – PASİF KALEMLER



31 Aralık 2010

Yeniden Düzenlenmiş (*)

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Önceki Dönem 31 Aralık 2009

Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 19 - - - - - - II. ALINAN KREDİLER 16 127.050 25.978 153.028 82.162 14.682 96.844 III. FAKTORİNG BORÇLARI 59 - 59 44 - 44 IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 18 - - - - - - 4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - - 4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 4.3 Diğer - - - - - - 4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - - - V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - - V.1 Bonolar - - - - - - V.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - V.3 Tahviller - - - - - - VI. MUHTELİF BORÇLAR 17 7.854 - 7.854 4.769 - 4.769VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR - - - - - - VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

YÜKÜMLÜLÜKLER

- - - - - - 8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 20 293 - 293 227 - 227 X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 1.375 - 1.375 1.088 - 1.088 10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı 188 - 188 30 - 30 10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 22 116 - 116 74 - 74 10.3 Diğer Karşılıklar 21 1.071 - 1.071 984 - 984 XI. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 13 235 - 235 989 - 989 XII.

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)

- - - - - -

12.1 Satış Amaçlı - - - - - - 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - - XIV. ÖZKAYNAKLAR 88.606 - 88.606 72.697 - 72.69714.1 Ödenmiş Sermaye 24 10.000 - 10.000 10.000 - 10.000 14.2 Sermaye Yedekleri 24 903 - 903 761 - 761 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - - 14.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - 14.2.4 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 903 - 903 761 - 761 14.2.5 İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - 14.2.6 Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) - - - - - - 14.2.7 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların

Birikmiş Değerleme Farkları

- - - - - - 14.2.8 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - - 14.3 Kar Yedekleri 25 65.297 - 65.297 49.393 - 49.393 14.3.1 Yasal Yedekler 2.140 - 2.140 2.140 - 2.140 14.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 63.157 - 63.157 47.253 - 47.25314.3.4 Diğer Kar Yedekleri - - - - - - 14.4 Kar veya Zarar 12.327 - 12.327 12.478 - 12.478 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 26 (3.426) - (3.426) (4.035) - (4.035) 14.4.2 Dönem Net Kar veya Zararı 15.753 - 15.753 16.513 - 16.513 14.5 Azınlık Payları 23 79 - 79 65 - 65 PASİF TOPLAMI 225.472 25.978 251.450 161.976 14.682 176.658

(*) Bakınız Dipnot 2.3

DESTEK FİNANS FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ ve BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


3

NAZIM HESAP KALEMLERİ


Cari Dönem 31 Aralık 2010



Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 13.689 342 14.031 10.011 84 10.095III. ALINAN TEMİNATLAR 7 65.939 4.480 70.419 58.296 2.160 60.456IV. VERİLEN TEMİNATLAR 28 163 21.241 21.404 141 5.647 5.788V. TAAHHÜTLER - - - - - -5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 28 6.246 6.356 12.602 - - -6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -6.1.3 Yurt-dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri 6.246 6.356 12.602 - - -6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -6.2.5 Diğer - - - - - -VII. EMANET KIYMETLER 28 243.304 22.447 265.751 177.197 15.476 192.673 NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 329.341 54.866 384.207 245.645 23.367 269.012

DESTEK FİNANS FAKTORING HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ ve BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


4

II. GELİR TABLOSU

Dipnot



1 Ocak-31 Aralık 2010


Geçmiş Önceki Dönem

1 Ocak-31 Aralık 2009 I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 33.662 30.167 1.1 FAKTORİNG GELİRLERİ 30 33.662 30.167 1.1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 32.896 29.518 1.1.1.1 İskontolu - - 1.1.1.2 Diğer 32.896 29.518 1.1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 766 649 1.1.2.1 İskontolu - - 1.1.2.2 Diğer 766 649 II. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 31 (4,754) (3.763) 2.1 Personel Giderleri (1.939) (1.678) 2.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (27) (11) 2.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - 2.4 Genel İşletme Giderleri (2.780) (2.074) 2.5 Diğer (8) - III. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 32 6.199 5.649 3.1 Bankalardan Alınan Faizler 3 29 3.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - - 3.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - 3.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - 3.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - 3.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - 3.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - 3.4 Temettü Gelirleri - - 3.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 284 82 3.5.1 Türev Finansal İşlemlerden 284 82 3.5.2 Diğer - - 3.6 Kambiyo İşlemleri Karı 1.765 2.423 3.7 Diğer 4.147 3.115 IV. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 33 (9.408) (5.967) 4.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (8.609) (5.472) 4.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - 4.3 Finansal Kiralama Giderleri - - 4.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - 4.5 Diğer Faiz Giderleri (1) (10) 4.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (798) (485) V. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 34 (922) (1.752) VI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 35 (5.621) (3.538) 6.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - 6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri - - 6.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - 6.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - 6.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - 6.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - 6.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - 6.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - 6.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - 6.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - - 6.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (147) (51) 6.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (2.762) (2.339) 6.5 Diğer (2.712) (1.148) VII. NET FAALİYET K/Z 19.156 20.796 VIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - IX. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI - - X. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z 19.156 20.796 XI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 36 (3.417) (4.295) 11.1 Cari Vergi Karşılığı (4.029) (4.265) 11.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - (30) 11.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 612 - XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z 15.739 16.501 XIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - 13.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 13.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - - 13.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - 14.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 14.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - - 14.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XV. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z - - XVI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - 16.1 Cari Vergi Karşılığı - - 16.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - 16.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - XVII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z - - XVIII. ANA ORTAKLIK DIŞI (Kar)/Zarar 14 12 XIX. NET DÖNEM KARI/ZARARI 15.753 16.513

