PERIODO UIT 2008 3500 2009 3550 PERIODO PEQUEÑA EMPRESA VENTAS ANUALES 2008 150 UIT 525,000 2009 150 UIT 532,500 Nº TRABAJADORES 1 a 10 Trabajadores * Si supera ventas y # Wrs promedio podra conservar x 1 año acelndario Regimén Laboral a) No al trabajo infantil, menores edad (Código b) Garantizar q' salarios y beneficios percib x c) No al trabajo forzado, ni castigos corporale c) Respeto derecho Wrs a Sindicato d) Ambiente seguro y saludale de trabajo Ambito de Aplicación Wrs Sujetos al Reg Laboral Actividad Conductores y empleador al Reg Labor Regulc derecho y benef lab a) CL Wrs celebrado con aetrioridad entrada Vig terminos y condiciones b) RLEsp no aplicable a Wrs cesen posterior a e ser contratado inmed x mismo empleador c) Salvo que haya transc 1 año de cese Exclusiones a) Conformen un grupo ecocómico b) Tengan vinculación econom otra empresa nacio c) Falseen información o dividan unidad empres Objeto Regimén a) Remuneración jornada trabajo 8 horas b) Horario de trabajo y sobretiempo c) Descanco vacacional y domingos y dias feriad d) Protección contra despido injustificado SCTR a cargo empleador Ley 26790 Mod SSS SEGURO DE VIDA D Leg 688 Consolidac Bsoc Particp Utilidades D Leg 892 Consolidac Bsoc
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PERIODO UIT2008 35002009 3550
PERIODOPEQUEÑA EMPRESA
VENTAS ANUALES 2008 150 UIT 525,0002009 150 UIT 532,500
Nº TRABAJADORES 1 a 10 Trabajadores
* Si supera ventas y # Wrs promedio en 2 años consecutivos podra conservar x 1 año acelndario el RLE
Regimén Laboral a) No al trabajo infantil, menores edad (Código Niños y adolecentesb) Garantizar q' salarios y beneficios percib x Wrs Norma Legalc) No al trabajo forzado, ni castigos corporalesc) Respeto derecho Wrs a Sindicato d) Ambiente seguro y saludale de trabajo
Ambito de Aplicación Wrs Sujetos al Reg Laboral Actividad privadaConductores y empleador al Reg Laboral Actividad privada
Regulc derecho y benef lab a) CL Wrs celebrado con aetrioridad entrada Vigencia Dleg regiran mismos terminos y condicionesb) RLEsp no aplicable a Wrs cesen posterior a entrada vigencia y vuelvan a ser contratado inmed x mismo empleadorc) Salvo que haya transc 1 año de cese
Exclusiones a) Conformen un grupo ecocómicob) Tengan vinculación econom otra empresa nacionales o extranjc) Falseen información o dividan unidad empresarial
Objeto Regimén Laboral Especiala) Remuneración jornada trabajo 8 horasb) Horario de trabajo y sobretiempoc) Descanco vacacional y domingos y dias feriadosd) Protección contra despido injustificado
SCTR a cargo empleador Ley 26790 Mod SSS
SEGURO DE VIDAD Leg 688 Consolidac Bsoc
Particp UtilidadesD Leg 892 Consolidac Bsoc
E9
El incremento en el monto máximo de ventas anuales para pequeña empresa sera determinado por DS refrendado por MEF cada 2 años y no sera menor a variación porcentual acumulada del PBI nominal durante el referido periodo
E10
El incremento en el monto máximo de ventas anuales para pequeña empresa sera determinado por DS refrendado por MEF cada 2 años y no sera menor a variación porcentual acumulada del PBI nominal durante el referido periodo
CTSNormas Régimen Común
15 Rem Diarias c/as tope 90 RD
Gratific F Patrias y Navidad1/2 Remunerac vigente
Derechos Colectivos según las normasdel Reg Gnrl Actividad privada
Naturaleza y perman RLE RLE es de naturaleza permanente
Remuneración
Descanso vacacional 15 dias calend descanso x c/a SsArt. 10º D Leg 713
Despido Injustificado 20 Remun diaria x c/a SsTope de 120 Remun diariasFracción de año se abona dozavos
Seguro Social en Salud Asegurado Regular EssaludArt. 6º Ley 26790
Regimen de Pensiones Regimenes PrevisionalesD.Ley 19990 SNP de Seg SocialDS Nº 054-97-EF TUO SPAFP
RMV (Cons Nac Trab y prom Empl
MICROEMPRESA
1,700 UIT 5,950,0001,700 UIT 6,035,000
1 a 100 Trabajadores
* Si supera ventas y # Wrs promedio en 2 años consecutivos podra conservar x 1 año acelndario el RLE
a) No al trabajo infantil, menores edad (Código Niños y adolecentesb) Garantizar q' salarios y beneficios percib x Wrs Norma Legal
Wrs Sujetos al Reg Laboral Actividad privadaConductores y empleador al Reg Laboral Actividad privada
a) CL Wrs celebrado con aetrioridad entrada Vigencia Dleg regiran mismos
b) RLEsp no aplicable a Wrs cesen posterior a entrada vigencia y vuelvan a
b) Tengan vinculación econom otra empresa nacionales o extranj
Regimén Laboral Especiala) Remuneración jornada trabajo 8 horasb) Horario de trabajo y sobretiempoc) Descanco vacacional y domingos y dias feriadosd) Protección contra despido injustificado
15 dias calend descanso x c/a Ss
10 Remun diaria x c/a SsTope de 90 Remun diariasFracción de año se abona dozavos
Asegurado Regular EssaludSIS (Sistema Integral de salud)
Reg Especial semicontribo salud
Regimenes PrevisionalesD.Ley 19990 SNP de Seg SocialDS Nº 054-97-EF TUO SPAFP
Sistema Pensiones SocialesTitulo III Aseguram Salud y SP Soc
DS Nº 054-97-EF TUO SPAFP
RMV (Cons Nac Trab y prom Empl
CÓDIGOS DE TRIBUTOS CÓDIGOS DE FRACCIONAMIENTOS CÓDIGOS DE MULTAS
CÓDIGO DESCRIPCIÓN CÓDIGO DESCRIPCIÓN CÓDIGO ART INCISOTABLA 1 - IMPTO GNRL A LAS VENTAS 5021 FONAVI-PROG.ESP.REGUL.TRIBUT. 6011 173 1
TABLA - REGIMEN UNICO SIMPLIFICADO 8042 FONAVI-FRACCIONAMIENT INDECOPI 60394011 RUS - CATEGORIA A 8043 SENCICO-FRACCIONAM. INDECOPI 60424021 RUS - CATEGORIA B 8045 TESORO -FRAC.FENOMENO DEL NINO 60434031 RUS - CATEGORIA C 8051 OTROS FRACCIONAMIENTOS 60444041 RUS - CATEGORIA D 8081 PROGR. ESPEC. REGUL.TRIBUTARIA 60454051 RUS - CATEGORIA E 8111 PROG.EXTRA.REG.TRIB - AGRIC. 60464061 RUS - CATEGORIA F TABLA - 8 TRIBUTOS DEROGADOS NO PRESCRITOS 60724071 RUS - CATEGORIA G 1013 IGV - CUENTA PROPIA - ARROZ 60944081 RUS - CATEGORIA H 2073 ISC - CASINO DE JUEGO 60954091 RUS - CATEGORIA ESPECIAL 2075 ISC - MAQ. TRAGAMONEDAS Y OTROS 60964111 NUEVO RUS - CATEGORIA 11 3034 IMPUESTO EXTRAORD A LOS ACTIVOS NETOS 60974112 NUEVO RUS - CATEGORIA 12 6063 ART 176 inc 3 PRESENTAR DECLARAC FUERA PLAZO 60984113 NUEVO RUS - CATEGORIA 13 6065 ART 176 inc 4 PRESENTAR OTRAS DECLARAC 60994114 NUEVO RUS - CATEGORIA 14 ó COMUNICACIONES FUERA DE PLAZO 61054115 NUEVO RUS - CATEGORIA 15 9011 IGV - REGIMEN SIMPLIFICADO - CUENTA PROPIA 61064121 NUEVO RUS - CATEGORIA 21 9012 IGV - REGIMEN SIMPLIFICADO - RETENCIONES 61074122 NUEVO RUS - CATEGORIA 22 9021 IMPUESTO AL PATRIMONIO EMPRESARIAL 61084123 NUEVO RUS - CATEGORIA 23 9031 IMPUESTO AL PATRIMONIO PERSONAL - D LEG 620 61094124 NUEVO RUS - CATEGORIA 24 9191 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO - APENDICE V 61144125 NUEVO RUS - CATEGORIA 25 9221 IMPTO SELECTIVO CONSUMO DE PRODUCTOS DE 61154131 NUEVO RUS - CATEGORIA 1 TOCADOR Y PERFUMERIA 61164132 NUEVO RUS - CATEGORIA 2 9401 OTROS TRIBUTOS DEROGADOS NO PRESCRITOS 61174134 NUEVO RUS - CATEGORIA 4 61194135 NUEVO RUS - CATEGORIA 5 6121
TABLA - FONAVI CÓDIGOS DE COSTAS Y GASTOS 61225011 FONAVI-CTA.PRO.,EMP.,CONS.Y PR 61235012 FONAVI - CUENTA DE TERCEROS CÓDIGO DESCRIPCIÓN 61245061 FONAVI-CTA.PROP. INDEPENDIENTE 5224 ESSALUD-COSTAS PROCESALES 6125
TABLA - 4 IMPTO EXTRAORD SOLIDARIDAD 5225 ESSALUD-GASTOS ADMINISTRATIVOS 61315081 IES-CUENTA PROPIA 8061 COSTAS PROCESALES 61415082 IES-RETENC. A INDEPENDIENTES 8062 GASTOS COMISO Y INTERNAMIENTO 61515083 IES-CTA. PROPIA-INDEPENDIENTES 8063 GASTOS ADMINISTRATIVOS 61615084 IES-RETENC. CONSTRUC.Y PROVEE. 8064 REPARACION DE DAÑOS 6171
TABLA 5 -CONTRIBUCIONES A ESSALUD 8091 SLDO REMATE DE BIENES O VEHICULOS 61725210 ESSALUD-LEY 26790-AFIL.REGULAR DECLARADOS EN ABANDONO 61735211 ESSALUD-S.C.T.R 8121 CREDITO 3% (LEY Nº 26782) 61745214 ESSALUD + VIDA 61755216 ESSALUD FRACC CODIGO TRIBUT ART 36º 61765218 ESSALUD FRACC RESTRUC EMPRES LEY 26116 61775219 PERTA AGRARIO ESSALUD DE LEG 877 MULTA CATEGORIAS DE RUS (ANTERIOR) 61785221 ESSALUD-FONDO DE SOLIDARIDAD 4011 CATEGORIA A 61795222 ESSALUD-SEGURO AGRARIO 4021 CATEGORIA B 61815226 ESSALUD-REGIMENES ESPECIALES 4031 CATEGORIA C 61825229 ESSALUD REG FRACC ESPEC LEY 27344 4041 CATEGORIA D 61835230 ESSALUD AGRARIO FRACC COD TRIB ART 36º 4051 CATEGORIA E 64115234 ESSALUD REEMB.LEY.26790 4061 CATEGORIA F 64115235 ESSALUD AGRA.REEMB.LEY.26790 4071 CATEGORIA G 6414
TABLA 5 - CONTRIBUCIONES A LA ONP 6431 175 15310 ONP -LEY 19990 MULTA CATEGORIAS DE RUS (VIGENTE) 6434 175 3
TABLA - OTROS TRIBUTOS 4131 CATEGORIA 1 Cuota mensual S/ 20 Ing y Gastos 5,000 6435 175 45321 FONDO DE SOLIDARIDAD 4132 CATEGORIA 2 Cuota mensual S/ 50 Ing y Gastos 8,000 6436 175 55322 ONP-BONOS DE RECONOCIMIENTO 4133 CATEGORIA 3 Cuota mensual S/ 200 Ing y Gastos 13,000 6437 175 65323 ONP-FACULTATIVOS 4134 CATEGORIA 4 Cuota mensual S/ 400 Ing y Gastos 20,000 6441 176 15324 ONP -DECLARATORIA DE FABRICA 4135 CATEGORIA 5 Cuota mensual S/ 600 Ing y Gastos 30,000 6451 176 25326 ONP-REGIMENES ESPECIALES 6461 176 35410 ESS - FONDO DERECH.SOC.ARTISTA 6464 176 45411 ESS - PASE DECLARAT.DE FABRICA 6471 176 55412 ESS -PROJOVEN-FORM.LAB.JUVENIL 64725510 ACCID. DE TRABAJO-LEY 18846 6473 176 65511 ACCID. DE TRABAJO-DECLAR.FAB. 64745612 CONTRIBUCION SOLIDARIA-DL28046 6475 177 17011 IMPUESTO AL RODAJE 6476 177 2
TABLA - 4 IMPTO PROMOCION MUNICIPAL 6478 177 47021 IMPUESTO DE PROMOC. MUNICIPAL 6481 177 67022 IPM - REG.PROVEEDORES - RET 6483 177 77081 IMPTO.PROMOC.MUNIC. ADICIONAL 6484 177 8
TABLA - SENCICO 6485 177 97031 SENCICO 6486 177 10
TABLA - 4 IMPTO DE SOLIDARIDAD 6487 177 117091 IMP.SOLID. A FAVOR DE LA NINEZ 64897101 IMP. A LAS ACCIONES DEL ESTADO 6489
TABLA - 4 CASINOS Y TRAGAMONEDAS 6491 178 17111 IMPUESTO A LOS CASINOS 6503 178 37121 IMP.A LAS MAQUINAS TRAGAMONED. 65217131 PROMOC.TURÍSTICO-LEY No.27889. 6531
65327151 IMP. A EMBARCACIONES DE RECREO 65338064 REPARACION DANOS 65358073 TRASLADO DE MONTOS DE CUENTAS 67118121 CREDITO TRIBUTARIO 67718131 IMP.TRANS.FINANC.-CTA.PROPIA 67898132 IMP.TRANS.FINANC.-RETENCION 67919011 IGV - REG. SIMPLIF.-CTA.PROPIA 68419012 IGV-REG. SIMPLIF.-RETENCIONES 68519021 IMPTO. AL PATRIMON.EMPRESARIAL 68719031 IMPTO. AL PATRIMONIO PERSONAL 6891
CÓDIGOS DE MULTAS
DESCRIPCIÓNNO INSCRIPC. REG.ADMIN.TRIBUT.INSCR. O ACTUAL.CON DAT.FALSOSOBTENC. DOS O MAS NUM.INSCRIP.UTILIZAC.DOS O MAS NUM.INSCRIPNO ACTUAL.DATOS REG. ADM.TRIB.NO CONSIGNAR NUM.RUC EN FORMULCOMPROB.PAGO SIN REQ. Y CARACTNO OTORG COMPROB PAGO CORRESP NO PORTAR COMPR.PAGO O GUIA RENO OBTENC.COMPROBANTES DE PAGOREMITIR BIENES SIN COMPROBANTENO SUSTENTO DE BIENES CON COMPNO LLEVAR LIBROS O REG.CONTAB.NO REGIS.INGR.RTAS.PATRIM.BBSSREGISTRO DE OPERACIONES FALSASLIBROS O REG.CONT. CON ATRASO NO LLEVAR EN M/N O CASTELLANO NO CONSERVAR LIBROS,REG,ETC. OMISO-PRESENTAC.DECLARAC.PAGO OMISO-PRES.OTRAS DECL./COMUNI.DECLAR. INFORMAC. INCOMPLETA DECLAR. INFORMAC. FUERA PLAZO OTR.DECLAR.INFORMAC.INCOMP. OTR.DECLAR.INFORMAC.FRA.PLAZO MAS 1 RECTI. O NO PRES.RECTIFSPRESENT.EN FORMUL. NO AUTORIZ.PRESENT.EN LUGARES NO AUTORIZ.NO EXHIBIR LIBROS,REG. U OTROSOCULTAR MED PRUEBA O CONTROL PROD.COMERC.BS.SIN ACRED.ADQ. NO MANTENER OPERAT. SOPORTES REABRIR INDEBIDAM.LOCAL CERRADINF.INCOMPL. O FUERA DE PLAZO PROPORCIONAR INFORMAC. FALSA NO COMPARECIM.ANTE ADM.TRIBUT.BAL.,DECLARAC. O DOCUM. FALSOSOCULT.DESTR.CARTELES Y SEÑALESNO FACILIT.EQUIPOS REPRO.VISUAVIOLAR PRECINTOS DE SEGURIDAD NO EFECTUAR RETENC. O PERCEPC.NOTARIOS NO COMUNICAN HECHOS CIFR.DAT.FALSOS DET.DEUDA TRIBOBTENC.INDEB.NOTAS CRED.NEGOC.USO INDEB. EXONER./BENEF.TRIB.ELAB.COMERC.CLANDEST.BS.GRAV RETEN PERCEPC NO PAGADAS PZOS NO PAGAR EN FORM, CONDIC.EXIG.EMITIR/OTORG. C.P.SIN REQUISITNO COMUNICAR EL NUMERO DE RUC TRANSP.BIENES/PASAJ.SIN DOCUM.REMITIR BIENES C/DOC COMPLEM. UTILIZAR MÁQ. REGIST. NO DECL UTILIZAR MÁQ. REGIST. EN ESTA INFR.-LLEVAR LIBROS Y REG.CONTNO CONTAR CON DOCUM. RESPALDO NO CONTAR CON EST.TECN. DE PR NO CONSERV. DOCUM. RESPALDO C NO CONSERV. SISTEM. O PROG. D NO COMUNIC. LIBROS, REG., SIS NO OBTENER/USAR PAGO-SERVICIO REMITIR BIENES SIN COMPRB/GUIAPRES. MAS DE UNA RECTIF. DE O PRESENT. ESTAD. FINANC. SIN C AUTORIZAR REG. Y LIBROS SIN S IMPEDIR EFEC. INSP., INV. BI NO PERMITIR Y/O NO FACILITAR NO PERMIR INGRESO DE FUNCIONA NO FACILITAR CONTROL MAQ. TRA NO PERMITIR INSTALACION DE SI NO FACILITAR ACCESO SISTEM. I NO IMPLEM. EMP. JUEG.CASINO Y NO CUMP. DISPOSIC. DE ACTIV. NO PROP. INFORM. SOLIC.CON OC PRES.DECL.NO.TOMAR CUENTA FORMNO EXHIB. EN LUGAR VISIB.SUJE NO PRESENTAR ESTUDIO TECNICO NO ENTREGAR CERTIF. O CONST. PERMITIR QUE TERC. GOCEN EXON TESORO - OTRAS MULTAS USAR MÁQ. AUTOMÁT. PARA TRANS REMITIR O POSEER BIENES SIN P SUSTENTAR POSESIÓN DE BIENES PRESENTAR LA DJ ART. 10° D.LE RECUPERAC. MERCADERIA COMISADAREMATE MERCADERIA COMISADA NO FACILITAR EL CONTROL TRASLADO BIENES SIN PAGO PREV.ADQUI. SIN DPTO - LEY 27877 PROV. EFECTUA RET. SIN DPTO. PROV. PERMITE RET. SIN DPTO. SUJ.CTA.PROV.ENT.BIEN SIN DP SUJ.NO CUMPLE DEPOS. PROV.PERM.TRASL.SIN DEPOS. SUJ.PERM.TRASL.SIN DEPOS. TIT.CTA.OTORGA DIF.DEST.MTOS. ADM.PEAJE NO VERIF.PAGO ADM.PEAJE NO INF.SUNAT ADM.PEAJE NO CUMPLE DEPOS. ADM.PEAJE NO CUMPLE DEP.COB. ONP -RETENCION O PERC. NO PAG RETENC O PERCEP NO PAGADAS PLAZO ESTABLECPRES.DECL.NO.TOMAR CUENTA FORM
NO ACTUAL.DATOS REQUER.X SUNATNO CONSIGNAR RUC EN LOS FORM. NO LLEVAR LIBROS/REG.CONTABLESREGISTRAR OPERACIONES FALSAS LLEVAR CON ATRASO LIBROS/REGISNO LLEVAR LIBROS/REG.EN CASTELNO LLEVAR LIBROS,REG.,COPIAS REMUNERAC-NO PRES.DJ DENT.PLAZES-ONP-NO PRES.OTRAS.DENT.PLAZES-ONP-PRES.DJ FORMA INCOMPLETES-ONP-OTRAS DJ FORMA INCOMPLEES-ONP-PRES.MAS DE UNA RECTIF.PRES. MAS DE UNA RECTIF. DE O PRES.DECLAR.INCOMP.Y/O DISTINT ESTAB SUNATPRES.DECLAR.EN LUGARES DISTINTES-ONP-NO EXHIB.LIB,REGS,OTROSOCULTAR MEDIOS DE PRUEBA/CONT NO MANTENER OPERAT.MEDIOS MAGNINFORMAC.REQUER.FUERA DE PLAZOPROPORCIONAR INFORMACION FALSANO COMPARECER ANTE LA SUNAT AUTORIZ.BALANCES Y DECLA.FALSAOCULTAR O DESTRUIR AVIS. SUNATNO FACILIT.EQUIP. REPRO.VISUALONP-NO RETENER O PERC.TRIBUTO NO RETENER O PERCIBIR TRIBUTOS ESTABLECES-ONP-DEC.CIFRAS O DAT.FALSOSUSO INDEBI.EXHONERA/BENEF.TRIBOTRAS MULTAS RECUPERAC.DE MERCADER.COMISADAESSALUD - OTRAS MULTAS ONP - OTRAS MULTAS SENCICO - OTRAS MULTAS RETENC. O PERCEP. NO PAGADASPRES.MAS DE UNA RECTIFICATORIANO EFECTUAR RETENCION/PERCEPC.DECLAR.DE CIFRAS O DAT. FALSOSIER-NO PRESENT. DJ DENTRO PLAZIER-NO PRES.OTRAS DJ DENT PLAZIER-PRESENTAR MAS DE 1 RECTIF.IER-DECLARAR CIFRAS/DATOS FALS
MODIFICAR NOMBRE DE DBASE POR SUNATPDT (SIN ESPACIOS)
ELIMINAR ESTE ICONO QUE TIENE MISMO DIBUJO DBASE
CODIGO COMPROBANTE PAGO
01 FACTURA02 RECIBO DE HONORARIOS03 BOLETAS DE VENTAS04 LIQUIDACION DE COMPRA06 CARTA DE PORTE AEREO07 NOTA DE CREDITO08 NOTA DE DEBITO09 GUIA DE REMISION - REMITENTE12 TICKES (CON Y SIN IGV)14 RECIBOS DE SERVICIOS PUBLICOS16 BOLETOS DE VIAJE - INTERPROV PASAJEROS20 COMPROBANTES DE RETENCION23 POLIZA DE ADJUDICACION25 DOCUMENTO DE ATRIBUCION27 SEGURO COMPLEMENT TARBAJO RIESGO28 TARIFA UNICA DE USO DE AEROPUERTO31 GUIA DE REMISION - TRANSPORTISTA33 MANIFIESTO DE PASAJEROS40 COMPROBATE DE PERCEPCION41 COMPROBATE DE PERCEPCION - VTA INTERNA
CODIGOS PARA CORREGIR POR INTERNET ERRORES
02 MODIFICAR RUC07 MODIFICAR PERIODO TRIBUTARIO
FORMATO MODIFICAR CODIGO DE TRIBUTOFORMATO MODIFICAR CODIGO DE MULTAFORMATO MODIFICAR Nº DE RESOLUCION
3072 REGULARIZACION DE RENTA 1era CATEGORIA (4)3074 REGULARIZACION DE RENTA 2da CATEGORIA3071 REGULARIZACION - OTRAS CATEGORIAS3081 REGULARIZACION - TERCERA CATEGORIA
A PARTIR DEL AÑO 2008
3073 REGULARIZACION DE RENTA DE TRABAJO (4)3075 REGULARIZACION DE RENTA DE CAPITAL3071 REGULARIZACION - OTRAS CATEGORIAS3081 REGULARIZACION - TERCERA CATEGORIA
( 3 ) Solo para pagos hasta ejercicio 2008( 4 ) Para pagos a partir ejercicio 2009
Nº DEFORMULARIO DESCRIPCION
804 Registro de imprentas (Entidades que imprimen o importan comprobantes de pago
805 Información complementaria para el registro de imprentas806 Autorización de impresión comprobantes de pago
( Incluye sujetos del RUS)809 Uso de maquinas registradoras
816 Autorización de impresión a través de Sunat Operaciones en linea - SOL
820 Solicitud del Form Nº 820 - R.S. 176-2006825 Declaración de baja y cancelación de comprobantes de pago836 Boleto de viaje emitido por medio electrónico para
transporte ferroviario de pasajeros (BVME)
REGULARIZACION DE RENTA 1era CATEGORIA (4)
UIT: APLICACIÓN PARA LA RETENCION DEL IMPUESTO A LA RENTA DURANTE EL AÑO 2008
UIT 2008 ===> S/. 3,500 (1)APLICACIÓN UIT 2008 3,500
R.N.A. TASA TASA IMPUESTO ANUAL
HASTA 27 UIT 94,500 15% 14,175ESCALA (2) EXCESO DE 94,501
Ley Nº 27895 (30/12/2002) 27 UITHASTA 54 UIT 189,000 21% 19,845EXCESO DE54 UIT 189,001 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
DEDUCCIONES UIT TOTAL A DEDUCIR
S/. 3,500 x 7 = S/.24,500
TIPOS DE CAMBIO APLICABLES A LOS SALDOS EN MONEDA EXTRANJERADE ACTIVOS Y PASIVOS AL CIERRE EJERCICIO 2007
Base Legal: Articulo 61º del TUO de la ley del Impuesto a la Renta y el Artículo 34º del Reglamento del TUO del Impuesto a la Renta
EJERCICO 2007
MONEDA COMPRA VENTADólar de NA 2.995 2.994Euro 4.239 4.446Dólar Canadiense 2.917 3.195Libra Esterlina 5.959 6.026Yen JaponesFranco suizo 2.562
UIT: APLICACIÓN PARA LA RETENCION DEL IMPUESTO A LA RENTA DURANTE EL AÑO 2008
S/. 3,500 (1)
IMPUESTO BASEACUMULADO LEGAL
14,175 ART. 53DS No.054-99-EF
34,020
DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DEL
LIBRO BANCOS DICIEMBRE 2004Banco de la Región Cta. Cte. 113-313-03
.+Fecha Descripción Debe
Saldo al 30/11/200412/2/2004 Boleta de Retiro Nº 3200012/2/2004 Pago de Sunat Cheque Nº 309 1,200.0012/4/2004 Nota de cargo Nº 293012/5/2004 Pago de Factura por servicios cheque 31012/8/2004 Retiro de efectivo boleta Nº 10020 5,200.00
12/12/2004 Nota de abono Nº 2525 350.0012/15/2004 Depósito boleta Nº 10103 3,500.0012/16/2004 Retiro de efectivo Boleta Nº 1003012/18/2004 Depósito boleta Nº 1520 4,500.0012/20/2004 N/C Nº 2950 Cheque devuelto12/22/2004 N/C Nº 2920 Cheque devuelto12/24/2004 Pago cheque 31512/28/2004 Pago de servicios cheque 310
14,750.00
Mi Rosita SACConciliación Bancaria al 30/11/2004
Banco del Norte
Saldo según extracto bancarioMásCargos en Libros no abonados po el bancoDepósito boleta Nº 5100
Cargos en bancos no abonados en librosBoleta de retiro Nº 32000
MenosAbonos en Libros no cargados en el bancoCheque 401Cheque 402Cheque 406
Saldo según libros
LIBRO BANCOS DICIEMBRE 2004Banco de la Región Cta. Cte. 113-313-03
.+Fecha Descripción Debe
Saldo al 30/11/200412/2/2004 Boleta de Retiro Nº 3200012/2/2004 Pago de Sunat Cheque Nº 30912/4/2004 Nota de cargo Nº 293012/5/2004 Pago de Factura por servicios cheque 31012/8/2004 Retiro de efectivo boleta Nº 10020
12/12/2004 Nota de abono Nº 2525 350.0012/15/2004 Depósito boleta Nº 10103 3,500.0012/16/2004 Retiro de efectivo Boleta Nº 1003012/18/2004 Depósito boleta Nº 1520 4,500.0012/20/2004 N/C Nº 2950 Cheque devuelto12/22/2004 N/C Nº 2920 Cheque devuelto12/24/2004 Pago cheque 315
8,350.00
Mi Rosita SACConciliación Bancaria al 31/12/2004
Banco del Norte
Saldo según extracto bancarioMásCargos en Libros no abonados po el banco
12/15/2004 Depósito boleta Nº 10103
Cargos en bancos no abonados en libros12/29/2004 N/C Nº 310012/30/2004 N/C Nº 311112/31/2004 Retiro de efectivo N/C Nº 2950
MenosAbonos en Libros no cargados en el bancoCheque 401Cheque 402Cheque 406
12/16/2004 Retiro de efectivo Boleta Nº 1003012/24/2004 Pago cheque 315
Abonos en bancos no cargados en libros12/5/2004 Nota de cargo Nº 2980
Error de consignar el importe como abonoen Cta Cte debiendo ser cargado en extrac-to bancario
Saldo según libros
BANCO DEL NORTELIBRO BANCOS DICIEMBRE 2004 ESTADO DE CUENTA CORRIENTE AL 31/12/2004
Banco de la Región Cta. Cte. 113-313-03 MI ROSITA SAC.- Saldo al 30-11-2004
124 Caña de azucar 10 % (4)5 Arena y piedra 10 % (4) 13
6Residuos, subproductos, desechos 10 % (4) 14recortes y desperdicios 15
( * ) Según subpartidas nacionales( 1 ) El porcentaje del 9 % se aplicará cuando el poroveedor tenga la condición de titular del permiso de pesca de la embarcación
pesquera que efectúa la extracción de los bienes y figure como tal en el "Listado de proveedores sujetos al SPOT con elporcentaje de 9 %" que publique la Sunat. En caso contrario se aplicará el porcentaje de 15 %
( 2 ) Venta de algodón en rama sin desmotar efectuada por un sujeto que hubierá renunciado a la exoneración contenida en elinciso A) del Apéndice 1 de la ley del IGV: 15 %
( 3 ) Porcentaje aplicable a partir del 01/01/2005, según el artículo 4º de la Res. De Superintendencia Nº 300-2004/SUNAT (08/01/2005)
( 4 ) Porcentajes modificados en virtud al inciso a) del artículo 4º de la Res. Superintendencia Nº 056-2006/SUNAT (02/04/2006),aplicables a operaciones cuyo momento para efectuar el depósto se produzca a partir del 03/04/2006.
