DAFTAR ISI - Web viewMembuat surat penagihan berdasarkan faktur pen-jualan. ... Laporan persediaan bahan baku dibuat sesuai dengan format dan prosedur yang di-tetapkan

KURIKULUM SMK “US” KOTA “ TSIK”

SILABUSNAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi Kejuruan KELAS/SEMESTER : X/1STANDAR KOMPETENSI : Mengelola buku jurnalKODE : AK-JS-012A; AK-DG-O15A; AK-MN-017AALOKASI WAKTU : 28 X 45 menit

PROGRAM KEAHLIAN : KOMPETENSI KEJURUAN AKUNTANSI Halaman 1 dari 50


KOMPETENSI DASAR MATERI PEMBELAJARAN KEGIATAN PEMBELAJARAN INDIKATOR PENILAIANALOKASI WAKTU

SUMBER BELAJARTM PS PI

1. Menyiapkan pengelolaan buku jurnal

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan jurnal

Data transaksi

Mempersiapkan pengelolaan buku jurnal secara teliti dan lengkap

Menyebutkan peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan jurnal

Mengidentifikasi data transaksi Menyiapkan pengelolaan buku

jurnal

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan jurnal ter-sedia

Data transaksi yang diperlu-kan tersedia

Data transaksi diidentifikasi Pengelolaan buku jurnal siap

dikerjakan

Tes Tertulis Tes Lisan

2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Melakukan pencatatan transaksi dalam jurnal

Kode akun Jurnal umum Jurnal khusus

Pencatatan transaksi dalam jurnal dilakukan dengan teliti dan rapi

Menerapkan prinsip teknik pengkodean akun

Membedakan jurnal umum dan jurnal khusus

Melakukan pencatatan transaksi dalam jurnal

Akun-akun yang akan di debit dan dikredit teridentifikasi

Jumlah rupiah akun-akun yang akan didebit dan di-kredit teridentifikasi

Buku jurnal yang diperlukan untuk keperluan pencatatan transaksi teridentifikasi

Transaksi tercatat dalam buku jurnal yang tepat dan dalam jumlah yang benar

Tes Tertulis Studi Kasus

2 8(16)

6(24)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Melakukan rekapitulasi jurnal

Rekapitulasi jurnal Teliti dan lengkap me-lakukan rekapitulasi jurnal

Mengikhtisarkan rekapi-tulasi jurnal

Melakukan rekapitulasi jurnal

Jumlah debit dan kredit pada buku jurnal tersajikan dalam jumlah angka yang sama

Rekapitulasi untuk setiap akun tersajikan sesuai dengan format yang telah ditetapkan


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : X/1STANDAR KOMPETENSI : Mengelola buku besarKODE : AK-JS-013A; AK-DG-016A; AK-MN-018AALOKASI WAKTU : 40 X 45 menit



KOMPETENSI DASAR MATERI PEMBELAJARAN KEGIATAN PEMBELAJARAN INDIKATOR PENILAIAN

ALOKASI WAKTUSUMBER BELAJARTM PS PI

1. Mempersiapkan pengelolaan buku besar

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan buku besar dan buku pembantu

Bentuk-bentuk buku besar dan buku pembantu

Teliti mempersiapkan pengelolaan buku besar secara lengkap

Menyebutkan peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan buku besar dan buku pembantu

Menjelaskan bentuk-bentuk buku besar dan buku pembantu

Mempersiapkan pengelolaan buku besar

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan buku besar dan buku pembantu tersedia

Buku besar yang diperlukan tersedia

Rekapitulasi jurnal tersedia Bukti-bukti transaksi tersedia Buku pembantu yang diperlu-kan

tersedia


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Membukukan jumlah angka dari jurnal ke buku besar

Pengkodean akun Tata cara posting

Teliti membukukan jumlah angka dari jurnal ke buku besar secara lengkap.

Menguraikan teknik pengkodean akun Menguraikan tata cara posting Membukukan jumlah angka dari jurnal

ke buku besar

Akun-akun dalam buku besar yang diperlukan telah ter-identifikasi

Jumlah yang ada dalam reka-pitulasi jurnal terbukukan

Tes Tertulis Tes Lisan Studi Kasus

2 6(12)

6(24)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Melakukan pencocokan saldo akun dalam buku besar dengan buku pem-bantu

Analisis selisih saldo akun dalam buku besar dan buku pembantu

Pembukuan selisih saldo akun dalam buku besar dan buku pembantu

Teliti melakukan pen-cocokan saldo akun dalam buku besar dengan buku pem-bantu.

Menghitung selisih saldo akun dalam buku besar dan buku pembantu

Membukukan selisih saldo akun dalam buku besar dan buku pem-bantu

Melakukan pencocokan saldo akun dalam buku besar dengan buku pembantu

Selisih (kurang/lebih) saldo akun dalam buku besar dan buku pembantu teridentifikasi

Selisih (kurang/lebih) saldo akun dalam buku besar dan buku pembantu terbukukan


2 6(12)

6(24)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

4. Menyusun daftar saldo akun dalam buku besar

Daftar saldo akun buku besar

Teliti menyusun daftar saldo akun dalam buku besar sesuai format yang ditentukan.

Melengkapi format daftar saldo akun buku besar

Menyusun daftar saldo akun dalam buku besar

Daftar saldo akun dalam buku besar tersajikan sesuai dengan format yang telah ditetapkan


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : X/2STANDAR KOMPETENSI : Menyelesaikan siklus akuntansi perusahaan jasa dan dagangKODE : AK-JS-014A; AK-DG-017AALOKASI WAKTU : 185 X 45 menit



KOMPETENSI DASAR MATERI PEMBELAJARAN

KEGIATAN PEMBELAJARAN INDIKATOR PENILAIAN

ALOKASI WAKTU SUMBER BELAJAR

TM PS PI1. Menyiapkan proses

peny-sunan laporan keuangan

Macam-macam laporan keuangan

Bentuk-bentuk laporan keuangan

Peralatan yang dibutuhkan untuk penyusunan laporan keuangan

Teliti dan rapi menyiapkan proses penyusunan laporan keuangan

Menyebutkan macam-macam laporan keuangan

Menguraikan bentuk-bentuk laporan keuangan

Menyediakan peralatan yang dibutuhkan untuk penyusunan laporan k-uangan

Menyiapkan proses penyusunan laporan keuangan

Peralatan yang dibutuhkan untuk penyusunan laporan keuangan tersedia

Daftar saldo akun dalam buku besar tersedia

Kertas kerja penyusunan laporan keuangan tersedia

Dokumen jurnal penye-suaian tersedia Buku jurnal, buku besar dan buku

pembantu yang akan dipergunakan dalam proses penyesuaian ter-sedia

Data penyusunan laporan arus kas tersedia


5 6(12)

6(24)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Menyusun neraca lajur Neraca lajur Teliti dan rapi me-nyusun neraca lajur

Menyelesaikan kertas kerja/neraca lajur

Menyusun neraca lajur

Neraca lajur tersajikan Jumlah rupiah debit dan kredit

menunjukkan jumlah angka yang sama tersajikan


6 20(40)

15(60)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Menyusun laporan keuang-an

Laporan laba rugi Neraca Laporan modal atau

laporan arus kas Tambahan lain yang

diperlu-kan perusahaan

Teliti menyusun laporan keuangan

Mengikhtisarkan data dalam laporan laba rugi

Mengikhtisarkan data dalam neraca

Mengikhtisarkan data dalam laporan modal atau laporan saldo laba

Mengikhtisarkan data dalam laporan arus kas

Mengikhtisarkan data dalam laporan tambahan lain yang diperlukan perusahaan

Menyusun laporan ke-uangan

Data yang dipergunakan untuk keperluan penyusunan laporan keuangan teridentifi-kasi

Laporan laba-rugi, neraca, laporan modal atau laporan saldo laba, laporan arus kas, dan laporan tambahan lain yang diperlukan perusahaan tersajikan


4 15(30)

8(32)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



KOMPETENSI DASAR MATERI PEMBELAJARAN

KEGIATAN PEMBELAJARAN INDIKATOR PENILAIAN


TM PS PI4. Membuat jurnal

penyesuaian Ayat-ayat penyesuaian Dokumen jurnal penye-

suaian Rekapitulasi jurnal

penye-suaian

Teliti dan rapi mem-buat jurnal penye-suaian yang diperlukan

Meringkas transaksi dalam ayat-ayat penye-suaian

Menyediakan dokumen jurnal penyesuaian

Mengikhtisarkan rekapi-tulasi jurnal penyesuaian

Membuat jurnal penye-suaian

Dokumen jurnal penyesuaian teridentifikasi

Akun yang didebit dan di-kredit teridentifikasi

Jumlah rupiah akun yang di-debit dan dikredit teridentifi-kasi

Jurnal penyesuaian tercatat Rekapitulasi jurnal penye-suaian untuk

setiap akun tersajikan


4 15(30)