DESTEK FİNANS FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ ve BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


5

ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ


Cari Dönem 31 Aralık 2010



I.

MENKUL DEĞER DEĞER ARTIŞ FONUNA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN -

-

1.1 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme - - 1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) - - II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME ARTIŞLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR - - 5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Karı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - 5.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN

KAR/ZARAR

-

- 6.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Karı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - 6.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 142 - X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+...+IX) - - XI. DÖNEM KARI/ZARARI 15.895 16.513 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR 16.037 16.513

DESTEK FİNANS FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ ve BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


6

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Dipnot

Ödenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye

Enf. Düzeltme

Farkı

Hisse Senedi İhraç

Primleri

Hisse Senedi İptal

Karları

Yasal Yedek

Akçeler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedek Akçe

Diğer Yedekler

Dönem Net Karı /

(Zararı)

Geçmiş Dönem Karı

/ (Zararı)

Menkul Değerler

Değ. Farkları

Maddi ve

Maddi Olmayan

Duran Varlıklar

Y.D.F.

Ortaklıklardan

Bedelsiz Hisse

Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış Amaçlı / Durdurulan

Faaliyetlerden B.D.F.

Ana

Ortaklık Dışı

Paylar

Toplam Özkaynak

Önceki Dönem (01.01 – 31.12.2009) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) I. Dönem Başı Bakiyesi (31.12.2008) 10.000 - - - 2.140 - 35.314 - 7.127 777 - 761 - - - 53 56.172 IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - 5.1 Nakit Akış Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - - 5.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Menkul Değerler Değerleme Farkları 23 - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. İştirakler, Bağlı Ort. Ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı 23 - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ana Ortaklık Dışı Paylar - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - 16.513 - - - - - - 12 16.525 XVIII. Kar Dağıtımı - - - - - - 11.939 - (7.127) (4.812) - - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 2.3 - - - - - - 11.939 - (7.127) (4.812) - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2009) 10.000 - - - 2.140 - 47.253 - 16.513 (4.035) - 761 - - - 65 72.697 Cari Dönem (01.01. – 31.12.2010) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2009) 10.000 - - - 2.140 - 47.253 - 16.513 (4.035) - 761 - - - 65 72.697 Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - 3.1 Nakit Akış Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - - 3.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - - IV. Menkul Değerler Değerleme Farkları 23 - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. İştirakler, Bağlı Ort. Ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri 23 - - - - - - - - - - - 142 - - - - 142 VII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Sermaye Artırımı 23 - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - Ana Ortaklık Dışı Paylar - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - 15.753 - - - - - - 14 15.767 XVI. Kar Dağıtımı - - - - - - 15.904 - (16.513) 609 - - - - - - - 16.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - 16.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - 15.904 - (16.513) 609 - - - - - - - 16.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2010) 10.000 - - - 2.140 - 63.157 - 15.753 (3.426) - 903 - - - 79 88.606

DESTEK FİNANS FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ ve BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


7




Geçmiş Önceki Dönem

Dipnot 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 16.772 19.855 1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 32.896 29.5181.1.2 Kiralama Giderleri - -1.1.3 Alınan Temettüler - -1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 766 6491.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 5.525 4.3651.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 31 409 6181.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (1.966) (1.661)1.1.8 Ödenen Vergiler (3.057) (3.281)1.1.9 Diğer (17.801) (10.323) 1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (15.765) (27.162) 1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış (72,630) (92.682)1.2.2 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış - -1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış - -1.2.4 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (2.394) 3.2221.2.5 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) 15 -1.2.6 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) - -1.2.7 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 56.093 61.2561.2.8 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -1.2.9 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 3.151 1.042 I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 1.007 (7.277) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI (845) (632) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - (632)2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 10, 11 (1.110) -2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 10 265 -2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -2.9 Diğer - II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı - -C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI - - -3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - -3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -3.4 Temettü Ödemeleri - -3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -3.6 Diğer - - III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) (4)

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/Azalış 161 (6.645) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 5 903 7.552 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 5 1.064 903

DESTEK FİNANS FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ ve BAĞLI ORTAKLIĞI ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


