Servicio de Declaraciones y Pagos Puntos a considerar Mayo 2011
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Servicio de Declaraciones y PagosPuntos a considerar
Mayo 2011
Estadística
Estadística
Sujetos Obligados
Conceptos
NEPE Nuevo Esquema de Pagos Electrónicos hasta Marzo 2011Pagos en BancoEstadísticas en CEROSCorrecciones de Datos
CIECF Clave de Identificación Electrónica Confidencial Fortalecida
Validar la aplicación del DYP en MI portal
Validar obligaciones
Nuevo esquema de pago por contribuciones y no por obligación
DyP Declaraciones y Pagos PAGO REFERENCIADO a partir de Abril 2011En líneaFuera de línea
Equipo localOtro equipo
Nuevo tratamiento de complementariasModificación de obligacionesObligación no presentadaDejar sin efecto la Obligación
Hasta Junio 2002
Hasta Junio 2002
Calculo de
impuestos por
obligación, ISR,
IVA , IETU,
Retenciones iSR
e IVA, ETC
Si es en ceros se
presenta estadística en el
portal del SAT. Se ingresa
a www.sat.gob.mx en “Mi
Portal” con su CIECF,
Normales y
Complementarias
Saldo a • Favor• Cargo• CerosSi existe impuesto
a pagar deberá
efectuar el pago
Recargos
Actualización
Compensaciones
Estimulos
Medios para
realizar el
pago
Ventanilla
Bancaria
Portal
Bancario
La institución de
crédito emite
recibo bancario
1 2 3 4
568
Aspectos generales de NEPE
Fin del procedimiento
Concepto JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TotalINGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
INTERESES DEVENGADOS A FAVOR 10 10 10 10 10 10 10
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO 10 10 10 10 10 10 10
UTILIDAD CAMBIARIA 10 10 10 10 10 10 10 Ingresos Nominales del mes 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 Ingresos Nominales del periodo 6,180 7,210 8,240 9,270 10,300 11,330 12,360 Coeeficiente de Utilidad. 0.1000 0.1000 0.1000 0.1000 0.1000 0.1000 0.1000
Utilidad Fisca l Estimada. 618 721 824 927 1,030 1,133 1,236
(+) Inventario Acumulable 600 700 800 900 1,000 1,100 1,200 (-) PTU 2009 pagada en 2010 200 300 400 500 600 700 800 (-) Deduccion Inmediata
1,018 1,121 1,224 1,327 1,430 1,533 1,636
( - ) Perdidas por Amortizar. - - - - - - -
Base Isr Estimada 1,018 1,121 1,224 1,327 1,430 1,533 1,636
Tasa 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%
Isr Acumulado. 305 336 367 398 429 460 491
( - ) Pago Prov isiona l Ant 275 305 336 367 398 429 460
ISR a Pagar 31 31 31 31 31 31 31
SE PRESENTA CERO SATCERO SATCERO SAT
OPCION B 31 31 31 31
PAGOS PROVISIONALES DETERMINADOS 491
PAGOS PROVISIONALES ENTERADOS 398
Estadistica en “ceros”
Correcciones de datos
Reimpresión de acuses
Envió del Listado de IETU
De Julio 2002 a la fecha
De Julio 2002 a la fecha
De Julio 2002 a la fecha
De Julio 2002 a la fecha
Aspectos generales de D y P
Procedimiento para presentar declaraciones a través del servicio de DyP:
En las reglas de los Capítulos I.2.15, I.2.16, II.2.15 y II.2.16 de la RMF 2010
Marco legal
El servicio de declaraciones y pagos lo deben utilizar los contribuyentes de manera paulatina conforme se les informe en el Portal del SAT
Último párrafo de la regla II.2.15.1
Ingresa a
www.sat.gob.mx
en “Mi Portal” con
su CIECF, al
Servicio de
Declaraciones y
Pagos
Captura
información en
formularios
electrónicos
Envía
declaración
por internet
El SAT emite
acuse, en su
caso, con línea
de captura
Saldo a • Favor• Cargo• Ceros
Si existe impuesto
a pagar deberá
efectuar el pago
Medios para realizar
el pago
Ventanilla
Bancaria
Portal
Bancario
La institución de crédito
emite recibo bancario
1 2 3 4
5
6
78
Aspectos generales de D y P
Fin del procedimiento
Aspectos generales de D y P
Aspectos generales de D y P
Aspectos generales de D y P
