CRÉDITO COMERCIAL El crédito comercial consiste en el ofrecimiento de crédito por parte de un proveedor de productos y servicios, a su cliente, permitiéndole pagar por ellos más adelante, es decir, en el futuro. Ambos pactan una fecha de pago que obviamente el cliente deberá respetar y cumplir porque de lo contrario puede caberle alguna acción legal en su contra por no respetar conforme el plazo estipulado. Sin lugar a dudas esta acción comercial es una de las usadas y extendidas en el mundo comercial por parte de las empresas, inclusive se acerca en materia de uso a los típicos préstamos que ofrecen las entidades financieras que son los que llevan la delantera. También, el crédito comercial, resulta ser un gran recurso para aquellas empresas pequeñas y medianas que recién están asomando la cabeza en un negocio y entonces este crédito se erige en una excelente alternativa de inversión para darle envión a la propuesta comercial. CONCEPTO En inglés (loam). El Crédito comercial es una forma común de financiación a corto Plazo prácticamente en todos los negocios. Es la mayor fuente de fondos a corto plazo para las compañías pequeñas, principalmente debido a que los proveedores son generalmente más liberales en el otorgamiento de Crédito que las instituciones financieras.
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Crédito de Habilitación o Avió Y Crédito Refacionario
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CRÉDITO COMERCIALEl crédito comercial consiste en el ofrecimiento de crédito por parte de
un proveedor de productos y servicios, a su cliente, permitiéndole pagar
por ellos más adelante, es decir, en el futuro. Ambos pactan una fecha
de pago que obviamente el cliente deberá respetar y cumplir porque de
lo contrario puede caberle alguna acción legal en su contra por no
respetar conforme el plazo estipulado.
Sin lugar a dudas esta acción comercial es una de las usadas y
extendidas en el mundo comercial por parte de las empresas, inclusive
se acerca en materia de uso a los típicos préstamos que ofrecen las
entidades financieras que son los que llevan la delantera. También, el
crédito comercial, resulta ser un gran recurso para aquellas empresas
pequeñas y medianas que recién están asomando la cabeza en un
negocio y entonces este crédito se erige en una excelente alternativa de
inversión para darle envión a la propuesta comercial.
CONCEPTO
En inglés (loam). El Crédito comercial es una forma común de financiación a corto Plazo prácticamente en todos los negocios. Es la mayor fuente de fondos a corto plazo para las compañías pequeñas, principalmente debido a que los proveedores son generalmente más liberales en el otorgamiento de Crédito que las instituciones financieras.
Puede ocurrir en forma explícita por medio de la Emisión de una Letra de Cambio, o es posible que surja de retrasos en los recibos y pagos por servicios realizados. Puede tener una influencia importante sobre la Política Económica, porque como un todo es una fuente importante de Recursos de financiamiento, comparable por ejemplo, con los créditos bancarios; aunque a diferencia de éstos, los créditos comerciales no entran bajo el control directo de las autoridades.
Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar de la empresa, del pasivo a corto plazo acumulado, como los impuestos a pagar, las cuentas por cobrar y del financiamiento de inventario como fuentes de recursos.
Ahora bien, es importante que destaquemos que este tipo de acciones
tendrán un impacto cierto en las finanzas de la empresa que compra a
pagar y por lo tanto deberá dejarlo asentado en sus cuentas para evitar
complicaciones futuras a la hora de pagar. Si el crédito bancario es
escaso, hasta cierto punto parece lógico que las empresas se apoyen
más en el crédito comercial para financiar su actividad. Para muchas
empresas este tipo de crédito adquiere un significado especial, sobre
todo para aquellas que, bien de forma provisional, bien de forma
permanente, muestran dificultades para obtener fondos por otras vías
alternativas. El crédito comercial o de proveedores es una fuente de
financiación a corto plazo que surge automáticamente al aplazar el pago
de facturas a los suministradores de bienes y servicios de la empresa y
que se caracteriza, entre otros, por los siguientes cuatro aspectos:
Aparece con la compra de mercancías, por regla general, realizadas de
forma regular a los proveedores de la empresa.