8(32)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

5. Membukukan jurnal penyesuaian

Posting ayat-ayat penyesuaian

Teliti membukukan jurnal penyesuaian

Menghubungkan ayat penyesuaian dengan akun buku besarnya

Membukukan jurnal pe-nyesuaian

Akun buku besar dan buku pembantu yang diperlukan teridentifikasi

Jurnal penyesuaian terbuku-kan


4 9(18)

8(32)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

6. Membuat jurnal penutup

Ayat-ayat penutup Rekapitulasi jurnal

penutup

Teliti membuat jurnal penutup Menguraikan ayat-ayat

penutup Mengikhtisarkan rekapi-tulasi

jurnal penutup Membuat jurnal penutup

Dokumen jurnal penutup teridentifikasi Akun yang didebit dan di-kredit

teridentifikasi Jumlah rupiah akun yang di-debit dan

dikredit teridentifi-kasi Jurnal penutup tercatat Rekapitulasi jurnal penutup untuk setiap

akun tersajikan


4 7(14)

5(20)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

7. Membukukan jurnal penutup

Posting ayat-ayat penutup

Teliti membukukan jurnal penutup

Menghubungkan ayat-ayat penutup dengan akun buku besarnya

Membukukan jurnal penutup


Jurnal penutup terbukukan


4 7(14)

5(20)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

8. Menyusun daftar saldo setelah penutupan

Daftar saldo setelah penutup-an

Teliti menyusun daftar saldo setelah penutup-an

Meringkas daftar saldo setelah penutupan

Menyusun daftar saldo setelah penutupan

Data yang akan dipergunakan untuk keperluan penyusunan daftar saldo setelah penutup-an teridentifikasi

Daftar saldo setelah penutup-an tersajikan


5 9(18)

6(24)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XI/1STANDAR KOMPETENSI : Mengelola administrasi kas bankKODE : AK-JS-006A; AK-DG-011A; AK-MN-013AALOKASI WAKTU : 60 X 45 menit




ALOKASI WAKTU SUMBER BELAJARTM PS PI

1. Menyiapkan pengelolaan administrasi kas bank

Prosedur penerimaan dan pengeluaran kas bank

Menyiapkan pengelolaan administrasi kas bank secara lengkap

Menguraikan prosedur penerimaan dan pengeluaran kas bank

Menyiapkan pengelolaan administrasi kas bank

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan kas bank tersedia

Data transaksi penerimaan dan pengeluaran kas bank tersedia


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Mengidentifikasi mutasi kas bank

Dokumen penerimaan kas bank

Dokumen pengeluaran kas bank

Teliti mengidentifikasi mutasi kas bank Mengidentifikasi dokumen pe-nerimaan

kas bank Mengidentifikasi dokumen pengeluaran

kas bank Mengidentifikasi mutasi kas bank

Saldo awal kas bank teridentifikasi Bukti penerimaan kas bank

teridentifikasi Bukti pengeluaran kas bank

teridentifikasi Jumlah penerimaan dan pengeluaran

kas bank untuk setiap transaksi diidentifikasi dengan benar


2 4(8)

4(16)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Membukukan mutasi kas bank

Dokumen mutasi kas bank

Prosedur pencatatan mutasi kas bank

Teliti dan rapi membukukan mutasi kas bank

Mengidentifikasi dokumen mutasi kas bank

Menguraikan prosedur pencatatan mutasi kas bank

Membukukan mutasi kas bank

Bukti penerimaan dan pengeluaran kas bank dibukukan dengan benar

Jumlah penerimaan dan pengeluaran kas bank untuk setiap transaksi dibukukan dengan benar

Hasil mutasi data penerimaan dan penge-luaran kas bank teridentifikasi


4 8(16)

8(32)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

4. Menyusun rekonsiliasi bank

Bentuk-bentuk rekonsiliasi bank

Analisis selisih kas bank Penyesuaian saldo kas

bank

Teliti dan cermat me-nyusun rekonsiliasi bank sesuai bentuk yang digunakan

Menyebutkan bentuk-bentuk rekonsiliasi bank

Menghitung selisih kas bank Menyesuaikan saldo kas bank Menyusun rekonsiliasi bank

Data pendukung rekonsiliasi bank tersedia

Laporan rekening koran bank dan catatan perusahaan disusun sesuai dengan format yang ditetapkan

Selisih antara rekening koran bank dan catatan perusahaan teridentifikasi

Laporan rekonsiliasi bank tersajikan


8 10(20)

6(24)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XI/1STANDAR KOMPETENSI : Mengelola administrasi dana kas kecilKODE : AK-JS-009A; AK-DG-012A; AK-MN-014AALOKASI WAKTU : 40 X 45 menit





TM PS PI1. Menyiapkan pengelolaan

administrasi dana kas kecil Prosedur

pengelolaan kas kecil

Menyiapkan pengelola-an administrasi dana kas kecil secara lengkap

Menguraikan prosedur pengelolaan kas kecil

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan dana kas kecil tersedia

Data transaksi pengisian kembali dan pemakaian kas kecil tersedia


2 1(2)

1(4)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Mengidentifikasi mutasi dana kas kecil

Dokumen/bukti pemakai-an dana kas kecil

Metode pencatatan dana kas kecil

Penghitungan fisik dana kas kecil

Selisih dana kas kecil

Teliti mengidentifika-si mutasi dana kas kecil

Mengenali dokumen pe-makaian dana kas kecil

Menjelaskan metode pen-catatan dana kas kecil

Menghitung fisik dana kas kecil Menghitung selisih dana kas kecil Mengidentifikasi mutasi dana kas kecil

Saldo awal kas kecil teridentifikasi Bukti pemakaian dana kas kecil

teridentifikasi Jumlah pemakaian dana kas kecil

teridentifikasi Sisa dana kas kecil teridentifikasi Selisih dana kas kecil teridentifikasi Jumlah pemakaian dana kas kecil

diverifikasi Jumlah pengisian kembali dana kas

kecil diverifikasi


2 1(2)

1(4)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Mencatat mutasi dana kas kecil ke buku kasir

Dokumen/bukti pemakaian dana kas kecil

Metode pencatatan dana kas kecil

Mencatat mutasi dana kas kecil ke buku kasir sesuai dengan metode pencatatan secara lengkap

Mengenali dokumen pemakaian dana kas kecil

Menjelaskan metode pen-catatan dana kas kecil

Menghitung mutasi dana kas kecil Mencatat mutasi dana kas kecil ke buku

kasir

Jumlah pemakaian dana kas kecil dicatat dengan benar

Jumlah pengisian kembali dana kas kecil dicatat dengan benar


6 10(20)

6(24)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

4. Menyusun laporan mutasi dana kas kecil

Bentuk laporan mutasi dana kas kecil

Rapi dan teliti menyusun laporan mutasi dana kas kecil sesuai bentuk laporan

Melengkapi format laporan mutasi dana kas kecil

Menyusun laporan mutasi dana kas kecil

Laporan mutasi dana kas kecil disajikan sesuai dengan format yang ditetapkan


2 4(8)

4(16)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XI/1STANADAR KOMPETENSI : Mengelola order penjualanKODE : AK-DG-001A; AK-MN-001AALOKASI WAKTU : 20 X 45 menit





1. Menerima dan memeriksa order dari pelanggan

Prosedur order penjualan Karakteristik produk Pengertian term of payment Identifikasi term of paymant

Cermat dan teliti me-nerima dan memeriksa order dari pelanggan

Menguraikan prosedur penanganan order pen-jualan

Menguraikan karakteristik bukti-bukti keabsahan transaksi

Memeriksa kebenaran dan keabsahan bukti transaksi

Sah tidaknya order dari pe-langgan teridentifikasi

Nama, tipe, spesifikasi, harga dan kuantitas produk yang dipesan teridentifikasi

Term of payment dan tanggal pengiriman teridentifikasi


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Menyiapkan dan mendistribusikan dokumen pengiriman dan faktur penjualan

Pemahaman prosedur order penjualan

Pemahaman metode peno-moran dokumen dan cara pengisiannya.

Pemahaman metode peng-arsipan order penjualan dan cara penanganannya.