8

DESTEK FİNANS FAKTORİNG HİZMETLERİ A.Ş. KAR DAĞITIM TABLOSU (*)Cari Dönem

31 Aralık 2010 Önceki Dönem 31 Aralık 2009

I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1 DÖNEM KARI 18.342 20.089 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (3.312) (4.265) 1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (3.937) (4.265) 1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - - 1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler 625 - A. NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 15.030 15.824 1.3 GEÇMİŞ DÖNEM ZARARI (-) - 80 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - 1.5 KURULUŞTA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [(A-1.3+1.4+1.5)] (**) 15.030 15.904 1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine (****) - - 1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - - 1.6.4 Kara İştirakli Tahvillere - - 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - - 1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - - 1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - - 1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - 1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - - 1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 15.904 1.13 DİĞER YEDEKLER - - 1.14 ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - - 2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - - 2.3 ORTAKLARA PAY (-) - - 2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - - 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - - 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 2.4 PERSONELE PAY (-) - - 2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KAR - 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (TL) 1.50 1.59 3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 1.50 1.59 3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (TL) - - 3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (TL) - - 4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (TL) - - 4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -

(*) Kar dağıtım tablosu Ana Ortaklık Faktoring Şirketi’ne aittir. (**) 2010 yılı karının dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında alınacaktır.

DESTEK FİNANS FAKTORİNG HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ ve BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

9

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Destek Finans Faktoring Hizmetleri AŞ (“Şirket”) 18 Temmuz 1996 tarihinde İstanbul’da ticari ve endüstriyel firmalara faktoring hizmetleri sunmak için kurulmuştur. Şirket, Türkiye’de kayıtlıdır. Şirket, borçluların borçlarını ödeyememesinden kaynaklanacak riski kendi üzerine almadığı ‘‘kabili rücu’’ faktoring işlemleri yapmaktadır. Şirket, faaliyetlerini Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)’nın “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik”i çerçevesinde sürdürmektedir.

Şirket, faktoring faaliyetlerini ağırlıklı olarak tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) sürdürmektedir.

Bağlı Ortaklık:

Destek Vadeli İşlemler Aracılık AŞ, 1 Nisan 2008 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu’ndan ‘Türev Araçların Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi’ni almıştır. 12 Eylül 2008 tarihinde Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası’na üyeliği kabul edilerek 17 Eylül 2008 tarihinde faaliyete başlamış ve ardından 20 Kasım 2008 tarihinde Destek Finansal Kiralama AŞ ile kül halinde birleşmişlerdir.

18 Ocak 2010 tarihinde Nurol Menkul Kıymetler AŞ ve Destek Vadeli İşlemler Aracılık AŞ arasında lisans devir sözleşmesi imzalanmıştır. Bu sözleşmeye istinaden 21 Ocak 2010 tarihinde, Destek Vadeli İşlemler Aracılık AŞ., Alım Satım Aracılığı Yetki Belgesi ve Kredili Menkul Kıymet, Açığa Satış ve Menkul Kıymetlerin Ödünç Alma ve Verme İşlemleri İzin Belgesi’nin Nurol Menkul Kıymetler AŞ’den devri için Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurmuştur. 27 Mayıs 2010 tarihinde bahsi geçen yetki belgesi Nurol Menkul Kıymetler AŞ’den satın alınmıştır. Şirket 15 Haziran 2010 tarihinde Portföy Yöneticiliği Yetki Belgesi için Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurmuş ve 2 Eylül 2010 tarihinde belgeyi almıştır. Unvanı Destek Vadeli İşlemler Aracılık AŞ olan Şirket unvanı Destek Menkul Değerler AŞ (“Destek Menkul”) olarak değiştirilmiş ve bu değişiklik 17 Haziran 2010 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.

Şirket, konsolide edilen bağlı ortaklığı Destek Menkul Değerler AŞ ile birlikte bu raporun geri kalanında Grup olarak adlandırılacaktır.

31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Grup’un çalışan sayısı 52 (2009: 45)’dir.

Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:

Büyükdere Caddesi Yapı Kredi Plaza C Blok Kat:13 Levent/ İstanbul

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

2.1.1 Uygulanan Muhasebe Standartları

Şirket, ilişikteki konsolide finansal tablolarını, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 93. maddesi uyarınca 10 Ekim 2006 tarih ve 26315 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik” uyarınca düzenlenen ve 17 Mayıs 2007 tarih ve 26525 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tabloların Biçim ve İçeriği Hakkında Tebliğ” ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlamıştır.


10

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

2.1.1 Uygulanan Muhasebe Standartları (devamı)

Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nun 09 Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Seri: XI No:29 sayılı “Sermaye Piyasası’nda Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ”i 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Kapital Menkul, finansal tablolarını söz konusu tebliğ çerçevesinde TMS/TFRS’ye göre hazırlamaktadır.

Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla düzenlenmiş konsolide bilançosu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu 11 Nisan 2011 tarihinde Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’na sunulmak üzere onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.

2.1.2 İşlevsel ve Raporlama Para Birimi

Grup’un işlevsel para birimi ve raporlama para birimi TL’dir.