Es relativamente fácil de obtener. Se logra de forma automática, sin que
sea necesaria una negociación compleja, aunque la obtención del
aplazamiento dependerá de una serie de factores tales como la práctica
del sector, la posición de fuerza relativa ejercida por proveedor y cliente,
etcétera.
Es una financiación a corto plazo, por lo que en principio no debería ser
utilizada para financiar activo no corriente de la empresa que la obtiene.
Debido a su facilidad de obtención, algunas empresas se apoyan en el
crédito de proveedores para financiar la compra de inmovilizado, lo que
puede llegar a suponerles dependiendo de sus características propias un
desequilibrio patrimonial. No obstante, entiendo perfectamente que
ahora mismo una empresa se financie cómo pueda, pero siempre de
hacerlo sin perder de perspectiva las consecuencias que una decisión u
otra le puede acarrear.
Es posible demorar los pagos sin que surjan los problemas que
aparecerían en otras fórmulas de financiación, por ejemplo, en la
devolución de cuotas de un préstamo concedido por una entidad
financiera. En este sentido, es fundamental que la empresa tenga la
iniciativa en la emisión del documento de pago y también la posición de
fuerza relativa que ocupe frente a su proveedor, aunque ahora muchas
empresas aceptan pequeños retrasos siempre que sepan que el cobro
será finalmente bueno, necesidad obliga.
IMPORTANCIA
Es un uso inteligente de los pasivos a corto plazo de la empresa a la obtención de recursos de la
manera menos costosa posible.
VENTAJAS Y DESVENTAJAS
Muchos proveedores ofrecen crédito comercial a los compradores para
animar compras más frecuentes y de mayor volumen. Las compañías
más pequeñas con efectivo limitado a la mano a menudo dependen del
crédito comercial para realizar compras de inventario de manera
regular. El crédito comercial tiene beneficios tanto para el comprador
como para el vendedor, pero también tiene algunas desventajas.
Ventajas
Es un medio mas equilibrado y menos costoso de obtener recursos.
Da oportunidad a las empresas de agilizar sus operaciones comerciales.
Desventajas
Existe siempre el riesgo de que el acreedor no cancele la deuda, lo que trae como
consecuencia una posible intervención legal.
Si la negociación se hace acredito se deben cancelar tasas pasivas.
Más ventas
Desde la perspectiva del acreedor, o el proveedor, el crédito comercial
debería inducir más ventas a lo largo del tiempo al permitirle a los
clientes realizar compras sin tener efectivo inmediato. Esta flexibilidad
en los métodos de compra también anima a los clientes a hacer compras
más grandes cuando los precios son adecuados que lo que comprarían si
tuvieran el efectivo para pagar. Junto con un volumen de ventas mayor,
el crédito comercial a menudo produce tasas de interés y cobros por
pagos tardíos para los acreedores, lo que aumenta los ingresos.
Sin efectivo
Desde la perspectiva del revendedor, la capacidad de comprar con
crédito hace que sea posible comprar el inventario necesario incluso
cuando los balances de efectivo sean bajos. Tener efectivo para pagar
una deuda a largo plazo y otros gastos más urgentes e inmediatos es
crítico. La capacidad de retrasar los pagos en efectivo para las
provisiones y el inventario ayuda a reservarlo para estos propósitos. Los
compradores pueden querer aumentar el volumen de las compras
cuando la demanda es más alta y una cuenta comercial hace que sea
más factible hacerlo.
Deuda incobrable
El riesgo potencial para el proveedor cuando se ofrece crédito comercial
son las deudas incobrables. Si los compradores no pagan su deuda, y a
tiempo, esto tiene efectos negativos en el efectivo del proveedor. Las
compañías eventualmente tienen que cancelar cuentas no pagadas
como deudas incobrables, lo que reduce sus ganancias. Aún las cuentas
que permanecen sin pagarse por un largo período de tiempo tienen
efectos negativos. Esto significa que el proveedor debe esperar para
recolectar el efectivo que necesita para pagar sus propias facturas.
Costos altos
Si los compradores no tienen cuidado en la manera en la que usan su
crédito comercial, pueden terminar pagando costos mucho más altos por
su inventario.