Cermat dan lengkap dalam menyiapkan dan mendistribusikan dokumen pengiriman dan faktur penjualan

Melengkapi dan mengisi dokumen Menguraikan prosedur pengarsipan

order pen-jualan dan cara penang-anannya

Mendistribusikan dokumen pengiriman dan faktur penjualan

Surat dokumen yang tersedia sebagai pengantar barang yang dikirim.

Faktur penjualan tersedia

Dokumen-dokumen terdistri-busikan kepada pihak-pihak terkait.


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Membuat back order Prosedur order penjualan Metode penomoran dokumen dan

cara pengisiannya. Metode pengarsipan order

penjualan dan cara penang-anannya.

Cermat membuat back order Menguraikan prosedur penanganan

back order Memperkirakan waktu back order Melengkapi dan mengisi dokumen back

order Membuat back order

Surat back order tersedia sebelum order dipenuhi

Nama, type, spesifikasi, harga dan kuantitas produk yang belum dipenuhi teridentidikasi

Term of payment dan tanggal pengiriman teridentifikasi


2 2(4)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

4. Membuat laporan penjual-an Prosedur penanganan pen-jualan Fungsi laporan penjualan

Rapi dan teliti membuat laporan penjualan

Meringkas data penjualan dalam laporan penjualan

Membuat laporan penjualan

Data penjualan terkumpul

Laporan penjualan tersajikan


2 2(4)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XI/1STANDAR KOMPETENSI : Mengelola proses kreditKODE : AK-DG-002A; AK-MN-002AALOKASI WAKTU : 20 X 45 menit





1. Menyiapkan data pelanggan Nama dan alamat pelang-gan. Data kredit pelanggan Data kemampuan membayar

pelanggan

Teliti dan cermat me-nyiapkan data pelang-gan

Mengidentifikasi pelang-gan Menyiapkan data kredit pelanggan Menentukan status pelanggan Membuat data pelang-gan

Identitas pelanggan dan per-syaratan yang harus dipenuhi tersedia

Data kredit pelanggan teridentifikasi

Data kemampuan membayar pelanggan teridentifikasi


2 1(2)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Menganalisis kelayakan pemberian kredit

Metode penilaian kelayakan kredit dan cara penerapan-nya.

Obyektif dan cermat menganalisis kelayakan pemberian kredit

Mengidentifikasi pelang-gan menurut status kreditnya

Mengevaluasi kelayakan kredit pelanggan Menentukan pelanggan yang layak

menerima kredit sesuai persyaratan

Reputasi pelanggan teriden-tifikasi

Kemampuan membayar pe-langgan teridentifikasi


2 1(2)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Mengajukan usulan kredit Metode penilaian kelayakan kredit dan cara penerapan-nya.

Jujur dan obyektif dalam mengajukan usulan kredit

Meringkas daftar kelayak-an kredit Menghitung jumlah kredit yang layak Menyusun usulan kredit

Usulan persetujuan atau pe-nolakan kredit tersajikan

Jumlah dan termin kredit tercantum dalam usulan.


2 3(6)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

4. Mendistribusikan keputus-an kredit Metode penilaian kelayakan kredit dan cara penerapan-nya.

Metode pengarsipan dokumen kredit dan cara pe-nanganannya.

Menjelaskan prosedur persetujuan kredit Mendistribusikan keputusan kredit dengan

cepat dan tepat

Keputusan kredit terdistri-busikan kepada pihak terkait


2 3(6)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XI/1STANDAR KOMPETENSI : Mengelola kartu piutangKODE : AK-JS-001A; AK-DG-004A; AK-MN-004AALOKASI WAKTU : 36 X 45 menit



KOMPETENSI DASAR

MATERI PEMBELAJARAN KEGIATAN PEMBELAJARAN INDIKATOR PENILAIAN


1. Mempersiapkan penge-lolaan kartu piutang

Pengertian piutang Prosedur pencatatan

piutang

Lengkap dan cermat menyiapkan peralatan untuk pengelolaan kartu piutang

Menguraikan pengertian, ciri-ciri dan bentuk- bentuk piutang Menyebutkan persiapan penanganan piutang Menyiapkan peralatan yang dibutuhkan untuk mengelola kartu

piutang.

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan piutang tersedia

Data transaksi piutang ter-sedia


2 1(2)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Mengidentifikasi data mutasi piutang

Jenis-jenis data pelanggan: identitas, saldo dan status

Data mutasi pelanggan

Cermat dan teliti meng-identifikasi mutasi pelanggan Mengelompokkan jenis-jenis data pelanggan: identitas, saldo dan

status Menghitung mutasi pelanggan Mengidentifikasi data piutang pelanggan

Data mutasi piutang pelang-gan teridentifikasi

Data mutasi piutang lainnya teridentifikasi


2 2(4)

3(12)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Membukukan data piutang ke masing-masing kartu piutang

Dokumen mutasi pelanggan

Prosedur pencatatan piutang

Cermat dan teliti mem-bukukan data piutang ke masing-masing kartu piutang sesuai dengan prosedur

Menggolongkan piutang berdasarkan jenis-jenis data pelanggan: identitas dan status

Menghubungkan mutasi piutang pelanggan dengan kartu piutang Membukukan data piutang ke masing-masing kartu piutang

Data mutasi piutang terverifi-kasi

Jumlah mutasi piutang ter-identifikasi

Data dan jumlah mutasi piutang terbukukan


3 5(10)

4(16)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

4. Melakukan konfirmasi saldo piutang

Bentuk-bentuk konfirmasi

Prosedur pembuatan konfirmasi

Sopan dan obyektif melakukan konfirmasi saldo piutang sesuai prosedur

Mengelompokkan jenis-jenis data pelanggan: identitas, saldo dan status

Menguraikan bentuk-bentuk konfirmasi Menguraikan prosedur konfirmasi Melengkapi format konfir-masi piutang Membuat konfirmasi atas saldo piutang

Nama, alamat dan jumlah piutang teridentifikasi

Surat konfirmasi piutang terkirim

Jawaban surat konfirmasi dianalisis dan diarsipkan


2 2(4)

3(12)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

5. Menyusun laporan rekapi-tulasi piutang

Format rekapitulasi piutang

Teliti dan cermat menyusun laporan rekapi-tulasi piutang sesuai format yang di-tetapkan

Meringkas piutang dalam format rekapitulasi piutang Menyusun laporan reka-pitulasi piutang

Laporan rekapitulasi piutang tersajikan sesuai dengan format yang ditetapkan


2 1(2)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XI/1STANDAR KOMPETENSI : Mengelola penagihan piutangKODE : AK-JS-002A; AK-DG-005A; AK-MN-005AALOKASI WAKTU : 20 X 45 menit





1. Membuat surat penagihan berdasarkan faktur pen-jualan

Prosedur pembuatan surat penagihan berdasarkan faktur penjualan

Syarat kredit, memo kredit

Rapi, cermat dan teliti membuat surat pena-gihan berdasarkan faktur penjualan

Menjelaskan pengertian syarat kredit, memo kredit

Menguraikan tata cara pembuatan surat pena-gihan berdasarkan faktur penjualan

Membuat surat penagihan berdasarkan faktur penjualan

Peralatan yang diperlukan untuk pengelolaan piutang tersedia

Dokumen faktur penjualan tersedia

Surat penagihan tersajikan


2 1(2)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Mengirimkan surat pena-gihan dilampiri faktur pen-jualan

Kelengkapan dan kesesuaian bukti transaksi

Prosedur penagihan

Teliti dan sopan dalam mengirimkan surat penagihan

Mencocokkan kelengkapan dan kesesuaian bukti transaksi

Menguraikan prosedur penagihan Mengirimkan surat penagihan dilampiri

faktur penjualan

Kesesuaian antara faktur penjualan dengan dokumen pendukung teridentifikasi

Tanda terima faktur ter-sedia

Surat penagihan terkirim

Surat teguran piutang yang belum dibayar terkirimkan


2 2(4)

3(12)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Menyediakan dan men-distribusikan copy faktur

Bagian-bagian yang terkait dengan transaksi penjualan

Pengelompokan umur piutang

Tepat dan teliti mendistribusikan copy faktur

Menyebutkan bagian-bagian yang terkait dengan transaksi pen-jualan

Mengelompokkan piutang berdasarkan umur

Menyediakan dan men-distribusikan copi faktur

Copy faktur penjualan kepada pihak-pihak yang terkait ter-distribusikan

Data penjualan kredit terveri-fikasi

Jumlah penjualan kredit ter-identifikasi

Jumlah piutang yang harus ditagih teridentifikasi


2 3(6)