( 5 ) Porcentaje aplicable a partir del 01/04/2005, según la Res. De Superintendencia Nº 064-2005/SUNAT (13/03/2005).( 6 ) Numeral incorporado en el Anexo 2 considerando la modificación de la Primera Disposición Final de la Res. Nº 178-2005/Sunat,
publicada el 22/09/2005, vigente a partir del 01/10/2005.
ANEXO 3 . SERVICIOS SUJETOS AL SISTEMADEFINICION
1 Intermediación Laboral y Terceración ( * )2 Arrendamiento de bienes, Arrendamiento de o cesión de bienes muebles e inmuebles ( * )3 Mantenimiento y reparación de bienes muebles (según partidas arancelarias)4 Movimiento de carga: Estiba o carga, desestiba o descarga5 Otros servicios empresariales (según CIIU)6 Comisión Mercantil. Al mandato de conformidad con el artículo 237º del Código de Comercio ( ** )7 Fabricación de bienes de encargo ( ** )8 Servicio de transporte de personas ( ** )
( * ) Numerales modificados por el artículo 6º de la Res. de Superintendencia Nº 258-2005/SUNAT, publicada el 24/12/2005,vigente para las operaciones cuyo nacimiento de la obligación tributaria se produzca a partir de 01/02/2006.
( ** ) Numerales incorporados en virtud del artículo 6º de la R.S. Nº 258-2005/SUNAT, publicado el 29/12/2005, vigente para lasoperaciones cuyo nacimiento de la obligación tributaria se produzca a partir del 01/02/2006
( 1 ) Porcentajes modificados en virtud al inciso b) del artículo 4º de la Res. de Superintendencia Nº 056-2006/SUNAT (02/04/2006),aplicables cuyo momento para efectuar el depósito se produzca a partir del 03/04/2006
Porcentaje de detracción de IGV aplicable a la venta de arroz pilado: 3.85 % sobre el importe de la operación ( resolución de Superintendencia Nº 266-2004/SUNAT (04/11/2004).
SISTEMA DE DETRACCIONESDS Nº 155-2004-EF (15/11/2004) Res. de Superintendencia Nº 183-2004/SUNAT (15/08/2004)
y normas modificatoriasVigencia a partir del 15 de Setiembre del 2004
ANEXO 1 . BIENES SUJETOS AL SISTEMADefinición Porcenatje
Alcohol etílico (*) 10%
ANEXO 2 . BIENES SUJETOS AL SISTEMADefinición Porcenatje
Bienes del inciso A) del apendice 1 de la ley10%del IGV (si se renuncia a la exoneración)
Aceite de pescado 9%Harina, polvo y "pellets" de pescado, crustaceos,
9%moluscos y demás invertebrados acuáticosEmbarcaciones pesqueras 9%Leche cruda (si se renuncia a la exoneración 4 % (5)Madera 9 % (6)
El porcentaje del 9 % se aplicará cuando el poroveedor tenga la condición de titular del permiso de pesca de la embarcaciónpesquera que efectúa la extracción de los bienes y figure como tal en el "Listado de proveedores sujetos al SPOT con elporcentaje de 9 %" que publique la Sunat. En caso contrario se aplicará el porcentaje de 15 % Venta de algodón en rama sin desmotar efectuada por un sujeto que hubierá renunciado a la exoneración contenida en el
Porcentaje aplicable a partir del 01/01/2005, según el artículo 4º de la Res. De Superintendencia Nº 300-2004/SUNAT
Porcentajes modificados en virtud al inciso a) del artículo 4º de la Res. Superintendencia Nº 056-2006/SUNAT (02/04/2006),aplicables a operaciones cuyo momento para efectuar el depósto se produzca a partir del 03/04/2006.Porcentaje aplicable a partir del 01/04/2005, según la Res. De Superintendencia Nº 064-2005/SUNAT (13/03/2005).Numeral incorporado en el Anexo 2 considerando la modificación de la Primera Disposición Final de la Res. Nº 178-2005/Sunat,
ANEXO 3 . SERVICIOS SUJETOS AL SISTEMADEFINICION Porcenatje
12 % (1)Arrendamiento de bienes, Arrendamiento de o cesión de bienes muebles e inmuebles ( * ) 12%Mantenimiento y reparación de bienes muebles (según partidas arancelarias) 9%
12 % (1)12 % (1)
Comisión Mercantil. Al mandato de conformidad con el artículo 237º del Código de Comercio ( ** ) 12%12%12%
Numerales modificados por el artículo 6º de la Res. de Superintendencia Nº 258-2005/SUNAT, publicada el 24/12/2005,vigente para las operaciones cuyo nacimiento de la obligación tributaria se produzca a partir de 01/02/2006.Numerales incorporados en virtud del artículo 6º de la R.S. Nº 258-2005/SUNAT, publicado el 29/12/2005, vigente para lasoperaciones cuyo nacimiento de la obligación tributaria se produzca a partir del 01/02/2006Porcentajes modificados en virtud al inciso b) del artículo 4º de la Res. de Superintendencia Nº 056-2006/SUNAT (02/04/2006),aplicables cuyo momento para efectuar el depósito se produzca a partir del 03/04/2006
Porcentaje de detracción de IGV aplicable a la venta de arroz pilado: 3.85 % sobre el importe de la operación ( resolución de Superintendencia Nº 266-2004/SUNAT (04/11/2004).
REGIMEN DE DETRACCIONES DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
RELACION DE BIENES Y SERVICIOS SUJETOS AL SISTEMA DE DETRACCIONES
ANEXO 2 DEFINICION PORCENTAJE1 Recursos Hidrobiológicos 9%2 Maíz amarillo duro 7%3 Algodón 10%4 Caña de azúcar 10%5 Arena y piedra 10%6 Residuos, subproductos, desechos. recortes y desperdicios 10%7 Bienes del inciso A) del apéndice I de la ley del IGV 10%
11 Aceite de pescado 9%12 Harina, polvo y "pellets" de pescado, crustáceos, moluscos y 9%
ANEXO 3 DESCRIPCION PORCENTAJE1 Intermediación laboral y tercerización 12%2 Arriendo de bienes 12%3 Mantenimiento y reparación de bienes muebles 9%4 Movimiento de carga 12%5 Otros servicios empresariales 12%6 Comisión mercantil 12%7 Fabricación por bienes de encargo 12%8 Servicio de transporte de personas 12%
TRANSPORTE DE BIENES POR VIA TERRESTRE 4%
OPERACIONES SUJETAS AL IVAP 4%
¿ EN QUE CONSISTE EL SISTEMA DE DETARCCIONES DEL IGV?
La detracción ( descuento) la efectúa el comprador o usuario de un bien oservicio afecto al sistema.
La detracción implica que los clientes, en lugar de cancelar a sus provee- dores el 100% del importe de la operación, depositan un porcentaje de dichomonto en la cuenta intangible del proveedor abierta en el Bco de la Nación.
DESTINO DE LOS FONDOS
Los fondos se destinan al pago de las siguientes obligaciones:
▲ Deudas tributarias por concepto de tributos o multas que constituyan in- greso del Tesoro Público (incluyendo arancelles) y las originadas por aportaciones a ESSALUD y a la ONP
▲ Costas procesales y gastos generados por parte del titular de la cuenta
En ambos casos, solo respecto de obligaciones del titular de la cuenta
¿ Que bienes y servicios están comprendidos en el sistema?
Para un mejor funcionamiento del sietema se ha clasificado los bienes y
dientes porcentajes de detracción.
DESTINO DE LOS FONDOS
Los fondos se destinan al pago de las siguientes obligaciones:
▲ Deudas tributarias por concepto de tributos o multas que constituyan in- greso del Tesoro Público (incluyendo arancelles) y las originadas por aportaciones a ESSALUD y a la ONP
▲ Costas procesales y gastos generados por parte del titular de la cuenta
En ambos casos, solo respecto de obligaciones del titular de la cuenta
ESQUEMA:
se encuentre el bien o servicio sujeto al sistema:▲ Operaciones sujetas al sistema▲ Operaciones exceptuadas▲ Sujetos obligados a efectuar el depósito▲ Oportunidad para efectuar el depósito
▲ Sustento de la posesión o trasla do de bienes▲ Liberación de fondos no utilizados▲ Causales de ingreso como recaudación
servicios sujetos al mismo en tres anexos: los anexos 1 y 2 reúnen losbienes y el anexo 3, los servicios cada uno de ellos con sus correspon -
* El sistema regula los siguientes aspectos, dependiendo del anexo en que
* Asi mismo regula los siguientes procedimientos:
Bienes y servicios sujetos al sistema
¿ Cuáles son la soperaciones sujetas al sistema?
Azúcar 10% Alcohol etílico 10%
y siempre que el importe de las operaciones sujetas al sistema sean mayoresa media (1/2) UIT (S/. 1,750 para el año 2008), son los siguientes:
a) La venta gravada con el IGV b) El retiro considerado venta al que se refiere el inciso a) del artículo 3º de la ley del IGV
* Anexo I * Conformado por bienes controlados durante el traslado de la carretera
* Anexo II * Conformado por bienes controlados por el uso del crédito fiscal del IGV
* Anexo III * Conformado por servicios controlados por el uso del crédito fiscal del IGV
Tratándose de los bienes señalados en el Anexo 1
CRONOGRAMA DE OBLIGACIONES MENSUALES - EJERCICIO 2011FECHA DE VENCIMIENTO SEGÚN ULTIMO DIGITO DEL RUC
UESP = UNIDADES EJECUTORAS DEL SECTOR PUBLICO NACIONAL
N° TIPO DE DOCUMENTO PROCEDIMIENTO
1
2
3
4
5
6
7
8 Orden de Pago
9 Cobranza Coactiva
10 Devolución de percepciones del Impuesto General a las Ventas.
[1] Que aprueba o deniega la solicitud de aplazamiento y/o fraccionamiento de la deuda tributaria, así como la que se pronuncia sobre el desistimiento
Resolución de Intendencia u Oficina Zonal
Devolución de Saldo a Favor del Impuesto a la Renta-Persona Natural-Otras Rentas-Ejercicio Gravable 2007
Resolución de Intendencia u Oficina Zonal
Autorización de nueva Orden de Pago del Sistema Financiero de acuerdo al segundo párrafo del artículo 7° del Decreto Supremo N° 051-2008-EF
Resolución de Intendencia u Oficina Zonal
Devolución de Saldo a Favor del Impuesto a la Renta-Persona Natural- otras
Resolución de Intendencia u Oficina Zonal (1)
Aplazamiento y/o fraccionamiento de la deuda tributaria a que se refieren las Resoluciones de Superintendencia números 199-2004/SUNAT y normas
modificatorias y 176-2007/SUNAT y normas modificatorias.
Resolución de Intendencia u Oficina Zonal
Solicitud de libre disposición de los montos depositados en las cuentas del Banco de la Nación por concepto de la aplicación del Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias con el Gobierno Central, conforme a lo dispuesto en el inciso a) del
numeral 9.2 del artículo 9° del TUO del Decreto Legislativo N° 940, aprobado por el Decreto Supremo N° 155-2004-EF y norma modificatoria.
Resolución de Intendencia u Oficina Zonal y comunicación de inicio del procedimiento
Ingreso como recaudación de los fondos depositados en la cuenta de detracciones, conforme a lo dispuesto en el numeral 9.3 del artículo 9° del TUO del Decreto Legislativo N° 940, aprobado por el Decreto Supremo N° 155-2004-
EF y norma modificatoria
Resolución de Intendencia u Oficina Zonal
Devolución de Saldo a Favor del Impuesto a la Renta -Persona Natural- Ejercicio Gravable 2009 por rentas de primera categoría y/o rentas de trabajo y fuente
extranjera.
Resolución Coactiva que dispone la acumulación de expedientes (Se extiende el uso de notificaciones SOL para comunicar a los deudores tributarios las resoluciones notificadas a las empresas del sistema financiero a través del SEMT que ordenan el embargo en forma de retención, su levantamiento o la entrega del monto retenido en moneda nacional)Resolución de Intendencia u Oficina Zonal
PROCEDIMIENTO
NO
NO
NO
NO
NO
NO
NO
NO
Cobranza Coactiva NO
Devolución de percepciones del Impuesto General a las Ventas. NO
[1] Que aprueba o deniega la solicitud de aplazamiento y/o fraccionamiento de la deuda tributaria, así como la que se pronuncia sobre el desistimiento
REQUIERE AFILIACION A NOTIFICACIONES
SOL
Devolución de Saldo a Favor del Impuesto a la Renta-Persona Natural-Otras Rentas-Ejercicio Gravable 2007
Autorización de nueva Orden de Pago del Sistema Financiero de acuerdo al segundo párrafo del artículo 7° del Decreto Supremo N° 051-2008-EF
Devolución de Saldo a Favor del Impuesto a la Renta-Persona Natural- otras Rentas-Ejercicio Gravable 2008
Aplazamiento y/o fraccionamiento de la deuda tributaria a que se refieren las Resoluciones de Superintendencia números 199-2004/SUNAT y normas
modificatorias y 176-2007/SUNAT y normas modificatorias.
Solicitud de libre disposición de los montos depositados en las cuentas del Banco de la Nación por concepto de la aplicación del Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias con el Gobierno Central, conforme a lo dispuesto en el inciso a) del
numeral 9.2 del artículo 9° del TUO del Decreto Legislativo N° 940, aprobado por el Decreto Supremo N° 155-2004-EF y norma modificatoria.
Ingreso como recaudación de los fondos depositados en la cuenta de detracciones, conforme a lo dispuesto en el numeral 9.3 del artículo 9° del TUO del Decreto Legislativo N° 940, aprobado por el Decreto Supremo N° 155-2004-
EF y norma modificatoria
Devolución de Saldo a Favor del Impuesto a la Renta -Persona Natural- Ejercicio Gravable 2009 por rentas de primera categoría y/o rentas de trabajo y fuente
extranjera.
BASE LEGAL
R.S N° 014- 2008/SUNAT
R.S N° 001-2009/SUNAT
R.S N° 001-2009/SUNAT
R.S N° 001-2009/SUNAT
R.S N° 135-2009/SUNAT
R.S N° 135-2009/SUNAT
R.S N° 003-2010/SUNAT
R.S N° 234-2010/SUNAT
R.S N° 234-2010/SUNAT
R.S N° 234-2010/SUNAT
[1] Que aprueba o deniega la solicitud de aplazamiento y/o fraccionamiento de la deuda tributaria, así como la que se pronuncia sobre el desistimiento
ANEXO 1
TABLA DE VENCIMIENTOS PARA LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS DE VENCIMIENTO MENSUAL, CUYA RECAUDACIÓN EFECTÚA LA SUNAT
MES AL QUE FECHA DE VENCIMIENTO SEGÚN EL ÚLTIMO NÚMERO DECORRESPONDE REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES ( RUC ) LA OBLIGACIÓN
NOTA: A PARTIR DE LA SEGUNDA COLUMNA, EN CADA CASILLA SE INDICA:EN LA PARTE SUPERIOR EL ÚLTIMO DÍGITO DEL NÚMERO DE RUC, YEN LA PARTE INFERIOR EL DÍA CALENDARIO CORRESPONDIENTE AL VENCIMIENTO
UESP: UNIDADES EJECUTORAS DEL SECTOR PÚBLICO NACIONAL
ANEXO 1
TABLA DE VENCIMIENTOS PARA LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS DE VENCIMIENTO MENSUAL, CUYA RECAUDACIÓN EFECTÚA LA SUNAT
FECHA DE VENCIMIENTO SEGÚN EL ÚLTIMO NÚMERO DEREGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES ( RUC )
EMPLEADOR TRABAJADOR01 Del 01/01/1961 al 30/04/1970 2% (11) 2% (11)02 Del 01/05/1970 al 30/04/1973 3% (11) 2% (11)03 Del 01/10/1962 al 30/04/1973 2% (11) 1% (11)04
Del 01/05/1973 al 31/12/1974 4% (11) 2% (11)
05 5% (11) 2% (11)06
Del 01/01/1975 al 30/11/1984 6% (11) 2.5% (11)
07 (11) 2.5% (11)08 Del 01/01/1961 al 30/04/1970 (11) 3% (11)09 Del 01/01/1961 al 30/04/1970 (11) 11% (11)10 Del 01/01/1961 al 30/04/1970 (11) 13% (11)
Aporte Minimo al Essalud (1) 45.00Mensual S/ 530.00
Diaria S/ 17.67RMV Por Trabajo nocturno Mensual S/
A partir 01/10/2007 10.00 pm a 6.00 am Diaria S/ al 31/12/2007 Asignación familiar S/ 53.00
(D.S. Nº 022-2007-TR) Remuneración TrabajoS/
Mensual S/ Agrario Diaria S/
45.00Mensual S/ 550.00
Diaria S/ 18.33RMV Por Trabajo nocturno Mensual S/
A partir 01/10/2008 10.00 pm a 6.00 am Diaria S/ Asignación familiar S/ 55.00
(D.S. Nº 022-2007-TR) Remuneración TrabajoS/
Mensual S/ Agrario Diaria S/
Aporte Minimo al Essalud (1) S/ 49.50
Trabajad. Comisionistas Pericibiran una remuneración equivalente a una RMV si prestan servicios(R.M. Nº 091-92-TR) con carácter exclusivo y el total de sus comisiones no alcanza dicho monto
(RMV). El empleador es quien completa la diferenciaTrabajad. Destajeros Pericibiran como minimo una RMV si laboran en la jornada máxima legal(R.M. Nº 091-92-TR) o contractual y cumplen su labor con la eficiencia y puntualidad normales
Ingreso Minimo Minero(D.S. Nº 030-89-TR y Equivalente a la RMV más una sobretasa del 25% R.M. Nº 091-92-TR)
Trabajadores Periodistas Periodistas colegiados, con mas de 5 años de experiencia que laboran la(Ley Nº 25101 y jornada laboral oridnarias en empresas de comunicación masiva con más de
Beneficiarios de las Modalidades La subvención no podrá ser inferior a la RMV excepto en los casos queLaborales (Ley Nº 28515) cumpla una jornada menor a la máxima prevista para cada modalidad
menor ala RMV, excepto en los casos en que el trabajador perciba subsidios
Aporte Minimo al Essalud (1)
( 1 ) El monto de la remunarción sobre la cual se determina el aporte de ESSALUD no puede ser
REMUNERACION MINIMA VITAL (RMV)
675.0022.50
715.5023.85
620.4020.6847.70
742.5024.75
643.8021.46
Pericibiran una remuneración equivalente a una RMV si prestan servicioscon carácter exclusivo y el total de sus comisiones no alcanza dicho monto
(RMV). El empleador es quien completa la diferenciaPericibiran como minimo una RMV si laboran en la jornada máxima legalo contractual y cumplen su labor con la eficiencia y puntualidad normales
Equivalente a la RMV más una sobretasa del 25%
Periodistas colegiados, con mas de 5 años de experiencia que laboran lajornada laboral oridnarias en empresas de comunicación masiva con más de
25 trabajadores, 3 RMV vigentes
10 % RMV Vigente
La subvención no podrá ser inferior a la RMV excepto en los casos quecumpla una jornada menor a la máxima prevista para cada modalidad
menor ala RMV, excepto en los casos en que el trabajador perciba subsidios El monto de la remunarción sobre la cual se determina el aporte de ESSALUD no puede ser
CALCULO DE LA REMUNERACION DIARIA DEL SECTOR AGRARIOLEY DE PROMOCION DEL SECTOR AGRARIO (Ley Nº 27360)
Incremento Porcentaje A partir 01/01/2008 IncrementoDETALLE Sueldo % Sueldo
Remun Minima Vital 410.00 140.00 34.15 550.00 30.00
RMV Diaria 13.67 4.67 18.33 1.00
Tope Diario 16.00 5.46 21.46 1.17
Remuneración Mensual 480.00 163.90 643.80 35.10
D13
550 - 410 = 140
E13
410 ====> 100% 140 ====> X
C17
Siempre y cuando laboren mas de 4 horas diarias
F17
Siempre y cuando laboren mas de 4 horas diarias
Porcentaje A partir 01/12/2010 Incremento Porcentaje A partir 01/02/2011 Incremento Porcentaje% DS 011-2010-TR Sueldo % DS 011-2010-TR Sueldo %
5.45 580.00 20.00 3.45 600.00 75.00 12.50
19.33 0.67 20.00 2.50
22.63 0.78 23.41 2.93
678.90 23.41 702.30 87.80
I10
Fecha Publicación: 11/11/2010
L10
Fecha Publicación: 11/11/2010
H13
550 ====> 100% 30 ====> X
K13
580 ====> 100% 20 ====> X
N13
600 ====> 100% 75 ====> X
I17
Siempre y cuando laboren mas de 4 horas diarias
L17
Siempre y cuando laboren mas de 4 horas diarias
A partir 01/08/2011 Incremento Porcentaje A partir 01/01/2012Sueldo %
675.00 75.00 11.11 750.00
22.50 2.50 25.00
26.34 2.93 29.27
790.20 87.80 878.10
Q13
675 ====> 100% 75 ====> X
O17
Siempre y cuando laboren mas de 4 horas diarias
R17
Siempre y cuando laboren mas de 4 horas diarias
ANEXO 1VENCIMIENTOS DE FACTURAS Y LIQUIDACIONES DE COMPRA
FECHA DE FECHA DEDOCUMENTOS AUTORIZACION VENCIMIENTO
Hasta 21/05/1995 2/28/1999
Desde 22/05/1995 No vencen.* FACTURAS Hasta 30/06/2002 Se pueden emitir* LIQUIDACIONES hasta que se agoten DE COMPRA
Desde 01/07/2002 Vencieron un (1) añoHasta 15/12/2003 despues de la autorización
de impresión respectiva
Desde 16/12/2003 No vencenEn adelante
(Esta última vigente desde el 16/12/2004 se fue ampliando consecutivamente la vigencia de los documentos que fueron impresoscon anterioridad a la vigencia de la resoulución de Superintendencia Nº 060-2002/SUNAT.)