LÍNEA DE CRÉDITOLas líneas de crédito son una facilidad que se otorga a un cliente hasta
por un límite determinado y que le permite, durante el período de
vigencia de la facilidad, solicitar el financiamiento de varias operaciones
de naturalezas semejantes e independientes entre sí. El monto de la
línea de crédito y las condiciones de cada operación serán establecidos
por la institución.
Las líneas de crédito pueden ser de corto plazo (1 año), mediano plazo
(de 1 a 5 años) y excepcionalmente de largo plazo (más de 5 años).
Se considerarán susceptibles de financiamiento las operaciones
presentadas por instituciones financieras o gobiernos de los países
accionistas, así como por empresas del sector privado o mixto, de
una amplia gama de sectores económicos.
CONCEPTO
Es un convenio entre el Banco y sus clientes en el que se especifica el
importe máximo de crédito no garantizado que el Banco permitirá que la
empresa deba en un momento determinado. También señala un plazo
durante el cual la empresa tiene acceso a esa cantidad sin necesidad de
contratar otro crédito. La línea de crédito no constituye un compromiso
legal por parte del Banco para conceder el importe total de la línea.
Las líneas de crédito son muy utilizadas por las empresas para mejorar
su liquidez en determinados períodos de tiempo. No es un instrumento
financiero para hacer inversión como lo podría ser un préstamo.. Es un
instrumento para tener un colchón financiero para hacer frente a deudas
en determinadas fechas o período de tiempo y que en el largo plazo se
podrán pagar con la entrada normal de ingresos de la empresa.
Una vez obtenida la línea de crédito, la mercantil ni tiene ningún dinero
extra ni debe nada a la entidad financiera. En el momento en que el
empresario quiera podrá coger dinero de esa línea de crédito tendrá que
abonar el interés establecido durante el tiempo que disponga de este
dinero.
Entre las ventajas que ofrece esta modalidad se encuentra el contar con
un cupo de exposición autorizado para el financiamiento, bajo un mismo
acuerdo, de diferentes operaciones elegibles.
IMPORTANCIA
Es importante ya que el banco esta de acuerdo en prestar a la empresa hasta una cantidad máxima, y dentro de cierto período, en el momento que lo solicite. Aunque por lo general no constituye una obligación legal entre las dos partes, la línea de crédito es casi siempre respetada por el banco y evita la negociación de un nuevo préstamo cada vez que la empresa necesita disponer de recursos.
TIPOS DE LINEAS DE CREDITO
Líneas de crédito más utilizadas
Las instituciones financieras y bancos ofrecen al sector empresarial
diferentes líneas de crédito, a las que pueden acceder a ellas de acuerdo
a su necesidad de financiamiento.
A continuación, se presentan las líneas de crédito más utilizadas:
Crédito decreciente
Se otorga para un plazo determinado, en el que se cancelará su saldo
decreciente. Es a corto plazo si su destino es para capital de trabajo; y
mediano y largo plazo si es para activos fijos o formación de capital.
Crédito rotativo
Su objetivo es agilizar el otorgamiento de créditos para capital de
trabajo a los prestatarios. Esto se consigue proporcionando
disponibilidad de efectivo inmediata, siempre y cuando cuenten con un
adecuado historial en la institución financiera.
La evaluación del crédito estará en función y calificación del prestatario
dentro del sistema financiero.
Requisitos para acceder al crédito rotativo
Haber cancelado tres créditos comunes como mínimo
La cancelación más reciente no deberá superar los sesenta días
El monto del crédito rotativo no podrá exceder la cantidad más
alta que se le haya otorgado en cualquiera de las tres últimas
obligaciones crediticias
La información del expediente del prestatario con créditos rotativos
deberá actualizarse cada año, aplicando los criterios de evaluación.
Asimismo, queda a criterio del comité de créditos solicitar la verificación
y actualización de las garantías antes de proceder al desembolso.