3(12)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XI/2STANDAR KOMPETENSI : Mengelola administrasi pembelianKODE : AK-JS-003A; AK-DG-006A; AK-MN-006AALOKASI WAKTU : 26 X 45 menit





1. Menerima dan memverifi-kasi permintaan pembelian supplies

Prosedur pembelian perse-diaan suplies

Kelengkapan bukti perminta-an pembelian suplies

Obyektif, cermat dan teliti memverifikasi per-mintaan pembelian supplies

Menyebutkan kelengkap-an bukti permintaan pembelian suplies

Menguraikan prosedur pembelian persediaan suplies

Menerima dan memveri-fikasi permintaan pem-belian supplies

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan adminis-trasi pembelian supplies tersedia

Dokumen permintaan pembe-lian supplies tersedia

Permintaan pembelian supplies terverifikasi


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Meminta surat penawaran harga kepada para pemasok

Data pemasok. Prosedur permintaan pena-waran

harga

Meminta surat pena-waran harga kepada pemasok secara obyektif dan beretika

Meringkas data pemasok. Menguraikan prosedur permintaan

penawar-an harga Meminta surat penawar-an harga kepada

para pemasok

Kriteria pemasok tersedia

Dokumen permintaan pena-waran harga tersedia

Dokumen permintaan pena-waran harga terkirim


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Membuat rekap daftar penawaran harga dari para pemasok

Data pemasok Kriteria pemasok

Obyektif dan teliti dalam membuat rekap daftar penawaran harga dari para pemasok

Mengelompokkan data pemasok Membandingkan data pemasok dengan

kriteria pemasok Membuat rekap daftar penawaran harga

dari para pemasok

Daftar pemasok beserta daftar penawaran harga barang tersajikan

Pemasok yang layak teriden-tifikasi


2 3(6)

2(8

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

4. Membuat dan mengirim order pembelian supplies

Bukti-bukti pendukung order pembelian suplies

Prosedur pengiriman order pembelian

Membuat dan mengirim order pembelian supplies secara teliti dan beretika

Melengkapi bukti-bukti pendukung order pem-belian suplies

Menguraikan prosedur pengiriman order pem-belian

Membuat dan mengirim order pembelian barang

Order pembelian supplies atas dasar kebutuhan barang tersedia

Data pembelian supplies kredit terverifikasi

Jumlah pembelian supplies kredit teridentifikasi

Order pembelian supplies terkirim


2 3(6)

2(8



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XI/1STANDAR KOMPETENSI : Mengelola kartu utangKODE : AK-JS-006A; AK-DG-007A; AK-MN-007AALOKASI WAKTU : 36 X 45 menit





1. Mempersiapkan pengelola-an kartu utang

Prosedur pengelolaan kartu utang Peralatan yang dibutuhkan untuk

pengelolaan utang Dokumen data transaksi utang

Mempersiapkan penge-lolaan kartu utang se-cara lengkap

Menguraikan prosedur penanganan utang

Mengelompokkan utang Mempersiapkan pengelo-laan kartu

utang

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan kartu utang tersedia

Data transaksi utang tersedia


2 1(2)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Mengidentifikasi data mutasi utang Data transaksi utang Cermat mengidentifikasi data mutasi utang

Menghitung mutasi utang Mengidentifikasi data mutasi utang

Saldo awal utang teridentifi-kasi

Data mutasi utang teridenti-fikasi


2 2(4)

3(12)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Membukukan data mutasi utang ke kartu utang

Dokumen mutasi utang Prosedur pencatatan mutasi utang

Rapi dan teliti mem-bukukan data mutasi utang ke kartu utang

Menghitung mutasi utang Mencocokkan mutasi utang dengan

buktinya Membukukan data mutasi utang ke kartu

utang

Data mutasi utang terverifi-kasi

Jumlah mutasi utang teriden-tifikasi

Data mutasi utang terbukukan ke kartu utang


3 5(10)

4(16)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

4. Melakukan pengecekan saldo utang

Prosedur pengecekan saldo utang Syarat pembayaran

Jujur dan teliti dalam melakukan pengecekan saldo utang

Menguraikan prosedur pengecekan saldo utang

Menjelaskan syarat pem-bayaran Menentukan status utang Melakukan pengecekan saldo utang

Kebenaran saldo utang ter-identifikasi

Tanggal jatuh tempo utang teridentifikasi


2 2(4)

3(12)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

5. Membuat laporan utang Bentuk laporan utang Menyajikan laporan utang sesuai dengan bentuk yang ditetap-kan

Meringkas saldo utang dalam laporan utang

Membuat laporan utang

Laporan utang tersajikan sesuai dengan format yang ditetapkan


2 1(2)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XI/2STANDAR KOMPETENSI : Mengelola penerimaan barang suppliesKODE : AK-JS-004AALOKASI WAKTU : 16 X 45 menit





1. Mempersiapkan pengelola-an penerimaan barang supplies

Prosedur pengelolaan penerimaan barang supplies

Teliti mempersiapkan pengelolaan penerima-an barang supplies

Menguraikan prosedur penerimaan barang suplies

Mempersiapkan pengelo-laan penerimaan barang supplies

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan penerima-an barang supplies tersedia

Data transaksi penerimaan barang supplies tersedia


2 1(2)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Mengidentifikasi data pe-nerimaan barang supplies

Nama dan jenis barang supplies Spesifikasi barang supplies Prosedur penerimaan barang

supplies

Cermat menerapkan prosedur penerimaan barang supplies

Mengelompokkan nama dan jenis barang supplies

Menyebutkan spesifikasi barang supplies Menguraikan prosedur penerimaan

barang supplies Mengidentifikasi data penerimaan barang

supplies

Data barang supplies yang diterima teridentifikasi

Data barang supplies yang diterima dicocokkan dengan order pembeliannya


2 1(2)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Membuat laporan peneri-maan barang supplies

Laporan penerimaan barang supplies

Bagian-bagian yang terkait dengan transaksi penerimaan barang supplies

Rapi dan cermat mem-buat laporan penerima-an

Mengikhtisarkan laporan penerimaan barang supplies

Menjelaskan bagian-bagian yang terkait dengan transaksi pene-rimaan barang supplies

Membuat laporan pene-rimaan barang supplies

Laporan penerimaan barang supplies tersajikan sesuai dengn format yang ditetapkan

Laporan penerimaan barang supplies terdistribusikan kepada pihak-pihak yang ter-kait


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XI/2STANDAR KOMPETENSI : Mengelola kartu persediaan suppliesKODE : AK-JS-005A; AK-DG-008A; AK-MN-008AALOKASI WAKTU : 19 X 45 menit





1. Mempersiapkan pengelolaan kartu persediaan supplies

Prosedur pengelolaan kartu persediaan supplies

Peralatan untuk pengelolaan persediaan supplies

Dokumen penerimaan barang supplies

Pengelompokan persediaan barang supplies

Menyiapkan pengelolaan kartu persediaan supplies dengan cermat dan teliti

Menyebutkan peralatan untuk pengelolaan perse-diaan supplies

Menyiapkan dokumen pe-nerimaan barang supplies

Mengelompokkan perse-diaan barang supplies Mempersiapkan penge-lolaan kartu persediaan

supplies

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan persediaan supplies tersedia

Data transaksi persediaan supplies tersedia


2 1(2)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Mengidentifikasi data mutasi persediaan supplies

Dokumen penerimaan barang supplies

Pengelompokan persediaan barang supplies

Dokumen pengeluaran barang supplies

Mengidentifikasi data mutasi persediaan supplies dengan cermat dan teliti

Menghitung penerimaan dan pemakaian supplies Mengidentifikasi data mutasi persediaan supplies

Data penerimaan persediaan supplies teridentifikasi

Data pengeluaran persediaan supplies teridentifikasi


2 1(2)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Membukukan data perse-diaan supplies ke kartu persediaan supplies

Dokumen penerimaan dan pengeluaran barang supplies

Prosedur pencatatan mutasi barang supplies

Membukukan data persediaan supplies ke kartu persediaan supplies dengan rapi dan teliti

Menyiapkan dokumen penerimaan dan penge-luaran barang supplies

Menghitung mutasi barang supplies Membukukan data per-sediaan supplies ke kartu

persediaan supplies

Data mutasi persediaan supplies terverifikasi

Jumlah mutasi persediaan supplies (unit dan nominal) terbukukan


2 1(2)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

4. Membuat laporan ikhtisar persediaan supplies

Bentuk laporan persediaan supplies

Membuat laporan ikhtisar persediaan supplies dengan rapi dan cermat

Meringkas persediaan dalam laporan persediaan supplies

Membuat laporan ikhtisar persediaan supplies

Laporan persediaan supplies tersajikan sesuai dengan format yang ditetapkan


2 1(2)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

5. Melakukan perhitungan fisik persediaan supplies secara periodik

Prosedur penghitungan fisik persediaan

Melakukan perhitungan fisik persediaan supplies secara periodik dengan jujur dan teliti

