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PROJET D’URGENCE POUR LA PRESERVATION DES INFRASTRUCTURES
ET LA REDUCTION DE LA VULNERABILITE (PUPIRV)
Crédit N° 5187-MG
VERSION FINALE
AUDIT COMPTABLE ET FINANCIER DU PROJET D’URGENCE POUR
LA PRESERVATION DES INFRASTRUCTURES ET DE LA
REDUCTION DE LA VULNERABILITE (PUPIRV) – Exercice 2015
Sous-ComposanteA.3« Renforcement de capacités des risques et
catastrophes »
Agence d’Exécution « Cellule de Prévention et de Gestion des
Urgences (CPGU) »
AVRIL 2016
Cabinet Audit Conseil Service (ACS) Lot VF 62 Mahamasina Nord
(1er étage)
ANTANANARIVO - 101 Tél : 020 22 240 22
E. mail : [email protected]
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
Pub
lic D
iscl
osur
e A
utho
rized
mailto:[email protected]
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PUPIRV – Sous-Composante A.3 CPGU
Exercice clos au 31 décembre 2015 Page 5
TABLEAU A
ETAT DES RESSOURCES ET EMPLOIS PAR COMPOSANTE (Montants exprimés
en Ariary)
Note 2015 2014
RESSOURCES
Fonds reçus IDA – Compte Spécial
1 084 216 052,92 1 470 497 423,47
Fonds reçus IDA – Paiement direct
1 367 927 958,84 2 914 782 800,98
Autres ressources
100 675 414,21 65 317 707,61
TOTAL RESSOURCES (1) 2 552 819 425,97 4 450 597 932,06
EMPLOIS Sous/Composante A3 Sous- sous Composante 1 :
Réhabilitation d’éléments
critiques du réseau de suivi hydrométéorologique et amélioration
des systèmes d'alerte précoce
(2a) 1 355 630 859,14 3 561 801 780,14
Sous- sous Composante 2 : Normes de construction résistant aux
climats pour les infrastructures critiques
(2b) 183 419 394,06 139 105 847,03
Sous- sous Composante 3 : Equipement des équipes centralisées et
décentralisées de la réponse nationale aux catastrophes dans les
zones prioritaires
(2c) 843 500 540,08 435 504 003,65
Sous- sous Composante 4 : Gestion du Projet (2d) 148 026 403,38
98 294 127,04
TOTAL EMPLOIS
2 530 577 196,66 4 234 705 757,86
EXCEDENT DES RESSOURCES SUR LES EMPLOIS
22 242 229,31 215 892 174,20
TRESORERIE A L'OUVERTURE
554 987 342,76 339 095 168,56
BANQUE USD
526 773 037,31 332 237 013,79
BANQUE MGA
28 060 371,66 6 702 741,98
CAISSE
153 933,79 155 412,79
TRESORERIE A LA CLOTURE
577 229 572,07 554 987 342,76
BANQUE USD (contrevaleur en MGA du compte désigné après
réévaluation de solde au 31/12/15)
(3) 554 802 551,30 526 773 037,31
BANQUE MGA
22 030 586,98 28 060 371,66
CAISSE
396 433,79 153 933,79
VARIATION DE LA TRESORERIE
22 242 229,31 215 892 174,20
Les notes annexes font partie intégrante des états
financiers.
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PUPIRV – Sous-Composante A.3 CPGU
Exercice clos au 31 décembre 2015 Page 6
TABLEAU B
ETAT DES RESSOURCES ET EMPLOIS PAR CATEGORIE
(Montants exprimés en Ariary)
Note 2015 2014
RESSOURCES
Fonds reçus IDA – Compte Spécial
1 084 216 052,92 1 470 497 423,47
Fonds reçus IDA – Paiement direct
1 367 927 958,84 2 914 782 800,98
Autres ressources
100 675 414,21 65 317 707,61
TOTAL RESSOURCES (1) 2 552 819 425,97 4 450 597 932,06
EMPLOIS Catégorie : Fournitures et travaux (4a) 2 000 233 309,70
3 554 223 198,32
Catégorie : Consultance et service (4b) 125 339 495,26 317 244
847,21
Catégorie : Renforcement de capacité (4c) 232 077 801,00 228 184
514,68
Catégorie : Coût opérationnel (4d) 172 926 590,70 135 053
197,65
TOTAL EMPLOIS
2 530 577 196,66 4 234 705 757,86
EXCEDENT DES RESSOURCES SUR LES EMPLOIS
22 242 229,31 215 892 174,20
TRESORERIE A L'OUVERTURE
554 987 342,76 339 095 168,56
BANQUE USD
526 773 037,31 332 237 013,79
BANQUE MGA
28 060 371,66 6 702 741,98
CAISSE
153 933,79 155 412,79
TRESORERIE A LA CLOTURE
577 229 572,07 554 987 342,76
BANQUE USD (contrevaleur en MGA du compte désigné après
réévaluation de solde au 31/12/15)
(3) 554 802 551,30 526 773 037,31
BANQUE MGA
22 030 586,98 28 060 371,66
CAISSE
396 433,79 153 933,79
VARIATION DE LA TRESORERIE
22 242 229,31 215 892 174,20
Les notes annexes font partie intégrante des états
financiers.