Personas Físicas
con Actividad Empresarial
Con ingresos inferiores a $2,160,130 en el ejercicio inmediato anterior
Regla I.2.15.1 RMF 2010
Todas las personas morales
INTERNET(opcionalmente)
VENTANILLA BANCARIA
INTERNET
Medios de presentación
Aspectos generales de D y P
Tipos de declaraciones complementarias
Modificación de obligaciones: • Cuando no se realice el pago dentro del
plazo señalado en la línea de captura• Cuando se modifiquen datos relacionados
con la determinación de impuestos o determinación de pago
Obligación no presentada : • Cuando se omitió declarar
una o más obligaciones
Dejar sin efecto obligación:• Para corregir declaraciones,
por errores en el periodo de pago o concepto de impuesto declarado
Principales modificaciones 2011
Se incorpora el rubro “Deducción adicional del Fomento al Primer Empleo”
Art. 230 de la LISR
Se incorpora la obligación de “Bebidas energetizantes” y los campos para la determinación del impuesto
Art. 2 LIEPS
Principales modificaciones 2011
Se habilitan los campos para determinar la cuota vigente en 2010 de $0.04 por cada cigarro enajenado o importado cuyo cobro se efectuó en los primeros 10 días de 2011
Principales modificaciones 2011
Enero 2011
Servicio de Declaraciones y PagosPersonas morales sujetos del IEPS
Fuera de Línea
Capturar RFC y Clave CIECF
Ingreso al Servicio
Ingreso al Servicio
Ingreso al Servicio
Seleccione los campos correspondientes
Ingreso al Servicio
Seleccione las obligaciones correspondientes
Nota:
Se incluyen las obligaciones de IEPS por :
-Tabacos labrados - Bebidas energetizantes
sólo para efectos de no duplicar ejemplos.
Seleccione la forma de presentación: En Línea Fuera de
Línea
Ingreso al Servicio
Seleccione: Instalación en equipo local o Descargar para otro equipo
Ingreso al Servicio
Seleccione la ubicación donde desea guardar el archivo
Ingreso al Servicio
Ingreso al Servicio
Ingreso al Servicio
Ingreso al Servicio
Desde el Menú Principal ingresar a cada una de las obligaciones
Seleccione:ISR personas morales
Captura
El servicio cuenta con las siguientes secciones: Determinación
de Impuesto Determinación
de Pago Menú Principal
Para mayor información de los campos, seleccione para visualizar la Ayuda
Captura
En la sección Determinación de Impuesto capture las cantidades correspondientesLos campos marcados en rojo son obligatorios
Captura
Captura
En la sección Determinación de Pago capture las cantidades, en su caso, correspondientes
Captura
En caso de utilizar el campo Compensaciones deberá seleccionar el icono
Captura
En Detalle de Compensaciones seleccione y capture los datos correspondientes
Una vez capturados los datos de la compensación, dar clic en “Terminar”
Captura
Captura
En el Menú Principal existe un recuadro Total a Pagar en Efectivo el cual suma de manera automática las cantidades a pagar por cada una de las obligaciones
Captura
Ahora seleccione:ISR retenciones por salarios
Captura
En la sección Determinación de Pago capture, en su caso, las cantidades correspondientes
Captura
Captura
Seleccione:Impuesto Empresarial a Tasa Única
Captura
En la sección Determinación de Impuesto capture las cantidades correspondientes
Captura
Captura
Captura
Captura
Captura
Seleccione:Impuesto al Valor Agregado
Captura
En la sección Determinación de Impuesto capture las cantidades correspondientes
Captura
Después de capturar alguna cantidad en los campos de este apartado Montos de los actos o actividades pagados se desplegará una ventana para realizar el Detalle del total de los actos o actividades pagados a la tasa según corresponda
Captura
Captura
Captura
En la sección Determinación de Pago capture, en su caso, las cantidades correspondientes