Menguraikan prosedur penghitungan fisik perse-diaan

Menghitung jumlah fisik persediaan Melakukan perhitungan fisik persediaan supplies

secara periodik

Berita acara hasil perhitungan fisik persediaan supplies tersajikan

Selisih persediaan supplies (kurang/lebih) teridentifikasi


2 1(2)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XI/2STANDAR KOMPETENSI : Mengelola kartu persediaan barang daganganKODE : AK-DG-009A



ALOKASI WAKTU : 35 X 45 menit



KOMPETENSI DASAR



1. Mempersiapkan pengelolaan kartu persediaan barang dagangan

Prosedur penanganan perse-diaan barang dagangan

Fungsi kartu persediaan barang dagangan

Nama dan jenis persediaan barang dagangan

Menyiapkan pengelolaan kartu persediaan barang dagangan dengan teliti dan cermat

Menguraikan prosedur penanganan persediaan barang dagangan

Mengelompokkan perse-diaan barang dagangan

Pengelolaan kartu perse-diaan barang dagangan

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan persediaan barang dagangan tersedia

Data transaksi persediaan barang dagangan tersedia


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Mengidentifikasi data mutasi persediaan barang dagangan

Nama dan jenis persediaan barang dagangan

Identifikasi saldo awal perse-diaan barang dagangan

Penerimaan persediaan barang dagangan

Pengeluaran persediaan barang dagangan

Mengidentifikasi data mutasi persediaan barang dagangan dengan benar dan teliti


Mengidentifikasi data mutasi persediaan barang dagangan

Saldo awal persediaan barang dagangan teridentifikasi

Data penerimaan persediaan barang dagangan teridentifi-kasi

Data retur penjualan teridenti-fikasi

Data pengeluaran persediaan barang dagangan teridentifi-kasi


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Membukukan mutasi per-sediaan barang dagangan ke kartu persediaan barang dagangan

Penerimaan barang dagang-an

Penjualan dan retur penjual-an barang dagangan

Saldo akhir persediaan barang dagangan

Kartu persediaan barang dagangan

Membukukan mutasi persediaan barang dagangan ke kartu persediaan barang dagangan dengan rapi dan teliti


Menghitung mutasi per-sediaan barang dagang-an

Membukukan mutasi persediaan barang dagangan ke kartu per-sediaan barang dagang-an

Data mutasi persediaan barang dagangan terverifikasi

Jumlah mutasi persediaan barang dagangan (unit dan nominal) teridentifikasi

Jumlah mutasi persediaan barang dagangan terbukukan


4 2(4)

5(20)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

4. Membuat laporan perse-diaan barang dagangan

Format laporan persediaan barang

Laporan persediaan barang dagangan

Membuat laporan persediaan barang dagangan dengan teliti dan benar

Melengkapi format laporan persediaan barang dagangan

Membuat laporan perse-diaan barang dagangan

Laporan persediaan barang dagangan tersajikan sesuai dengan format yang ditetapkan


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



KOMPETENSI DASAR



5. Melakukan perhitungan fisik persediaan barang dagangan secara periodik

Pengecekan atas saldo per-sediaan barang dagangan

Prosedur penanganan selisih perhitungan

Melakukan perhitungan fisik persediaan barang dagangan secara periodik dengan jujur, teliti, dan tekun

Menguraikan prosedur penanganan selisih per-hitungan

Meringkas hasil perhi-tungan dalam berita acara hasil perhitungan fisik persediaan barang

Menghitung saldo perse-diaan Menentukan jumlah per-sediaan barang

dagang-an akhir periode Membuat berita acara perhitungan fisik

persediaan barang dagangan akhir periode

Berita acara hasil perhitungan fisik persediaan barang dagangan tersajikan

Selisih persediaan barang dagangan (kurang/lebih) teridentifikasi


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XI/2STANDAR KOMPETENSI : Mengelola administrasi gudangKODE : AK-DG-003A; AK-MN-003AALOKASI WAKTU : 25 X 45 menit





1. Mengadministrasi proses penerimaan barang

Nama, jenis dan spesifikasi barang

Format Laporan penerimaan barang

Mengadministrasi proses penerimaan barang dengan cermat

Menguraikan prosedur penerimaan barang

Memproses laporan pe-nerimaan barang

Pencocokan antara barang yang diterima dengan dokumen-dokumen pendukung telah dilakukan

Laporan penerimaan barang disiapkan


2 2(4)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Mengadministrasi penyim-panan barang


Kartu Gudang Pencatatan mutasi fisik barang

dalam kartu gudang

Mengadministrasi penyim-panan barang dengan jujur, tertib dan benar

Menghitung saldo barang Mengelompokkan barang Mengadministrasi pe-nyimpanan barang

Saldo awal barang dalam kartu gudang teridentifikasi secara benar.

Mutasi barang tercatat secara benar Saldo akhir barang dalam kartu gudang

diidentifikasi secara benar melalui proses

Barang-barang rusak, cacat, out of date, dan barang-barang yang disisihkan lain-nya teridentifikasi secara benar dalam kartu gudang.


2 3(6)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Menyiapkan dan mengirim-kan dokumen pengiriman barang


Formulir pengiriman barang Pengisian formulir pengirim-an

barang Prosedur pengiriman barang

Menyiapkan dan mengirimkan dokumen pengiriman barang dengan jujur, teliti dan tanggung jawab

Menguraikan prosedur pengiriman barang Melengkapi dokumen pengiriman barang Memproses laporan pengiriman barang

Dokumen pengiriman barang disiapkan Dokumen pengiriman barang disiapkan

sebagai pengantar barang yang dikirim. Dokumen pengiriman barang

didistribusikan kepada pihak-pihak yang terkait.

Untuk barang yang dikirim-kan kembali kepada pemasok, dokumen memo debet disiapkan


2 2(4)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

4. Melakukan pemeriksaan atas barang yang datang


Prosedur pemeriksaan atas barang yang datang

Penghitungan fisik barang

Melakukan pemeriksaan atas barang yang datang dengan teliti dan cermat

Menguraikan prosedur pemeriksaan barang yang datang

Menentukan jumlah barang yang sesuai spesifikasi

Penerimaan barang yang di-ikuti dengan surat pengantar dari pemasok.

Penerimaan barang yang sudah diotorisasi oleh pihak yang berwenang diidentifikasi

Barang yang diterima, baik kuantitas maupun mutunya diperiksa

Barang yang diterima dicocok-an dengan order pembelian-nya.


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI





5. Membuat laporan gudang

Prosedur pengiriman dan penerimaan barang

Membuat laporan gudang dengan benar dan teliti

Menguraikan prosedur pengiriman barang Menguraikan prosedur penerimaan

barang Meringkas data barang dalam Membuat laporan gudang

Laporan penerimaan dibuat sesuai dengan realisasinya.

Nama produk, type, spesifi-kasi dan kuantitas produk yang diterima harus disajikan sesuai dengan order pembeli-annya.

Laporan gudang didistribusi-kan kepada pihak yang ter-kait.