Crédito estacional
El objetivo de esta línea de crédito es financiar capital de trabajo en
ciertas temporadas en que aumenta la demanda para una determinada
actividad económica. Generalmente, el crédito estacional es
complementario a las otras líneas de financiamiento. El plazo de estos
créditos puede ser superior de dos meses. Dicho plazo estará
determinado por la recuperación de las ventas proyectadas de acuerdo
con la demanda estacional que se espera tener. La evaluación de éste
se realiza como un crédito común, pero además se incluye un análisis de
sensibilidad de las ventas proyectadas.
Crédito automático
La Institución Financiera aprovecha la relación crediticia de largo plazo
con la clientela y la información del sistema computarizado de la
cartera, y establece los criterios para otorgar, de forma selectiva,
créditos empresariales en forma automática. La finalidad de esta línea
de crédito es disminuir los costos de evaluación e innovar
permanentemente el servicio crediticio.
Crédito de consumo
Este tipo de crédito permite disponer de una cantidad de dinero para la
adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios. Estos pueden
ser, por ejemplo, la compra de un televisor, una operación quirúrgica de
emergencia, u otros.
VENTAJAS Y DESVENTAJAS
Ventajas.
Es un efectivo "disponible" con el que la empresa cuenta.
Desventajas.
Se debe pagar un porcentaje de interés cada vez que la línea de crédito es utilizada.
Este tipo de financiamiento, esta reservado para los clientes mas solventes del banco, y sin
embargo en algunos casos el mismo puede pedir garantía colateral antes de extender la
línea de crédito.
Se le exige a la empresa que mantenga la línea de crédito "Limpia", pagando todas las
disposiciones que se hayan hecho.
EL CRÉDITO BANCARIOUn crédito bancario es un voto de confianza que un cliente recibe al
obtener dinero de una entidad financiera, ya sea pública o privada.
Las entidades financieras son aquellas que captan dinero de sus clientes
mediante operaciones pasivas y lo prestan a tasas más altas de las que
lo reciben, en operaciones activas. Por supuesto esa confianza se basa
en que el cliente pruebe su solvencia. Si bien son las empresas las que
más recurren al crédito bancario, esto no excluye que puedan hacerlo
los particulares.
La obtención de dinero de la entidad bancaria puede ser hecha a través
de préstamos o de créditos bancarios. La diferencia está en que el
préstamo es la entrega de dinero en una suma fija, y sobre el total de
ella se deben los intereses, los que se van devolviendo juntamente con
el capital o por separado. Pueden ser a corto o largo plazo. En cambio,
los créditos bancarios, son pólizas que otorgan la disponibilidad de
ciertas cantidades de dinero, que se extraen de una cuenta bancaria
abierta a ese efecto, que no necesitan ser usadas en su totalidad, sino
que pueden disponerse gradualmente o abstenerse de hacerlo, y los
intereses sólo se deberán por las sumas efectivamente gastadas. El
cliente tiene un límite en su crédito, si excede ese límite deberá pagar
intereses adicionales.
DEFINICIÓN
Operación bancaria por la que una entidad bancaria concede crédito a
sus clientes. En concreto, mediante la operación de crédito, el banco
concede el derecho a disponer de una cantidad de dinero con un límite
durante un período de tiempo determinado, a cambio del cobro de unos
intereses y unas comisiones, siendo una operación prevista
fundamentalmente para financiar el activo a corto plazo o largo plazo de
los clientes de las entidades bancarias que realizan una actividad
empresarial. Durante el plazo pactado, el cliente puede hacer uso o no
del crédito a su conveniencia, siendo el funcionamiento similar al de una
cuenta corriente. El crédito bancario se materializa en la denominada
“cuenta de crédito”, en la cual se permiten realizar tanto ingresos como
disposiciones. Normalmente la disposición de los fondos se realiza a
través de los instrumentos habituales utilizados en las cuentas
corrientes: cheques, pagarés, tarjetas, transferencias, etcétera. También
admite la domiciliación de recibos periódicos, impuestos y efectos
comerciales. La operación de crédito bancario se formaliza mediante
“póliza de crédito”, intervenida por fedatario público (corredor o notario
de comercio) y en ella suele exigirse algún tipo de garantía que asegure
el riesgo del crédito, la cual puede ser de tipo personal, donde el
patrimonio global del cliente o de un tercero vinculado a él asegura el
riesgo; o de tipo real, que, a su vez, puede subdividirse en pignoraticia:
donde un bien mueble dado en prenda garantiza el riesgo, e hipotecaria:
donde es un bien inmueble el que se afecta al cumplimiento de la
obligación, debiendo formalizarse el crédito que la incluya en “escritura
pública”.