ANEXO 2VENCIMIENTOS DE RECIBOS POR HONORARIOS
FECHA DE FECHA DEDOCUMENTOS AUTORIZACION VENCIMIENTO
Hasta 21/05/1995 2/28/1999
Desde 22/05/1995 No vencen.Hasta 30/06/2002 Se pueden emitir
* RECIBOS POR hasta que se agoten HONORARIOS
Desde 01/07/2002 Vencieron dos (2) añosHasta 15/12/2002 despues de la autorización
Nota 1: Mediante las resoluciones de Superintendencia Nºs 115-2003/SUNAT, 229-2003/SUANT, 146-2004/SUNAT y 302-2004/SUNAT
Nota 2: Las facturas con impresión autorizada desde 17/12/2003 hasta 01/12/2005 debían tener impresa la fecha de vencimiento
de impresión respectiva
Desde 16/12/2002 No vencenEn adelante
fecha de vencimiento
ANEXO 3VENCIMIENTOS DE GUIAS DE REMISION
FECHA DE FECHA DEDOCUMENTOS AUTORIZACION VENCIMIENTO
Hasta 21/05/1995 2/28/1999Aplicable para documentos denominados "Guias deRemisión"
* GUIAS DE No vencen. REMISION Se pueden emitir
Desde 22/05/1995 hasta que se agotenHasta 30/06/2002 Aplicable para documentos
denominados "Guias deRemisión"
Vencieron un (1) añoDesde 01/07/2002 despues de la autorizaciónHasta 31/01/2003 de impresión respectiva
Aplicable para documentos denominados "Guias deRemisión"
ANEXO 4VENCIMIENTOS DE GUIAS DE REMISION REMITENTE Y GUIAS DE REMISION TRANSPORTISTA
FECHA DE FECHA DEDOCUMENTOS AUTORIZACION VENCIMIENTO
* GUIAS DE Vencieron un (1) año REMISION Desde 01/02/2003 despues de la autorización REMITENTE Hasta 25/09/2003 de impresión respectiva (CODIGO 09)
* GUIAS DE REMISION TRANSPORTISTA Desde 26/09/2004 No vencen. (CODIGO 31) En adelante Ver Nota 1
Nota 1: Los recibos por honorarios com impresión autorizada desde el 17/12/2003 hasta el 01/12/2005 debian tener impresa la
ANEXO 5VENCIMIENTOS DE NOTAS DE CREDITO Y NOTAS DE DEBITO
FECHA DE FECHA DEDOCUMENTOS AUTORIZACION VENCIMIENTO
Hasta 21/05/1995 2/28/1999
* NOTAS DE No vencen. CREDITO Se pueden emitir
Desde 22/05/1995 hasta que se agoten* NOTAS DE Hasta 30/06/2002 DEBITO
Desde 01/07/2002 No vencen.En adelante
Nota 1: Ambos tipos de Guis de remisión existen desde el 01/02/2003 - Resolución de Superintendencia Nº 004-2003/SUNAT
ANEXO 1VENCIMIENTOS DE FACTURAS Y LIQUIDACIONES DE COMPRA
Resolución deSuperintendencia OBSERVACIONES
Nº
007-99/SUNAT - 1era El 22/051995 entró en vigenciaDisposición Transitaria la resolución de
Superintendencia Nº 035-95-EF/SUNAT (Derogada)
244-2005/SUNAT - 2da No era requisito imprimir laDisposición final fecha de vencimiento. Incluye012-2006/SUNAT a las facturas impresasArtículo Unico con RUC de 8 dígitos
060-2002/SUNAT Debian tener impresa (DEROGADA) la fecha de vencimiento302-2004/SUNAT Art 3º Ver Nota 1
244-2005/SUNAT - 2da Ver Nota 2Disposición final012-2006/SUNATArtículo Unico
(Esta última vigente desde el 16/12/2004 se fue ampliando consecutivamente la vigencia de los documentos que fueron impresoscon anterioridad a la vigencia de la resoulución de Superintendencia Nº 060-2002/SUNAT.)
ANEXO 2VENCIMIENTOS DE RECIBOS POR HONORARIOS
Resolución deSuperintendencia OBSERVACIONES
Nº
007-99/SUNAT - 1era El 22/051995 entró en vigenciaDisposición Transitaria la resolución de
Superintendencia Nº 035-95-EF/SUNAT (Derogada)
244-2005/SUNAT - 2da No era requisito imprimir laDisposición final fecha de vencimiento. Incluye012-2006/SUNAT a las facturas impresasArtículo Unico con RUC de 8 dígitos
060-2002/SUNAT Debian tener impresa (DEROGADA) la fecha de vencimiento
Mediante las resoluciones de Superintendencia Nºs 115-2003/SUNAT, 229-2003/SUANT, 146-2004/SUNAT y 302-2004/SUNAT
Las facturas con impresión autorizada desde 17/12/2003 hasta 01/12/2005 debían tener impresa la fecha de vencimiento
244-2005/SUNAT - 2da Ver Nota 1Disposición final012-2006/SUNATArtículo Unico
ANEXO 3VENCIMIENTOS DE GUIAS DE REMISION
Resolución deSuperintendencia OBSERVACIONES
Nº
007-99/SUNAT - 1era El 22/051995 entró en vigenciaDisposición Transitaria la resolución de
Superintendencia Nº 035-95-EF/SUNAT (Derogada)
244-2005/SUNAT - 2da No era requisito imprimir laDisposición final fecha de vencimiento. Incluye012-2006/SUNAT a las documentos denominadosArticulo Unico "Guias de remisión"
Impresas con RUC de 8 digitos
060-2002/SUNAT Debian tener impresa (DEROGADA) la fecha de vencimiento
ANEXO 4VENCIMIENTOS DE GUIAS DE REMISION REMITENTE Y GUIAS DE REMISION TRANSPORTISTA
Los recibos por honorarios com impresión autorizada desde el 17/12/2003 hasta el 01/12/2005 debian tener impresa la
ANEXO 5VENCIMIENTOS DE NOTAS DE CREDITO Y NOTAS DE DEBITO
Resolución deSuperintendencia OBSERVACIONES
Nº
007-99/SUNAT - 1era El 22/051995 entró en vigenciaDisposición Transitaria la resolución de
Superintendencia Nº 035-95-EF/SUNAT (Derogada)
244-2005/SUNAT - 2da No era requisito imprimir laDisposición final fecha de vencimiento. Incluye012-2006/SUNAT Impresas con RUC de 8 digitosArticulo Unico
244-2005/SUNAT
Ambos tipos de Guis de remisión existen desde el 01/02/2003 - Resolución de Superintendencia Nº 004-2003/SUNAT
DOCUMENTOS AUTORIZADOS POR SUNAT
FECHA DEDOCUMENTOS AUTORIZACION
factura, Liquidación de Compra, * Desde el 01/07/2002Cartas de porte aereo nacional siempre que no hubieran(Resoluc. Superint Nº 044-97- Sunat) vencido al 16/12/2004Poliza de Adjudicación(Resoluc. Superint Nº 038-98- Sunat) * Impresos a partir delBoletos de Viaje (a) 12/17/2004(Resoluc. Superint Nº 156-2003- Sunat)con fecha de vencimiento impreso (b)
Recibos por honorarios * Desde el 01/07/2002con fecha de vencimiento (b) siempre que no hubieran
vencido al 16/12/2004
* Impresos a partir del12/17/2004
Guia de remisión - remitente y * Impresos con anterioridadGuia de remisión - transportista al 01/05/2006
Documentos sin fecha de vencimiento * Impresos desde el 22/05/1995impreso ( Hasta el 30/06/2002)
( a ) Autorizados por Sunat a partir del 17/08/2003( b ) Mediante la Segunda disposición final de la Resolución de Superintendencia Nº 244-2005/SUNAT ( 01/12/2005) se ha dispuesto que los documentos autorizados con anterioridad al 01/07/2002 y los emitidos a partir de dicha fecha y cuyo vencimiento aún no se hubiera producido al 16/12/2004, podrán seguir siendo usados hasta que se terminen. Mediante la Resolución de Superintendencia Nº 012-2006/SUNAT (13/01/2006) se ha precisado que los documentos que "no hubieran vencido al 16/12/2004" incluye a los documentos que se hubieran autorizado con posterioridad a dicha fecha.( c ) Según la Resolución de Superintendencia Nº 064-2006/SUNAT (25/04/2006), se podrán continuar utilizando hasta dicha fecha siempre que los nuevos requisitos impresos y aquellos nuevos motivos de traslado a ser utilizados sean consignados mediante algún medio mecanizado o un sello legible
VALIDEZ DE DOCUMENTOS AUTORIZADOS POR SUNAT
1.- COMPROBANTES DE PAGO (a)
SU FECHA DE VENCIMIENTO ES:
Anterior al 17-12-2004 No son VálidasA partir del al 17-12-2004 Son Válidas hasta que se terminen
SIN FECHA DE VENCIMIENTO:
Antes del 01-07-2002 Son Válidas hasta que se terminenA partir del al 02-12-2005 Son Válidas hasta que se terminen
2.- Guias de Remision - Remitente y Guia de Remisión Transportista (b)
Autorizados antes del 01-05-2006 Son Válidas hasta el 31-12-2007
Notas:(a) Considerando la eliminación de la fecha de vencimiento dispuesto por la segunda disposición Final de la Resolución de Superintendencia Nº 244-2005/SUNAT (01/07/2005)(b) Son válidas siempre y cuando los nuevos requisitos impresos y aquellos nuevos motivos de traslado a ser utilizados sean consignados mediante algún medio mecanizado, computarizado o un sello legible tal como lo señala la Resolución de Superintendencia Nº 064-2006/SUNAT (25/04/2006)
DOCUMENTOS AUTORIZADOS POR SUNAT
FECHA DEVIGENCIA
* Podran emplearse hasta agotar Stock
* Hasta agotar stock
* Hasta 31/12/2007 ( c )
* Podrán seguir siendo usados hasta agotar stock
( b ) Mediante la Segunda disposición final de la Resolución de Superintendencia Nº 244-2005/SUNAT ( 01/12/2005) se ha dispuesto que los documentos autorizados con anterioridad al 01/07/2002 y los emitidos a partir de dicha fecha y cuyo vencimiento aún no se hubiera producido al 16/12/2004, podrán seguir siendo usados hasta que se terminen. Mediante la Resolución de Superintendencia Nº 012-2006/SUNAT (13/01/2006) se ha precisado que los documentos que "no hubieran vencido al 16/12/2004" incluye a los documentos que se hubieran autorizado con posterioridad a dicha fecha.( c ) Según la Resolución de Superintendencia Nº 064-2006/SUNAT (25/04/2006), se podrán continuar utilizando hasta dicha fecha siempre que los nuevos requisitos impresos y aquellos nuevos motivos de traslado a ser utilizados sean consignados mediante algún medio mecanizado o un sello legible
VALIDEZ DE DOCUMENTOS AUTORIZADOS POR SUNAT
1.- COMPROBANTES DE PAGO (a)
SU FECHA DE VENCIMIENTO ES:
Son Válidas hasta que se terminen
SIN FECHA DE VENCIMIENTO:
Son Válidas hasta que se terminenSon Válidas hasta que se terminen
2.- Guias de Remision - Remitente y Guia de Remisión Transportista (b)
(a) Considerando la eliminación de la fecha de vencimiento dispuesto por la segunda disposición Final de la Resolución de Superintendencia Nº 244-2005/SUNAT (01/07/2005)(b) Son válidas siempre y cuando los nuevos requisitos impresos y aquellos nuevos motivos de traslado a ser utilizados sean consignados mediante algún medio mecanizado, computarizado o un sello legible tal como lo señala la Resolución de Superintendencia Nº 064-2006/SUNAT (25/04/2006)
Este plan ofrece minutos libres para comunicarse con toda la RPM.Para realizar llamadas a otros celulares, a telefonos fijos o enviar mensajes de texto se debe utilizar latarjeta prepago
Requísitos* Presentar docuemnto de identidad* Acreditar domicilio* Sustento de Ingreso (solo para plan RPM Pyme Fácil 21)* Contrato debidamente llenado y firmado
Alternativas1) Equipos desde S/139 con hasta 420 minutos de comunicación * Los 420 minutos de comunicación corresponden al plan RPM Pyme fácil 21 que otorga 300 minutos para llamar en RPM y un bono de 120 minutos para llamar a movistar a fijos a nivel nacional2) Si deseas que se conserve tu Nº de celular vigente, al plan RPM deberas abonar un adicional de US$ 10 y se consignara tu Nº vigente al termino de las 24 horas 3) Si cuentas con un equipo celular con CHIP y deseas incorporarlo al plan RPM, solo deberas comprar el CHIP a un costo de S/ 30
Tope Promedio Ingresos mensuales de RENTA 4ta CATEGORIA O POR Renta 4ta y 5ta Categ
EJERCICIO VALOR TOPE 0.80 R.B. - % FON ( R.B. - 7 * U.I.T. )GRAVABLE U.I.T. % IES
Tope Promedio Ingresos mensuales de RENTA 4ta CATEGORIA O POR Renta 4ta y 5ta CategTope promedio de Ingresos mensuales Renta 4ta Categ o 4ta y 5ta Categ:
Director empresa, sindicos, mandatarios, gestor negocios, albaceas o similares = 7 UIT TOPE 1.00 R.B. - % FON ( R.B. - 7 * U.I.T. ) = 7 UIT
CASOS PRACTICOS DE SUSPENSION DE RENTENCIONES Y/O PAGOS A CUENTA IMPTO RENTA 4a CATEGORIA AÑO 2007RESOLUCION DE SUPERINTENDENCIA Nº 013-2007/SUNAT (15/01/2007)
Contribuyentes que perciban Rentas 4a Categ a partir del 01/11/200601) RUC Fecha PresentacFecha inicio perc
Solicitud Y Rta 4a C10077786976 1/25/2007 12/12/200610088796361 1/23/2007 12/12/2006
Contribuyentes que perciban Rentas 4a Categ antes del 01/11/200602)
RUC NºFecha inicio perc Fecha Presentac
Y Rta 4a C Solicitud DESDE HASTA10072811251 1/8/2004 1/17/2007 11/1/2005 10/31/2006
1008816397 2/15/2004 Enero 2007 11/1/2005 10/31/2006
Cuando supere los límites indicados, se procederá a autorizar la suspensión cuan
Contribuyentes MONTO REFERENCIALPerceptores de Renta de 0.80RB= 7 UIT
4a Categoria RB=30,188
Director empresa, sindicos 1RB - 0.017(RB - 7UIT = 24,150mandatarios, gestor negocio RB=24,150albaceas ó similares
10% x PMIP x N >ó= IRP PMIP = Suma Y Rta 4a categ percibidos en PR / 12Leyenda
PMIP Promedio mensual de Ingresos proyectados por Rentas de Cuarta CategoriaN Nº de meses transcurridos desde el inicio del ejercicio hasta el mes de la presentación solicitud
IRP Impuesto a la Renta Proyectado, que corresponda pagar de acuerdo a los Ingresos proyectados del ejercicio
Para solicitudes que se presenten entre los meses de Enero a Junio
PERIODO REFERENCIA = PR
03)RUC Nº
Fecha inicio perc Fecha PresentacY Rta 4a C Solicitud DESDE HASTA será igua a
Para solicitudes que se presenten entre los meses de Julio a diciemb04)
RUC NºFecha inicio perc Fecha Presentac
Y Rta 4a C Solicitud DESDE HASTA será igua a10076535761 6/18/2005 8/22/2007 6/1/2006 5/31/2007 8
Retenciones + Pagos a Cuenta + Saldo a favor >ó= IRPEl saldo a favor del ejercico gravable anterior se considerará siempre que no haya sido materia de devolución
RTA 5 CATEG. PROYECTADA 0 EFECTUADRTA 4ta y 5ta CATEG. PROYECT 33,600 PROYECT.( - ) DEDUCCION 7 UIT -24,150
R.N.I. 9,450
I. RTA 15% 1,418
CONTRIBUYENTES QUE INICIARON SUS ACTIVIDADES DURANTE EL PERIODO DE REFERENCIA Y TIENEN MENOS DE 12 MESES DE ACTIVIDAD
Para solicitudes que se presenten entre los meses de Enero a Junio05)
RUC NºFecha inicio perc Fecha Presentac
Y Rta 4a C Solicitud DESDE HASTA será igua a10076885241 2/10/2006 Enero 2007 11/1/2005 10/31/2006 9
MESES DE ACTIVIDAD Ingreso PercibidoDESDE HASTA será igua a
Febrero 2006 Octubre 2006 9 18,900
* Ingresos Proyectados Anua .= Ingreso percibido en el Periodo Referenciade Renta 4a Categoria Nº de Meses de Actividad
CONTRIBUYENTES QUE INICIARON SUS ACTIVIDADES DURANTE EL PERIODO DE REFERENCIA Y TIENEN MENOS DE 12 MESES DE ACTIVIDAD
Para solicitudes que se presenten entre los meses de Julio a Diciemb06)
RUC NºFecha inicio perc Fecha Presentac
Y Rta 4a C Solicitud DESDE HASTA será igua a10089275121 5/20/2006 Enero 2007 11/1/2005 10/31/2006 1
MESES DE ACTIVIDAD Ingreso PercibidoDESDE HASTA será igua a
Mayo 2006 Octubre 2006 6 15,960
* Ingresos Proyectados Anua .= Ingreso percibido en el Periodo Referenciade Renta 4a Categoria Nº de Meses de Actividad
Retenciones + Pagos a Cuenta + Saldo a favor >ó= IRPEl saldo a favor del ejercico gravable anterior se considerará siempre que no haya sido materia de devolución
CASOS PRACTICOS DE SUSPENSION DE RENTENCIONES Y/O PAGOS A CUENTA IMPTO RENTA 4a CATEGORIA AÑO 2007 PERIODO DE REFERENCIA = PR RESOLUCION DE SUPERINTENDENCIA Nº 013-2007/SUNAT (15/01/2007) Mes Año 2007
A PARTIR DEL 01/11/2006 q' se presnetaProyecc Ingresos solicitud
Y proyect 4aC Y proyect 5aC Y proyect 2007Monto
ResultadoEnero
Referencial Febrero26,400 0 26,400 <ó= 30,188 SI PROCEDE marzo21,000 8,400 29,400 <ó= 30,188 SI PROCEDE Abril
MayoJunio
ANTES DEL 01/11/2006 JulioProyecc Ingresos Agosto
Y proyect 4a CY proyect 5a C Y proyect 2007
MontoResultado
SetiembreRH > 1,500 Referencial Octubre
27,000 0 27,000 <ó= 30,188 SI PROCEDE Noviembre24,000 5,000 29,000 <ó= 30,188 SI PROCEDE Diciembre
PERIODO DE REFERENCIA = PR Mes Año 2007 PR Para determinar
q' se presneta Ingresos Proyectados será igua asolicitud DESDE HASTAEnero 11/1/2005 10/31/2006 1
Febrero 12/1/2005 11/30/2006 2marzo 1/1/2006 12/31/2006 3
Agosto 6/1/2006 5/31/2007 8Setiembre 7/1/2006 6/30/2007 9Octubre 8/1/2006 7/31/2007 10
Noviembre 9/1/2006 8/31/2007 11
Diciembre 10/1/2006 9/30/2007 12
PMIP = Suma Y Rta 4a categ percibidos en PR / 12
Promedio mensual de Ingresos proyectados por Rentas de Cuarta CategoriaNº de meses transcurridos desde el inicio del ejercicio hasta el mes de la presentación solicitudImpuesto a la Renta Proyectado, que corresponda pagar de acuerdo a los Ingresos proyectados del ejercicio
Proyecc Ingresos
Valor de N
Y proyect 4a CY proyect 5a C Y proyect 2007
MontoResultado
RH > 1,500 Referencial27,100 3,500 30,600 >ó= 30,188 SI PROCEDE
UIT 2007 3,450R.N.A. TASA TASA IMPUESTO IMPUESTO BASE
ANUAL ACUMULADO LEGALHASTA 27 UIT 93,150 15% 13,973 13,973 ART. 53EXCESO DE 93,151 DS No.054-99-EF27 UITHASTA 54 UIT 186,300 21% 19,561 33,534EXCESO DE
SI PROCEDE 54 UIT 186,301 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
Proyecc IngresosY proyect 4a C
Y proyect 5a C Y proyect 2007Monto
ResultadoRH > 1,500 Referencial
42,000 42,000 >ó= 30,188 SI PROCEDE
+ SAF I.Rta Ejercicico anterior >ó= I. Rta EJERC SI PROCEDE+ Retenciones y PAC Irta
1,500 >ó= 1,418
El saldo a favor del ejercico gravable anterior se considerará siempre que no haya sido materia de devolución
SI PROCEDE
RETENC y PACta POR I.Rta CALCULO I. RTA ANUALRETENC RTA 4ta CATE 750 R.N.I. 9,450PACta EFECTUADOS 450 I. RTA 15% 1,418RETENC RTA 5ta CATE 0 SAF EJERC.
0 ANTERIOR -3000 RETENC Y PA -1,200
1,200 POR I. RTA 0S.A.F. Contrib -83
+ SAF I.Rta Ejercicico anterior >ó= I. Rta EJERC+ Retenciones y PAC Irta
1,500 >ó= 1,418
CONTRIBUYENTES QUE INICIARON SUS ACTIVIDADES DURANTE EL PERIODO DE REFERENCIA Y TIENEN MENOS DE 12 MESES DE ACTIVIDAD
Proyecc IngresosY proyect 4a C
Y proyect 5a C Y proyect 2007Monto
ResultadoRH > 1,500 Referencial
25,200 4,100 29,300 >ó= 30,188 SI PROCEDE
x 12 = 25,200
CONTRIBUYENTES QUE INICIARON SUS ACTIVIDADES DURANTE EL PERIODO DE REFERENCIA Y TIENEN MENOS DE 12 MESES DE ACTIVIDAD
Proyecc IngresosY proyect 4a C
Y proyect 5a C Y proyect 2007Monto
ResultadoRH > 1,500 Referencial
31,920 0 31,920 >ó= 30,188 SI PROCEDE
x 12 = 31,920
El saldo a favor del ejercico gravable anterior se considerará siempre que no haya sido materia de devolución
SI PROCEDE
RETENC y PACta POR I.Rta CALCULO I. RTA ANUALRETENC RTA 4ta CATE 750 R.N.I. 1,386PACta EFECTUADOS 450 I. RTA 15% 208RETENC RTA 5ta CATE 0 SAF EJERC.