Grup’un konsolide finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. BDDK tarafından 28 Nisan 2005 tarihinde yayımlanan bir Genelge ile enflasyon muhasebesi uygulamasını gerektiren göstergelerin ortadan kalktığı belirtilmiş ve 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Dolayısıyla, 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla konsolide bilançoda yer alan parasal olmayan varlık ve yükümlülükleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş değerleriyle, bu tarihten sonra oluşan girişler ise nominal değerleriyle dikkate alınmıştır.

2.1.3 Muhasebe Tahminleri

Finansal tabloların Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar almasını, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.

Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Tahminlerin kullanıldığı başlıca notlar aşağıdaki gibidir:

Not 3 (b) ve (c) – Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri Not 4 – Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar Not 6 – Satılmaya hazır finansal varlıklar Not 7 – Faktoring alacakları Not 13 – Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri Not 21 – Borç ve gider karşılıkları Not 28 – Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler

Not 39 – Finansal araçlarla ilgili ek bilgiler


11

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) 2.1.4 31 Aralık 2010 Tarihi İtibarıyla Henüz Yürürlükte Olmayan Standartlar ve Yorumlar

Grup, 31 Aralık 2010 tarihinde geçerli ve uygulanması zorunlu olan TMS/TFRS standartları ve tüm yorumlarını uygulamıştır. Bazı yeni standartlar, standartlardaki değişiklikler ve yorumlar 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren dönemde henüz geçerli olmayıp bu finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Bu standartlar ve yorumlar; TFRS 9 – “Finansal Araçlar”, TMS 39 – “Finansal Araçlar”: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı yerine yeni düzenlemeler getirilmesini hedefleyen geniş bir projenin bir parçası olarak TMSK tarafından Nisan 2010’da yayımlanmıştır. Başlatılan bu proje ile birlikte finansal araçlara ilişkin finansal raporlamanın kural bazlı ve daha az karmaşık bir hale getirilmesi hedeflenmiş ve projenin birinci fazı olan TFRS 9 ile finansal varlıkların raporlanması ile ilgili prensiplerin oluşturularak, finansal tablo okuyucularının işletmelerin gelecekteki nakit akımları hakkındaki belirsizlikleri, zamanlamaları ve tutarları konusunda kendi değerlendirmelerini oluşturabilmeleri için ilgili ve faydalı bilgilerin sağlanması amaçlanmıştır. TFRS 9 finansal varlıklar için gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülen finansal varlıklar olmak üzere iki ana müteakip ölçüm sınıflandırması getirmektedir. Bu sınıflamanın temeli işletmenin iş modeline ve finansal varlıkların sözleşmeye dayalı nakit akımlarının niteliklerine dayanmaktadır. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ve riskten korunma muhasebesine ilişkin TMS 39 içerisindeki düzenlemelerin devam edeceği belirtilmiştir. TFRS 9, 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için yürürlüğe girecek olup, bu standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. 1 Ocak 2012 öncesinde başlayan raporlama dönemlerinde bu standardı uygulamaya başlayan işletmeler için geçmiş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi şartı aranmamaktadır. Bu değişikliğin Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.

2.1.5 Netleştirme

Konsolide finansal tablolara alınan tutarların netleştirilmesi için hukuki bir hakkın olduğunda ve finansal varlık ve finansal borcu netleştirmek suretiyle kapatma veya borcun ifası ile varlığın finansal tablolara alınmasını aynı zamanda yapma niyetinin olması söz konusu olduğunda finansal varlık ve borçlar netleştirilerek bilançoda net tutarları ile gösterilir.

2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. Şirket muhasebe politikalarını bir önceki finansal yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır.

2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklik ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir.


12

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklik ve Hatalar (devamı)

Yeniden Düzenleme

2010 yılında Şirket, 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla olağanüstü yedekler tutarının 47.253 TL, geçmiş yıllar kar veya zararının (4.035 TL) olması gerektiğini tespit etmiştir. Bu nedenle, 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla olağanüstü yedekler ve geçmiş yıllar kar veya zararı aşağıdaki şekilde yeniden düzenlenmiştir. Önceden

Raporlanan 31 Aralık 2009

Düzeltilmiş

31 Aralık 2009 Olağanüstü Yedekler 35.314 47.253Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 7.904 (4.035)Toplam 43.218 43.218

2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Yeniden Düzenlenmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.

3. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ

İlişikteki finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:

a. Hasılat:

Faktoring hizmet gelirleri müşterilere yapılan peşin ödemeler üzerinden tahsil edilen faiz gelirlerinden ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır.

Faktoring işlemlerine konu olan fatura toplamı üzerinden alınan belirli bir yüzde miktarı faktoring komisyon gelirlerini oluşturmaktadır.

Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.

Tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.

b. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller:

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, raporlama dönemi itibarıyla ilişikteki konsolide finansal tablolarda elde etme maliyetlerinden, birikmiş amortisman ve var ise birikmiş değer düşüklüklerinden arındırılmış şekliyle değerlendirilmektedir.


13

3. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (devamı)

c. Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.

Maddi duran varlıkların tamir, bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.

Yeniden Değerleme Yöntemi:

İdari amaçlar için kullanımda tutulan binalar, yeniden değerlenmiş tutarlarıyla ifade edilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.

