ANEXO 1 FORMA A: ESTADODE SITUACIÓN FINANCIERA (Separado) NOMBRE DE LA ENTIDAD Saldos al 31 de diciembre de (año actual) y de (año anterior) Expresado en Lempiras CUENTA I Anoac!lial ! AñoAnteno, CUENTA I «oicfc* I Año Anterior ACTIVO 'ASIVO DISPONIBILIDADES DEPÓSITOS Caja Cuentas de Cheques Depósitos en el Banco Central de Honduras Cuentas de Ahorro Depósitos en el Interior Dénosnos a Plazo Depósitos en Instituciones Financieras del Exterior Otros Depósitos Otras Disponibilidades Costo Financiero por Paqar sobre Depósitos Rendimientos Financieros por Cobrar sobre Disponibilidades OBLIGACIONES FINANCIERAS INVERSIONES FINANCIERAS Préstamos Sectoriales Inversiones Financieras a Costo Amortizado Créditos y Obliqaciones Bancarias Inversiones Financieras a Valor Razonabe nstrumentos Financieros Derivados Inversiones Financieras Desiqnadas al Costo Arrendamientos por Paqar Instrumentos Financieros Derivados Costo Financiero por Paqar sobre Obliqaciones Financieras Rendimientos Financieros por Cobrar sobre Inversiones Financieras Estimación por Deterioro Acumulado de Inversiones Financieras (- ) CUENTAS POR PAGAR Documentos y Ordenes de Paqo Emitidas PRESTAMOS, DESCUENTOS Y NEGOCIACIONES Obliqaciones por Tarjetas de Crédito y Debito Viqentes Obliqaciones por Administración Atrasados Retenciones y Contribuciones por Paqar Vencidos Obliqaciones Laborales por Paqar Refinanciados mpuesto por Paqar En Ejecución Judicial Rendimientos Financieros por Cobrar de Préstamos Descuentos y Negociaciones ACREEDORES VARIOS Subsidios sobre préstamos (-) Estimación por Deterioro Acumulado de Préstamos Descuentos y Neqociaciones (-) VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN CUENTAS POR COBRAR PROVISIONES Arrendamientos Cuentas v Comisiones por Cobrar OTROS PASIVOS Otras Cuentas por Cobrar Réqimen de Aporatciones Privadas (RAP) Rendimientos Financieros de Cuentas y Comisiones por Cobrar Sucursales, Aqencias v Casa Matriz Estimación por Deterioro Acumulado de Cuentas y Comisiones por Cobrar (-) Pasivos Asociados a Activos Mantenidos Para la Venta, Grupo de Activos para su Disposición y Operaciones Discontinuadas Otros Pasivos ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA, GRUPO DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN Y OPERACIONES DISCONTINUADAS TOTAL PASIVO INVERSIONES EN ACCIONES Y PARTICIPACIONES PATRIMONIO PROPIEDADES DE INVERSIÓN Terrenos CAPITAL PRIMARIO Edificios Capital Autorizado Depreciación Acumulada de Propiedades de Inversión (-) Capital no Paqado (-) Estimación por Deterioro Acumulado Propiedades de Inversión (-) Capital Asiqnado PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO CAPITAL COMPLEMENTARIO Bienes Raices Aportes Patrimoniales no Capitalizados Mobiliario y Equipo Primas sobre Acciones Instalaciones Reservas de Capital Vehículos Resultados de Ejercicios Anteriores Bienes Adquiridos en Arrendamiento Financiero Resultados del Ejercicio Depreciación Acumulada de Propiedades, Planta y Equipo (-) Estimación por Deterioro Acumulado de Propiedades, Planta y Equipo (-) PATRIMONIO RESTRINGIDO NO DISTRIBUIBLE Donaciones OTROS ACTIVOS Ajustes por Valorización Otro Resultado Inteqral Activos Intanqibles Netos Componentes de Capital sobre Deuda Convertible en Acciones Sucursales Aqencias y Casa Matriz Paqos Basados en el Valor de las Acciones Gastos Anticipados Reqularización de Ajustes por Valoración Otros Activos Ajustes por Adopción por Primera Vez de las NIIF TOTAL PATRIMONIO ACTIVOS CONTINGENTES PASIVOS CONTINGENTES TOTAL ACTIVOS + CONTINGENTES TOTAL PASIVO PATRIMONIO + CONTINGENTES GERENTE GENERAL AUDITOR INTERNO CONTAD
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ANEXO 1
FORMA A: ESTADODE SITUACIÓN FINANCIERA (Separado)NOMBRE DE LA ENTIDAD
Saldos al 31 de diciembre de (año actual) y de (año anterior)
Expresado en Lempiras
CUENTA I Anoac!lial ! AñoAnteno, CUENTA I «oicfc* I Año AnteriorACTIVO 'ASIVO
DISPONIBILIDADES DEPÓSITOS
Caja Cuentas de ChequesDepósitos en el Banco Central de Honduras Cuentas de Ahorro
Depósitos en el Interior Dénosnos a Plazo
Depósitos en Instituciones Financieras del Exterior Otros Depósitos
Otras Disponibilidades Costo Financiero por Paqar sobre Depósitos
Rendimientos Financieros por Cobrar sobre DisponibilidadesOBLIGACIONES FINANCIERAS