0 ANTERIOR -3000 RETENC Y PA -1,200
1,200 POR I. RTA 0S.A.F. Contrib -1,292
+ SAF I.Rta Ejercicico anterior >ó= I. Rta EJERC+ Retenciones y PAC Irta
IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA AÑO 2000 1 UIT = 2,900PERIODO REMUN BTA= REMUNERACION ASEGURABLE
TRIBUTARIO REMUN. MES Ra GRATIFICACION OTRAS PERCI 7 UIT= REMUN. NETA IC=RN x ti MONTO RETE RETENCIONRB=Rm ( + ) RB x m ( + ) JULIO BIDAS ( + ) R.A. 20,300 RN=RA-7UIT 15% NIDO SEGÚN IC-r-OTROS
r = MONTO RETENIDO SEGÚN REGLAMENTO HASTA 54 UIT 156,600 x 15 % 23,490 ART. 53m = MESES QUE FALTAN TRANSCURRIR EXCESO DE 1,300 x 30 % 390 DS No.054-99-EFn = DENOMINADOR SEGÚN REGLAMANTO 54 UIT
IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA AÑO 2001 7 UIT = 3,000PERIODO REMUN BTA= REMUNERACION ASEGURABLE
TRIBUTARIO REMUN. MES Ra GRATIFICACION OTRAS PERCI 7 UIT= REMUN. NETA IC=RN x ti MONTO RETE RETENCIONRB=Rm ( + ) RB x m ( + ) JULIO BIDAS ( + ) R.A. 21,000 RN=RA-7UIT 15% NIDO SEGÚN IC-r-OTROS
LEYENDA IMPORTE A DEVOLVER 12/2001 AL TRABAJADOR 0.00
RB = REMUNERACION BRUTA UIT 2001 3,000RM = REMUNERACION MENSUAL R.N.A. TASA IMPUESTO IMPUESTO BASERA = REMUNERACION ANUALIZADA ANUAL ACUMULADO LEGALRN = RENTA NETA PROYECTADA HASTA 54 UIT 162,000 x 15 % 24,300 24,300 ART. 53Ra = REMUENRACION ANTERIOR ACUMULADA EXCESO DE 1,300 x 20 % 260 24,560 DS No.054-99-EFIC = IMPUESTO CALCULADO 54 UIT
r = MONTO RETENIDO SEGÚN REGLAMENTOm = MESES QUE FALTAN TRANSCURRIRn = DENOMINADOR SEGÚN REGLAMANTO
IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA AÑO 2002 1 UIT = 3,100PERIODO REMUN BTA= REMUNERACION ASEGURABLE
TRIBUTARIO REMUN. MES Ra GRATIFICACION OTRAS PERCI 7 UIT= REMUN. NETA IC=RN x ti MONTO RETE RETENCIONRB=Rm ( + ) RB x m ( + ) JULIO BIDAS ( + ) R.A. 21,700 RN=RA-7UIT 15% NIDO SEGÚN IC-r-OTROS
r = MONTO RETENIDO SEGÚN REGLAMENTO 27 UITm = MESES QUE FALTAN TRANSCURRIR HASTA 54 UIT 167,400 21% 17,577 30,132n = DENOMINADOR SEGÚN REGLAMANTO EXCESO DE
54 UIT 167,400 27%
IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA AÑO 2003 1 UIT = 3,100PERIODO REMUN BTA= REMUNERACION ASEGURABLE
TRIBUTARIO REMUN. MES Ra GRATIFICACION OTRAS PERCI 7 UIT= REMUN. NETA IC=RN x ti MONTO RETE RETENCIONRB=Rm ( + ) RB x m ( + ) JULIO BIDAS ( + ) R.A. 21,700 RN=RA-7UIT 15% NIDO SEGÚN IC-r-OTROS
MARZO 2003 = 3,000 PARTICIPACION DE TRABAJADORES RTA BTA ANUAL => 60,400 21,700 X 15% .= 5,805 IMPTO
RTA NETA ANUAL => 38,700 X 15% .= 5,805 ANUAL
LEYENDA
RB = REMUNERACION BRUTA IMPORTE A DEVOLVER 12/2003 AL TRABAJADOR 0.00
RM = REMUNERACION MENSUAL UIT 2003 3,100RA = REMUNERACION ANUALIZADA
R.N.A. TASA TASAIMPUESTO IMPUESTO BASE
RN = RENTA NETA PROYECTADA ANUAL ACUMULADO LEGALRa = REMUENRACION ANTERIOR ACUMULADA HASTA 27 UIT 83,700 15% 12,555 12,555 ART. 53IC = IMPUESTO CALCULADO EXCESO DE 83,700 DS No.054-99-EF
r = MONTO RETENIDO SEGÚN REGLAMENTO 27 UITm = MESES QUE FALTAN TRANSCURRIR HASTA 54 UIT 167,400 21% 17,577 30,132n = DENOMINADOR SEGÚN REGLAMANTO EXCESO DE
54 UIT 167,400 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA AÑO 2004 1 UIT = 3,200PERIODO REMUN BTA= REMUNERACION ASEGURABLE
TRIBUTARIO REMUN. MES Ra GRATIFICACION OTRAS PERCI 7 UIT= REMUN. NETA IC=RN x ti MONTO RETE RETENCIONRB=Rm ( + ) RB x m ( + ) JULIO BIDAS ( + ) R.A. 22,400 RN=RA-7UIT 15% NIDO SEGÚN IC-r-OTROS
r = MONTO RETENIDO SEGÚN REGLAMENTO 27 UITm = MESES QUE FALTAN TRANSCURRIR HASTA 54 UIT 172,800 21% 18,144 31,104n = DENOMINADOR SEGÚN REGLAMANTO EXCESO DE
54 UIT 172,800 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA AÑO 2005 1 UIT = 3,300PERIODO REMUN BTA= REMUNERACION ASEGURABLE
TRIBUTARIO REMUN. MES Ra GRATIFICACION OTRAS PERCI 7 UIT= REMUN. NETA IC=RN x ti MONTO RETE RETENCIONRB=Rm ( + ) RB x m ( + ) JULIO BIDAS ( + ) R.A. 23,100 RN=RA-7UIT 15% NIDO SEGÚN IC-r-OTROS
r = MONTO RETENIDO SEGÚN REGLAMENTO 27 UITm = MESES QUE FALTAN TRANSCURRIR HASTA 54 UIT 178,200 21% 18,711 32,076n = DENOMINADOR SEGÚN REGLAMANTO EXCESO DE
54 UIT 178,201 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA AÑO 2006 1 UIT = 3,400PERIODO REMUN BTA= REMUNERACION ASEGURABLE
TRIBUTARIO REMUN. MES Ra GRATIFICACION OTRAS PERCI 7 UIT= REMUN. NETA IC=RN x ti MONTO RETE RETENCIONRB=Rm ( + ) RB x m ( + ) JULIO BIDAS ( + ) R.A. 23,800 RN=RA-7UIT 15% NIDO SEGÚN IC-r-OTROS
r = MONTO RETENIDO SEGÚN REGLAMENTO 27 UITm = MESES QUE FALTAN TRANSCURRIR HASTA 54 UIT 178,200 21% 18,144 31,914n = DENOMINADOR SEGÚN REGLAMANTO EXCESO DE
54 UIT 178,201 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA AÑO 2007 1 UIT = 3,450PERIODO REMUN BTA= REMUNERACION ASEGURABLE
TRIBUTARIO REMUN. MES Ra GRATIFICACION OTRAS PERCI 7 UIT= REMUN. NETA IC=RN x ti MONTO RETE RETENCIONRB=Rm ( + ) RB x m ( + ) JULIO BIDAS ( + ) R.A. 24,150 RN=RA-7UIT 15% NIDO SEGÚN IC-r-OTROS
r = MONTO RETENIDO SEGÚN REGLAMENTO 27 UITm = MESES QUE FALTAN TRANSCURRIR HASTA 54 UIT 186,300 21% 19,561 33,534n = DENOMINADOR SEGÚN REGLAMANTO EXCESO DE
54 UIT 186,301 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA AÑO 2008 1 UIT = 3,500PERIODO REMUN BTA= REMUNERACION ASEGURABLE
TRIBUTARIO REMUN. MES Ra GRATIFICACION OTRAS PERCI 7 UIT= REMUN. NETA IC=RN x ti MONTO RETE RETENCIONRB=Rm ( + ) RB x m ( + ) JULIO BIDAS ( + ) R.A. 24,500 RN=RA-7UIT 15% NIDO SEGÚN IC-r-OTROS
r = MONTO RETENIDO SEGÚN REGLAMENTO 27 UITm = MESES QUE FALTAN TRANSCURRIR HASTA 54 UIT 189,000 21% 19,845 34,020n = DENOMINADOR SEGÚN REGLAMANTO EXCESO DE
54 UIT 189,001 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA AÑO 2009 1 UIT = 3,550PERIODO REMUN BTA= REMUNERACION ASEGURABLE
TRIBUTARIO REMUN. MES Ra GRATIFICACION OTRAS PERCI 7 UIT= REMUN. NETA IC=RN x ti MONTO RETE RETENCIONRB=Rm ( + ) RB x m ( + ) JULIO BIDAS ( + ) R.A. 24,850 RN=RA-7UIT 15% NIDO SEGÚN IC-r-OTROS
r = MONTO RETENIDO SEGÚN REGLAMENTO 27 UITm = MESES QUE FALTAN TRANSCURRIR HASTA 54 UIT 191,700 21% 20,128 34,506n = DENOMINADOR SEGÚN REGLAMANTO EXCESO DE
54 UIT 191,701 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA AÑO 2010 1 UIT = 3,600PERIODO REMUN BTA= REMUNERACION ASEGURABLE
TRIBUTARIO REMUN. MES Ra GRATIFICACION OTRAS PERCI 7 UIT= REMUN. NETA IC=RN x ti MONTO RETE RETENCIONRB=Rm ( + ) RB x m ( + ) JULIO BIDAS ( + ) R.A. 25,200 RN=RA-7UIT 15% NIDO SEGÚN IC-r-OTROS
r = MONTO RETENIDO SEGÚN REGLAMENTO 27 UITm = MESES QUE FALTAN TRANSCURRIR HASTA 54 UIT 194,400 21% 20,412 34,992n = DENOMINADOR SEGÚN REGLAMANTO EXCESO DE
54 UIT 194,401 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA AÑO 2006 1 UIT =PERIODO REMUN BTA= REMUNERACION ASEGURABLE
TRIBUTARIO REMUN. MES Ra GRATIFICACION OTRAS PERCIRB=Rm ( + ) RB x m ( + ) JULIO BIDAS ( + )
1,500 INDEMNIZACION POR VACACIONES NO GOZADAS (Vacaciones Truncas)(Exonerada del Impuesto Art. 18º del 179-2004-EF TUO LIR)
UIT 2007 3,400LEYENDA R.N.A. TASA
RB = REMUNERACION BRUTARM = REMUNERACION MENSUAL HASTA 27 UIT 91,800RA = REMUNERACION ANUALIZADA EXCESO DE 91,801RN = RENTA NETA PROYECTADA 27 UITRa = REMUENRACION ANTERIOR ACUMULADA HASTA 54 UIT 178,200IC = IMPUESTO CALCULADO EXCESO DE
r = MONTO RETENIDO SEGÚN REGLAMENTO 54 UIT 178,201m = MESES QUE FALTAN TRANSCURRIR DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELn = DENOMINADOR SEGÚN REGLAMANTO ART 24º TUO LIR
IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA AÑO 2006 1 UIT =PERIODO REMUN BTA= REMUNERACION ASEGURABLE
TRIBUTARIO REMUN. MES Ra GRATIFICACION OTRAS PERCIRB=Rm ( + ) RB x m ( + ) JULIO BIDAS ( + )
MAYO 2006 = 1,500 GRATIFICACION EXTRAORDINARIA POR BALANCE
JULIO 2006 = LICENCIA MAYO 2006 = Reducción de Remuneración x acuerdo entre Empleador y TrabajadorAGOSTO 2006 = LICENCIA JUNIO 2006 = Reducción de Remuneración x acuerdo entre Empleador y TrabajadorSETBRE 2006 = LICENCIA DICBRE 2006 = Reducción de Remuneración x acuerdo entre Empleador y TrabajadorNOVBRE 2006 = LICENCIA
1,500 (Exonerada del Impuesto Art. 18º del 179-2004-EF TUO LIR)
UIT 2007 3,400LEYENDA R.N.A. TASA
RB = REMUNERACION BRUTARM = REMUNERACION MENSUAL HASTA 27 UIT 91,800RA = REMUNERACION ANUALIZADA EXCESO DE 91,801RN = RENTA NETA PROYECTADA 27 UITRa = REMUENRACION ANTERIOR ACUMULADA HASTA 54 UIT 178,200IC = IMPUESTO CALCULADO EXCESO DE
r = MONTO RETENIDO SEGÚN REGLAMENTO 54 UIT 178,201m = MESES QUE FALTAN TRANSCURRIR DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELn = DENOMINADOR SEGÚN REGLAMANTO ART 24º TUO LIR
1 UIT =PERIODO REMUN BTA= REMUNERACION ASEGURABLE
TRIBUTARIO REMUN. MES Ra GRATIFICACION OTRAS PERCIRB=Rm ( + ) RB x m ( + ) JULIO BIDAS ( + )
HASTA 27 UIT 93,150EXCESO DE 93,15127 UITHASTA 54 UIT 186,300EXCESO DE54 UIT 186,301DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR
IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA AÑO 2008 1 UIT =PERIODO REMUN BTA= REMUNERACION ASEGURABLE
TRIBUTARIO REMUN. MES Ra GRATIFICACION OTRAS PERCIRB=Rm ( + ) RB x m ( + ) JULIO BIDAS ( + )
HASTA 27 UIT 94,500EXCESO DE 94,50127 UITHASTA 54 UIT 189,000EXCESO DE54 UIT 189,001DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR
IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA AÑO 2009 1 UIT =PERIODO REMUN BTA= REMUNERACION ASEGURABLE
TRIBUTARIO REMUN. MES Ra GRATIFICACION OTRAS PERCIRB=Rm ( + ) RB x m ( + ) JULIO BIDAS ( + )
HASTA 27 UIT 95,850EXCESO DE 95,85127 UITHASTA 54 UIT 191,700EXCESO DE54 UIT 191,701DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR
3,400REMUNERACION ASEGURABLE
7 UIT= REMUN. NETA IC=RN x ti MONTO RETE RETENCIONR.A. 23,800 RN=RA-7UIT 15% NIDO SEGÚN IC-r-OTROS
Reducción de Remuneración x acuerdo entre Empleador y Trabajador RTA NETA ANUAL => 4,450 X 15% .= 667.50 ANUAL
Reducción de Remuneración x acuerdo entre Empleador y TrabajadorReducción de Remuneración x acuerdo entre Empleador y Trabajador IMPORTE A DEVOLVER 12/2006 AL TRABAJADOR 821.25
TASA IMPUESTO IMPUESTO BASEANUAL ACUMULADO LEGAL
15% 13,770 13,770 ART. 53DS No.054-99-EF
21% 18,144 31,914
30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DEL
4.10 %
3,450REMUNERACION ASEGURABLE
7 UIT= REMUN. NETA IC=RN x ti MONTO RETE RETENCIONR.A. 24,150 RN=RA-7UIT 15% NIDO SEGÚN IC-r-OTROS
30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DEL
4.10 %
AÑO 1998 1999 2000 2001 20021 UIT 2,600 2,800 2,900 3,000 3,100
7 UIT/14 1,300 1,400 1,450 1,500 1,550
EJERCICIO 2000 UIT 2900R.N.A. TASA IMPUESTO BASE
ANUAL LEGALHASTA 54 UIT 156,600 x 15 % 23,490 ART. 53EXCESO DE 1,300 x 30 % 390 DS No.054-99-EF54 UIT
EJERCICIO 2001 UIT 3000R.N.A. TASA IMPUESTO IMPUESTO BASE
ANUAL ACUMULADO LEGALHASTA 54 UIT 162,000 x 15 % 24,300 24,300 ART. 53EXCESO DE 1,300 x 20 % 260 24,560 DS No.054-99-EF54 UIT
EJERCICIO 2002 UIT 3100R.N.A. TASA TASA IMPUESTO IMPUESTO BASE
ANUAL ACUMULADO LEGALHASTA 27 UIT 83,700 15% 12,555 12,555 ART. 53EXCESO DE 83,700 DS No.054-99-EF27 UITHASTA 54 UIT 167,400 21% 17,577 30,132EXCESO DE54 UIT 167,400 27%
EJERCICIO 2003 UIT 3100
R.N.A. TASA TASAIMPUESTO IMPUESTO BASE
ANUAL ACUMULADO LEGALHASTA 27 UIT 83,700 15% 12,555 12,555 ART. 53EXCESO DE 83,700 DS No.054-99-EF27 UITHASTA 54 UIT 167,400 21% 17,577 30,132EXCESO DE54 UIT 167,400 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
EJERCICIO 2004 UIT 3200R.N.A. TASA TASA IMPUESTO IMPUESTO BASE
ANUAL ACUMULADO LEGALHASTA 27 UIT 86,400 15% 12,960 12,960 ART. 53EXCESO DE 86,400 DS No.054-99-EF27 UITHASTA 54 UIT 172,800 21% 18,144 31,104EXCESO DE
54 UIT 172,800 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
EJERCICIO 2005 UIT 3300R.N.A. TASA TASA IMPUESTO IMPUESTO BASE
ANUAL ACUMULADO LEGALHASTA 27 UIT 89,100 15% 13,365 13,365 ART. 53EXCESO DE 89,101 DS No.054-99-EF27 UITHASTA 54 UIT 178,200 21% 18,711 32,076EXCESO DE54 UIT 178,201 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
UIT 2006 3,400 EJERCICIO 2006R.N.A. TASA TASA IMPUESTO IMPUESTO BASE
ANUAL ACUMULADO LEGALHASTA 27 UIT 91,800 15% 13,770 13,770 ART. 53EXCESO DE 91,801 DS No.054-99-EF27 UITHASTA 54 UIT 178,200 21% 18,144 31,914EXCESO DE54 UIT 178,201 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
UIT 2007 3,450 EJERCICIO 2007R.N.A. TASA TASA IMPUESTO IMPUESTO BASE
ANUAL ACUMULADO LEGALHASTA 27 UIT 93,150 15% 13,973 13,973 ART. 53EXCESO DE 93,151 DS No.054-99-EF27 UITHASTA 54 UIT 186,300 21% 19,561 33,534EXCESO DE54 UIT 186,301 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
UIT 2008 3,500 EJERCICIO 2008R.N.A. TASA TASA IMPUESTO IMPUESTO BASE
ANUAL ACUMULADO LEGALHASTA 27 UIT 94,500 15% 14,175 14,175 ART. 53EXCESO DE 94,501 DS No.054-99-EF27 UITHASTA 54 UIT 189,000 21% 19,845 34,020EXCESO DE54 UIT 189,001 30%
DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
UIT 2009 3,550 EJERCICIO 2009R.N.A. TASA TASA IMPUESTO IMPUESTO BASE
ANUAL ACUMULADO LEGALHASTA 27 UIT 95,850 15% 14,378 14,378 ART. 53EXCESO DE 95,851 DS No.054-99-EF27 UITHASTA 54 UIT 191,700 21% 20,128 34,506EXCESO DE54 UIT 191,701 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
UIT 2009 3,600 EJERCICIO 2010R.N.A. TASA TASA IMPUESTO IMPUESTO BASE
ANUAL ACUMULADO LEGALHASTA 27 UIT 97,200 15% 14,580 14,580 ART. 53EXCESO DE 97,201 DS No.054-99-EF27 UITHASTA 54 UIT 194,400 21% 20,412 34,992EXCESO DE54 UIT 194,401 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL INCISO i) DELART 24º TUO LIR 4.10 %
VELA AHUMADA IGNACIO MORTIMER R.U.C. Nº 10164966190PROCEDIMIENTO DE SUSPENSION DE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA I.RTA, I.E.S POR RENTA 4ta CATEG. EJERCICIO 2002
CONTRIBUYENTE QUE PERCIBE RENTAS DE CUARTA Y QUINTA CATEGORIA INFERIORES A S/. 27,264 = ( 2,272 X 12 )Nº Nº MES PERIODO PROMEDIO INGRESOS MENSUALES 4ta Y 5tA. CATEG.
MES Q' PERC TRIBUTARIO RENTA RENTA TOTALTRANSC INGRESO 4ta CATEG 5ta CATEG PERCIBIDO
m Nº MES TRTa Pe1 ENERO 1,400 1,4001 FEBRERO 1,400 1,4001 1 MARZO 1,200 1,400 2,6001 1 ABRIL 1,500 1,400 2,9001 1 MAYO 1,500 1,400 2,900
CALCULOS5 3 4,200 7,000 11,200
LEYENDAYPM = INGRESO PROMEDIO MENSAL
TRtaPe = TOTAL RENTA PERCIBIDAm = Nº DE MESES TRANSCURRIDOS
PAR = PROYECCION ANUAL DE RENTATRP = TOTAL RENTA PROYENTADA
I.E.S. = IMPTO EXTRAORD. SOLIDARIDADn = Nº DE MESES EN QUE PERCIBIO INGRESOS
POR RENTA 4ta CATEG.F = Nº MESES QUE FALTAN + 2 GRATIFIC
CONTRIBUYENTE QUE PROYECTAN QUE SUS INGRESOS ANUALES VAN A SUPERAR EL IMPORTE DE S/. 27,264 = ( 2,272 X 12 )
CONTRIBUYENTE QUE CUENTA CON UN SALDO A FAVOR IMPTO RENTA DEL EJERCICIO ANTERIOR (2001 ) = Nº Nº MES PERIODO PROMEDIO INGRESOS MENSUALES 4ta Y 5tA. CATEG.
MES Q' PERC TRIBUTARIO RENTA RENTA TOTALTRANSC INGRESO 4ta CATEG 5ta CATEG PERCIBIDO
m Nº MES TRTa Pe1 1 ENERO 900 1,100 2,0001 1 FEBRERO 1,100 1,100 2,2001 1 MARZO 600 1,100 1,7001 1 ABRIL 1,150 1,100 2,2501 1 MAYO 800 1,100 1,900
CALCULOS5 5 4,550 5,500 10,050
RENTA NETA IMPONIBLE CALCULO I. RTA ANUALRTA 4 CATEG. PROYECTADA 10,920 R.N.I.DEDUCCION 20 % -2,184 I. RTA 15%DEDUCCION I.E.S. SAF EJERC.2 % DEL EXCESO 7 UIT 0 -216 ANTERIORRENTA NETA 4ta CATEG. 8,736 S.A.F.RTA 5 CATEG. PROYECTADA 15,400 CONTRIBUY.RTA 4ta y 5ta CATEG. PROYECT 24,136( - ) DEDUCCION 7 UIT -21,700 SAF I.Rta EJERC. ANT >
R.N.I. 2,436
CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO Nº Nº MES PERIODO RCBO SUJETORCBO NO SUJETO TOTAL
MES Q' PERC TRIBUTARIO A RETENC A RETENC PERCIBIDOTRANSC INGRESO R.S.R. TRTa Pe
m Nº MES1 ENERO 1,400.00 1,100.00 2,500.001 FEBRERO 1,100.00 1,100.001 MARZO 2,000.00 1,200.00 3,200.001 ABRIL 4,000.00 4,000.001 MAYO 2,600.00 1,000.00 3,600.00
CALCULOS5 11,100.00 3,300.00 14,400.00
Nº MES QUE FALTA TRANSC.7
RENTA NETA IMPONIBLE RETENC y PACta POR I.RtaRTA 4 CATEG. PROYECTADA 34,560 RETENC RTA 4ta CATEGDEDUCCION 20 % -6,912 PACta EFECTUADOS DEDUCCION I.E.S. RETENC RTA 5ta CATEG2 % DEL EXCESO 7 UIT -257 EFECTUADARENTA NETA 4ta CATEG. 27,391 PROYECT.RTA 5 CATEG. PROYECTADA 36,400RTA 4ta y 5ta CATEG. PROYECT 63,791( - ) DEDUCCION 7 UIT -21,700
R.N.I. 42,091
VELA AHUMADA IGNACIO MORTIMER R.U.C. Nº 10164966190PROCEDIMIENTO DE SUSPENSION DE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA I.RTA, I.E.S POR RENTA 4ta CATEG. EJERCICIO 2003CONTRIBUYENTE QUE PERCIBE RENTAS DE CUARTA Y QUINTA CATEGORIA SUPERIORES A S/. 27,264 = ( 2,272 X 12 )
Nº Nº MES PERIODO PROMEDIO INGRESOS MENSUALES 4ta Y 5tA. CATEG.