Captura
Seleccione:IEPS por tabacos labrados
Captura
En la sección Determinación de Impuesto capture las cantidades correspondientes
Captura
El formulario de IEPS por tabacos labrados contiene la reforma fiscal 2011 respecto al aumento de la cuota de $0.35 por cigarro enajenado o importado
En la sección Determinación de Pago capture, en su caso, las cantidades que en su caso corresponda
Captura
Seleccione:IEPS por bebidas energetizantes
Captura
En la sección Determinación de Impuesto capture las cantidades correspondientes
Captura
El formulario de IEPS por bebidas energetizantes es nuevo conforme a la reforma fiscal 2011
Captura
En la sección Determinación de Pago capture, en su caso, las cantidades correspondientes
Captura
Al concluir con la captura de la información en todas las obligaciones, en la parte inferior derecha del Menú Principal, se encuentra el Total a Pagar en Efectivo
Captura
Impresión de la declaración
Para imprimir la hoja de trabajo de acuerdo al tipo de contribución, Seleccione en el rubro de Determinación del pago Imprimir
Impresión de la declaración
Guardado
Seleccione Administración de la Declaración
Guardado
ExaminarRecupera archivos con terminación (*.xml) para continuar con la captura de la información en el formulario, previo al envío
Guardar en discoGuarda en un archivo con terminación (*.xml) la información capturada en el formulario, para su envío
Guardado
Guardado
Seleccione el icono ubicado en la parte superior derecha de la pantalla
Salir de la aplicación
Capturar RFC y Clave CIECF
Envío de la declaración
Envío de la declaración
Envío de la declaración
Envío de la declaración
Seleccione los campos correspondientes
Envío de la declaración
Las obligaciones seleccionadas deben ser las mismas que integran el formulario o declaración fuera de línea
Envío de la declaración
Envío de la declaración
Se muestra una barra que indica que se esta cargando la aplicación
Envío de la declaración
Envío de la declaración
Envío de la declaración
Envío de la declaración
Antes de enviar su declaración deberá ingresar a cada una de las obligaciones para validar la información capturada y de esta forma aparezcan, en su caso, las cantidades a pagar en cada renglón y en el recuadro Total a Pagar en Efectivo
Envío de la declaración
En caso de existir compensaciones se deberá Validar la información
Envío de la declaración
Envío de la declaración
Envío de la declaración
Envío de la declaración
$156,571
24/02/2011
Envío de la declaración
Envío de la declaración
$156,571
24/02/2011
Impresión de acuse
Para imprimir el Acuse de Recibo deberá ingresar a la ruta en donde lo guardó
Impresión de acuse
Capturar RFC y Clave CIECF
Consulta de la declaración
Consulta de la declaración
Consulta de la declaración
Consulta de la declaración
Consulta de la declaración
Seleccione en Criterios de Búsqueda los datos correspondientes de la declaración que desea consultar
Consulta de la declaración
Consulta de la declaración
Si desea imprimir seleccione el icono
Capturar RFC y Clave CIECF
Reimpresión del acuse de recibo
Reimpresión del acuse de recibo
Reimpresión del acuse de recibo
Reimpresión del acuse de recibo
Seleccione en Criterios de Búsqueda los datos correspondientes de la reimpresión de acuse que desea realizar
Reimpresión del acuse de recibo
Reimpresión del acuse de recibo
Si desea imprimir seleccione el icono
Pago de Contribuciones
Para realizar el pago de la línea de captura, se deberá hacer a través del portal bancario
Finalmente obtiene su recibo bancario con la línea de captura y el importe total pagado
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