INVERSIONES FINANCIERAS Préstamos Sectoriales
Inversiones Financieras a Costo Amortizado Créditos y Obliqaciones Bancarias
Inversiones Financieras a Valor Razonabe nstrumentos Financieros Derivados
Inversiones Financieras Desiqnadas al Costo Arrendamientos por Paqar
Instrumentos Financieros Derivados Costo Financiero por Paqar sobre Obliqaciones FinancierasRendimientos Financieros por Cobrar sobre InversionesFinancieras
Estimación por Deterioro Acumulado de Inversiones Financieras (-
) CUENTAS POR PAGAR
Documentos y Ordenes de Paqo Emitidas
PRESTAMOS, DESCUENTOS Y NEGOCIACIONES Obliqaciones por Tarjetas de Crédito y DebitoViqentes Obliqaciones por Administración
Atrasados Retenciones y Contribuciones por Paqar
Vencidos Obliqaciones Laborales por Paqar
Refinanciados mpuesto por Paqar
En Ejecución JudicialRendimientos Financieros por Cobrar de Préstamos Descuentos yNegociaciones ACREEDORES VARIOS
Subsidios sobre préstamos (-)Estimación por Deterioro Acumulado de Préstamos Descuentos yNeqociaciones (-) VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN
CUENTAS POR COBRAR PROVISIONES
Arrendamientos
Cuentas v Comisiones por Cobrar OTROS PASIVOS
Otras Cuentas por Cobrar Réqimen de Aporatciones Privadas (RAP)
Rendimientos Financieros de Cuentas y Comisiones por Cobrar Sucursales, Aqencias v Casa Matriz
Estimación por Deterioro Acumulado de Cuentas y Comisiones porCobrar (-)
Pasivos Asociados a Activos Mantenidos Para la Venta, Grupode Activos para su Disposición y Operaciones DiscontinuadasOtros Pasivos
ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA, GRUPO DE
ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN Y OPERACIONESDISCONTINUADAS
TOTAL PASIVO
INVERSIONES EN ACCIONES Y PARTICIPACIONES
PATRIMONIO
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos CAPITAL PRIMARIO
Edificios Capital Autorizado
Depreciación Acumulada de Propiedades de Inversión (-) Capital no Paqado (-)
Estimación por Deterioro Acumulado Propiedades de Inversión (-) Capital Asiqnado
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO CAPITAL COMPLEMENTARIO
Bienes Raices Aportes Patrimoniales no CapitalizadosMobiliario y Equipo Primas sobre Acciones
Instalaciones Reservas de CapitalVehículos Resultados de Ejercicios Anteriores
Bienes Adquiridos en Arrendamiento Financiero Resultados del EjercicioDepreciación Acumulada de Propiedades, Planta y Equipo (-)Estimación por Deterioro Acumulado de Propiedades, Planta yEquipo (-) PATRIMONIO RESTRINGIDO NO DISTRIBUIBLE
Donaciones
OTROS ACTIVOS Ajustes por Valorización Otro Resultado Inteqral
Activos Intanqibles Netos Componentes de Capital sobre Deuda Convertible en AccionesSucursales Aqencias y Casa Matriz Paqos Basados en el Valor de las Acciones
Gastos Anticipados Reqularización de Ajustes por Valoración
Otros Activos Ajustes por Adopción por Primera Vez de las NIIF
TOTAL PATRIMONIO
ACTIVOS CONTINGENTES PASIVOS CONTINGENTES
TOTAL ACTIVOS + CONTINGENTES TOTAL PASIVO ♦ PATRIMONIO + CONTINGENTES
GERENTE GENERALAUDITOR INTERNO
CONTAD
ANEXO 2
FORMA B-1: ESTADO DE RESULTADOS (Separado)NOMBRE DE LA ENTIDAD
Saldos al 31 de diciembre de (año actual) y de (año anterior)Expresado en Lempiras
DESCRIPCIÓN (Año Actual) (Año Anterior)
Ingresos por Intereses(-) Gastos por InteresesMargen de Intereses(-) Pérdidas por Deterioro de Activos Financieros, NetaMargen de Intereses, Neta de cargos por Deterioro(+) Ingresos por Comisiones(-) Gastos por comisiones(+ o -) Ganancias (Pérdidas) por Cambios en el Valor Razonable de Activos y PasivosFinancieros
(+ o -) Ganancias (Pérdidas) por Venta de Activos y Pasivos Financieros(+ o -) Ganancias (Pérdidas) por operaciones en Moneda Extranjera(+ o -) Otros Ingresos (Gastos) FinancierosResultado Financiero
(-) Gastos de Funcionarios y empleados(-) Gastos Generales(-) Depreciaciones y Amortizaciones(+ o -) Ganancia (pérdida) por cambios en el Valor Razonable de Activos y Pasivos noFinancieros
(+ o -) Ganancia (pérdida) por Ventas de Activos y Pasivos no Financieros(-) Pérdidas por Deterioro de Activos No Financieros, Neta(+ o -) Otros Ingresos (Gastos)Utilidad (Pérdida) de Operación(+) Dividendos de Acciones y ParticipacionesUtilidad (Pérdida) Antes de Impuesto sobre la Renta(-) Impuesto sobre la RentaUtilidad (Pérdida) Neta
GERENTE GENERAL AUDITOR INTERNO CONTADOR GENERAL