IMPORTANCIA DEL ACCESO AL CRÉDITO
El Crédito bancario es una de las maneras mas utilizadas por parte de las empresas hoy en día de obtener un financiamiento necesario. Como la empresa acude con frecuencia al banco comercial en busca de recursos a corto plazo, la elección de uno en particular merece un examen cuidadoso. La empresa debe estar segura de que el banco podrá auxiliar a la empresa a satisfacer las necesidades de efectivo a corto plazo que ésta tenga y en el momento en que se presente.
En ambos casos el potencial deudor debe demostrar solvencia, ofreciendo garantías o aportando recibos y comprobantes de su estado patrimonial y de resultados: es por ello que en el caso de las empresas, muchas veces recibir un crédito puede significar futuro crecimiento, de este modo se vuelven atractivas en otros sentidos, por ejemplo, el precio de sus acciones puede subir:
* Cuando el acceso al financiamiento es limitado, también se restringen
las posibilidades de crecimiento de una economía.
* En los países en desarrollo una gran parte de la población no tiene
acceso al crédito.
* Cuando no hay acceso al crédito el consumo de las familias y la
inversión de las empresas debe financiarse con los ingresos de cada
período. Esto puede generar inconvenientes cuando los ingresos son
muy variables.
* El uso responsable del crédito facilita realizar gastos de consumo e
inversión por encima de lo que permiten los ingresos corrientes.
* Sin embargo, el monto de financiamiento que una familia, una
empresa o una economía recibe siempre está asociado a su capacidad
de pagar sus deudas.
SUJETOS QUE INTERVIENEN
a. El Banco o mutuante.- que es quien califica el crédito y después de
cumplidas las condiciones y garantías, procede al desembolso del dinero
ofrecido. Entregado el mismo, el Banco carece de obligaciones a su
cargo.
b. El cliente o denominado mutuario.- que puede ser una persona
natural o una persona jurídica.
OBLIGACIONES DEL CLIENTE O DEUDOR
1. Pagar los intereses.- Al respecto debemos señalar que existen dos
clases de intereses.
a. Los intereses convencionales.- Son aquellos convenidos
expresamente por las partes. Estos intereses pueden ser:
b. Intereses compensatorios.- Que constituyen la contraprestación por el
uso del dinero, tienen por finalidad el mantener el equilibrio patrimonial,
evitando que una de las partes obtenga un enriquecimiento Indebido al
no pagar el importe del rendimiento del dinero. El interés se paga desde
la fecha del otorgamiento del crédito hasta su cancelación.
c. Intereses moratorios.- Son aquellos que tienen por finalidad
indemnizar la mora en el pago. Es una sanción por el deudor. El interés
moratorio es independiente al interés compensatorio, y se aplica
únicamente a partir del día siguiente del vencimiento de la obligación y
por todo el tiempo en que exista retardo en el pago.
d. Los intereses legales.- Son aquellos que se aplican cuando en el
contrato no se ha fijado expresamente el cobro de intereses. De acuerdo
con nuestro Código Civil, todo préstamo por regla general es
remunerado, y sólo como excepción se establece la gratuidad del
mutuo, cuando las partes expresamente así lo han acordado por escrito.
En todo caso el deudor está obligado a pagar la tasa de interés legal que
es fijada por el Banco Central de Reserva.
2. Devolver el dinero prestado en la misma cantidad y moneda.-
El deudor cumple la obligación con la entrega de la misma cantidad
pactada, y si fuera en moneda nacional no puede exigirse el pago en
moneda distinta. Tratándose de obligaciones en moneda extranjera,
nuestra legislación permite el pago en moneda nacional al tipo de
cambio de venta, siendo nulo todo pacto en contrario.
3. Pagar en el lugar convenido.- El lugar en que debe realizarse el
pago es sumamente importante. El Art. 1238º del C.C. indica que el
pago debe efectuarse en el domicilio del deudor, salvo pacto en
contrario.