2 2(4)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XI/2STANDAR KOMPETENSI : Mengelola kartu aktiva tetapKODE : JS-010A; AK-DG-013A; AK-MN-015AALOKASI WAKTU : 50 X 45 menit



KOMPETENSI DASAR MATERI PEMBELAJARAN KEGIATAN PEMBELAJARAN INDIKATOR PENILAIANALOKASI WAKTU SUMBER

BELAJARTM PS PI1. Menyiapkan pengelolaan kartu

aktiva tetap Prosedur pengelolaan aktiva tetap Menyiapkan pengelolaan kartu aktiva

tetap dengan lengkap dan teliti Menjelaskan prosedur pengelolaan

aktiva tetap Menyiapkan pengelo-laan kartu aktiva

tetap

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan kartu aktiva tetap tersedia

Data transaksi aktiva tetap tersedia


2 2(4)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Mengidentifikasi data mutasi aktiva tetap

Dokumen pembelian dan penghentian pemakaian aktiva tetap

Mengidentifikasi data mutasi aktiva tetap

Mengenali dokumen pembelian dan peng-hentian pemakaian aktiva tetap

Mengidentifikasi data mutasi aktiva tetap

Saldo awal aktiva tetap teridentifikasi

Bukti penam-bahan aktiva tetap teridentifikasi

Bukti penghentian pemakaian aktiva tetap teridentifikasi

Bukti penambahan aktiva tetap diverifikasi dengan benar

Bukti penghentian pemakaian aktiva tetap diverifikasi dengan benar


2 4(8)

4(16)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Mengidentifikasi penyu-sutan dan akumulasi pe-nyusutan aktiva tetap

Dokumen penyusutan dan akumulasi penyusutan aktiva tetap

Metode penyusutan aktiva tetap

Mengidentifikasi penyusutan dan akumulasi penyusutan aktiva tetap

Mengenali dokumen pe-nyusutan dan akumulasi penyusutan aktiva tetap

Menjelaskan metode penyusutan aktiva tetap

Mengidentifikasi penyu-sutan dan akumulasi penyusutan aktiva tetap

Jumlah biaya penyusutan dan jumlah akumulasi penyusutan aktiva tetap teridentifikasi

Biaya penyusutan dan akumulasi penyusutan diverifikasi dengan benar


3 5(10)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

4. Membukukan mutasi aktiva tetap ke kartu aktiva tetap

Dokumen pembelian dan penghentian pemakaian aktiva tetap

Prosedur pembelian dan penghentian pemakaian aktiva tetap

Membukukan mutasi aktiva tetap ke kartu aktiva tetap secara akurat

Mengenali dokumen pembelian dan penghen-tian pemakaian aktiva tetap

Menguraikan prosedur pembelian dan penghen-tian pemakaian aktiva tetap

Mencatat penambahan dan pengurangan aktiva tetap

Jumlah penambahan dan penghentian aktiva tetap untuk setiap transaksi dibukukan sesuai dengan prosedur yang berlaku


3 5(10)

4(16

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



KOMPETENSI DASAR MATERI PEMBELAJARAN KEGIATAN PEMBELAJARAN INDIKATOR PENILAIANALOKASI WAKTU SUMBER

BELAJARTM PS PI5. Membukukan penyusut-an dan

akumulasi penyusutan ke kartu aktiva tetap

Dokumen penyusutan dan akumulasi penyusutan aktiva tetap

Prosedur penyusutan dan akumulasi penyusutan aktiva tetap

Membukukan penyusutan dan akumulasi penyusutan ke kartu aktiva tetap secara akurat

Mengenali dokumen pe-nyusutan dan akumulasi penyusutan aktiva tetap

Menguraikan prosedur penyusutan dan akumulasi penyusutan aktiva tetap

Membukukan penyusut-an dan akumulasi penyu-sutan ke kartu aktiva tetap

Jumlah penyusutan dan akumulasi penyusutan aktiva tetap dibukukan dengan benar


2 4(8)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

6. Melakukan inventarisasi fisik aktiva tetap secara periodik

Prosedur penghitungan fisik aktiva tetap

Melakukan inventarisasi fisik aktiva tetap secara periodik dengan jujur dan teliti

Menguraikan prosedur pengitungan fisik aktiva tetap

Menghitung jumlah fisik aktiva tetap Membuat berita acara inventarisasi

fisik

Berita acara inventarisasi fisik aktiva tetap disajikan dengan benar

Selisih aktiva tetap (kurang/lebih) dibukukan dengan benar


2 2(4)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

7. Membuat laporan aktiva tetap Bentuk laporan aktiva tetap Membuat laporan aktiva tetap sesuai bentuk yang ditetapkan dengan rapi dan teliti

Melengkapi format laporan aktiva tetap

Membuat laporan aktiva tetap

Laporan aktiva tetap disajikan sesuai dengan format yang telah ditetapkan


2 2(4)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XII/1STANDAR KOMPETENSI : Mengelola administrasi pajakKODE : AK-JS-011A; AK-DG-014A; AK-MN-016AALOKASI WAKTU : 33 X 45 menit



KOMPETENSI DASAR



1. Menyiapkan pengelolaan perhitungan pajak

Tata cara penghitungan pajak

Data pajak

Menjelaskan tata cara penghitungan pajak

Menyiapkan data pajak Menyiapkan perhitungan pajak secara

cermat dan teliti

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan administrasi pajak tersedia

Data transaksi administrasi pajak tersedia


2 2(4)

- Modul Buku Referensi SOP DU/DI

2. Mengidentifikasi data tran-saksi


Subyek dan obyek pajak

Mengidentifikasi data transaksi pajak secara teliti dan benar

Menjelaskan prosedur penghitungan pajak

Menjelaskan prosedur pembayaran/penyetoran pajak

Daftar gaji karyawan (PPh Pasal 21) teridentifikasi

Laporan keuangan dan informasi tambahan (PPh Pasal 25) teridentifikasi

Data transaksi pembelian dan penjualan (PPN Masukan dan PPN Keluaran) teridentifikasi

Data transaksi penjualan barang mewah (PPn BM) teridentifikasi


2 4(8)


Data peneri-maan bunga, royalty (PPh Pasal 23) teridentifikasi

Kuitansi pem-belian (Bea Meterai) teridentifikasi

SKPD PBB teridentifikasi Harga Perolehan Hak Atas Tanah dan

Bangunan teridentifikasi


Modul Buku Referensi SOP DU/DI

3. Menghitung jumlah pajak yang harus dibayar


Pajak terutang

Menghitung jumlah pajak yang harus dibayar dengan jujur dan teliti

Menguraikan tata cara penghitungan pajak

Menghitung pajak terutang Menghitung jumlah pajak yang harus

di-bayar

Data transaksi terverifikasi Jumlah pajak yang harus dibayar dihitung

dengan benar


2 4(8)

4(16)


4. Mengisi Surat Pemberitahuan Pajak (SPT)

Tata cara pelaporan pajak

Tata cara pengisian SPT Masa dan SPT Tahunan

Mengisi Surat Pemberitahuan Pajak (SPT) sesuai tata cara pengisian SPT secara jujur, lengkap dan teliti

Menguraikan tata cara pelaporan pajak

Menguraikan tata cara pengisian SPT Masa dan SPT Tahunan

Melengkapi SPT Masa dan SPT Tahunan

Mengisi Surat Pemberitahuan Pajak (SPT)

SPT Tahunan PPh WP Badan diisi dengan benar

SPT Tahunan PPh WP Pribadi diisi dengan benar

SPT Tahunan PPh Pasal 21 diisi dengan benar

SPT Masa PPh Pasal 21 diisi dengan benar SPT Masa PPh Pasal 25 diisi dengan benar SPT Masa PPN dan PPn BM diisi dengan

benar SPT PBB diisi dengan benar


2 3(6)

4(16)




KOMPETENSI DASAR



5. Mengisi Surat Setoran Pajak (SSP)

Tata cara pelaporan pajak

Tata cara pengisian SSP Masa dan SPT Tahunan

Mengisi Surat Setoran Pajak (SSP) sesuai tata cara pengisian SSP dengan lengkap dan benar

Menguraikan tata cara pelaporan pajak

Menguraikan tata cara pengisianSSP Masa dan SSP Tahunan

Melengkapi SSP Masa dan SSP Tahunan

Mengisi Surat Setoran Pajak (SSP)

SSP Tahunan PPh WP Badan diisi dengan benar

SSP Tahunan PPh WP Pribadi diisi dengan benar

SSP Tahunan PPh Pasal 21 diisi dengan benar

SSP Masa PPh Pasal 21 dan 26 diisi dengan benar

SSP Masa PPh Pasal 25 diisi dengan benar SSP Masa PPN dan PPn BM diisi dengan

benar SSP PBB diisi dengan benar


2 2(12)




NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XII/1STANDAR KOMPETENSI : Mengelola kartu persediaan bahan bakuKODE : AK-MN-012AALOKASI WAKTU : 20 x menit





1. Menyiapkan kartu penge-lolaan persediaan bahan baku

Prosedur pengelolaan kartu persediaan bahan baku

Peralatan untuk pengelolaan persediaan bahan baku

Dokumen penerimaan bahan baku

Pengelompokan persedia-an bahan baku

Menyiapkan kartu pengelolaan persediaan bahan baku dengan lengkap dan teliti

Menguraikan prosedur pengelolaan kartu perse-diaan bahan baku

Menyiapkan peralatan untuk pengelolaan perse-diaan bahan baku

Mengenali dokumen penerimaan bahan baku

Mmbedakan bahan baku berdasarkan kelompok

Menyiapkan pengelolaan kartu persediaan bahan baku

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan persediaan bahan baku tersedia

Data transaksi persediaan bahan baku tersedia


2 1(2)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Mengidentifikasi data mutasi persediaan bahan baku