Söz konusu binaların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse konu binaların yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda gelir tablosuna kaydedilir.

Yeniden değerlenen binaların amortismanı gelir tablosunda yer alır. Yeniden değerlenen gayrimenkul satıldığında veya hizmetten çekildiğinde yeniden değerleme fonunda kalan bakiye doğrudan dağıtılmamış karlara transfer edilir. Varlık bilanço dışı bırakılmadıkça, yeniden değerleme fonundan dağıtılmamış karlara transfer yapılmaz.

d. Maddi Olmayan Duran Varlıklar:

Satın Alınan Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.

Bilgisayar Yazılımı

Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (3-5 yıl) itfa edilir.


14

3. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (devamı) e. Varlıklarda Değer Düşüklüğü:

İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.

f. Borçlanma Maliyetleri:

Tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.

g. Finansal Araçlar:

Finansal varlık ve borçlar, Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un bilançosunda yer alır.

Faktoring Alacakları ve Diğer Alacaklar

Faktoring alacakları ve diğer alacaklar, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Faktoring işlemleri sonraki raporlama dönemlerinde kayıtlı değerleri ile gösterilmektedir. Grup yönetimi faktoring alacaklarının ilk kayda alınması esnasında iskonto işleminin dikkate alınması nedeniyle kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğunu öngörmektedir.

1 Ocak 2008’den itibaren geçerli olmak üzere, 20 Temmuz 2007 tarih ve 26588 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ kapsamında, tahsili vadesinden itibaren 90 günden fazla geciken ancak 180 günü geçmeyen faktoring alacaklarının, teminatları dikkate alındıktan sonra, en az %20’si oranında, tahsili vadesinden itibaren 180 günden fazla geciken ancak 360 günü geçmeyen faktoring alacaklarının, teminatları dikkate alındıktan sonra, en az %50’si oranında ve tahsili vadesinden itibaren 1 yıldan fazla gecikmiş olan faktoring alacaklarının, teminatları dikkate alındıktan sonra, %100’ü oranında özel karşılık ayrılması gerekmektedir. Grup söz konusu tebliğ kapsamında, değerli teminatı bulunmayan şüpheli faktoring alacaklarına yukarıdaki gün sayılarını dikkate almaksızın %100 oranında karşılık ayırmıştır.


15


g. Finansal Araçlar (devamı):

Finansal Varlıklar

Finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde kayıtlara gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkili harcamalar düşüldükten sonra alınır. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan ticari işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlıkların niteliğine ve amacına bağlı olarak yapılır ve ilk muhasebeleştirme sırasında belirlenir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Grup’un finansal varlığı elde etmesinin başlıca amacının yakın bir tarihte varlığı elden çıkarma olması, finansal varlığın Grup’un hep birlikte yönettiği tanımlanmış bir finansal araç portföyünün bir parçasını oluşturması ve finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmeyen tüm türev ürünlerinde olduğu gibi finansal varlığın kısa vadede oluşan karının realite edilecek olması durumunda söz konusu finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıkların, gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmesi sonucu oluşan kazanç ya da kayıp, kar / zararda muhasebeleştirilir. Kar / zarar içinde muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal varlıktan elde edilen faiz ve / veya temettü tutarını da kapsar.

Etkin Faiz Yöntemi

Finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal varlığın net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

Vadesine kadar elde tutulacak ve satılmaya hazır borçlanma araçları ve kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemine göre hesaplanmaktadır.

Vadesine Kadar Elde Tutulan Yatırımlar

Grup’un vadesine kadar elde tutma yetkisi ve niyeti olduğu sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli poliçe ve tahviller, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır.


16


g. Finansal Araçlar (devamı):

Finansal Varlıklar (devamı) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan, (b) gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olmayan veya (c) kredi ve alacak olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçlarıyla ilişkilendirilen temettüler, Grup ilgili ödemeleri almaya hak kazandığı zaman kar / zarar içinde muhasebeleştirilir.

Yabancı para cinsinden olan satılmaya hazır parasal varlıkların gerçeğe uygun değeri, ilgili yabancı para cinsinden rayiç değerinin raporlama tarihinde geçerli olan çevrim kuru kullanarak raporlanan para cinsine çevrilmesiyle bulunur. Varlığın, çevrim kurundan kaynaklanan gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler kar / zarar içinde, diğer değişiklikler ise özkaynak altında muhasebeleştirilir.

Grup’un bilanço tarihi itibarıyla satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlığı bulunmamaktadır. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlıklar, her bilanço tarihinde bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin göstergelerin bulunup, bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu zarar olayının ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akımları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın esas faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.

Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü direk varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda bu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler, kar veya zarar içinde muhasebeleştirilir.


17


g. Finansal Araçlar (devamı)

Finansal Varlıklar (devamı) Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğü Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliniyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde kar / zararda iptal edilir.

Değer düşüklüğü sonrası satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde sonradan meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

Nakit ve Nakit Benzerleri

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerlerine yakındır.

Finansal Yükümlülükler

Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.

Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Veya Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülükler Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar. Diğer Finansal Yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.

Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.

Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.


18


g. Kur Değişiminin Etkileri:

Grup’un finansal tabloları, işletmenin faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Grup’un faaliyet sonuçları ve mali durumu, işletmenin fonksiyonel para birimi ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

Grup tarafından kullanılan 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:

2010 2009 ABD Doları 1.5460 1.5057 Avro 2.0491 2.1603 İngiliz Sterlini 2.3886 2.3892

Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmezler. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır.

ı. Hisse Başına Kazanç:

Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmaktadır.

Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.

Grup’un hisseleri borsada işlem görmediği için hisse başına kazanç hesaplaması sunulmamaktadır.

i. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar:

Bilanço tarihinden sonraki olaylar, kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.

Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.


19


j. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar:

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.

Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.

Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.

Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.

k. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar:

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup’un cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında önemli bir değişiklik olmamıştır.

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup’un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde, Not 13’te açıklanan haricinde, önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.

l. Finansal Kiralama

Kiralama - Kiracı durumunda Grup

Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır.

Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un yukarıda ayrıntılarına yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir.

Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.


20


m. İlişkili Taraflar:

Ekteki finansal tablolarda, grup’un hissedarları, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ilişkili taraflar (“İlişkili Taraflar”) olarak kabul ve ifade edilmişlerdir.

İlişkili taraflardan alacaklar ve borçların bilançodaki mevcut değerlerinin (defter değerinin), tahmini gerçeğe uygun değerleri olduğu düşünülmektedir.

n. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması:

Grup’un, yönetim tarafından performanslarını değerlendirme ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren, faktoring ve menkul değerler başlıkları altında iki ayrı faaliyet bölümü bulunmaktadır.

o. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler:

Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergin giderinin toplamından oluşur.

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.

Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.


21


o. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler (devamı)

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercileri tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi durumunda ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini net bir esasa bağlı bir şekilde ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.

Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda onlara ilişkin vergiler de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananların haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.

ö. Çalışanlara Sağlanan Faydalar/ Kıdem Tazminatları:

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.

Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır.

p. Nakit Akım Tablosu

Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.

Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un faktoring faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.

Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.

Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.

Hazır değerler; nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.

Faktoring alacaklarına ilişkin tahakkuk tutarı ayrıştırılamadığından nakit akım tablosunda ilgili bakiyeden tenzil edilmemiştir.

4. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKER

Grup’un 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkları 144 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal araçlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2009: Yoktur).


22

5. BANKALAR

31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla, bankaların detayı aşağıdaki gibidir:

2010 2009 TP YP TP YP

Vadesiz Mevduat 275 777 26 876Vadeli Mevduat 10 - - -

285 777 26 876

Vadeli mevduatın 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir:

Döviz Cinsi Faiz Oranı % Vade 2010

TL %6,75 27.01.2011 10 10

Nakit ve nakit benzeri kalemleri oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akış tablosundaki kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı aşağıdaki gibidir:

2010 2009

Vadesiz Mevduat 1.052 902Vadeli Mevduat (1-3 ay) (reeskont hariç) 10 -Kasa 2 1Nakit ve Nakit Benzeri Kalemler 1.064 903

31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır.

6. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR

31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: İştirak Oranı (%) Kayıtlı Değer

Oy Kullanım Gücü (%) 2010 2009 2010 2009 Borsada İşlem Görmeyen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (*)


23

7. FAKTORİNG ALACAKLARI

31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla, faktoring alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:

2010 2009 Kısa Vadeli Faktoring Alacakları Yurtiçi Faktoring Alacakları 230.039 164.032 İhracat ve İthalat Faktoring Alacakları 6.623 - Faktoring Faiz Gelir Tahakkukları - - Kazanılmamış Faiz Gelirleri - - Takipteki Faktoring Alacakları (*) 9.326 8.956 Özel Karşılıklar (8.423) (7.910) 237.565 165.078 (*) Bilançoda takipteki alacaklar kalemi içinde sınıflandırılmaktadır.

Yurt içi faktoring alacakları sabit faizlidir. Grup’un faktoring alacaklarının büyük çoğunluğu için sözleşme kefaleti bulunmaktadır. Türlerine göre faktoring işlemleri aşağıdaki gibidir: 2010 2009Yurtiçi Kabili Rücu 230.039 164.032Yurtdışı Kabili Rücu 6.623 - 236.662 164.032

Grup’un yeniden yapılandırılan alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Yoktur).

Grup’un faktoring alacaklarına ve takipteki kredilere ilişkin edindiği teminatlar aşağıdaki gibi olup, teminat tutarları nominal değerleri ile gösterilmiştir.

Teminat Bilgileri: 2010 2009 Emanete Alınan Çek ve Senetler 58.874 46.589 İpotekler 10.150 12.406 Hacizler 1.045 1.111 İşletme Rehni 350 350 70.419 60.456

Grup’un takipteki faktoring alacaklarının yaşlandırması aşağıdaki gibidir:

2010 200990 Güne Kadar - - 90 – 180 Gün Arası 368 - 180 – 360 Gün Arası 33 1.229 360 Gün Üzeri 8.925 7.727 9.326 8.956

Yukarıdaki takipteki faktoring alacaklarına ilişkin Grup’un teminat olarak sözleşme kefaleti bulunmaktadır.