ANEXO 3
FORMA B-2: ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL (Separado)NOMBRE DE LA ENTIDAD
Saldos al 31 de diciembre de (año actual) y de (año anterior)Expresado en Lempiras
IBPWIBHI DESCRIPCIÓN (Año Actual) (Año Anterior)
Ingresos por Intereses(-) Gastos por InteresesMargen de Intereses(-) Pérdidas por Deterioro de Activos Financieros, NetaMargen de Intereses, Neta de cargos por Deterioro(+)lngresos por Comisiones(-) Gastos por comisiones(+ o -) Ganancias (Pérdidas) por Cambios en el Valor Razonable de Activos yPasivos Financieros
(+ o -) Ganancias (Pérdidas) por Venta de Activos y Pasivos FinancierosGanancias (Pérdidas) por operaciones en Moneda ExtranjeraOtros Ingresos (Gastos) FinancierosResultado Financiero
(-) Gastos de Funcionarios y empleados(-) Gastos Generales(-) Depreciaciones y Amortizaciones(+ o -) Ganancia (pérdida) por cambios en el Valor Razonable de Activos y Pasivosno Financieros
(+ o -) Ganancia (pérdida) por Ventas de Activos y Pasivos no Financieros(-) Pérdidas por Deterioro de Activos No Financieros, Neta(+ o -) Otros Ingresos (Gastos)Utilidad (Pérdida) de Operación(-) Dividendos de Acciones y ParticipacionesUtilidad (Pérdida) Antes de Impuesto sobre la Renta(-) Impuesto sobre la RentaUtilidad (Pérdida) Neta
Ajustes por Valoración Integral(+ o -) Ganancia (Pérdida) por Inversiones Financieras Designadas a ValorRazonable Con Cambios en Otro Resultado Integral
(+ o -) Ganancia (Pérdida) Instrumentos Financieros Derivados para Cobertura(+ o -) Ganancia (Pérdida) Inversiones Registradas por el Método de laParticipación
(+ o -) Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Conversión en Moneda Extranjera
(+ o -) Ganancia (Pérdida) En Activos y Pasivos Mantenidos para la Venta, Grupode Activos y Pasivos para su Disposición y Operaciones Discontinuadas(+ o -) Ganancia (Pérdida) de Propiedades De Inversión(+ o -) Ganancia (Pérdida) de Propiedades, Planta y Equipo(+ o -) Ganancia (Pérdida) de Otros Activos
(+ o -) Ganancia (Pérdida) en Venta de Activos con FinanciamientoOtra Utilidad (Pérdida) Integral del PeriodoUtilidad (Pérdida) Integral total
GERENTE GENERAL AUDITOR INTERNO CONTADOR GENERAL
ANEXO 4
FORMA C: ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Separado (método directo)NOMBRE DE LA ENTIDAD
Del 01 de enero al 31 de Diciembre de (año actual) y de (año anterior)(Expresado en Lempiras)
-SCRIPCIÓN 1~FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobro por intereses'+) Cobro por comisiones
Cobro por servicios-) Pago por intereses-) Pago por comisiones-) Pago por servicios-) Pago por gastos de administración
Ganancia o pérdida por negociación de títulos-valores (neto)Ganancia o pérdida por tenencia o explotación de bienes recibidos en pago (neto)Inversiones (no consideradas como equivalentes de efectivo)
(+) Desinversión
Inversión
Préstamos descuentos y negociaciones:(+) Amortizaciones
(-) Desembolsos
Depósitos:Captaciones
(-) Retiros
Cuentas por Cobrar y Pagar (neto)Venta de bienes recibidos en pagoImpuesto sobre la renta pagadoOtros ingresos y egresos (neto)Flujo de Efectivo Neto de Actividades de Operación
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓNInversiones permanentes en acciones
Desapropiación(-) Adquisición
Dividendos recibidos
Bienes muebles e inmuebles
(+) Venta de propiedad, Planta y equipo y propiedades de InversiónVenta de Activos y Grupo de Activos Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas
(-) Compra de propiedad, planta y equipo y propiedades de inversiónOtras entradas y salidas de inversión (neto)Flujo neto de efectivo procedente de actividades de inversión
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Obligaciones financieras:(+) Obtención de créditos(-) Amortización de créditos
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación:(+) Colocación
(-) Redención o readquisiciónOtras obligaciones:
Otras captaciones(-) Retiro de otras captaciones
Capital contable (especificar)Dividendos pagadosOtras entradas y salidas de financiación (neto)Flujo neto de efectivo procedente de actividades de financiación
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivoEfectivo (disponibilidades) y equivalentes al efectivo al principio del períodoEfectivo (disponibilidades) y equivalentes al efectivo al final del período