4. Pagar dentro del plazo pactado.- El pago debe ser efectuado el
día del vencimiento de la obligación, lo cual depende del plazo que se
haya estipulado. Si no se hubiese estipulado el plazo, el Banco podría
exigir el pago a los 30 días contados desde la entrega.
5. Asumir los gastos del pago.- Los gastos del pago corren por
cuenta del deudor; en ellos se consideran los que corresponden a la
cobranza, tales como notificaciones, portes, comisiones, propuestos
entre otros.
CLASES DE CRÉDITOS O PRÉSTAMOS
1. Por el instrumento o título que se utiliza:
a. Préstamo cambíal.- Se traduce en la suscripción por parte del deudor
de un pagaré o una letra de cambio a favor del Banco, cuyo importe se
abona en la cuenta del cliente.
b. Préstamo en cuenta corriente.- Se trata de un crédito o línea de
crédito rotatorio, que el Banco otorga para ser manejado a través de la
cuenta corriente mediante el giro de cheques. En estos contratos se
establece claramente la cuantía máxima del crédito rotativo y los
mecanismos de pago.
c. El crédito al descubierto o sobregiro.- Está relacionado a la modalidad
anterior, con la diferencia en que el crédito en cuenta surge de un previo
acuerdo entre el Banco y su cliente, firmándose un contrato, en cambio
el sobregiro implica una concesión de crédito eventual y extraordinario,
otorgado a la sola decisión del Banco para evitar la devolución de un
cheque de su cliente, girado sin los fondos suficientes. Los sobregiros
son exigibles de inmediato.
2. Por su objeto, los préstamos pueden ser:
a. De dinero.- Construyendo el más alto volumen de las operaciones
activas.
b. De firma.- Referidos a todos aquellas operaciones que celebran los
bancos a favor de sus clientes, que no implican un desembolso efectivo
e inmediato de dinero y permiten a éstos obtenerlo de manos de
terceros. Se pueden distinguir dos etapas en el proceso de los créditos
de firma: una en la cual el Banco se obliga a responder por el cliente o
por las obligaciones contraídas por éste, y en una segunda en donde el
eventual incumplimiento por parte de su cliente llevan al Banco a hacer
un desembolso efectivo de dinero. Estas operaciones son denominadas
contingencias y se utilizan diferentes tipos o modalidades de préstamos,
como los avales en títulos valores, las cartas fianzas, las aceptaciones,
las cartas de crédito, entre otras.
3. Por su destino, pueden ser:
a. Créditos de consumo.- Destinados a atender las necesidades de
tesorería de los comerciantes y las de consumo de los clientes
particulares, otorgados normalmente a corto plazo.
b. Créditos a la producción.- Destinados a la creación de riqueza por
extracción, elaboración, transformación y comercialización de bienes y
servicios.
4. Por su evaluación y clasificación del deudor:
Para efectos de la aplicación de la Resolución N0 808-2003 del 28 de
Mayo de 2003, la SBS ha establecido la siguiente clasificación de los
créditos:
TIPOS DE CRÉDITOS
La cartera de créditos se divide en: créditos comerciales, créditos a
microempresas (MES), créditos de consumo y créditos hipotecarios para
vivienda, de acuerdo a las definiciones que a continuación se indican:
4.1 CRÉDITOS CORPORATIVOS:
Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que han registrado
un nivel de ventas anuales mayor a S/. 200 millones en los dos (2)
últimos años, de acuerdo a los estados financieros anuales auditados
más recientes del deudor. Si el deudor no cuenta con estados
financieros auditados, los créditos no podrán ser considerados en esta
categoría. Si posteriormente, las ventas anuales del deudor
disminuyesen a un nivel no mayor a S/. 200 millones durante dos (2)
años consecutivos, los créditos deberán reclasificarse como créditos a
grandes empresas
4.2 CRÉDITOS A GRANDES EMPRESAS:
Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que poseen al
menos una de las siguientes características:
a. Ventas anuales mayores a S/. 20 millones pero no mayores a S/. 200
millones en los dos (2) últimos años, de acuerdo a los estados
financieros más recientes del deudor.
b. El deudor ha mantenido en el último año emisiones vigentes de
instrumentos representativos de deuda en el mercado de capitales. Si
posteriormente, las ventas anuales del deudor excediesen el umbral de
S/. 200 millones durante dos (2) años consecutivos, los créditos del
deudor deberán reclasificarse como créditos corporativos, siempre que
se cuente con estados financieros anuales auditados.