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PUPIRV – Sous-Composante A.3 CPGU
Exercice clos au 31 décembre 2015 Page 7
TABLEAU C
BILAN ARRETE AU 31 DECEMBRE 2015
(Montants exprimés en Ariary)
Note 2015 2014
ACTIF
ACTIF NON COURANT
6 677 240 824,90 4 213 803 567,47
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
51 959 430,00 51 959 430,00
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (5) 5 214 153 823,45 3 505 351
314,55
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
921 302,40 921 302,40
ACTIVITES (6) 1 410 206 269,05 655 571 520,52
ACTIF COURANT
579 477 814,07 558 798 180,76
STOCK ET ENCOURS
CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES (7) 230 000,00
DEBITEURS DIVERS (8) 2 018 242,00 3 810 838,00
TRESORERIE ET EQUIVALENT (9) 577 229 572,07 554 987 342,76
BANQUES CS
576 833 138,28 554 833 408,97
CAISSE (MGA)
396 433,79 153 933,79
TOTAL ACTIF
7 256 718 638,97 4 772 601 748,23
Note 2015 2014
PASSIF
PASSIF NON COURANT
7 256 718 638,97 4 772 601 748,23
FONDS RECUS (1) 7 717 298 622,83 5 164 479 196,86
DEPENSES DES EXERCICES ANTERIEURS
(391 877 448,63) (272 920 586,76)
DEPENSES DE L'EXERCICE
(68 702 535,23) (118 956 861,87)
PASSIF COURANT
- -
DETTES D'EXPLOITATION
AUTRES DETTES D'EXPLOITATION
-
TOTAL ACTIF
7 256 718 638,97 4 772 601 748,23
Les notes annexes font partie intégrante des états
financiers.
-
PUPIRV – Sous-Composante A.3 CPGU
Exercice clos au 31 décembre 2015 Page 8
TABLEAU D
COMPTE DE RESULTAT POUR L’EXERCICES ARRETE AU 31 DECEMBRE
2015
(Montants exprimés en Ariary)
Note 2015 2014
DEBIT
ACHATS CONSOMMES (10) 32 856 556,48 49 984 564,21
SERVICES EXTERIEURS (11) 9 991 596,99 4 968 949,19
AUTRES SERVICES EXTERIEURS (12) 25 746 381,76 63 893 348,47
IMPOTS ET TAXES
CHARGES DE PERSONNEL
CHARGES FINANCIERES
AUTRES CHARGES (13) 108 000,00 110 000,00
TOTAL DEBIT
68 702 535,23 118 956 861,87
2015 2014
CREDIT Note
PRODUITS FINANCIERS
AUTRES PRODUITS DES ACTIVITES ORDINAIRES
INSUFFISANCE DES PRODUITS/CHARGES (14) 68 702 535,23 118 956
861,87
TOTAL CREDIT
68 702 535,23 118 956 861,87
Les notes annexes font partie intégrante des états
financiers.
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PUPIRV – Sous-Composante A.3 CPGU
Exercice clos au 31 décembre 2015 Page 9
TABLEAU E
ETAT DE JUSTIFICATION DU COMPTE DESIGNE
Les notes annexes font partie intégrante des états
financiers.
Crédit IDA n°5187-MAG CA BNI Ankorondrano
n°00005.00007.269315.9.017.0.03
1. Montant avancé par la Banque mondiale (1) 250 000,00 US$
2. Moins : Montants recouvrés par la Banque mondiale (2) -
US$
- Demande N° - : - US$
3. Egal : Encours actuel de l'avance au Compte Spécial
(3)=(1)-(2) 250 000,00 US$
4. Solde du Compte Désigné au 31/12/2015
(4) 173 418,61 US$
5. Plus : Montant des dépenses admissibles justifiées
dans la demande jointe 16CD/CPGU/PUPIRV
(5) 71 654,02 US$
6. Plus : Montants déjà demandés mais non encore crédités à la
date
du relevé bancaire
(6) - US$
- Demande N°
7. Egal : Montant total de l'avance justifié (7)=(4)+(5)+(6) 245
072,63 US$
8. Explication de tout écart entre les montants (8)=(3)-(7) 4
927,37 US$
des Rubriques 3 et 7 ci-dessus
- Equivalent en USD du solde Compte bancaire en MGA 7 808,61
US$
- Equivalent en USD du solde de la petite caisse
131,51 US$
- Différence de change par rapport à la trésorerie réelle (3
012,75) US$
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PUPIRV – Sous-Composante A.3 CPGU
Exercice clos au 31 décembre 2015 Page 10
TABLEAU F
ETAT DES RELEVES DE DEPENSES AU 31 DECEMBRE 2015
Montants exprimés en Dollars
N°DRF TOTAL Date d’envoi de DRF à
l’IDA
02CD/CPGU/PUPIRV 79 012,73 02/10/2013
03CD/CPGU/PUPIRV 33 585,53 24/01/2014
04CD/CPGU/PUPIRV 59 024,87 04/02/2014
05CD/CPGU/PUPIRV 55 621,67 11/03/2014
06CD/CPGU/PUPIRV 66 147,23 10/04/2014
07CD/CPGU/PUPIRV 65 716,51 07/07/2014
08CD/CPGU/PUPIRV 133 772,43 29/08/2014
09CD/CPGU/PUPIRV 80 021,56 28/10/2014
10CD/CPGU/PUPIRV 108 829,02 05/12/2014
11CD/CPGU/PUPIRV 37 376,44 13/04/2015
12CD/CPGU/PUPIRV 72 924,53 17/04/2015
13CD/CPGU/PUPIRV 14 513,08 07/07/2015
14CD/CPGU/PUPIRV 171 013,31 25/09/2015
15CD/CPGU/PUPIRV 50 993,50 21/12/2015
16CD/CPGU/PUPIRV 71 654,02 21/03/2016
Les notes annexes font partie intégrante des états
financiers.