Takipteki faktoring alacakları karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

2010 2009Dönem Başındaki Karşılık (7.910) (6.794)Dönem İçinde Ayrılan Karşılık (922) (1.734)Tahsilatlar 409 618Dönem Sonundaki Karşılık (8.423) (7.910)


24

8. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan alacaklar ve borçların detayı aşağıdaki gibidir:

İlişkili Taraflardan Alacaklar 2010 2009Altunç Kumova (*) 2.659 12 2.659 12

(*) Altunç Kumova’nın müşteri sıfatıyla Destek Menkul aracılığıyla gerçekleştirdiği vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmelerinden kaynaklanmaktadır.

İlişkili Taraflara Borçlar

Altunç Kumova 4.161 2.789 4.161 2.789

Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar

Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar (*) 371 121 371 121(*) Grup’un üst düzey yöneticileri, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcılarından oluşmaktadır.

9. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

2010 2009Maliyet değeri 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi 1.797 1.797Alımlar - -Değer düşüş iptali - -31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi 1.797 1.797 Birikmiş amortisman payları 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi (515) (443) Dönem gideri (72) (72) Değer düşüş iptali - - 31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi (587) (515) 31 Aralık itibarıyla açılış net defter değeri 1.282 1.35431 Aralık itibarıyla kapanış net defter değeri 1.210 1.282


25

10. MADDİ DURAN VARLIKLAR

31 Aralık 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:

Binalar Taşıtlar Döşeme ve

Demirbaşlar Diğer Özel

Maliyetler Toplam Maliyet değeri 1 Ocak 2010 açılış bakiyesi 5.096 716 685 619 195 7.311 Alışlar - 177 86 21 - 284Değer artışı - - - - - -Satışlar - (265) - - - (265) 31 Aralık 2010 kapanış bakiyesi 5.096 628 771 640 195 7.330 Birikmiş Amortisman 1 Ocak 2010 açılış bakiyesi (363) (529) (431) (392) (195) (1.910) Dönem amortismanı (363) (111) (91) (29) - (594) Değer artışı - - - - - -Satışlar - 75 - - - 7531 Aralık 2010 kapanış bakiyesi (726) (565) (522) (421) (195) (2.429)31 Aralık açılış net değeri 4.733 187 254 227 - 5.40131 Aralık kapanış net değeri 4.370 63 249 219 - 4.901

Grup, Yapı Kredi Plaza’daki ofisini kredi borcu karşılığında ipotek ettirmiştir. Bu ipoteğin tutarı 3.750.000 ABD Doları’dır.

Binalar

Taşıtlar

Döşeme ve Demirbaşlar Diğer

Özel Maliyetler Toplam

Maliyet değeri 1 Ocak 2009 açılış bakiyesi 5.096 666 650 560 195 7.167 Alışlar - 122 43 59 - 224Değer artışı - - - - - -Satışlar - (72) (8) - - (80) 31 Aralık 2009 kapanış bakiyesi 5.096 716 685 619 195 7.311 Birikmiş Amortisman 1 Ocak 2009 açılış bakiyesi (166) (478) (365) (347) (195) (1.551) Dönem amortismanı (197) (123) (74) (45) - (439) Değer artışı - - - - - -Satışlar - 72 8 - - 8031 Aralık 2009 kapanış bakiyesi (363) (529) (431) (392) (195) (1.910)31 Aralık açılış net değeri 4.930 188 285 213 - 5.61631 Aralık kapanış net değeri 4.733 187 254 227 - 5.401


26

11. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

31 Aralık 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:

Haklar Yazılımlar ToplamMaliyet 1 Ocak 2010 Açılış Bakiyesi 204 464 668Alımlar 676 150 82631 Aralık 2010 Kapanış Bakiyesi 880 614 1.494 İtfa Payı 1 Ocak 2010 Açılış Bakiyesi (143) (141) (284)Dönem İtfa Payı (64) (176) (240)31 Aralık 2010 Kapanış Bakiyesi (207) (317) (524) Net Defter Değeri 673 297 970 Haklar Yazılımlar Toplam

Maliyet 1 Ocak 2009 Açılış Bakiyesi 136 124 260Alımlar 68 340 40831 Aralık 2009 Kapanış Bakiyesi 204 464 668 İtfa Payı 1 Ocak 2009 Açılış Bakiyesi (110) (23) (133)Dönem İtfa Payı (34) (117) (151)31 Aralık 2009 Kapanış Bakiyesi (144) (140) (284) Net Defter Değeri 60 324 384

12. ŞEREFİYE

Grup’un 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla şerefiyesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Yoktur).


27

13. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarlarının TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Gerçekleşmesi muhtemel olmayan ertelenmiş vergi aktifi için karşılık ayrılmaktadır.