MES Q' PERC TRIBUTARIO RENTA RENTA TOTALTRANSC INGRESO 4ta CATEG 5ta CATEG PERCIBIDO
m Nº MES TRTa Pe1 1 ENERO 900 1,350 2,2501 FEBRERO 1,350 1,3501 1 MARZO 1,000 1,350 2,3501 ABRIL 1,350 1,3501 1 MAYO 1,200 1,350 2,550
TRtaPe = TOTAL RENTA PERCIBIDAm = Nº DE MESES TRANSCURRIDOS
PAR = PROYECCION ANUAL DE RENTATRP = TOTAL RENTA PROYENTADA
I.E.S. = IMPTO EXTRAORD. SOLIDARIDADn = Nº DE MESES EN QUE PERCIBIO INGRESOS
POR RENTA 4ta CATEG.F = Nº MESES QUE FALTAN + 2 GRATIFIC
CONTRIBUYENTE QUE PROYECTAN QUE SUS INGRESOS ANUALES VAN A SUPERAR EL IMPORTE DE S/. 27,264 = ( 2,272 X 12 )CONTRIBUYENTE QUE CUENTA CON UN SALDO A FAVOR IMPTO RENTA DEL EJERCICIO ANTERIOR (2002 ) =
Nº Nº MES PERIODO PROMEDIO INGRESOS MENSUALES 4ta Y 5tA. CATEG.MES Q' PERC TRIBUTARIO RENTA RENTA TOTAL
TRANSC INGRESO 4ta CATEG 5ta CATEG PERCIBIDOm Nº MES TRTa Pe1 1 ENERO 1,200 1,400 2,6001 1 FEBRERO 950 1,400 2,3501 1 MARZO 1,450 1,400 2,8501 1 ABRIL 820 1,400 2,2201 1 MAYO 1,350 1,400 2,750
RENTA NETA IMPONIBLE CALCULO I. RTA ANUALRTA 4 CATEG. PROYECTADA 13,848 R.N.I.DEDUCCION 20 % -2,770 I. RTA 15%DEDUCCION I.E.S. SAF EJERC.2 % DEL EXCESO 7 UIT ( * ) 0 -157 ANTERIORRENTA NETA 4ta CATEG. 11,078 S.A.F.RTA 5 CATEG. PROYECTADA 21,900 CONTRIBUY.RTA 4ta y 5ta CATEG. PROYECT 32,978( - ) DEDUCCION 7 UIT -21,700 + SAF I.Rta EJERC. ANT > ó =
R.N.I. 11,278 + RETENC. PAC Irta
( * ) 2% ( PAR RTA 4ta C -7 UIT )
CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO Nº Nº MES PERIODO RCBO SUJETORCBO NO SUJETO TOTAL
MES Q' PERC TRIBUTARIO A RETENC A RETENC PERCIBIDOTRANSC INGRESO R.S.R. TRTa Pe
m Nº MES 10% TOT PERC1 1 ENERO 2,200.00 2,300.00 4,500.001 1 FEBRERO 3,200.00 550.00 3,750.001 1 MARZO 3,580.00 2,100.00 5,680.001 1 ABRIL 4,200.00 4,200.001 1 MAYO 3,150.00 2,000.00 5,150.00
CALCULOS5 5 16,330.00 6,950.00 23,280.00
Nº MES QUE FALTA TRANSC.7
RENTA NETA IMPONIBLE RETENC y PACta POR I.RtaRTA 4 CATEG. PROYECTADA 55,872 RETENC RTA 4ta CATEGDEDUCCION 20 % -11,174 PACta EFECTUADOS DEDUCCION I.E.S. RETENC RTA 5ta CATEG2 % DEL EXCESO 7 UIT -683 EFECTUADARENTA NETA 4ta CATEG. 44,014 PROYECT.RTA 5 CATEG. PROYECTADA 42,000RTA 4ta y 5ta CATEG. PROYECT 86,014( - ) DEDUCCION 7 UIT -21,700
R.N.I. 64,314
CONTRIBUYENTE PERCEPTOR RENTAS DE QUINTA CATEGORIA QUE INICIA ACTIVIDADES DE CUARTA CATEGORIA EN EL MES DE JULIO - 2003
Nº Nº MES PERIODOMES Q' PERC TRIBUTARIO RENTA RENTA RENTA
TRANSC INGRESO PROYECTADA PERCIBIDAS PROYECTADAm Nº MES 4ta CATEG 5ta CATEG 5ta CATEG1 ENERO 1,4501 FEBRERO 1,4501 MARZO 1,4501 ABRIL 1,4501 MAYO 1,4501 JUNIO 1,4501 JULIO 2,200 2,9001 AGOSTO 2,200 1,4501 SETIEMBRE 2,200 1,4501 OCTUBRE 2,200 1,4501 NOVIEMBRE 2,200 1,4501 DICIEMBRE 2,200 2,900
SUBTOTAL 13,200 8,700 11,600PARTIC UTILID
CALCULOS12 0 13,200 8,700 11,600
TOPE IES 7UIT/12 = 1,808 TOPE 2,272 X 12 =I. EXT SOLID NO PROCEDE I.RTA 4ta CATEG
VELA AHUMADA IGNACIO MORTIMER R.U.C 10164966190CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO
Nº Nº MES PERIODO RCBO SUJETORCBO NO SUJETO TOTALMES Q' PERC TRIBUTARIO A RETENC A RETENC PERCIBIDO
TRANSC INGRESO R.S.R. TRTa Pem Nº MES 10% TOT PERC1 ENERO1 FEBRERO1 1 MARZO 1,800.00 1,800.001 ABRIL1 MAYO
CALCULOS5 1 1,800.00 0.00 1,800.00
Nº MES QUE FALTA TRANSC.7
RENTA NETA IMPONIBLE RETENC y PACta POR I.RtaRTA 4 CATEG. PROYECTADA 4,320 RETENC RTA 4ta CATEGDEDUCCION 20 % -864 PACta EFECTUADOS DEDUCCION I.E.S. RETENC RTA 5ta CATEG2 % DEL EXCESO 7 UIT ( * ) 0 EFECTUADARENTA NETA 4ta CATEG. 3,456 PROYECT.RTA 5 CATEG. PROYECTADA 0RTA 4ta y 5ta CATEG. PROYECT 3,456( - ) DEDUCCION 7 UIT -3,456
R.N.I. 0
( * ) 2 % ( PAR Rta 4ta CAT. - 7 UIT )
DIAZ LLONTOP BILLY GUSTAVO R.U.C 10028508200CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO
Nº Nº MES PERIODO RCBO SUJETORCBO NO SUJETO TOTALMES Q' PERC TRIBUTARIO A RETENC A RETENC PERCIBIDO
TRANSC INGRESO R.S.R. TRTa Pem Nº MES 10% TOT PERC1 ENERO1 1 FEBRERO 460.00 460.001 1 MARZO 796.00 796.001 1 ABRIL 4,668.00 4,668.001 1 MAYO 6,845.00 6,845.00
CALCULOS5 4 12,769.00 0.00 12,769.00
Nº MES QUE FALTA TRANSC.7
RENTA NETA IMPONIBLE RETENC y PACta POR I.RtaRTA 4 CATEG. PROYECTADA 30,646 RETENC RTA 4ta CATEGDEDUCCION 20 % -6,129 PACta EFECTUADOS DEDUCCION I.E.S. RETENC RTA 5ta CATEG2 % DEL EXCESO 7 UIT ( * ) -179 EFECTUADARENTA NETA 4ta CATEG. 24,338 PROYECT.RTA 5 CATEG. PROYECTADA 0RTA 4ta y 5ta CATEG. PROYECT 24,338( - ) DEDUCCION 7 UIT -21,700
R.N.I. 2,638
( * ) 2 % ( PAR Rta 4ta CAT. - 7 UIT )
VELA AHUMADA IGNACIO MORTIMER R.U.C 10164966190CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO
Nº Nº MES PERIODO RCBO SUJETORCBO NO SUJETO TOTALMES Q' PERC TRIBUTARIO A RETENC A RETENC PERCIBIDO
TRANSC INGRESO R.S.R. TRTa Pem Nº MES 10% TOT PERC1 ENERO1 1 FEBRERO 660.00 660.001 1 MARZO 3,500.00 3,500.001 ABRIL1 MAYO
CALCULOS5 2 4,160.00 0.00 4,160.00
Nº MES QUE FALTA TRANSC.7
RENTA NETA IMPONIBLE RETENC y PACta POR I.RtaRTA 4 CATEG. PROYECTADA 9,984 RETENC RTA 4ta CATEGDEDUCCION 20 % -1,997 PACta EFECTUADOS DEDUCCION I.E.S. RETENC RTA 5ta CATEG1.7 % DEL EXCESO 7 UIT ( * ) 0 EFECTUADARENTA NETA 4ta CATEG. 7,987 PROYECT.RTA 5 CATEG. PROYECTADA 0RTA 4ta y 5ta CATEG. PROYECT 7,987( - ) DEDUCCION 7 UIT -7,987
R.N.I. 0
( * ) 1.7 % ( PAR Rta 4ta CAT. - 7 UIT )
DIAZ LLONTOP BILLY GUSTAVO R.U.C 10028508200CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO
Nº Nº MES PERIODO RCBO SUJETORCBO NO SUJETO TOTALMES Q' PERC TRIBUTARIO A RETENC A RETENC PERCIBIDO
TRANSC INGRESO R.S.R. TRTa Pem Nº MES 10% TOT PERC1 1 ENERO 2,800.00 2,800.001 FEBRERO 0.00 0.001 1 MARZO 5,600.00 5,600.001 1 ABRIL 2,800.00 2,800.001 1 MAYO 2,800.00 2,800.00
CALCULOS5 4 14,000.00 0.00 14,000.00
Nº MES QUE FALTA TRANSC.7
RENTA NETA IMPONIBLE RETENC y PACta POR I.RtaRTA 4 CATEG. PROYECTADA 33,600 RETENC RTA 4ta CATEG
VELA AHUMADA IGNACIO MORTIMER R.U.C 10164966190CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO
Nº Nº MES PERIODO RCBO SUJETORCBO NO SUJETO TOTALMES Q' PERC TRIBUTARIO A RETENC A RETENC PERCIBIDO
TRANSC INGRESO R.S.R. TRTa Pem Nº MES 10% TOT PERC1 ENERO1 FEBRERO1 1 MARZO 4,500.00 4,500.001 ABRIL1 MAYO
CALCULOS5 1 4,500.00 0.00 4,500.00
Nº MES QUE FALTA TRANSC.7
RENTA NETA IMPONIBLE RETENC y PACta POR I.RtaRTA 4 CATEG. PROYECTADA 10,800 RETENC RTA 4ta CATEGDEDUCCION 20 % -2,160 PACta EFECTUADOS DEDUCCION I.E.S. RETENC RTA 5ta CATEG1.7 % DEL EXCESO 7 UIT ( * ) 0 EFECTUADARENTA NETA 4ta CATEG. 8,640 PROYECT.RTA 5 CATEG. PROYECTADA 0RTA 4ta y 5ta CATEG. PROYECT 8,640( - ) DEDUCCION 7 UIT -8,640
R.N.I. 0
( * ) 1.7 % ( PAR Rta 4ta CAT. - 7 UIT )
DIAZ LLONTOP BILLY GUSTAVO R.U.C 10028508200CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO
Nº Nº MES PERIODO RCBO SUJETORCBO NO SUJETO TOTAL
MES Q' PERC TRIBUTARIO A RETENC A RETENC PERCIBIDOTRANSC INGRESO R.S.R. TRTa Pe
m Nº MES 10% TOT PERC1 1 ENERO 2,800.00 2,800.001 1 FEBRERO 2,800.00 2,800.001 1 MARZO 2,800.00 2,800.001 1 ABRIL 3,100.00 3,100.001 1 MAYO 2,800.00 2,800.00
CALCULOS5 5 14,300.00 0.00 14,300.00
Nº MES QUE FALTA TRANSC.7
RENTA NETA IMPONIBLE RETENC y PACta POR I.RtaRTA 4 CATEG. PROYECTADA 34,320 RETENC RTA 4ta CATEGDEDUCCION 20 % -6,864 PACta EFECTUADOS DEDUCCION I.E.S. RETENC RTA 5ta CATEG1.7 % DEL EXCESO 7 UIT ( * ) EFECTUADARENTA NETA 4ta CATEG. 27,456 PROYECT.RTA 5 CATEG. PROYECTADA 0RTA 4ta y 5ta CATEG. PROYECT 27,456( - ) DEDUCCION 7 UIT -23,100
R.N.I. 4,356
( * ) 1.7 % ( PAR Rta 4ta CAT. - 7 UIT )
VELA AHUMADA IGNACIO MORTIMER R.U.C 10164966190CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO
Nº Nº MES PERIODO RCBO SUJETORCBO NO SUJETO TOTALMES Q' PERC TRIBUTARIO A RETENC A RETENC PERCIBIDO
TRANSC INGRESO R.S.R. TRTa Pem Nº MES 10% TOT PERC1 1 ENERO 850.00 2,800.00 3,650.001 1 FEBRERO 4,900.00 4,900.001 1 MARZO 2,000.00 2,000.001 1 ABRIL 0.00 0.001 1 MAYO 2,850.00 2,850.00
CALCULOS5 5 3,700.00 9,700.00 13,400.00
Nº MES QUE FALTA TRANSC.7
RENTA NETA IMPONIBLE RETENC y PACta POR I.RtaRTA 4 CATEG. PROYECTADA 32,160 RETENC RTA 4ta CATEG
DIAZ LLONTOP BILLY GUSTAVO R.U.C 10028508200CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO
Nº Nº MES PERIODO RCBO SUJETORCBO NO SUJETO TOTALMES Q' PERC TRIBUTARIO A RETENC A RETENC PERCIBIDO
TRANSC INGRESO R.S.R. TRTa Pem Nº MES 10% TOT PERC1 0 ENERO 0.00 0.001 1 FEBRERO 2,800.00 2,800.001 1 MARZO 8,000.00 3,080.00 11,080.001 1 ABRIL 5,300.00 5,300.001 1 MAYO 6,150.00 6,150.00
CALCULOS5 4 22,250.00 3,080.00 25,330.00
Nº MES QUE FALTA TRANSC.7
RENTA NETA IMPONIBLE RETENC y PACta POR I.RtaRTA 4 CATEG. PROYECTADA 60,792 RETENC RTA 4ta CATEGDEDUCCION 20 % -12,158 PACta EFECTUADOS DEDUCCION I.E.S. RETENC RTA 5ta CATEG1.7 % DEL EXCESO 7 UIT ( * ) EFECTUADARENTA NETA 4ta CATEG. 48,634 PROYECT.RTA 5 CATEG. PROYECTADA 7,700RTA 4ta y 5ta CATEG. PROYECT 56,334( - ) DEDUCCION 7 UIT -23,800
R.N.I. 32,534
( * ) 1.7 % ( PAR Rta 4ta CAT. - 7 UIT )
REG. C.I.P. Nº 29211 TOPE IRTA 4TA CATEG 2,272PROCEDIMIENTO DE SUSPENSION DE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA I.RTA, I.E.S POR RENTA 4ta CATEG. EJERCICIO 2002
U.I.T. 3,100CONTRIBUYENTE QUE PERCIBE RENTAS DE CUARTA Y QUINTA CATEGORIA INFERIORES A S/. 27,264 = ( 2,272 X 12 ) TOPE IES 7UIT/12 = 1,808
PROMEDIO INGRESOS MENSUALES 4ta Y 5tA. CATEG. INCLUIDO DOS GRATIFICACIONESYPM = PAR TRP
TRtaPe / m YPM x 12 RENTA 4ta CATEG. RENTA 5ta CATEG. 4ta y 5ta YPM PAR YPM PAR CATEG.
11,200 2,240 4,200 840 7,000 1,400 10,0805 X 12 5 X 12 5 X 14 19,600
2,240 26,880 840 10,080 1,400 19,600 29,680
TOPE = 27,264 TOPE = > 27,264SI PROCEDE NO PROCEDE
CONTRIBUYENTE QUE PROYECTAN QUE SUS INGRESOS ANUALES VAN A SUPERAR EL IMPORTE DE S/. 27,264 = ( 2,272 X 12 )
CONTRIBUYENTE QUE CUENTA CON UN SALDO A FAVOR IMPTO RENTA DEL EJERCICIO ANTERIOR (2001 ) = 1,780 UIT = 3,100 7 UIT =PROMEDIO INGRESOS MENSUALES 4ta Y 5tA. CATEG. INCLUIDO DOS GRATIFICACIONES
YPM = PAR TRPTRtaPe / m YPM x 12 RENTA 4ta CATEG. RENTA 5ta CATEG. 4ta y 5ta
YPM PAR YPM PAR CATEG.
10,050 2,010 4,550 910 5,500 1,100 10,9205 X 12 5 X 12 5 X 14 15,400
2,010 24,120 910 10,920 1,100 15,400 26,320
TOPE = 27,264 TOPE = < 27,264SI PROCEDE SI PROCEDE
21 17,577 30,132HASTA 54 UIT= 167,400EXCESO 54 UIT= 167,400 30DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DISTRIB. UTILID 4.10 PAGAR EN B/PAGO
CODIGO 3036
CONTRIBUYENTE QUE PROYECTAN QUE SUS INGRESOS ANUALES VAN A SUPERAR EL IMPORTE DE S/. 27,264 = ( 2,272 X 12 )CONTRIBUYENTE QUE CUENTA CON UN SALDO A FAVOR IMPTO RENTA DEL EJERCICIO ANTERIOR (2002 ) = 2,015 UIT = 3,100 7 UIT =
PROMEDIO INGRESOS MENSUALES 4ta Y 5tA. CATEG. INCLUIDO DOS GRATIFICACIONESYPM = PAR TRP
TRtaPe / m YPM x 12 RENTA 4ta CATEG. RENTA 5ta CATEG. 4ta y 5ta YPM PAR YPM PAR CATEG.
12,770 2,554 5,770 1,154 7,000 1,400 13,8485 X 12 5 X 12 5 X 14+UTILID 21,900
2,554 30,648 1,154 13,848 1,400 21,900 35,748
TOPE = 27,264 TOPE = < 27,264SI PROCEDE SI PROCEDE
YPM < 1,808 SI PROCEDESAF I.Rta EJERC. ANT > ó = I. Rta EJERCRETENC. PAC Irta
SI PROCEDE
S.A.F. EJERCICIO ANTERIOR = 5,265.00CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO RETENCION MENSUAL 5ta CATEG. = 253.75
AÑO 2003 S.A.F. EJERCICIO ANTERIOR = 4,576.00CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO RETENCION MENSUAL 5ta CATEG. = 0.00
RESULTANTE 10% RSR ó COMPENSADO MENSUAL 2% RSR FAVOR YPM 10% TOT PERC (TRTaPe-1808)*2%
180.00 180.00 0.00 0.00 36.00 -36.00
1,8005
180.00 180.00 0.00 0.00 36.00 -36.00 360
RETENC y PACta POR I.Rta CALCULO I. RTA ANUALRETENC RTA 4ta CATEG 180 R.N.I. 0PACta EFECTUADOS 0 I. RTA 15% 0RETENC RTA 5ta CATEG 0 SAF EJERC. > IRTA EJERC
0 ANTERIOR -4,576 SI PROCEDE0 RETENC Y PACta > IRTA EJERC
180 POR I. RTA -180 SI PROCEDES.A.F. FISCO -4,756PAGO REGULAR
+ SAF I.Rta EJERC. ANT > ó = I. Rta EJERC+ RETENC.y PAC IRta
SI PROCEDE
AÑO 2003 S.A.F. EJERCICIO ANTERIOR = 6,742.00CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO RETENCION MENSUAL 5ta CATEG. = 0.00
RETENC y PACta POR I.Rta CALCULO I. RTA ANUALRETENC RTA 4ta CATEG 1,208 R.N.I. 2,638PACta EFECTUADOS 0 I. RTA 15% 396RETENC RTA 5ta CATEG 0 SAF EJERC. > IRTA EJERC
0 ANTERIOR -6,742 SI PROCEDE0 RETENC Y PACta > IRTA EJERC
1,208 POR I. RTA -1,208 SI PROCEDES.A.F. FISCO -7,554PAGO REGULAR
+ SAF I.Rta EJERC. ANT > ó = I. Rta EJERC+ RETENC.y PAC IRta
SI PROCEDE
AÑO 2004 S.A.F. EJERCICIO ANTERIOR = 3,638.00CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO RETENCION MENSUAL 5ta CATEG. = 0.00
RETENC y PACta POR I.Rta CALCULO I. RTA ANUALRETENC RTA 4ta CATEG 416 R.N.I. 0PACta EFECTUADOS 0 I. RTA 15% 0RETENC RTA 5ta CATEG 0 SAF EJERC. > IRTA EJERC
0 ANTERIOR -3,638 SI PROCEDE0 RETENC Y PACta > IRTA EJERC
416 POR I. RTA -416 SI PROCEDES.A.F. FISCO -4,054PAGO REGULAR
+ SAF I.Rta EJERC. ANT > ó = I. Rta EJERC+ RETENC.y PAC IRta
SI PROCEDE
AÑO 2004 S.A.F. EJERCICIO ANTERIOR = 6,597.00CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO RETENCION MENSUAL 5ta CATEG. = 0.00
RETENC y PACta POR I.Rta CALCULO I. RTA ANUALRETENC RTA 4ta CATEG 1,400 R.N.I. 4,290
PACta EFECTUADOS 0 I. RTA 15% 643RETENC RTA 5ta CATEG 0 SAF EJERC. > IRTA EJERC
0 ANTERIOR -6,597 SI PROCEDE0 RETENC Y PACta > IRTA EJERC
1,400 POR I. RTA -1,400 SI PROCEDES.A.F. FISCO -7,354PAGO REGULAR
+ SAF I.Rta EJERC. ANT > ó = I. Rta EJERC+ RETENC.y PAC IRta
SI PROCEDE
AÑO 2005 S.A.F. EJERCICIO ANTERIOR = 965.00CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO RETENCION MENSUAL 5ta CATEG. = 0.00
RESULTANTE 10% RSR ó COMPENSADO MENSUAL 1.7% RSR FAVOR YPM 10% TOT PERC (TRTaPe-1867)*1.7%
450.00 450.00 0.00 27.76 76.50 -48.74
4,5005
450.00 450.00 0.00 27.76 76.50 -48.74 900
RETENC y PACta POR I.Rta CALCULO I. RTA ANUALRETENC RTA 4ta CATEG 450 R.N.I. 0PACta EFECTUADOS 0 I. RTA 15% 0RETENC RTA 5ta CATEG 0 SAF EJERC. > IRTA EJERC
0 ANTERIOR -965 SI PROCEDE0 RETENC Y PACta > IRTA EJERC
450 POR I. RTA -450 SI PROCEDES.A.F. FISCO -1,415PAGO REGULAR
+ SAF I.Rta EJERC. ANT > ó = I. Rta EJERC+ RETENC.y PAC IRta
SI PROCEDE
AÑO 2005 S.A.F. EJERCICIO ANTERIOR = 0.00CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO RETENCION MENSUAL 5ta CATEG. = 0.00
IMPTO RENTA 4ta CATEG IMPTO EXT. SOLIDARIDAD
P.A.Cta RETENC P.A.Cta EFECT IMPTO RETENC SALDO A RENTA 4ta CATEG.RESULTANTE 10% RSR ó COMPENSADO MENSUAL 1.7% RSR FAVOR YPM
RETENC y PACta POR I.Rta CALCULO I. RTA ANUALRETENC RTA 4ta CATEG 1,400 R.N.I. 4,356PACta EFECTUADOS 0 I. RTA 15% 653RETENC RTA 5ta CATEG 0 SAF EJERC. 0 > IRTA EJERC
0 ANTERIOR 0 SI PROCEDE0 RETENC Y PACta > IRTA EJERC
1,400 POR I. RTA -1,400 SI PROCEDES.A.F. FISCO -747PAGO REGULAR
+ SAF I.Rta EJERC. ANT > ó = I. Rta EJERC+ RETENC.y PAC IRta
NO PROCEDE
AÑO 2006 S.A.F. EJERCICIO ANTERIOR = 1,806CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO RETENCION MENSUAL 5ta CATEG. = 0.00
RESULTANTE 10% RSR ó COMPENSADO MENSUAL 1.7% RSR FAVOR YPM 10% TOT PERC (TRTaPe-1867)*1.7%
365.00 85.00490.00 490.00200.00 27.76 34.00 -6.24
0.00285.00 285.00
13,4005
1,340.00 370.00 490.00 27.76 34.00 -6.24 2,680
RETENC y PACta POR I.Rta CALCULO I. RTA ANUALRETENC RTA 4ta CATEG 370 R.N.I. 9,628
PACta EFECTUADOS 490 I. RTA 15% 1,444RETENC RTA 5ta CATEG 0 SAF EJERC. > IRTA EJERC
0 ANTERIOR -1,806 SI PROCEDE0 RETENC Y PACta > IRTA EJERC
860 POR I. RTA -860 SI PROCEDES.A.F. Contribuyente -1,222
+ SAF I.Rta EJERC. ANT > ó = I. Rta EJERC+ RETENC.y PAC IRta
-2,666 >ó= 1,444
SI PROCEDE
AÑO 2006 S.A.F. EJERCICIO ANTERIOR = 0.00CONTRIBUYENTE QUE TIENE RETENCIONES Y/O PAGOS A CTA. EFECTUADOS DURANTE EL EJERCICIO RETENCION MENSUAL 5ta CATEG. = 0.00
RETENC y PACta POR I.Rta CALCULO I. RTA ANUALRETENC RTA 4ta CATEG 2,185 R.N.I. 32,534PACta EFECTUADOS 0 I. RTA 15% 4,880RETENC RTA 5ta CATEG 0 SAF EJERC. > IRTA EJERC
0 ANTERIOR 0 SI PROCEDE0 RETENC Y PACta > IRTA EJERC
2,185 POR I. RTA -2,185 SI PROCEDES.A.F. FISCO 2,695PAGO REGULAR
+ SAF I.Rta EJERC. ANT > ó = I. Rta EJERC+ RETENC.y PAC IRta
-2,185 >ó= 4,880NO PROCEDE
I.E.S.YPM =
Trta Pe / n
4,2003
1,400
< 1,808SI PROCEDE
21,700I.E.S.
YPM =Trta Pe / n
4,5505
910
< 1,808SI PROCEDE
F = Nº MESES QUE FALTAN + 2 GRATIF 9 7 UIT= 21,700INCLUIDO 2 GRATIF. TRP
RENTA 4ta CATEG. RENTA 5ta CATEG. TOTAL RETENC POR RTA PROYTDAP.A.R. ING. PERCRTA PROY= RTA 5a CAT RTA 5a CAT 4ta CATEG Y
Rta MES Rta MES x F 5ta CATEG2,600 EFECTUADA2,600 181 X 5 9052,600 PROYECTADA2,600 181 X 7 ###2,600
2,880 2,600 13,000 34,560X 12 X 9 23,400 36,400
34,560 13,000 23,400 36,400 2,172 70,960
EL SAF IES 100.64I. EXT. SOLIDAR. PODRA SER COMPENSADO CON ELYPM = IES DE LOS MESES SIGUIENTES EN RTA 4ta PERCIB. 14,400 LA MEDIDA Q' EL CONTRIBUY. CUMNº MESES PERCIB 5 PLIDO CON PRESENTAR DECLARAC
MENSUAL CORRESPONDIENTE CONYPM = 2,880 SIGNANDO EN ELLA DICHO SAF Y
SI AL FINAL DEL EJERCICIO QUEDEYPM > 1,808 NO PROCEDE PENDIENTE UN SALDO EL CONTRIB.
PODRA SOLICITAR SU DEVOLUCION(ART 1º D.S. Nº029-97-EF)
I.E.S.
YPM =Trta Pe / n
3,1003
1,033
< 1,808SI PROCEDE
21,700I.E.S.
YPM =Trta Pe / n
5,7705
1,154
< 1,808SI PROCEDE
TOPE IES 7UIT/12 = 1,808F = Nº MESES QUE FALTAN + 2 GRATIF 9 7 UIT= 21,700
INCLUIDO 2 GRATIF. TRPRENTA 4ta CATEG. RENTA 5ta CATEG. TOTAL RETENC POR RTA PROYTDA
P.A.R. ING. PERCRTA PROY= RTA 5a CAT RTA 5a CAT 4ta CATEG YRta MES Rta MES x F 5ta CATEG
3,000 EFECTUADA3,000 254 X 5 ###3,000 PROYECTADA3,000 254 X 7 ###3,000
4,656 3,000 15,000 55,872X 12 X 9 27,000 42,000
55,872 15,000 27,000 42,000 3,045 97,872
EL SAF IES -141.76I. EXT. SOLIDAR. PODRA SER COMPENSADO CON ELYPM = IES DE LOS MESES SIGUIENTES EN RTA 4ta PERCIB. 23,280 LA MEDIDA Q' EL CONTRIBUY. CUMNº MESES PERCIB 5 PLIDO CON PRESENTAR DECLARAC
MENSUAL CORRESPONDIENTE CONYPM = 4,656 SIGNANDO EN ELLA DICHO SAF Y
SI AL FINAL DEL EJERCICIO QUEDEYPM > 1,808 NO PROCEDE PENDIENTE UN SALDO EL CONTRIB.