Dokumen penerimaan bahan baku

Dokumen retur pembelian bahan baku

Dokumen pengeluaran bahan baku

Mengidentifikasi data mutasi persediaan bahan baku secara tepat

Mengenali dokumen pe-nerimaan bahan baku

Mengenali dokumen retur pembelian bahan baku

Mengenali dokumen pengeluaran bahan baku

Mengidentifikasi data mutasi persediaan bahan baku

Data pembelian bahan baku teridentifikasi

Data penerimaan bahan baku teridentifikasi

Data retur pembelian bahan baku teridentifikasi

Data pengeluaran persediaan bahan baku teridentifikasi


2 1(2)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Membukukan data perse-diaan bahan baku ke kartu persediaan bahan baku

Dokumen penerimaan dan pengeluaran barang supplies

Prosedur pencatatan mutasi bahan baku

Membukukan data persediaan bahan baku ke kartu persediaan bahan baku dengan rapi dan teliti

Mengenali dokumen pe-nerimaan dan pengeluaran bahan baku

Menghitung dan men-catat mutasi bahan baku

Membukukan data per-sediaan bahan baku ke kartu persediaan bahan baku

Data mutasi persediaan bahan baku diverifikasi

Jumlah masing-masing persediaan bahan baku yang akan dimutasi (unit dan harga) dihitung dengan benar

Jumlah masing-masing persediaan bahan baku yang akan dimutasi dibukukan dengan benar


2 2(4)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

4. Membuat laporan ikhtisar persediaan bahan baku

Bentuk laporan persediaan bahan baku

Membuat laporan ikhtisar persediaan bahan baku secara rapi dan cermat

Melengkapi format lapor-an persediaan bahan baku

Membuat laporan ikhtisar persediaan bahan baku

Laporan persediaan bahan baku dibuat sesuai dengan format dan prosedur yang di-tetapkan

Laporan persediaan bahan baku didistribusikan ke pihak-pihak yang terkait


2 1(2)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI





5. Melakukan pencocokan fisik dengan kartu perse-diaan bahan secara periodik

Prosedur penghitungan fisik persediaan

Melakukan perhitungan fisik persediaan bahan baku secara periodik dengan jujur dan teliti

Menghitung fisik persediaan bahan baku Menghitung selisih perhitungan Melakukan perhitungan fisik persediaan

bahan baku secara periodik

Laporan saldo persediaan bahan baku akhir periode tersedia

Berita acara hasil perhitungan fisik persediaan bahan baku tersedia

Saldo persediaan bahan baku menurut laporan dengan berita acara hasil perhitungan phisik bahan baku terverifikasi

Selisih persediaan bahan baku (kurang/lebih) ditelusuri dan dibuat laporannya


2 1(2)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XII/1STANDAR KOMPETENSI : Mengelola kartu persediaan barang jadiKODE : AK-MN-009AALOKASI WAKTU : 35 X 45 menit



KOMPETENSI DASAR



1. Menyiapkan pengelola-an kartu persediaan barang jadi

Prosedur penanganan perse-diaan barang jadi

Menyiapkan pengelolaan kartu persediaan barang jadi secara teliti dan lengkap

Menguraikan prosedur penanganan persediaan barang jadi

Menyiapkan pengelolaan kartu persediaan barang jadi

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan persediaan barang jadi tersedia

Data transaksi persediaan barang jadi tersedia


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Mengidentifikasi data mutasi persediaan barang jadi

Nama dan jenis persediaan barang jadi

Mutasi persediaan barang jadi

Mengidentifikasi data mutasi persediaan barang jadi secara benar

Mengidentifikasi nama dan jenis persediaan barang jadi

Menghitung mutasi per-sediaan barang jadi Mengidentifikasi data mutasi persediaan barang

jadi

Saldo awal persediaan barang jadi teridentifikasi

Data penerimaan persediaan barang jadi teridentifikasi

Data retur penjualan teridentifikasi Data pengeluaran persediaan barang jadi

teridentifikasi


2 3(6)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Membukukan mutasi persediaan barang jadi ke kartu persediaan barang jadi

Dokumen mutasi perse-diaan barang jadi

Prosedur pencatatan mutasi persediaan barang jadi

Membukukan mutasi persediaan barang jadi ke kartu persediaan barang jadi secara cermat dan teliti

Memindahkan data mutasi persediaan barang jadi ke kartu per-sediaan barang jadi

Membukukan mutasi persediaan barang jadi ke kartu persedia-an barang jadi

Data mutasi persediaan barang jadi diverifikasi

Jumlah mutasi persediaan barang jadi (unit dan harga) diidentifikasi

Jumlah mutasi persediaan barang jadi dibukukan dengan benar


2 5(10)

3(12)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

4. Membuat laporan perse-diaan barang jadi

Bentuk laporan persediaan barang jadi

Membuat laporan persediaan barang jadi sesuai dengan bentuk laporan

Menjelaskan bentuk laporan persediaan barang jadi

Membuat laporan per-sediaan barang jadi

Laporan persediaan barang jadi dibuat sesuai dengan format yang ditetapkan


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

5. Melakukan perhitungan fisik persediaan barang jadi secara periodik

Prosedur penghitungan fisik persediaan barang jadi

Analisis selisih persediaan barang jadi

Melakukan perhitungan fisik persediaan barang jadi secara periodik dengan jujur dan teliti

Menghitung jumlah fisik persediaan barang jadi Menghitung selisih persediaan barang jadi Melakukan perhitungan fisik persediaan barang

jadi secara periodik

Berita acara hasil perhitungan fisik persediaan barang jadi tersedia

Selisih persediaan barang jadi (kurang/ lebih) teridentifikasi


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XII/1STANDAR KOMPETENSI : Mengelola administrasi gaji dan upahKODE : AK-JS-007A; AK-DG-010A; AK-MN-010AALOKASI WAKTU : 35 X 45 menit



KOMPETENSI DASAR



1. Menyiapkan pengelolaan administrasi gaji dan upah

Prosedur penggajian Peralatan yang

dibutuhkan untuk pengelolaan penggaji-an dan pengupahan

Penggolongan karyawan

Menyiapkan peralatan untuk administrasi gaji dan upah secara rapi dan teliti

Menguraikan prosedur penggajian Menyebutkan peralatan yang dibutuhkan untuk

pengelolaan penggajian dan pengupahan Membedakan karyawan berdasarkan golongan Menyiapkan pengelolaan administrasi gaji dan

upah

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan penggajian dan pengupahan tersedia

Data mutasi dan perubahan status karyawan tersedia

Data potongan-potongan untuk setiap karyawan tersedia

Data tambahan gaji dan upah tersedia


2 2(4)

4(16)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Meghitung gaji dan upah setiap karyawan

Formula penghitungan gaji dan upah karyawan

Menghitung gaji dan upah setiap karyawan dengan jujur dan teliti

Menghitung gaji dan upah karyawan Menghitung gaji dan upah setiap karyawan

Data gaji, upah beserta tambahan gaji dan upah lainnya diidentifikasi

Mengidentifikasi data potong-an untuk setiap karyawan diidentifikasi

Mengidentifikasi data gaji bersih untuk

setiap karyawan diidentifikasi


4 2(4)

5(20)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Membuat daftar gaji dan upah karyawan

Bentuk surat pemberitahuan gaji dan upah (slip gaji)

Bentuk rekapitulasi gaji dan upah karyawan

Membuat daftar gaji dan upah karyawan secara rapi dan teliti

Menjelaskan bentuk surat pemberitahuan gaji dan upah (slip gaji)

Mengikhtisarkan rekapi-tulasi gaji dan upah karyawan

Membuat daftar gaji dan upah karyawan

Data gaji, upah beserta data tambahan gaji dan upah lainnya seluruh karyawan diidentifikasi

Data potongan gaji dan upah seluruh karyawan diidentifikasi

Data gaji bersih seluruh karyawan diidentifikasi

Daftar gaji dan upah karyawan disajikan dengan benar

Surat pemberitahuan gaji dan upah (slip gaji) tersedia

Rekapitulasi gaji dan upah karyawan dibuat sesuai dengan format yang ditetapkan

Rekapitulasi gaji dan upah karyawan didistribusikan kepada pihak-pihak yang terkait


4 6(12)

6(24)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XII/1STANDAR KOMPETENSI : Mengelola kartu biaya produksiKODE : AK-MN-011AALOKASI WAKTU : 34 X 45 menit



KOMPETENSI DASAR



1. Menyiapkan pengelolaan kartu biaya produksi

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan kartu biaya produksi

Menyiapkan pengelolaan kartu biaya produksi dengan cermat

Menyebutkan peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan kartu biaya produksi