2010 2009Ertelenen Vergiye Baz Teşkil Eden Zamanlama Farklılıkları:

Maddi ve Maddi Olmayan Varlıklar Matrah Farkı (4.180) (4.061)Kıdem Tazminatı Karşılığı 91 60Kullanılmamış İzin Karşılığı 25 15Vadeli İşlemler Değerleme Farkları (144) (10)Mali Zarar 335 310Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Yeniden Değerleme Fonu (951) (951)

(4.824) (4.637)Ertelenmiş Vergi için Ayrılan Karşılık (335) (310)

2010 2009 Ertelenen Vergi Varlıkları / (Yükümlülükleri) Maddi ve Maddi Olmayan Varlıklar Matrah Farkı (181) (812) Kıdem Tazminatı Karşılığı 18 12 Kullanılmamış İzin Karşılığı 5 3 Vadeli İşlemler Değerleme Farkları (29) (2) Kullanılmamış Mali Zarar 67 62 Yeniden Değerleme Fonu (48) (190)

(168) (927) Ertelenmiş Vergi Varlığı için Ayrılan Karşılık (67) (62)

Ertelenmiş Vergi Varlığı 90 211 Ertelenmiş Vergi Borcu (325) (1.200)Ertelenen Vergi Borcu (net) (235) (989)

Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareketi aşağıda verilmiştir:

2010 2009

1 Ocak İtibarıyla Açılış Bakiyesi (989) (959)Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) 612 (30)Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi 142 -Kapanış Bakiyesi (235) (989)

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5 inci maddesinin birinci fıkrasının (e) bendinde taşınmazların satışından doğan kazançlara ilişkin istisna düzenlenmektedir. Bu bentte belirtilen koşulların sağlanması halinde, kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %75’lik kısmı kurumlar vergisinden istisna edilmektedir. Grup, 2010 yılında istisna hükümlerini değerlendirmiş ve maddi duran varlıklar içinde yer alan binanın satılması yoluyla söz konusu istisnadan yararlanmayı kararlaştırmıştır. Bu nedenle, ertelenmiş vergi hesaplamasında binaya ilişkin geçici farklar üzerinden %20 yerine istisna hükümlerinden faydalanması durumunda etkin vergi oranı olacak olan %5 üzerinden ertelenmiş vergi borcu hesaplanmıştır.


28

14. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR

Bir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımından ziyade satış işlemi vasıtasıyla geri kazanılacak olması durumunda, söz konusu duran varlık satış amaçlı olarak sınıflandırılır. 31 Aralık 2010 itibarıyla Grup’un 557 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan gayrimenkulü bulunmaktadır (31 Aralık 2009: 418 TL).

15. DİĞER AKTİFLER

31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla, diğer aktifler aşağıdaki gibidir:

2010 2009 TP YP TP YP

Muhtelif Alacaklar (*) 2.666 - 3 -Vadeli İşlemler ve Opsiyon Borsasından Alacaklar 1.068 - 1.060 -Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmesi Taahhütlerinden Alacaklar 718 - 1.788 -Peşin Ödenen Vergi 173 - 7 -İş Avansları 86 72 137 -Peşin Ödenen Giderler 82 - 50 -Mahkemeler Verilen Nakit Teminatlar 78 - 121 Diğer Çeşitli Alacaklar 95 - 25 -

4.966 72 3.191 -(*) Muhtelif alacaklar bakiyesi Destek Menkul Değerler AŞ’nin ticari alacaklar bakiyesinden oluşmaktadır.

16. ALINAN KREDİLER

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, alınan krediler aşağıdaki gibidir:

Kısa Vadeli Krediler 2010 2009

Kısa Vadeli Krediler 153.028 96.844 Uzun Vadeli Kredilerin Cari Dönem Taksitleri - - Toplam Kısa Vadeli Borçlar 153.028 96.844

Uzun Vadeli Krediler Uzun Vadeli Kredilerin Uzun Vadeli Taksitleri - - Toplam Uzun Vadeli Borçlar - -

Toplam Alınan Krediler 153.028 96.844

31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla, alınan kredilerin geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:

Kredilerin Geri Ödeme Vadeleri: 2010 2009 1 yıl içinde ödenecekler 153.028 96.844 1-2 yıl içinde ödenecekler - - 2-3 yıl içinde ödenecekler - - 3-4 yıl içinde ödenecekler - - 4-5 yıl içinde ödenecekler - - Toplam 153.028 96.844


29

16. ALINAN KREDİLER (devamı)

31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla kısa vadeli banka kredilerinin para birimi bazında detayı aşağıdaki gibidir:

Faiz Oranı % Döviz Tutarı 2010

TL %3,50-%9,41 - 127.050 ABD Doları %3,62-%4,27 5.001 7.732 Avro %4,20-%4,89 8.904 18.246 TOPLAM 153.028

Döviz Cinsi Faiz Oranı % Döviz Tutarı 2009

TL (*) %7,75-%8,40 -

Destek Finans 31122010 OA · 2020. 1. 9. · DESTEK FİNANS FAKTORING HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ ve BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT

Documents