PODRA SOLICITAR SU DEVOLUCION(ART 1º D.S. Nº029-97-EF)
TOPE IES 7UIT/12 = 1,808F = Nº MESES QUE FALTAN + 2 GRATIF 9 7 UIT= 21,700
INCLUIDO 2 GRATIF. TRPRENTA 4ta CATEG. RENTA 5ta CATEG. TOTAL RETENC POR RTA PROYTDA
P.A.R. ING. PERCRTA PROY= RTA 5a CAT RTA 5a CAT 4ta CATEG YRta MES Rta MES x F 5ta CATEG
EFECTUADA0 X 5 0
PROYECTADA0 X 7 0
360 0 0 4,320X 12 X 9 0 0
4,320 0 0 0 0 4,320
EL SAF IES -36.00
I. EXT. SOLIDAR. TOPE =1808 PODRA SER COMPENSADO CON ELYPM = IES DE LOS MESES SIGUIENTES EN RTA 4ta PERCIB. 1,800 LA MEDIDA Q' EL CONTRIBUY. CUMNº MESES PERCIB 1 PLIDO CON PRESENTAR DECLARAC
MENSUAL CORRESPONDIENTE CONYPM = 1,800 SIGNANDO EN ELLA DICHO SAF Y
SI AL FINAL DEL EJERCICIO QUEDEYPM < 1,808 SI PROCEDE PENDIENTE UN SALDO EL CONTRIB.
PODRA SOLICITAR SU DEVOLUCION(ART 1º D.S. Nº029-97-EF)
TOPE IES 7UIT/12 = 1,808F = Nº MESES QUE FALTAN + 2 GRATIF 9 7 UIT= 21,700
INCLUIDO 2 GRATIF. TRPRENTA 4ta CATEG. RENTA 5ta CATEG. TOTAL RETENC POR RTA PROYTDA
P.A.R. ING. PERCRTA PROY= RTA 5a CAT RTA 5a CAT 4ta CATEG YRta MES Rta MES x F 5ta CATEG
EFECTUADA0 X 5 0
PROYECTADA0 X 7 0
2,554 0 0 30,646X 12 X 9 0 0
30,646 0 0 0 0 30,646
EL SAF IES -165.86I. EXT. SOLIDAR. PODRA SER COMPENSADO CON ELYPM = IES DE LOS MESES SIGUIENTES EN RTA 4ta PERCIB. 12,769 LA MEDIDA Q' EL CONTRIBUY. CUMNº MESES PERCIB 4 PLIDO CON PRESENTAR DECLARAC
MENSUAL CORRESPONDIENTE CONYPM = 3,192 SIGNANDO EN ELLA DICHO SAF Y
SI AL FINAL DEL EJERCICIO QUEDEYPM > 1,808 NO PROCEDE PENDIENTE UN SALDO EL CONTRIB.
PODRA SOLICITAR SU DEVOLUCION(ART 1º D.S. Nº029-97-EF)
TOPE IES 7UIT/12 = 1,867F = Nº MESES QUE FALTAN + 2 GRATIF 9 7 UIT= 22,400
INCLUIDO 2 GRATIF. TRPRENTA 4ta CATEG. RENTA 5ta CATEG. TOTAL RETENC POR RTA PROYTDA
P.A.R. ING. PERCRTA PROY= RTA 5a CAT RTA 5a CAT 4ta CATEG YRta MES Rta MES x F 5ta CATEG
EFECTUADA0 X 5 0
PROYECTADA0 X 7 0
832 0 0 9,984X 12 X 9 0 0
9,984 0 0 0 0 9,984
EL SAF IES -54.18I. EXT. SOLIDAR. TOPE =1808 PODRA SER COMPENSADO CON ELYPM = IES DE LOS MESES SIGUIENTES EN RTA 4ta PERCIB. 4,160 LA MEDIDA Q' EL CONTRIBUY. CUMNº MESES PERCIB 2 PLIDO CON PRESENTAR DECLARAC
MENSUAL CORRESPONDIENTE CONYPM = 2,080 SIGNANDO EN ELLA DICHO SAF Y
SI AL FINAL DEL EJERCICIO QUEDEYPM < 1,808 NO PROCEDE PENDIENTE UN SALDO EL CONTRIB.
PODRA SOLICITAR SU DEVOLUCION(ART 1º D.S. Nº029-97-EF)
TOPE IES 7UIT/12 = 1,867F = Nº MESES QUE FALTAN + 2 GRATIF 9 7 UIT= 22,400
INCLUIDO 2 GRATIF. TRPRENTA 4ta CATEG. RENTA 5ta CATEG. TOTAL RETENC POR RTA PROYTDA
P.A.R. ING. PERCRTA PROY= RTA 5a CAT RTA 5a CAT 4ta CATEG YRta MES Rta MES x F 5ta CATEG
EFECTUADA0 X 5 0
PROYECTADA0 X 7 0
2,800 0 0 33,600X 12 X 9 0 0
33,600 0 0 0 0 33,600
EL SAF IES -223.17I. EXT. SOLIDAR. PODRA SER COMPENSADO CON ELYPM = IES DE LOS MESES SIGUIENTES EN
RTA 4ta PERCIB. 14,000 LA MEDIDA Q' EL CONTRIBUY. CUMNº MESES PERCIB 4 PLIDO CON PRESENTAR DECLARAC
MENSUAL CORRESPONDIENTE CONYPM = 3,500 SIGNANDO EN ELLA DICHO SAF Y
SI AL FINAL DEL EJERCICIO QUEDEYPM > 1,808 NO PROCEDE PENDIENTE UN SALDO EL CONTRIB.
PODRA SOLICITAR SU DEVOLUCION(ART 1º D.S. Nº029-97-EF)
TOPE IES 7UIT/12 = 1,925F = Nº MESES QUE FALTAN + 2 GRATIF 9 7 UIT= 22,400
INCLUIDO 2 GRATIF. TRPRENTA 4ta CATEG. RENTA 5ta CATEG. TOTAL RETENC POR RTA PROYTDA
P.A.R. ING. PERCRTA PROY= RTA 5a CAT RTA 5a CAT 4ta CATEG YRta MES Rta MES x F 5ta CATEG
EFECTUADA0 X 5 0
PROYECTADA0 X 7 0
900 0 0 10,800X 12 X 9 0 0
10,800 0 0 0 0 10,800
EL SAF IES -48.74I. EXT. SOLIDAR. TOPE =1808 PODRA SER COMPENSADO CON ELYPM = IES DE LOS MESES SIGUIENTES EN RTA 4ta PERCIB. 4,500 LA MEDIDA Q' EL CONTRIBUY. CUMNº MESES PERCIB 1 PLIDO CON PRESENTAR DECLARAC
MENSUAL CORRESPONDIENTE CONYPM = 4,500 SIGNANDO EN ELLA DICHO SAF Y
SI AL FINAL DEL EJERCICIO QUEDEYPM < 1,808 NO PROCEDE PENDIENTE UN SALDO EL CONTRIB.
PODRA SOLICITAR SU DEVOLUCION(ART 1º D.S. Nº029-97-EF)
TOPE IES 7UIT/12 = 1,925F = Nº MESES QUE FALTAN + 2 GRATIF 9 7 UIT= 23,100
INCLUIDO 2 GRATIF. TRP
RENTA 4ta CATEG. RENTA 5ta CATEG. TOTAL RETENC POR RTA PROYTDAP.A.R. ING. PERCRTA PROY= RTA 5a CAT RTA 5a CAT 4ta CATEG Y
Rta MES Rta MES x F 5ta CATEGEFECTUADA
0 X 5 0PROYECTADA
0 X 7 0
2,860 0 0 34,320X 12 X 9 0 0
34,320 0 0 0 0 34,320
EL SAF IES -172.27I. EXT. SOLIDAR. PODRA SER COMPENSADO CON ELYPM = IES DE LOS MESES SIGUIENTES EN RTA 4ta PERCIB. 14,300 LA MEDIDA Q' EL CONTRIBUY. CUMNº MESES PERCIB 5 PLIDO CON PRESENTAR DECLARAC
MENSUAL CORRESPONDIENTE CONYPM = 2,860 SIGNANDO EN ELLA DICHO SAF Y
SI AL FINAL DEL EJERCICIO QUEDEYPM > 1,808 NO PROCEDE PENDIENTE UN SALDO EL CONTRIB.
PODRA SOLICITAR SU DEVOLUCION(ART 1º D.S. Nº029-97-EF)
TOPE IES 7UIT/12 = 1,983F = Nº MESES QUE FALTAN + 2 GRATIF 9 7 UIT= 23,800
INCLUIDO 2 GRATIF. TRPRENTA 4ta CATEG. RENTA 5ta CATEG. TOTAL RETENC POR RTA PROYTDA
P.A.R. ING. PERCRTA PROY= RTA 5a CAT RTA 5a CAT 4ta CATEG YRta MES Rta MES x F 5ta CATEG
550 EFECTUADA550 0 X 5 0550 PROYECTADA550 0 X 7 0550
2,680 550 2,750 32,160X 12 X 9 4,950 7,700
32,160 2,750 4,950 7,700 0 39,860
EL SAF IES -6.24I. EXT. SOLIDAR. TOPE =1808 PODRA SER COMPENSADO CON ELYPM = IES DE LOS MESES SIGUIENTES EN
RTA 4ta PERCIB. 13,400 LA MEDIDA Q' EL CONTRIBUY. CUMNº MESES PERCIB 5 PLIDO CON PRESENTAR DECLARAC
MENSUAL CORRESPONDIENTE CONYPM = 2,680 SIGNANDO EN ELLA DICHO SAF Y
SI AL FINAL DEL EJERCICIO QUEDEYPM < 1,808 NO PROCEDE PENDIENTE UN SALDO EL CONTRIB.
PODRA SOLICITAR SU DEVOLUCION(ART 1º D.S. Nº029-97-EF)
TOPE IES 7UIT/12 = 1,983F = Nº MESES QUE FALTAN + 2 GRATIF 9 7 UIT= 23,800
INCLUIDO 2 GRATIF. TRPRENTA 4ta CATEG. RENTA 5ta CATEG. TOTAL RETENC POR RTA PROYTDA
P.A.R. ING. PERCRTA PROY= RTA 5a CAT RTA 5a CAT 4ta CATEG YRta MES Rta MES x F 5ta CATEG
550 EFECTUADA550 0 X 5 0550 PROYECTADA550 0 X 7 0550
5,066 550 2,750 60,792X 12 X 9 4,950 7,700
60,792 2,750 4,950 7,700 0 68,492
EL SAF IES 327.25I. EXT. SOLIDAR. PODRA SER COMPENSADO CON ELYPM = IES DE LOS MESES SIGUIENTES EN RTA 4ta PERCIB. 25,330 LA MEDIDA Q' EL CONTRIBUY. CUMNº MESES PERCIB 4 PLIDO CON PRESENTAR DECLARAC
MENSUAL CORRESPONDIENTE CONYPM = 6,333 SIGNANDO EN ELLA DICHO SAF Y
SI AL FINAL DEL EJERCICIO QUEDEYPM > 1,808 NO PROCEDE PENDIENTE UN SALDO EL CONTRIB.
PODRA SOLICITAR SU DEVOLUCION(ART 1º D.S. Nº029-97-EF)
GUIA PARA PAGOS VARIOS SUNAT
MARQUE LO QUE DESEA PAGARTRIBUTOS (Incluye Ordenes de Pago y Resoluciones )MULTAS (Incluidas las del Régimen Unico Simplificado)COSTAS Y GASTOS ADMINISTRATIVOSFRACCIONAMIENTOS (Art. 36º Código Tributario, D Leg 848, PERT, PERTA, REFT, SEAP, RESIT, REAF)
DATOS NECESARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN TODOS LOS CASOS
NUMERO DE R.U.C.
PERIODO TRIBUTARIO MES AÑO
CODIGO DE TRIBUTO, CONCEPTOO MULTA
IMPORTE A PAGAR SIN DECIMALES
CODIGO DE TRIBUTO ASOCIADO
GUIA PARA PAGOS VARIOS SUNAT
MARQUE LO QUE DESEA PAGARTRIBUTOS (Incluye Ordenes de Pago y Resoluciones )MULTAS (Incluidas las del Régimen Unico Simplificado)COSTAS Y GASTOS ADMINISTRATIVOSFRACCIONAMIENTOS (Art. 36º Código Tributario, D Leg 848, PERT, PERTA, REFT, SEAP, RESIT, REAF)
DATOS NECESARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN TODOS LOS CASOS
NUMERO DE R.U.C.
PERIODO TRIBUTARIO MES AÑO
CODIGO DE TRIBUTO, CONCEPTOO MULTA
IMPORTE A PAGAR SIN DECIMALES
CODIGO DE TRIBUTO ASOCIADO
GUIA PARA PAGOS VARIOS SUNATMARQUE LO QUE DESEA PAGAR
TRIBUTOS (Incluye Ordenes de Pago y Resoluciones )MULTAS (Incluidas las del Régimen Unico Simplificado)COSTAS Y GASTOS ADMINISTRATIVOSFRACCIONAMIENTOS (Art. 36º Código Tributario, D Leg 848, PERT, PERTA, REFT, SEAP, RESIT, REAF)
DATOS NECESARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN TODOS LOS CASOS
NUMERO DE R.U.C.
PERIODO TRIBUTARIO MES AÑO
CODIGO DE TRIBUTO, CONCEPTOO MULTA
IMPORTE A PAGAR SIN DECIMALES
CODIGO DE TRIBUTO ASOCIADO
GUIA PARA PAGOS VARIOS SUNATMARQUE LO QUE DESEA PAGAR
TRIBUTOS (Incluye Ordenes de Pago y Resoluciones )MULTAS (Incluidas las del Régimen Unico Simplificado)COSTAS Y GASTOS ADMINISTRATIVOSFRACCIONAMIENTOS (Art. 36º Código Tributario, D Leg 848, PERT, PERTA, REFT, SEAP, RESIT, REAF)
DATOS NECESARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN TODOS LOS CASOS
NUMERO DE R.U.C.
PERIODO TRIBUTARIO MES AÑO
CODIGO DE TRIBUTO, CONCEPTOO MULTA
IMPORTE A PAGAR SIN DECIMALES
CODIGO DE TRIBUTO ASOCIADO
GUIA PARA PAGOS VARIOS SUNATMARQUE LO QUE DESEA PAGAR
TRIBUTOS (Incluye Ordenes de Pago y Resoluciones )MULTAS (Incluidas las del Régimen Unico Simplificado)COSTAS Y GASTOS ADMINISTRATIVOSFRACCIONAMIENTOS (Art. 36º Código Tributario, D Leg 848, PERT, PERTA, REFT, SEAP, RESIT, REAF)
DATOS NECESARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN TODOS LOS CASOS
NUMERO DE R.U.C.
PERIODO TRIBUTARIO MES AÑO
CODIGO DE TRIBUTO, CONCEPTOO MULTA
IMPORTE A PAGAR SIN DECIMALES
CODIGO DE TRIBUTO ASOCIADO
GUIA PARA PAGOS VARIOS SUNAT
Vencimiento Tributo 11/30/2005
FRACCIONAMIENTOS (Art. 36º Código Tributario, D Leg 848, PERT, PERTA, REFT, SEAP, RESIT, REAF)
DATOS NECESARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN TODOS LOS CASOS
Total Tributo
Monto de TributoInterés MoratorioTotal a pagar
Saldo Tributo
NUMERO DEDOCUMENTO
GUIA PARA PAGOS VARIOS SUNAT
Vencimiento Tributo
FRACCIONAMIENTOS (Art. 36º Código Tributario, D Leg 848, PERT, PERTA, REFT, SEAP, RESIT, REAF)
DATOS NECESARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN TODOS LOS CASOS
Total Tributo
Monto de TributoInterés MoratorioTotal a pagar
Saldo Tributo
NUMERO DEDOCUMENTO
GUIA PARA PAGOS VARIOS SUNATVencimiento Tributo
FRACCIONAMIENTOS (Art. 36º Código Tributario, D Leg 848, PERT, PERTA, REFT, SEAP, RESIT, REAF)
DATOS NECESARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN TODOS LOS CASOS
Total Tributo
Monto de TributoInterés MoratorioTotal a pagar
Saldo Tributo
NUMERO DEDOCUMENTO
GUIA PARA PAGOS VARIOS SUNATVencimiento Tributo
FRACCIONAMIENTOS (Art. 36º Código Tributario, D Leg 848, PERT, PERTA, REFT, SEAP, RESIT, REAF)
DATOS NECESARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN TODOS LOS CASOS
Total Tributo
Monto de TributoInterés MoratorioTotal a pagar
Saldo Tributo
NUMERO DEDOCUMENTO
GUIA PARA PAGOS VARIOS SUNATVencimiento Tributo
FRACCIONAMIENTOS (Art. 36º Código Tributario, D Leg 848, PERT, PERTA, REFT, SEAP, RESIT, REAF)
DATOS NECESARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN TODOS LOS CASOS
Total Tributo
Monto de TributoInterés MoratorioTotal a pagar
Saldo Tributo
NUMERO DEDOCUMENTO
SOLO PARA SER USADO COMO BORRADOR - PARA PERIODOS TRIBUTARIOS ENERO 2007 EN ADELANTE
Guía PAGO FACIL SUNATNUEVO REGIMEN UNICO SIMPLIFICADO Superintendencia Nacional de Administración Tributaria
EN CASO DE RECTIFICATORIA SOLO PODRA RECTIFICAR LA CATEGORIA Y/O TOTAL DE INGRESOS BRUTOS DEL MES PARA LO CUAL DEBERA LLENAR TODOS LOS DATOS DE ESTA GUIA
NUMERO DE R.U.C. 1 0 0 2 6 3 9 6 5 9 5 YOLANDA HUAPAYA GONZALES
PERIODO TRIBUTARIO MES AÑO ¿ES LA PRIMERA VEZ QUE DECLARA PARA ESTE PERIODO?
que corresponde a la declaración 1 1 2 0 1 1 (Marque con X según corresponda)
TOTAL INGRESOS850
X SI NOBRUTOS DEL MES (1)
CATEGORIA 1(Ver TABLA Compensación de las Percepciones de IGV y/o de los pagosal reverso) efectuados en la declaración original que se esta rectificando
MONTO A COMPENSAR POR COMPENSACION Y/OPERCEPCIONES DE IGV QUE LE PAGOS EFECTUADOSHUBIESEN EFECTUADO (2)
IMPORTE A PAGAR (3)20(Ver tablas al reverso)
(1) Este importe se obtendra de la suma de los comprobantes de pagos emitidos durante el periodo tributario a declarar
máximo que puede compensar es el monto de la cuota (incluye intereses moratorios, sólo si corresponde)(3) Si el pago lo está realizando fuera de plazo, incluya en el IMPORTE A PAGAR los intereses moratorios correpondientes
VER INSTRUCCIONES AL DORSO
De haber marcado NO deberá proporcionar la información de la
IMPORTANTE: Si está presentando una declaración rectificatoria,NO OLVIDE Consignar los montos compensados y/o los pagosefectuados en la declaración original
IMPORTANTE:
(2) Consigne información sólo si le hubiesen efectuado Percepciones de IGV y opte por compensarlas. El monto
DEBERA LLENAR TODOS LOS DATOS DE ESTA GUIA
VENCIMIENTO
NUMERO RUC DELARRENDADOR ¿Es ésta una declaración
rectificatoria / sustitutoria ?(Marque con X según corresponda
PERIODO MES AÑOTRIBUTARIO
X
CODIGO DELTIPO DE DOCUMENTO NUMERO DE ORDEN U OPERACIÓNDE IDENTIDAD DEL INQUILINO del formulario que va a rectificar o(ver tabla al dorso) sustituir
NUMERO DE DOCUMENTO DEIDENTIDAD DEL INQUILINO
MONTO DEL ALQUILER ENMONEDA NACIONAL
Impto Renta 1a categori 0 X 5% = 0
* En caso de SUBARRENDAMIENTO, consigne la diferencia entre el monto del alquiler pactado entre el inquilino y el que deba abonar al propietario
* Si el alquiler está determinado en moneda extranjera, deberá efectuar el cambio a moneda nacional, usando el tipo decambio promedio compra publicado por la SBS correspondiente a la fecha en que culmina el periodo mensual de arrendamiento
VER INSTRUCCIONES AL DORSO
SOLO PARA SER USADO COMO BORRADOR: UTILICE ESTA GUIA PARA FACILITAR SU DECLARACION Y/O PAGO
GUIA DE ARRENDAMIENTO SUNATEN CASO DE RECTIFICATORIA EL UNICO DATO A RECTIFICAR ES EL MONTO DEL ALQUILER PARA LO CUAL
IMPORTE A PAGAR (de ser el caso)
Q14
Consigne el número de RUC del arrendador o subarrendador
D18
Anote el mes y el año que corresponda a la declaración / pago
D24
Consigne el código correspondiente al documento de identidad del inquilino, según la Tabla
D28
Anote el número de documento de identidad del inquilino
D31
Consignar el monto del alquiler en moneda nacional
CODIGO DESCRIPCIONDEBERA LLENAR TODOS LOS DATOS DE ESTA GUIA
6 RUC3/12/2010 1 DNI o Libreta Electoral
2 Carné de Fuerzas Policiales3 Carné de Fuerzas Armadas
¿Es ésta una declaración 4 Carné de Extranjeriarectificatoria / sustitutoria ? 7 Pasaporte(Marque con X según corresponda
NO SI
NUMERO DE ORDEN U OPERACIÓNdel formulario que va a rectificar o
En caso de SUBARRENDAMIENTO, consigne la diferencia entre el monto del alquiler pactado entre el inquilino y el que
Si el alquiler está determinado en moneda extranjera, deberá efectuar el cambio a moneda nacional, usando el tipo decambio promedio compra publicado por la SBS correspondiente a la fecha en que culmina el periodo mensual de
: UTILICE ESTA GUIA PARA FACILITAR SU DECLARACION Y/O PAGO
SUNATMONTO DEL ALQUILER PARA LO CUAL
IMPORTE A PAGAR (de ser el caso)
S27
Si rectifica o sustituye una declaración, consigne el número de orden u operación del formulario original
S31
Consignar el importe a pagar SOLO si se tratase de una declaración rectificatoria / sustitoria
>> Banco de la Nación
DEPÓSITO DE DETRACCIONES
Nº DE LA CUENTA CORRIENTE
TIPO DE BIEN / SERVICIO (Tabla Nº1)
TIPO DE OPERACIÓN (Tabla Nº 2)
TIPO DE DOCUMENTO ADQUIRIENTE RUC X DNI
Nº DE DOCUMENTO DE ADQUIRIENTE
TIPO DE DEPOSITO EFECTIVO CHEQUE
MONTO A DEPOSITAR S/.
INFORMACION DEL CHEQUE CHEQUE NºBANCO
FECHA
FIRMA DEL DEPOSITANTEF.OP -412-DOPE-2008
BIENES Y SERVICIOS SUJETOS AL SISTEMA (TABLA Nº 1)
001 AZÚCAR 017 HARINA, POLVO, MOLUSCOS y DEMAS002 ARROZ 018 EMBARCACIONES PESQUERAS003 ALCOHOL ETÍLICO 019 ARRENDAMIENTO BIENES MUEBLES004 RECURSOS HIDROBIOLOGICOS 020 MANTEN. / REPARACION BIENES MUEBLES005 MAIZ AMARILLO DURO 021006 ALGODÓN 022 OTROS SERVICIOS EMPRESARIALES007 CAÑA DE AZÚCAR 023 LECHE
008 MADERA 024 COMISIÓN MERCANTIL009 ARENA Y PIEDRA 025 FABRICACION DE BIENES POR ENCARGO010 RESIDUOS, SUBPRODUCTOS, DESECHOS 026 TRANSPORTE DE PERSONAS011 BIENES INC. A) APENDICE I LEY IGV 027 TRANSPORTE DE BIENES012 INTERMEDIACION LABORAL y TERCERIZACIÓ 028013 ANIMALES VIVOS 029 ALGODÓN EN RAMA SIN DESMONTAR014 CARNES Y DESPOJOS COMESTIBLES 030 CONTRATOS DE CONTSRUCCION015 ABONOS, CUEROS y PIELES 031 ORO
016 ACEITE DE PESCADO 032 PÁPRIKA033 ESPARRÁGOS
O8
Nº DE CUENTA DETRACCION DEL PROVEEDOR
O16
Nº DE RUC DEL CLIENTE o ADQUIRIENTE
E20
Importe total Factura x porcentaje de detracción
G50
Código incorporado por el Art. 3 RS Nº 260-2009/SUNAT (10/12/2009) Vigente a partir 11/12/2009
TIPO DE OPERACIÓN (TABLA Nº 2)
01. VENTAS DE BIENES O PREST. DE SERVICIOS 02. RETIRO DE BIENES GRAVADOS IGV
03. TRASLADO QUE NO SON VENTAS 04. VENTA A TRAVÉS DE BOLSA DE PRODUCTOS
F.OP -412-DOPE-2008
ANEXODECLARACION JURADA DEL IMPUESTO A LA RENTA
5TA CATEGORIA NO RETENIDO óRETENIDO EN EXCESO EJERCICIO 2010
ANOTE LOS IMPORTES EN NUEVOSSOLES SIN CONSIDERAR CENTIMOS
NOMBRE O RAZON SOCIAL DEL EMPLEADOR
APELLIDOS Y NOMBRES DEL TRABAJADOR
TOTAL RENTAS DE 5TA CATEGORIA PERCIBIDAS EN EL EJERCICIO (Incluye Gratificaciones y Utilidades)DEDUCCION (SIETE (7) UIT) Articulo 46º - TUO LIRTOTAL RENTA NETA (Anote el total de rentas percibidas menos la deducción)
ESCALA PARA EL CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA(De acuerdo al Total Renta Neta)
UIT 2009 3,550CALCULO R.N.A. TASA TASA IMPUESTO
DEL ANUALIMPUESTO HASTA 27 UIT 95,850 15% 14,378
(Utilice esta escala EXCESO DE 95,851para la determinación27 UIT
del Impuesto) HASTA 54 UIT 191,700 21% 20,128EXCESO DE54 UIT 191,701 30%DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL Inciso i) ART 24º TUO LIR 4.10 %
IMPUESTO A LA RENTA CALCULADO (Anote el impuesto que obtenga de aplicar la tasa)
TOTAL IMPUESTO NO RETENIDO O RETENIDO EN EXCESO
SOLO DE TENER IMPUESTO RETENIDO EN EXCESOMarca con una aspa "X" donde corresponda DEVOLUCION
De las retenciones en exceso
Fecha:
Firma del trabajador
TOTAL IMPUESTO RETENIDO ( ) (Anote el impuesto efectivamente retenido por el empleador)
ANEXODECLARACION JURADA DEL IMPUESTO A LA RENTA
5TA CATEGORIA NO RETENIDO óRETENIDO EN EXCESO EJERCICIO 2010
ANOTE LOS IMPORTES EN NUEVOSSOLES SIN CONSIDERAR CENTIMOS
TOTAL RENTAS DE 5TA CATEGORIA PERCIBIDAS EN EL EJERCICIO (Incluye Gratificaciones y Utilidades) S/.DEDUCCION (SIETE (7) UIT) Articulo 46º - TUO LIR S/.TOTAL RENTA NETA (Anote el total de rentas percibidas menos la deducción) S/.