Menyiapkan pengelolaan kartu biaya produksi

Peralatan yang dibutuhkan untuk pengelolaan kartu biaya produksi tersedia

Data transaksi untuk pencatatan ke kartu biaya produksi tersedia


2 2(4)

- Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

2. Mengidentifikasi data biaya produksi

Biaya produksi standar Bahan baku Biaya tenaga kerja Biaya overhead pabrik

Mengidentifikasi data biaya produksi secara tepat

Menghitung biaya produksi standar Menghitung biaya bahan baku Menghitung biaya tenaga kerja Menghitung biaya over-head pabrik Mengidentifikasi data biaya produksi

Standar biaya produksi teridentifikasi Jumlah unit pemakaian bahan baku

teridentifikasi Harga pokok bahan baku per unit

teridentifikasi Jumlah biaya bahan baku teridentifikasi Jumlah biaya tenaga kerja langsung

teridentifikasi Jumlah biaya overhead pabrik teridentifikasi


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

3. Membukukan biaya produksi

Metode pencatatan harga pokok produksi

Membukukan biaya produksi secara cermat dan teliti

Mencatat harga pokok produksi Membukukan biaya produksi

Jumlah biaya bahan baku dibukukan dengan benar

Jumlah biaya tenaga kerja langsung dibukukan dengan benar

Jumlah biaya overhead pabrik dibukukan dengan benar


3 3(6)

5(20)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

4. Menghitung biaya produksi dalam kartu harga pokok produksi

Perhitungan dan pembeban-an biaya produksi kedalam produk

Alokasi biaya overhead pabrik

Selisih dan analisis selisih biaya produksi

Kartu harga pokok produksi

Menghitung biaya produksi dalam kartu harga pokok produksi secara akurat

Menghitung dan membe-bankan biaya produksi ke dalam produk

Mengalokasi biaya overhead pabrik (BOP) Menghitung selisih biaya produksi Menghitung biaya produksi dalam kartu harga

pokok produksi

Jumlah seluruh biaya produksi dihitung dengan benar

Harga Pokok Produksi per unit untuk setiap jenis produk dihitung dengan benar


2 2(4)

3(12)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI

5. Menyusun laporan harga pokok produksi

Laporan harga pokok produksi

Menyusun laporan harga pokok produksi secara benar

Mengikhtisarkan laporan harga pokok produksi Menyusun laporan harga pokok produksi

Perhitungan harga pokok produksi diidentifikasi

Laporan harga pokok produksi dibuat dengan benar

Laporan harga pokok produksi didistribusikan kepada pihak-pihak yang terkait


2 2(4)

2(8)

Modul Buku

Referensi SOP DU/DI



NAMA SEKOLAH : ........................MATA PELAJARAN : Kompetensi KejuruanKELAS/SEMESTER : XII/2STANDAR KOMPETENSI : Menyelesaikan siklus akuntansi perusahaan manufakturKODE : AK-MN-019AALOKASI WAKTU : 231 X 45 menit



KOMPETENSI DASAR MATERI PEMBELAJARAN MATERI POKOK PEMELAJARAN INDIKATOR PENILAIANALOKASI WAKTU SUMBER

BELAJARTM PS PI1. Menyiapkan proses

penyusunan laporan keuangan

Macam-macam laporan keuangan

Bentuk-bentuk laporan keuangan

Peralatan yang dibutuhkan untuk penyusunan laporan keuangan

Menyiapkan proses penyusunan laporan keuangan secara rapi dan teliti

Menyebutkan macam-macam laporan keuangan

Membedakan bentuk-bentuk laporan keuangan

Menyiapkan peralatan yang dibutuhkan untuk penyusunan laporan keuangan

Menyiapkan proses penyusunan laporan keuangan

Peralatan yang dibutuhkan untuk penyusunan laporan keuangan tersedia

Daftar saldo akun dalam buku besar tersedia

Kertas kerja penyusunan laporan keuangan tersedia

Dokumen jurnal penye-suaian tersedia

Buku jurnal, buku besar dan buku pembantu yang akan dipergunakan dalam proses penyesuaian ter-sedia

Data penyusunan laporan arus kas tersedia


5 9(18)

6(24)

Modul Buku

Referensi SOP

DU/DI

2. Menyusun neraca lajur Neraca lajur Menyusun neraca lajur dengan rapi dan teliti

Melengkapi neraca lajur Menyusun neraca lajur

Neraca lajur tersajikan Jumlah rupiah debit dan kredit

menunjukkan jumlah angka yang sama tersajikan


8 20(40)

10(40)

Modul Buku

Referensi SOP

DU/DI

3. Menyusun laporan keuang-an

Laporan laba rugi Neraca Laporan modal atau Laporan

saldo Laba Laporan arus kas laporan tambahan lain yang

diperlukan perusa-haan

Menyusun laporan keuangan secara akurat

Mengikhtisarkan laporan laba rugi Mengikhtisarkan neraca Mengikhtisarkan laporan modal atau

laporan saldo laba Mengikhtisarkan laporan arus kas Mengikhtisarkan laporan tambahan lain

yang diperlukan perusahaan Menyusun laporan keuangan

Data yang dipergunakan untuk keperluan penyusunan laporan keuangan teridentifi-kasi

Laporan laba-rugi, neraca, laporan modal atau laporan saldo laba, laporan arus kas, dan laporan tambahan lain yang diperlukan perusahaan tersajikan


6 20(40)

10(40)

Modul Buku

Referensi SOP

DU/DI



KOMPETENSI DASAR MATERI PEMBELAJARAN MATERI POKOK PEMELAJARAN INDIKATOR PENILAIANALOKASI WAKTU SUMBER

BELAJARTM PS PI4. Membuat jurnal

penyesuaian Ayat-ayat penyesuaian dokumen jurnal penyesuaian Rekapitulasi jurnal penyesuaian

Membuat jurnal penyesuaian yang diperlukan dengan benar

Menguraikan ayat-ayat penyesuaian Menyiapkan dokumen jurnal penyesuaian Membuat jurnal penyesuaian Meringkas data penyesuaian dalam

rekapitulasi jurnal penyesuaian

Dokumen jurnal penyesuaian teridentifikasi



Jurnal penyesuaian tercatat Rekapitulasi jurnal penye-suaian

untuk setiap akun tersajikan


6 20(40)

10(40)

Modul Buku

Referensi SOP

DU/DI

5. Membukukan jurnal penyesuaian

Posting ayat-ayat penyesuaian Membukukan jurnal penyesuaian secara cermat dan teliti

Membukukan ayat-ayat penyesuaian ke dalam buku besar yang sesuai


Jurnal penyesuaian terbuku-kan


6 19(38)

10(40

Modul Buku

Referensi SOP

DU/DI

6. Membuat jurnal penutup

Ayat-ayat penutup Rekapitulasi jurnal penutup

Membuat jurnal penutup dengan cermat dan teliti

Menguraikan ayat-ayat penutup Membuat jurnal penutup Meringkas ayat penutup dalam

rekapitulasi jurnal penutup

Dokumen jurnal penutup teridentifikasi



Jurnal penutup tercatat Rekapitulasi jurnal penutup untuk

setiap akun tersajikan


6 7(14)

10(40)

Modul Buku

Referensi SOP

DU/DI

7. Membukukan jurnal penutup

Posting ayat-ayat penutup Membukukan jurnal penutup secara cermat dan teliti

Membukukankan ayat-ayat penutup ke buku besar yang sesuai


Jurnal penutup terbukukan


6 7(14)

10(40)

Modul Buku

Referensi SOP

DU/DI

8. Menyusun daftar saldo setelah penutupan

Daftar saldo setelah penutup-an Menyusun daftar saldo setelah penutupan secara cermat dan teliti

Meringkas saldo setelah penutupan dalam daftar saldo

Menyusun daftar saldo setelah penutupan

Data yang akan dipergunakan untuk keperluan penyusunan daftar saldo setelah penutup-an teridentifikasi

Daftar saldo setelah penutup-an tersajikan


5 9(18)

6(24)

Modul Buku

Referensi SOP

DU/DI

Keterangan:TM : TatapmukaPS : Praktik di Sekolah (2 praktIk di sekolah setara dengan 1 tatap muka)PI : Praktek di Industri (4 praktIk di Du/Di setara dengan 1 tatap muka)


DAFTAR ISI - Web viewMembuat surat penagihan berdasarkan faktur pen-jualan. ... Laporan persediaan bahan baku dibuat sesuai dengan format dan prosedur yang di-tetapkan

Documents