Asimismo, si el deudor no ha mantenido emisiones vigentes de
instrumentos de deuda en el último año y sus ventas anuales han
disminuido a un nivel no mayor a S/. 20 millones durante dos (2) años
consecutivos, los créditos deberán reclasificarse como créditos a
medianas empresas, a pequeñas empresas o a microempresas, según
corresponda, en función del nivel de endeudamiento total en el sistema
financiero en los últimos (6) meses.
4.3 CRÉDITOS A MEDIANAS EMPRESAS:
Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que tienen un
endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/. 300,000 en
los últimos seis (6) meses, y que no cumplan con las características para
ser clasificados como créditos corporativos o a grandes empresas.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor fuesen mayores a S/.
20 millones durante dos (2) años consecutivos o el deudor hubiese
realizado alguna emisión en el mercado de capitales, los créditos del
deudor deberán reclasificarse como créditos a grandes empresas o
corporativos, según corresponda.
Asimismo, si el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero
disminuyese posteriormente a un nivel no mayor a S/. 300,000 por seis
(6) meses consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados como
créditos a pequeñas empresas o a microempresas, dependiendo del
nivel de endeudamiento.
Se considera también como créditos a medianas empresas a los créditos
otorgados a personas naturales que posean un endeudamiento total en
el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda)
superior a S/. 300,000 en los últimos seis (6) meses, siempre que una
parte de dicho endeudamiento corresponda a créditos a pequeñas
empresas o a microempresas, caso contrario permanecerán clasificados
como créditos de consumo.
4.4 CRÉDITOS A PEQUEÑAS EMPRESAS:
Son aquellos créditos destinados a financiar actividades de producción,
comercialización o prestación de servicios, otorgados a personas
naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero
(sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) es superior a S/.
20,000 pero no mayor a S/. 300,000 en los últimos seis (6) meses.
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema
financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) excediese
los S/. 300,000 por seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán ser
reclasificados como créditos a medianas empresas. Asimismo, en caso el
endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin incluir los
créditos hipotecarios para vivienda) disminuyese posteriormente a un
nivel no mayor a S/. 20,000 por seis (6) meses consecutivos, los créditos
deberán reclasificarse a créditos a microempresas.
4.5 CRÉDITOS A LAS MICRO EMPRESAS
Son aquellos créditos destinados a financiar actividades de producción,
comercialización o prestación de servicios, otorgados a personas
naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero
(sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) es no mayor a S/.
20,000 en los últimos seis (6) meses. Si posteriormente, el
endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin incluir los
créditos hipotecarios para vivienda) excediese los S/. 20,000 por seis (6)
meses consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados al tipo de
crédito que corresponda, según el nivel de endeudamiento. También se
consideran dentro de esta definición los créditos otorgados a las MES,
sean personas naturales o jurídicas, a través de tarjetas de crédito,
operaciones de arrendamiento financiero u otras formas de
financiamiento que tuvieran fines similares a los señalados en los
párrafos anteriores. Cuando se trate de personas naturales, éstas
deberán tener como principal fuente de ingresos la realización de
actividades empresariales, no pudiendo ser consideradas en esta
categoría las personas naturales cuya principal fuente de ingresos
provenga de rentas de quinta categoría.
4.3 CRÉDITOS DE CONSUMO
Son aquellos créditos que se otorgan a las personas naturales con la
finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no
relacionados con una actividad empresarial.
También se consideran dentro de esta definición los créditos otorgados a
las personas naturales a través de tarjetas de crédito, los
arrendamientos financieros y cualquier otro tipo de operación financiera
de acuerdo a los fines establecidos en el párrafo anterior.
4.4 CRÉDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA
Son aquellos créditos destinados a personas naturales para la