ESCALA PARA EL CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA(De acuerdo al Total Renta Neta)
IMPUESTO BASEACUMULADO LEGAL
14,378 ART. 53DS No.054-99-EF
34,506
DIVIDENDOS Y OTRA FORMA DE DISTRIB. UTILIDADES ESTABLECIDAS EN EL
IMPUESTO A LA RENTA CALCULADO (Anote el impuesto que obtenga de aplicar la tasa) S/.S/.
TOTAL IMPUESTO NO RETENIDO O RETENIDO EN EXCESO S/.
SOLO DE TENER IMPUESTO RETENIDO EN EXCESO( ) COMPENSACION ( )
De las retenciones en exceso Con futuras retenciones
de de
(Anote el impuesto efectivamente retenido por el empleador)
ASIENTOS PREVIOS AL BALANCE GENERAL
CONCEPTO
EMPRESAS
COMERCIALES
PCGR CUENTA D HTraslado del iventario finalde Productos en Proceso
ASIENTOS GENERALESCancelación de la cta. 69 para 61 VARIACION DE EXISTENCIAS Xdeterminar la variación de existencias 61.1 Mercaderíasde mercaderías / prod. Terminnados 69 COSTO DE VENTAS X(CB) Por la cancelacion de las mercaderias 69.1 Mercaderías
vendidas en el ejercicioCancelación de la ctas. De la clase 9 y 79 CARGAS IMPUTABLE CTA. DE COSTOS Xcuenta 79 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS X(CB) Por el cierre de la clase 9 al final del 95 GASTO DE VENTAS Xejercicio 97 GASTOS FINANCIEROS X
ASIENTOS DE REGULARIZACION
80 MARGEN COMERCIAL 70 VENTAS X* Por el cierre cta. 701 y traslado de su sal 701 Ventasdo acreedor a la cta. 80 80 MARGEN COMERCIAL X
* Transferencia del saldo de la divisiona- 80 MARGEN COMERCIAL Xria 601, 609 y 611 60 COMPRAS X
60.1 Mercaderías60.9 Gastos vinculados con las compras
61 VARIACION DE EXISTENCIAS ( 1 ) X X61.1 Mercaderías V+ V-
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO 72 PRODUCCION INMOVILIOZADA XValor de la Produucion del periodo que se 81 PRODUCCION DEL EJERCICIO Xha vendido almacenado o inmovilizado
(01) De acuerdo al saldo que registra antes del cierre, se puede cargar o abonar contra la cuenta 80(02) Igualmente se puede cargar o abonar contra la cuenta 81.
* Sólo gastos vinculados con las compras de mercaderías.** Se utilizan excepcionalmente, cuando la empresa realiza trabajos para si misma, a efecto de incluirlos como parte del patrimonio
82 VALOR AGREGADO 80 MARGEN COMERCIAL X* Transferencia del margen comercial y 81 PRODUCCION DEL EJERCICIO Xproducción del ejercicio (sldo acreedor) 82 VALOR AGREGADO X
* Transferencia de los saldos de la cta. 60 82 VALOR AGREGADO X
(excepto 601) y los saldos deudore 60 COMPRAS Xcta. 61 y 63 604 Materia prima y Auxiliares
605 Envases y Embalajes606 Suministros Diversos
61 VARIACION DE EXISTENCIAS X X614 Materia prima y Auxiliares615 Envases y Embalajes616 Suministros Diversos
63 SERVICIO PRESTADO x TERCEROS X
* Transferencia de los saldos acree 61 VARIACION DE EXISTENCIAS Xdores de la cuenta 61 82 VALOR AGREGADO X
83 EXCEDENTE (O INSUF.) BTO EXPLOT 82 VALOR AGREGADO X* Transferencia del sldo acreedor del valor 83 EXCEDENTE (O INSUF.) BTO EXPLOT. Xagregado al excedente de explotación
* Transferencia de los saldos deudores de 83 EXCEDENTE (O INSUF) BTO EXPLOT. Xlas ctas 62 y 64 62 CARGAS DE PERSONAL X
64 TRIBUTOS X
84 RESULTADO DE EXPLOTACION 83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOT. X* Transferencia del Excedente (Sldo acree- 84 RESULTADO DE EXPLOTACION Xdor ) ó Insuficiencia (Sldo deudor) bruto Saldo Acreedor = Excedentede Explotación 84 RESULTADO DE EXPLOTACION X
83 INSUFICIENCIA BRUTO DE EXPLOT. XSaldo Deudor = Insuficiencia
* Transferencia de los saldos deudores de 84 RESULTADO DE EXPLOTACION Xlas ctas. 65 y 68 65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION X
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO X
* Transferencia de los saldos de la cta. 78 CARGAS CUBIERTAS x PROVISIONES X78 84 RESULTADO DE EXPLOTACION X
85 RESULTADO ANTES PART é IMPTO 84 RESULTADO DE EXPLOTACION X* Transferencia del Resultado de Explo- 85 RESULTADO ANTES PART é IMPTO Xtación ( 01 ) Sldo deudor =Utilidad de Explotación
85 RESULTADO ANTES PART é IMPTO X84 RESULTADO DE EXPLOTACION X
Sldo acreedor =Pérdida de Explotación
* Transferencia de los sldo acreedor de . 76 INGRESOS EXCEPCIONALES Xlas ctas. 76 y 77 77 INGRESOS FINANCIEROS X
85 RESULTADO ANTES PART é IMPTO X
* Transferencia de los sldo deudor de 85 RESULTADO ANTES PART é IMPTO Xlas ctas. 66 y 67 66 CARGAS EXCEPCIONALES X
67 CARGAS FINANCIERAS X
(01) En caso de resultado negativo, el asiento se registra en forma inversa
89 RESULTADO DEL EJERCICIO 85 RESULTADO ANTES PARTIC é IMPTO X* Transferencia del resultado antes de Par- 89 RESULTADO DEL EJERCICIO X
ticipaciones é impuestos ( 1 ) Utilidad del Ejercicio89 RESULTADO DEL EJERCICIO X85 RESULTADO ANTES PARTIC é IMPTO X
Pérdida del Ejercicio
* Por la transferencia del REI ( + ) al 89 RESULTADO DEL EJERCICIO XResultado del Ejercicio 898 R.E.I.E.
89 RESULTADO DEL EJERCICIO X891 Resultado del jercicio
REI Positivo
* Por la transferencia del REI ( - ) al 89 RESULTADO DEL EJERCICIO XResultado del Ejercicio 891 Resultado del jercicio
89 RESULTADO DEL EJERCICIO X898 R.E.I.E.
REI Negativo
AFECTACION AL RESULTADO DEL 89 RESULTADO DEL EJERCICIO XEJERCICIO DE LA: 88 IMPUESTO A LA RENTA XDistribución Legal de la Renta y del Imptoa la Renta
CUENTAS POR PAGAR DERIVADAS 88 IMPUESTO A LA RENTA XDE LA : 40 TRIBUTOS POR PAGAR XDistribución Legal de la Renta y del Impto 401 Gobierno centrala la Renta 4017 Impuesto a la Renta
(01) En caso de resultado negativo, el asiento se registra en forma inversa
CALCULO DE LA RESERVA LEGAL Y 89 RESULTADO DEL EJERCICIO XTransferencia del Resultado neto del Ejer- 58 RESERVAS Xcicio a la cuenta 59 59 RESULTADOS ACUMULADOS X
591 Utilidades no Distribuidas
TRANSFERENCIA DEL RESULATDO 59 RESULTADOS ACUMULADOS XNETO DEL EJERCICIO A LA 592 Pérdidas acumuladasCuenta 59, cuando es Pérdida 89 RESULTADO DEL EJERCICIO X
REVALUACION DE LOS BIENES DEL 33 INMUEBLE, MAQ.Y EQUIPO XACTIVO FIJO 39 DEPREC.. Y AMORTIZAC. ACUML. X
57 EXCEDENTE DE REVALUACION X
ASIENTOS PREVIOS AL BALANCE GENERAL
EMPRESAS
INDUSTRIALES
PCGR CUENTA D H23 PROD. EN PROCESO X71 PRODUCCION ALMACENADA X
( o DESALMACENADA)71.1 VARIACION PROD. TERMINADOS
71 PRODUCCION ALMACENADA X( o DESALMACENADA)
69 COSTO DE VENTAS X69.2 Productos terminados
79 CARGAS IMPUTABLE CTA. DE COSTOS X91 COSTOS DE PRODUCCION X92 GASTOS DE ADMINISTRACION X93 GASTOS DE VENTAS X94 GASTOS FINANCIEROS X
ASIENTOS DE REGULARIZACION
70 VENTAS X702 Productos Términados
71 PRODUC. ALMAC. Ó DESALMAC. (2) X X72 PRODUCCION INMOVILIOZADA X81 PRODUCCION DEL EJERCICIO X
** Se utilizan excepcionalmente, cuando la empresa realiza trabajos para si misma, a efecto de incluirlos como parte del patrimonio
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO X82 VALOR AGREGADO X
82 VALOR AGREGADO X
60 COMPRAS X604 Materia prima y Auxiliares605 Envases y Embalajes606 Suministros Diversos
61 VARIACION DE EXISTENCIAS X X614 Materia prima y Auxiliares615 Envases y Embalajes616 Suministros Diversos
63 SERVICIO PRESTADO x TERCEROS X
61 VARIACION DE EXISTENCIAS X82 VALOR AGREGADO X
82 VALOR AGREGADO X83 EXCEDENTE (O INSUF.) BTO EXPLOT. X
83 EXCEDENTE (O INSUF) BTO EXPLOT. X62 CARGAS DE PERSONAL X64 TRIBUTOS X
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOT. X84 RESULTADO DE EXPLOTACION X
84 RESULTADO DE EXPLOTACION X83 INSUFICIENCIA BRUTO DE EXPLOT. X
84 RESULTADO DE EXPLOTACION X65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION X68 PROVISIONES DEL EJERCICIO X
78 CARGAS CUBIERTAS x PROVISIONES X84 RESULTADO DE EXPLOTACION X
84 RESULTADO DE EXPLOTACION X85 RESULTADO ANTES PART é IMPTO X
76 INGRESOS EXCEPCIONALES X77 INGRESOS FINANCIEROS X85 RESULTADO ANTES PART é IMPTO X
85 RESULTADO ANTES PART é IMPTO X66 CARGAS EXCEPCIONALES X67 CARGAS FINANCIERAS X
85 RESULTADO ANTES PARTIC é IMPTO X89 RESULTADO DEL EJERCICIO X
Utilidad del Ejercicio89 RESULTADO DEL EJERCICIO X85 RESULTADO ANTES PARTIC é IMPTO X
Pérdida del Ejercicio
89 RESULTADO DEL EJERCICIO X898 R.E.I.E.
89 RESULTADO DEL EJERCICIO X891 Resultado del jercicio
REI Positivo
89 RESULTADO DEL EJERCICIO X891 Resultado del jercicio
89 RESULTADO DEL EJERCICIO X898 R.E.I.E.
REI Negativo
89 RESULTADO DEL EJERCICIO X86 DISTRIBUCION LEGAL RENTA NETA X
861 Participación de trabajadores862 Participación Comunidad laboral863 Participación Patrimonial Trabajad.864 Investigación Cientifica y Tecnolog.
88 IMPUESTO A LA RENTA X
86 DISTRIB. LEGAL RENTA NETA X88 IMPUESTO A LA RENTA X40 TRIBUTOS POR PAGAR X
401 Gobierno central4017 Impuesto a la Renta403 Contribución a Instituc. Públicas
41 REMUN. Y PARTIC. POR PAGAR X413 Participaciones por Pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS X468 Comunidades laborales
55 ACCIONARIADO LABORAL X559 Acciones laorales x empresas
89 RESULTADO DEL EJERCICIO X58 RESERVAS X59 RESULTADOS ACUMULADOS X
591 Utilidades no Distribuidas
59 RESULTADOS ACUMULADOS X592 Pérdidas acumuladas
89 RESULTADO DEL EJERCICIO X
33 INMUEBLE, MAQ.Y EQUIPO X39 DEPREC.. Y AMORTIZAC. ACUML. X57 EXCEDENTE DE REVALUACION X
ANEXO DE LA COMUNICACIONNº 0839500000001
Fecha de verificación: 27/11/2009Inciso a) del numeral 9.3 del D. Legislativo Nº 940 y modificatorias
Periodo deEvaluación
INCIO FIN
06-2009 09-2009
ANEXO DE LA COMUNICACIONNº 0839500000001
* Fecha de verificación: 27/11/2009 * Inciso b) del numeral 9.3 del Decreto Leg. Nº 940 y modificatorias
Periodo de Evaluación2009 - 11
RENTAS DE CAPITALProvienen de la explotación de unCapital
La fuente (capital) es durable
Se generan periódicamente
ANEXO DE LA COMUNICACIONNº 0839500000001
Inciso a) del numeral 9.3 del D. Legislativo Nº 940 y modificatorias
CONCEPTO DETALLE
Tributo asociado descripción Existe inconsistencia entre las ventas1011- IGV Operaciones INT CTA PROPIA o ingresos declaradas y las proyectadas
en base a los depósitos en las ctasde detracción cuya omisión es deS/ 13,259.00
ANEXO DE LA COMUNICACIONNº 0839500000001
* Fecha de verificación: 27/11/2009 * Inciso b) del numeral 9.3 del Decreto Leg. Nº 940 y modificatorias
DetalleSe encuentra no habido desde al fecha de 04/06/2009
GANANCIAS DE CAPITALProvienen de la enajenación de unbien de capital, Representan elaumento del valor de su bienLa fuente se agota o desaparececomo consecuencia de su enajenaciónNo se generan periódicamente, sinouna vez con la enajenación del bien
Rentas de capital 1º y 2º categoría
Rentas de trabajo 4º y 5º categoría >
Rentas empresariales 3º categoría
Las retenciones de segunda categoría tienen carácterdefinitivo
No se compensaranlas RNs y el IR
Se determinan enForma independiente
Las retenciones de segunda categoría tienen carácterdefinitivo
Hasta el 2008 A partir del 2009
▲ Pago a Cta. del 0.5% ▲ No hay pago a Cta.es pago definitivo
▲ Tiene que presentar DJ ▲Cálculo a partir del 2009Anual RB - 10%RB=RN
▲ Tasas a aplicar: 15%, 21% ▲ RB -20%RB = RNo 30% a la RN - el pago a ▲ RN x 6.25% = Impuestocuenta
Rentas de 2º paraEl IR ejercicio 2009
Pago definitivo:Tasa efectiva = 5%Sobre RB (Ingreso -
Costo)
No se incorpora como renta de capital parala determinación del IR anual
Renta de 1º Pago a Cta.
Para IR mensual
Tasa
efectiva 5%
BASE DE DATOS PARA DETERMINAR LA PROYECCION DE VENTASNº de Código % de Monto de Fecha de
JULIO 0.00%AGOSTO 0.00%SETIEMBRE 0.00%OCTUBRE 0.00%NOVIEMBRE 0.00%DICIEMBRE 0.00%
AFP AFP AFPPROFUTURO HORIZONTE UNION VIDA
Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte
Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte
Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte
Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte
Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte
Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte
Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte
Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte
Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte
Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte
Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte
Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Comisión Prima Seg Aporte Total Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte Porcentual Invalidez Cta Individual Aporte
OBRA: CONSTRUCCION DEL NUEVO CUARTEL DE BOMBEROS Nº 55 DE FERREÑAFEGRATIF. BONIFIC CTS No. ASIG. MOVIL. REMUN. DESCUENTOS AL TRABAJADORF Patrias LEY 29351 hijos ESCOL. TOTAL SNP E VIDA CONAFOV. AFP %
Compensac Tiempo Serv = 15% (ISO+ Hrs Extra Normales) No incluye con sobretasa y se efectuará dentro de las 48 horas de disuelto el vinculo laboral
AA14
Asignación Escolar = 30JB/12/30 x #días Laborados x # de hijos
AB14
Movilidad = 6 pasajes Urbanos a) No se abona a Wrs que residan en campamentos b) No se abona si la empresa porporciona transporte al inicio y termino jornada trabajo c) Wrs que laboren dias domingos y feriados percibiran movilidad = 4 pasajes Urbanos (Acta final Negociación Colectiva CC 2008 - 2009
Compensac Tiempo Serv = 15% (ISO+ Hrs Extra Normales) No incluye con sobretasa y se efectuará dentro de las 48 horas de disuelto el vinculo laboral
AA25
Asignación Escolar = 30JB/12/30 x #días Laborados x # de hijos
AB25
Movilidad = 6 pasajes Urbanos a) No se abona a Wrs que residan en campamentos b) No se abona si la empresa porporciona transporte al inicio y termino jornada trabajo c) Wrs que laboren dias domingos y feriados percibiran movilidad = 4 pasajes Urbanos (Acta final Negociación Colectiva CC 2008 - 2009
Compensac Tiempo Serv = 15% (ISO+ Hrs Extra Normales) No incluye con sobretasa y se efectuará dentro de las 48 horas de disuelto el vinculo laboral
AA36
Asignación Escolar = 30JB/12/30 x #días Laborados x # de hijos
AB36
Movilidad = 6 pasajes Urbanos a) No se abona a Wrs que residan en campamentos b) No se abona si la empresa porporciona transporte al inicio y termino jornada trabajo c) Wrs que laboren dias domingos y feriados percibiran movilidad = 4 pasajes Urbanos (Acta final Negociación Colectiva CC 2008 - 2009
Compensac Tiempo Serv = 15% (ISO+ Hrs Extra Normales) No incluye con sobretasa y se efectuará dentro de las 48 horas de disuelto el vinculo laboral
AA47
Asignación Escolar = 30JB/12/30 x #días Laborados x # de hijos
AB47
Movilidad = 6 pasajes Urbanos a) No se abona a Wrs que residan en campamentos b) No se abona si la empresa porporciona transporte al inicio y termino jornada trabajo c) Wrs que laboren dias domingos y feriados percibiran movilidad = 4 pasajes Urbanos (Acta final Negociación Colectiva CC 2008 - 2009
Compensac Tiempo Serv = 15% (ISO+ Hrs Extra Normales) No incluye con sobretasa y se efectuará dentro de las 48 horas de disuelto el vinculo laboral
AA60
Asignación Escolar = 30JB/12/30 x #días Laborados x # de hijos
AB60
Movilidad = 6 pasajes Urbanos a) No se abona a Wrs que residan en campamentos b) No se abona si la empresa porporciona transporte al inicio y termino jornada trabajo c) Wrs que laboren dias domingos y feriados percibiran movilidad = 4 pasajes Urbanos (Acta final Negociación Colectiva CC 2008 - 2009
AD61
SNP = 13% Remunerac Afecta
AE61
ESSALUD VIDA = S/. 5.00 mensuales por Trabajador
AF61
Conafovicer = 2 % (ISO + Dominical)
DESCTOS AL TRABAJADOR EmpleadorAp Compl AP.OBLIG. SEG.INV. COM.VAR- Ap Compl
( 1 ) Resolución Directoral Nº 010-2003-DRTPSL (01/03/2003) y convenio colectivo del periodo 2004 - 2005( 1 ) Nuevo jornal básico según los incrementos establecidos en el convenio colectivo suscrito entre la CAPECO y la federación de trabajadores de construcción civil ( 1 ) Acta final de negociación colectiva 2006 - 2007 entre la federación de trabajadores de construcción civil y CAPECO que fuera materia del expediente Nº 85052 - 2006 DRTPEL-DPSC-SDNC.Según la nota de prensa del 07/07/2006 de la Oficina de Comunicación Social del Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo (www.mintra.gob.pe)
JORNALES BASICOS EN CONSTRUCCION CIVIL
ANTERIORES REMUNERACIONES
01-06-2007 AL 31-05-2008 (1) GRATIFICACION HORA ESTRACATEGORIA DE
IncremtoJORNAL B.U.C. Ordinaria Ordinaria Base Impo
( 1 ) Resolución Directoral Nº 010-2003-DRTPSL (01/03/2003) y convenio colectivo del periodo 2004 - 2005( 1 ) Nuevo jornal básico según los incrementos establecidos en el convenio colectivo suscrito entre la CAPECO y la federación de trabajadores de construcción civil
( 1 ) Acta final de negociación colectiva 2006 - 2007 entre la federación de trabajadores de construcción civil y CAPECO que fuera materia del expediente Nº 85052 - 2006 DRTPEL-DPSC-SDNC.Según la nota de prensa del 07/07/2006 de la Oficina de Comunicación Social del Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo (www.mintra.gob.pe)
ANTERIORES REMUNERACIONES
01-06-2009 AL 31-05-2010 (1) GRATIFICACION HORA ESTRACATEGORIA DE
IncremtoJORNAL B.U.C. Ordinaria Ordinaria Base Impo
( 1 ) Resolución Directoral Nº 010-2003-DRTPSL (01/03/2003) y convenio colectivo del periodo 2004 - 2005( 1 ) Nuevo jornal básico según los incrementos establecidos en el convenio colectivo suscrito entre la CAPECO y la federación de trabajadores de construcción civil ( 1 ) Acta final de negociación colectiva 2006 - 2007 entre la federación de trabajadores de construcción civil y CAPECO que fuera materia del expediente Nº 85052 - 2006 DRTPEL-DPSC-SDNC.Según la nota de prensa del 07/07/2006 de la Oficina de Comunicación Social del Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo (www.mintra.gob.pe)
ANTERIORES REMUNERACIONES
01-06-2011 AL 31-05-2012 (1) GRATIFICACION HORA ESTRACATEGORIA DE
IncremtoJORNAL B.U.C. Ordinaria Ordinaria Base Impo
( 1 ) Resolución Directoral Nº 010-2003-DRTPSL (01/03/2003) y convenio colectivo del periodo 2004 - 2005( 1 ) Nuevo jornal básico según los incrementos establecidos en el convenio colectivo suscrito entre la CAPECO y la federación de trabajadores de construcción civil ( 1 ) Acta final de negociación colectiva 2006 - 2007 entre la federación de trabajadores de construcción civil y CAPECO que fuera materia del expediente Nº 85052 - 2006 DRTPEL-DPSC-SDNC.Según la nota de prensa del 07/07/2006 de la Oficina de Comunicación Social del Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo (www.mintra.gob.pe)
6/1/2002 5/31/2003
ANTERIORES REMUNERACIONES
ASIGNAC01-06-2002 AL 31-05-2003HORA ESTRA ESCOLAR GRATIFICACION
( 1 ) Resolución Directoral Nº 010-2003-DRTPSL (01/03/2003) y convenio colectivo del periodo 2004 - 2005( 1 ) Nuevo jornal básico según los incrementos establecidos en el convenio colectivo suscrito entre la CAPECO y la federación de trabajadores de construcción civil ( 1 ) Acta final de negociación colectiva 2006 - 2007 entre la federación de trabajadores de construcción civil y CAPECO que fuera materia del expediente Nº 85052 - 2006 DRTPEL-DPSC-SDNC.Según la nota de prensa del 07/07/2006 de la Oficina de Comunicación Social del Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo (www.mintra.gob.pe)
ANTERIORES REMUNERACIONES
ASIGNAC01-06-2008 AL 31-05-2009 (2)HORA ESTRA ESCOLAR GRATIFICACION
( 1 ) Resolución Directoral Nº 010-2003-DRTPSL (01/03/2003) y convenio colectivo del periodo 2004 - 2005( 1 ) Nuevo jornal básico según los incrementos establecidos en el convenio colectivo suscrito entre la CAPECO y la federación de trabajadores de construcción civil
( 1 ) Acta final de negociación colectiva 2006 - 2007 entre la federación de trabajadores de construcción civil y CAPECO que fuera materia del expediente Nº 85052 - 2006 DRTPEL-DPSC-SDNC.Según la nota de prensa del 07/07/2006 de la Oficina de Comunicación Social del Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo (www.mintra.gob.pe)
ANTERIORES REMUNERACIONES
ASIGNAC01-06-2008 AL 31-05-2009 (2)HORA ESTRA ESCOLAR GRATIFICACION
( 1 ) Resolución Directoral Nº 010-2003-DRTPSL (01/03/2003) y convenio colectivo del periodo 2004 - 2005( 1 ) Nuevo jornal básico según los incrementos establecidos en el convenio colectivo suscrito entre la CAPECO y la federación de trabajadores de construcción civil ( 1 ) Acta final de negociación colectiva 2006 - 2007 entre la federación de trabajadores de construcción civil y CAPECO que fuera materia del expediente Nº 85052 - 2006 DRTPEL-DPSC-SDNC.Según la nota de prensa del 07/07/2006 de la Oficina de Comunicación Social del Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo (www.mintra.gob.pe)
ANTERIORES REMUNERACIONES
ASIGNAC01-06-2010 AL 31-05-2011 (2)HORA ESTRA ESCOLAR GRATIFICACION
( 1 ) Resolución Directoral Nº 010-2003-DRTPSL (01/03/2003) y convenio colectivo del periodo 2004 - 2005( 1 ) Nuevo jornal básico según los incrementos establecidos en el convenio colectivo suscrito entre la CAPECO y la federación de trabajadores de construcción civil ( 1 ) Acta final de negociación colectiva 2006 - 2007 entre la federación de trabajadores de construcción civil y CAPECO que fuera materia del expediente Nº 85052 - 2006 DRTPEL-DPSC-SDNC.Según la nota de prensa del 07/07/2006 de la Oficina de Comunicación Social del Ministerio de Trabajo y Promoción del empleo (www.mintra.gob.pe)
JORNALES BASICOS EN CONSTRUCCION CIVIL
ANTERIORES REMUNERACIONES NUEVA REMUNERACION
ASIGNAC01-06-2003 AL 31-05-2004GRATIFICACION HORA ESTRA ESCOLAR
Ordinaria Base Impon Hora Ordin Hora Extraord 30JB/12/30INCREMENTO
( 1 ) Acta final de negociación colectiva 2006 - 2007 entre la federación de trabajadores de construcción civil y CAPECO que fuera materia del expediente Nº 85052 - 2006 DRTPEL-DPSC-SDNC.
JORNALES BASICOS EN CONSTRUCCION CIVIL
ANTERIORES REMUNERACIONES NUEVA REMUNERACION
ASIGNAC01-06-2009 AL 31-05-2010 (3)GRATIFICACION HORA ESTRA ESCOLAR
Ordinaria Base Impon Hora Ordin Hora Extraord 30JB/12/30INCREMENTO
( 1 ) Acta final de negociación colectiva 2006 - 2007 entre la federación de trabajadores de construcción civil y CAPECO que fuera materia del expediente Nº 85052 - 2006 DRTPEL-DPSC-SDNC.
ANTERIORES REMUNERACIONES
GRATIFICACION HORA ESTRAOrdinaria Base Impon Hora Ordin Hora ExtraordQuintos JB/8 60% 100%
( 1 ) Acta final de negociación colectiva 2006 - 2007 entre la federación de trabajadores de construcción civil y CAPECO que fuera materia del expediente Nº 85052 - 2006 DRTPEL-DPSC-SDNC.
ANTERIORES REMUNERACIONES
GRATIFICACION HORA ESTRAOrdinaria Base Impon Hora Ordin Hora ExtraordQuintos JB/8 60% 100%
( 1 ) Acta final de negociación colectiva 2006 - 2007 entre la federación de trabajadores de construcción civil y CAPECO que fuera materia del expediente Nº 85052 - 2006 DRTPEL-DPSC-SDNC.
JORNALES BASICOS EN CONSTRUCCION CIVIL
NUEVA REMUNERACION
01-06-2003 AL 31-05-2004ASIGNAC
GRATIFICACION HORA ESTRA ESCOLARB.U.C. Ordinaria Ordinaria Base Impon Hora Ordin Hora Extraord 30JB/12/30
ALT ALT ALT ALT301 - 351 _ 401 æ 451 ├302 . 352 ` 402 Æ 452 ─303 ! 353 a 403 ô 453 ┼304 0 354 b 404 ö 454 ã305 1 355 c 405 ò 455 Ã306 2 356 d 406 û 456 ╚307 3 357 e 407 ù 457 ╔308 4 358 f 408 ÿ 458 ╩309 5 359 g 409 Ö 459 ╦310 6 360 h 410 Ü 460 ╠311 7 361 i 411 ø 461 ═312 8 362 j 412 £ 462 ╬313 9 363 k 413 Ø 463 ¤314 : 364 l 414 × 464 ð315 ; 365 m 415 ƒ 465 Ð316 < 366 n 416 á 466 Ê317 = 367 o 417 í 467 Ë318 > 368 p 418 ó 468 È319 ? 369 q 419 ú 469 ı320 @ 370 r 420 ñ 470 Í321 A 371 s 421 Ñ 471 Î322 B 372 t 422 ª 472 Ï323 C 373 u 423 º 473 ┘324 D 374 v 424 ¿ 474 ┌325 E 375 w 425 ® 475 █326 F 376 x 426 ¬ 476 ▄
PUNTO DE INICIO CALLAO (LIMA)PUNTO DE LLEGADA La Tortuga Paita
ANEXO II : Rutas Lima - Aguas Verdes (1) VALOR X TN DE CALLAO (LIMA) A La Tortuga Paita(2) VALOR X TN DE VALOR X TN DE CALLAO (LIMA) A La Tortuga Paita
ANEXO IIICONFIGURACION VEHICULARSCANIA YB - 1190
T3S1 Carga Efectiva TM 21
VALOR POR TM (SEGUN TABLAS MTC) ==================================================================>
VALOR POR TM (SEGUN TABLAS MTC) ==================================================================>
Carga Util Vehiculo TM 22
DECRETO SUPREMO 010-2006-MTCLEYENDA:
VRCE = VALOR REFERENCIAL DE LA CARGA EFECTIVACCUNV = CAPACIDAD DE CARGA UTIL NOMINAL DEL VEHICULO
VRCE < 70% CCUNV VRCE = VALOR POR TM x CARGA EFECTIVA
07Empresa: Negocios y Representaciones ABC EIRL
CALCULO DEL VALOR REFERENCIAL - TRANSPORTE DE CARGA PESADA
ANEXO II : Rutas Lima - Aguas Verdes y Lima - Arequipa - Juliaca(1) VALOR X TN DE PIURA A LIMA(2) VALOR X TN DE AREQUIPA A LIMA VALOR X TN DE PIURA A AREQUIPA
ANEXO IIICONFIGURACION VEHICULARSCANIA YB - 1190
T3S1 Carga Efectiva TM 21
Carga Util Vehiculo TM 22
DECRETO SUPREMO 010-2006-MTCLEYENDA:
VRCE = VALOR REFERENCIAL DE LA CARGA EFECTIVACCUNV = CAPACIDAD DE CARGA UTIL NOMINAL DEL VEHICULO
VRCE < 70% CCUNV
VALOR POR TM (SEGUN TABLAS MTC) ==================================================================>
VRCE = VALOR POR TM x CARGA EFECTIVA
11Empresa: Negocios y Representaciones ABC EIRL
CALCULO DEL VALOR REFERENCIAL - TRANSPORTE DE CARGA PESADA
ANEXO II : Rutas Lima - Aguas Verdes y Lima - Arequipa - Juliaca(1) VALOR X TN DE CAJAMARCA A LIMA(2) VALOR X TN DE PISCO A LIMA VALOR X TN DE CAJAMARCA A PISCO
ANEXO IIICONFIGURACION VEHICULARSCANIA YB - 1190
T3S3 Carga Efectiva TM 26
Carga Util Vehiculo TM 30
DECRETO SUPREMO 010-2006-MTCLEYENDA:
VRCE = VALOR REFERENCIAL DE LA CARGA EFECTIVACCUNV = CAPACIDAD DE CARGA UTIL NOMINAL DEL VEHICULO
VRCE < 70% CCUNV VRCE = VALOR POR TM x CARGA EFECTIVA
12Empresa: Negocios y Representaciones ABC EIRL
CALCULO DEL VALOR REFERENCIAL - TRANSPORTE DE CARGA PESADA
VALOR POR TM (SEGUN TABLAS MTC) ==================================================================>
VALOR POR TM (SEGUN TABLAS MTC) ==================================================================>
PUNTO DE INICIO TUMBESPUNTO DE LLEGADA CHIMBOTE
ANEXO II : Rutas Lima - Aguas Verdes y Lima - Arequipa - Juliaca(1) VALOR X TN DE TUMBES A LIMA(2) VALOR X TN DE CHIMBOTE A LIMA VALOR X TN DE TUMBES A CHIMBOTE
ANEXO IIICONFIGURACION VEHICULARSCANIA YB - 1190
T3S2 Carga Efectiva TM 27
Carga Util Vehiculo TM 28
DECRETO SUPREMO 010-2006-MTCLEYENDA:
VRCE = VALOR REFERENCIAL DE LA CARGA EFECTIVACCUNV = CAPACIDAD DE CARGA UTIL NOMINAL DEL VEHICULO
VRCE < 70% CCUNV VRCE = VALOR POR TM x CARGA EFECTIVA
RUC Nº 20276288940
CALCULO DEL VALOR REFERENCIAL - TRANSPORTE DE CARGA PESADA Importes NO Gravados a Detracción < a 400
IMPORTE FACTURA S/. 2,100.00 (A)
RUC Nº 20452599431
119.77
CARGA EFECTIVA 28
-92.02 VRCE = VALOR POR TM x CARGA EFECTIVA211.79119.77
MAYOR VALOR ENTRE IMPORTE TOTAL DE FACTURA Y VALOR REFERENCIAL
1 Nombres2 Apellidos3 Nº de Doc. Identidad4 Fecha de Nacimiento5 Domicilio6 Nacionalidad7 Sexo8 Código de ESSALUD Opc9 Teléfono Personal Opc10 Correo Electronico Opc11 Categoria ú Ocupación12 Condición de Domicilio13 Afiliación a Essalud Vida ?14 Afiliac. Seg Comp Trab Riesgo ? 15 Tipo de Trabajador o Pensionista16 Régimen Laboral17 Nivel Educativo18 Esta Sujeto a Horario Nocturno ?19 Régimen de Pensiones20 AFP Afiliado21 Fecha de Afiliación AFP22 Código de Afiliación AFP23 Tipo de Contrato de trabajo24 Prestaciones de Salud
* Afiliado a EPS / Serv propios ?25 Registra Ingresos de 5a Categoria
* Sueldo > 7 UIT/14 = 1,750 26 Tiene Renta 5a Categ Exonerada ó Inaf27 Situación Trabajador o Pensionista28 Periodicidad de Ingreso Remuneración29 Sindicalizado ?30 Tipo de pago de remuneración31 Fecha de Ingreso32 Fecha de Cese33 Motivo del Fin del Periodo
Firma del Trabajador
Huella del TrabajadorDNI Nº _______________________
FICHA DE DATOS DEL DERECHOHABIENTE ESPOSA Y/O CONVIVIENTE
Marcar con XEsposa (Conyugue) ConcubinaGestante
NombresApellidosDoc. IdentidadSexoFecha de NacimientoSituación del DerechohabienteFecha de AltaMotivo de la bajaFecha de la baja
FICHA DE DATOS DEL DERECHOHABIENTE HIJOS MENORES A 18 AÑOS
HijoNombresApellidosNº de Partida Nacimiento y/o DNI NºSexoFecha de NacimientoVinculo FamiliarSituación del DerechohabienteFecha de AltaMotivo de la bajaFecha de la bajaIncapacidad Física ?Nº de Resolució Directoral (Incapacitado)Domicvilio del Derechohabiente
HijoNombresApellidosNº de Partida Nacimiento y/o DNI NºSexoFecha de NacimientoVinculo FamiliarSituación del DerechohabienteFecha de AltaMotivo de la bajaFecha de la baja
Incapacidad Física ?Nº de Resolució Directoral (Incapacitado)Domicvilio del Derechohabiente
HijoNombresApellidosNº de Partida Nacimiento y/o DNI NºSexoFecha de NacimientoVinculo FamiliarSituación del DerechohabienteFecha de AltaMotivo de la bajaFecha de la bajaIncapacidad Física ?Nº de Resolució Directoral (Incapacitado)Domicvilio del Derechohabiente
FORMATO 19: RTPS - BOLETA DE PAGO
PERIODO:Nº DE RUC:NOMBRE, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO DEL TRABAJADOR APELLIDO PATERNO APELLIDO MATERNO NOMBRES
CORREO ELECTRONICODOCUMENTO DE IDENTIDAD FECHA DE INGRESO O
TIPO (TABLA G) NUMERO REINGRESO
ENTIDAD FINANCIERA NUMERO DE TIPO DE CUENTA(TABLA AC) CUENTA (1-Ahorro, 2-Cta cte AFP (TABLA Q)
3- Otros)
DIAS LABORADOS DIAS NO LABORADOS DIAS SUBSIDIADOS HORAS NORMALESEN EL MES EN EL MES EN EL MES TRABAJADAS EN EL MES
INGRESOSCODIGO CONCEPTOSS/.
INGRESOS0.000.000.000.000.000.00
DESCUENTOS
APORTES TRABAJADOR
APORTES EMPLEADOR
TOTALES S/. 0.00NETO A PAGAR
FIRMA DEL EMPLEADOR FIRMA DEL TRABAJADOR
FORMATO 19: RTPS - BOLETA DE PAGO
TIPO DE TRABAJDOR(TABLA M)
REGIMEN LABORAL(1-PUBLICO, 2- PRIVADO)
CUSPP
HORAS EN SOBRETEMPOTRABAJADAS EN EL MES
DESCUENTOSAPORTES
EMPLEADORS/. S/.
INGRESOS
DESCUENTOS0.000.000.000.000.000.00
APORTES TRABAJADOR0.000.000.000.000.000.00
APORTES EMPLEADOR0.000.000.000.000.000.00
0.00 0.00NETO A PAGAR 0.00
FIRMA DEL TRABAJADOR
TABLA AA: "AFECTACION DE LOS CONCEPTOS REMUNERATIVOS Y NO REMUNERATIVOS
CODIGODESCRIPCION DEL CONCEPTO
REMUNERATIVO Y/O NO REMUNERATIVO
100 INGRESOS101 Alimentación principal en dinero102 Alimentación principal en especie103 Comisiones a destajo104 Comisiones eventuales a trabajadores105 Trabajo en sobretiempo (horas extras)106 Trabajo en día feriado o día de descanso107 Incrementeo en el SNP 3.3%108 Incrementeo por afiliación a AFP 10.23%109 Incrementeo por afiliación a AFP 3.00%110 Premios por ventas111 Prestaciones alimentarias - suministros directos112 Prestaciones alimentarias - suministros indirectos113 Récord trunco vacacional114 Remuneración día de descanso y feriados (inc 1º Mayo)115 Remuneración en especie116 Remuneración por vacaciones trabajadas117 Remuneración vacacional118 Remuneración devengadas119 Subvención económica mensual120 Remuneración o jornal básico121 Remuneración permanente122 Remuneración de los socios de cooperativas123 Remuneración por la hora de permiso por lactancia124 Prestación alimentaria - suministro directo
200 INGRESOS: ASIGNACIONES201 Asignación familiar202 Asignación o bonificación por educación203 Asignación por cumpleaños204 Asignación por matrimonio205 Asignación por nacimiento de hijos206 Asignación por fallecimiento de familiares207 Asignación por festividad acordada x negoc colectiva208 Asignación provisional x demanda de trabajador despedido209 Asignación vacacional210 Asignación x escolaridad 30JB / año (construc civil)211 Asignaciones otorgadas x unica vez x motivo ciertas conting.212 Asignaciones otorgadas regularmente213 Asignación x fallecimiento 1 UIT (construc civil)
300 INGRESOS: BONIFICACIONES301 Bonificación por 25 y 30 años de servicios302 Bonificación por cierre de pliego303 Bonificación por producción, altura, turno, etc 304 Bonificación por riesgo de caja305 Bonificación por tiempo de servicios306 Bonificaciones regulares307 Bonificaciones CAFAE308 Compensación x trabajos dias descanso y en feriados309 Bonificación por turno nocturno 20% jornal básico
310 Bonificación contacto directo con agua 20% jornal básico311 Bonificación por altura
400 INGRESOS: GRATIFICACIONES/AGUINALDOS401 Gratificaciones de Julio y Diciembre ( * )402 Otras gratificaciones ordinarias403 Gratificaciones Extraordinarias404 Aguinaldos de Julio y Diciembre405 Gratificaciones proporcional
500 INGRESOS: INDEMNIZACIONES501 Indemnización x despido injustificado u hostilidad502 Indemnización x muerte o incapacidad503 Indemnización x resolución de contrato sujeto a modalidad504 Indemnización x vacaciones no gozadas505 Indemnización x retención indebida de CTS 506 Indemnización x no reincorporar a un trabajador cesado en un prodemiento de507 Indemnización x realizar horas extras impuestas x el empleador
900 CONCEPTOS VARIOS901 Bienes de la propia empresa otorgados para el consumodel trabajador902 Bono de productividad (sector público)903 Canasta de navidad o similares904 Compensación por tiempo de servicios905 Gastos de representación (movilidad, vestuario, viáticos y similiares)-condición de906 Gastos de representación (movilidad, vestuario, viáticos y similiares) - Libre907 Incentivo por cese del trabajador908 Licencia con goce de haber909 Movilidad de libre disposición910 Movilidad supeditada a asistencia y que cubre solo el traslado911 Participación en las utilidades - pagadas antes de la DJ Anual del Impto Renta912 Participación en las utilidades - pagadas después de la DJ Anual del Impto Renta913 Pensiones de Jubilación o Cesantia, montepio o invalidez914 Recargo al consumo915 Refrigerio que no es alimentación principal916 Subsidios por maternidad917 Subsidios de incapacidad por enfermedad918 Condiciones de trabajo919 Impuesto a la renta de quinta categoria ASUMIDO920 Sistema Nacional de Pensiones ASUMIDO921 Sistema Privado de Pensiones ASUMIDO922 Pensiones de Jubilación o Cesantia, montepio o invalidez DEVENGADAS923 Sumas o bienes que no son de Libre Disposición924 Ingreso adicional considerados rentas de cuarta categoria925 Ingresos CUARTA-QUINTA categria sin relación de dependencia926 Prestación alimentaria . Suministro indirecto
1000 OTROS CONCEPTOS1001 Otros Ingresos remunerativos 11002 Otros Ingresos remunerativos 21003 Otros Ingresos remunerativos 31004 Otros Ingresos remunerativos 41005 Otros Ingresos remunerativos 51006 Otros Ingresos no remunerativos 11007 Otros Ingresos no remunerativos 21008 Otros Ingresos no remunerativos 31009 Otros Ingresos no remunerativos 41010 Otros Ingresos no remunerativos 5
NOTA IMPORTANTE:
C77
Art. 52 D.S. Nº 001-97-TR
SI : CONCEPTO CON AFECTACION NO : CONCEPTO SIN AFECTACION EN EL CASO QUE SE UTILICEN LOS CODIGOS 1001 AL 1010 ("OTROS CONCEPTOS"), ESTOS PUEDEN SER DEFINIDOS LIBREMENTE POR EL EMPLEADOR, DEBIENDOSE CONSIGNAR OBLIGATORIAMENTELA DESCRIPCION DE CONCEPTO REMUNERATIVO Y/O NO REMUNERATIVO RESPECTIVO
600 APORTACIONES DEL TRABAJADOR / PENSIONISTA601 Comisión porcentual602 CONAFOVICER603 Contribución solidaria para la asistencia previsional604 ESSALUD VIDA605 Retención del Impuesto a la Renta quinta categoria606 Póliza de Seguros607 Sistema Nacional de Pensiones608 Sistema Privado de Pensiones - Aportación obligatoria609 Sistema Privado de Pensiones - Aportación voluntaria610 Régimen contributivo de la seguridad social en salud611 Otras aportaciones del trabajador / pensionista
700 DESCUENTOS AL TRABAJADOR701 Adelanto702 Cuota sindical703 Descuento autorizado u ordenado por mandato judicial704 Tardanzas705 Faltas706 Otros descuentos al trabajador
800 APORTACIONES DE CARGO DEL EMPLEADOR801 Sistema Privado de Pensiones - Aportación voluntaria802 Fondo de derechos sociales del artista803 Póliza de seguro de vida D. Leg 688804 RCSSS (Regular, CBSSP o Agrario / Acuicultor805 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo - SCTR Pensiones 806 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo - SCTR Salud807 SENATI808 Impuesto Extraordinario de Solidaridad809 Otras aportaciones de cargo del Empleador
RCSSS REGIMEN CONTRIBUTIVO DE LA SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
( * ) Si bien la Sunat no ha efectuado las modificaciones correspondientes en esta tabla, se debe considerar que en aplicación de la ley Nº 29531 (01/05/2009) las gratificaciones reguladas por la Ley Nº 27735 (28/05/2002) que se otorguen durante los años 2008 hasta 2011, están inafectas a todo tributo, salvo del impuesto a la Renta de quinta categoría
SI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SINO NO NO NO NO NO NOSI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SINO NO NO NO NO NO NOSI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SI
SI SI SI SI SI SI SINO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NOSI SI SI SI SI SI SINO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NOSI SI SI SI SI SI SINO NO NO NO NO NO NO
SI SI SI SI NO SI SINO NO NO NO NO NO NOSI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SINO NO NO NO NO NO NOSI SI SI SI SI SI SISI SI NO SI SI SI SI
SI SI NO SI SI SI SISI SI NO SI SI SI SI
SI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SINO NO NO NO NO NO NOSI SI SI SI NO SI SISI SI SI SI NO SI SI
NO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NO
NO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NOSI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SINO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO SI NO NO NONO NO NO SI NO NO NONO NO NO NO NO NO NOSI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SISI SI SI SI SI SI SINO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NONO NO NO NO NO NO NO
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EN EL CASO QUE SE UTILICEN LOS CODIGOS 1001 AL 1010 ("OTROS CONCEPTOS"), ESTOS PUEDEN SER DEFINIDOS LIBREMENTE POR EL EMPLEADOR, DEBIENDOSE CONSIGNAR OBLIGATORIAMENTE
( * ) Si bien la Sunat no ha efectuado las modificaciones correspondientes en esta tabla, se debe considerar que en aplicación de la ley Nº 29531 (01/05/2009) las gratificaciones reguladas por la Ley Nº 27735 (28/05/2002) que se otorguen durante los años 2008 hasta 2011, están inafectas a todo tributo, salvo del impuesto a la Renta de quinta categoría
TRABAJADOR PENSIONISTAPENSIONES
SPP
RENTA 5TA. SEGURO CONTRIB.(ONP) D. LEY CATEGORIA REGULAR SOLID ASIST.
19990 RETENCIONES RETENCIONES PREVIS.
SI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NONO NO SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NONO NO NO NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI SI SI
SI SI SI NO NONO NO SI NO NONO NO SI NO NONO NO SI NO NONO NO SI NO NONO NO SI NO NONO NO SI NO NONO NO NO NO NOSI SI SI NO NONO NO SI NO NONO NO SI NO NOSI SI SI NO NONO NO SI NO NO
SI SI SI NO NONO NO SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NONO NO NO NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NO
SI SI SI NO NOSI SI SI NO NO
SI SI SI SI SISI SI SI SI SINO NO SI NO NOSI SI SI SI SISI SI SI SI SI
NO NO NO NO NONO NO NO NO NONO NO NO NO NONO NO NO NO NONO NO NO NO NONO NO NO NO NONO NO NO NO NO
NO NO SI NO NONO NO SI NO NONO NO SI NO NONO NO NO NO NONO NO NO NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NONO NO SI NO NONO NO SI NO NONO NO SI NO NONO NO NO SI SINO NO SI NO NONO NO SI NO NONO SI NO NO NONO SI NO NO NONO NO NO NO NOSI SI NO NO NOSI SI SI NO NOSI SI SI NO NONO NO NO SI SINO NO NO NO NONO NO SI NO NONO NO SI NO NONO NO SI NO NO
NO NO NO NO NONO NO NO NO NONO NO NO NO NONO NO NO NO NONO NO NO NO NONO NO NO NO NONO NO NO NO NONO NO NO NO NONO NO NO NO NONO NO NO NO NONO NO NO NO NO
( * ) Si bien la Sunat no ha efectuado las modificaciones correspondientes en esta tabla, se debe considerar que en aplicación de la ley Nº 29531 (01/05/2009) las gratificaciones reguladas por la Ley Nº 27735 (28/05/2002)
PLANILLA DE PAGO DE APORTES PREVISIONALES
AFP PRIMAPERIODO PAGO DE APORTES
VENCIMIENTO
I. DATOS DEL EMPLEADORNombre o Razón Social RUC Cuenta Bancaria
Dirección Av. / Calle / Jr. (N°) Departamneto (Dpto) Interior (Int) Manzana (Mz) Lote (Lte)
Distrito Provincia Departamento Telefono (provincia poner codigo ciudad)
Representante Legal Tipo Doc. Ident. N° de Doc.Identidad Elaborado Por Apellidos y Nombres
II. DETALLE DE APORTES OBLIGATORIOS Y VOLUNTARIOS (En Nuevos Soles)Mvto de Personal
Importe de Aportaciones 374.19Intereses moratoriosImporte Total
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS DECLARADOS SON EXPRESION FIEL DE LA REALIDAD
FIRMA DEL EMPLEADOR O REPRESENTANTE LEGAL
PLANILLA DE PAGO DE APORTES PREVISIONALES N°
%DECLARACION SIN PAGO APORTE FDO PENS 10.00%
COMS. VAR/R.A 1.98%PRIMA SEGURO 0.90%
12.88%Cuenta Bancaria Nombre Institucion Financiera
Urbanización o Localidad
Urbanización Santa AnaTelefono (provincia poner codigo ciudad)
Apellidos y Nombres Area o Dpto de la empresa Telefono y Anexo
Fondo de Pensiones Retenciones y RetribucionesAporte Aporte Vol. Del Trabjador Aporte Total fondo
Segurocoms. % Total
Obligat. Con Fin Prev sin Fin Prev Empleador Pensiones Sobre R.A retencion60.50 60.50 5.44 11.98 17.4260.50 60.50 5.44 11.98 17.4260.50 60.50 5.44 11.98 17.42
Importe de Aportaciones 389.62Intereses moratoriosImporte Total
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS DECLARADOS SON EXPRESION FIEL DE LA REALIDAD
FIRMA DEL EMPLEADOR O REPRESENTANTE LEGAL
PLANILLA DE PAGO DE APORTES PREVISIONALES N°
%DECLARACION SIN PAGO APORTE FDO PENS 10.00%
COMS. VAR/R.A 1.80%PRIMA SEGURO 0.88%
12.68%Cuenta Bancaria Nombre Institucion Financiera
Urbanización o LocalidadUrbanización Santa Ana
Telefono (provincia poner codigo ciudad)
Apellidos y Nombres Area o Dpto de la empresa Telefono y Anexo
Fondo de Pensiones Retenciones y RetribucionesAporte Aporte Vol. Del Trabjador Aporte Total fondo
Segurocoms. % Total
Obligat. Con Fin Prev sin Fin Prev Empleador Pensiones Sobre R.A retencion60.50 60.50 5.32 10.89 16.2160.50 60.50 5.32 10.89 16.2160.50 60.50 5.32 10.89 16.21