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PUPIRV – Sous-Composante A.3 CPGU
Exercice clos au 31 décembre 2015 Page 11
I. NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS
A. Principes et méthodes comptables utilisés
1. Présentation des états financiers Les états financiers du
Projet PUPIRV – Sous-Composante A.3 « Renforcement de capacités des
risques et catastrophes » comprennent l’Etat des Ressources et des
Emplois, le Bilan et le Compte de résultat.
2. Méthode générale d’évaluation Les états financiers ont été
établis selon le principe du coût historique. Le bilan et le Compte
de résultat suivent les principes du PCG 2005 qui sont cohérents
aux normes IFRS, à l’exception des immobilisations corporelles et
incorporelles qui(i) incluent les dépenses d’études, d’assistance
technique de formation et de dépôt et cautionnement, (ii) ne font
pas l’objet d’un amortissement.
3. Fonds reçus Les fonds reçus retracent les fonds débloqués, à
la date de clôture, sur les fonds du Crédit IDA pour financer les
activités entrant dans le cadre du Projet.
4. Conversion des transactions en devises étrangères
Les transactions en devises étrangères sont comptabilisées aux
taux du jour de l’engagement des transactions.
5. Taux de conversion Les taux de conversion utilisés pour la
valorisation des soldes de fin d’exercice du Compte Spécial sont
les taux émanant de la Banque Centrale de Madagascar en vigueur à
la date de clôture au 31 Décembre 2015 : 1 USD = 3 199,21MGA
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PUPIRV – Sous-Composante A.3 CPGU
Exercice clos au 31 décembre 2015 Page 12
B. Sur les Etat des Ressources et Emploi par COMPOSANTES
Note (1) :
Le montant de 2 552 819 425,97 MGA correspond au montant total
des fonds reçus par la CPGU Projet PUPIRV/SC-A3 pour l’année 3 du
projet (01/01/15 au 31/12/2015). C’est la contrevaleur en MGA des
montants reçus par l’encaissement des cinq (05) DRF au compte
désigné pour un montant total de 346 820,86 USD et de
l’encaissement par paiement direct des fonds virés directement aux
fournisseurs via client connection d’un montant de 479 531,27
USD. En plus des DRF et des paiements directs, la CPGU a reçu un
virement de 10 000 USD dont la contrevaleur s'élève à 28 817
300,00MGA en provenance de l'Unité de Coordination des Projet
PUPIRV (UCP). Ce montant fait partie des ressources de la CPGU
inscrites dans le budget de l'UCP. Ce montant a été destiné au
renforcement de la capacité du personnel de la CPGU.
Il est à noter que le montant de 2 552 819 425,97 MGA inclut la
réévaluation de solde du compte désigné en USD au 31/12/2015 pour
un montant de 71 858 114,21 MGA. Note (2) :
a) Le montant de 1 355 630 859,14 MGA correspond aux dépenses
engagées et payées aux activités réalisées de la 01ère composante «
réhabilitation d’éléments critiques du résultat de suivi
hydrométéorologique et l’amélioration des systèmes d’alertes
précoces ». Cette composante regroupe 03 sous sous-composantes dont
les décaissements se décomposent comme suit :
Les décaissements de la 1ère sous sous-composante d’un montant
de 55 700 162,65 MGA concernent l'acquisition de matériels
informatiques (05 ordinateurs et onduleurs) pour la Direction
Générale de la Météorologie (DGM). Ces matériels sont destinés à
stocker les données météorologiques recueillies au niveau des
stations et à l’exploitation locales des données et informations
obtenues. Quelques dépenses relatives à l'organisation d'ateliers
de renforcement de capacité du personnel de la DGM manipulant les
données recueillies ont également été
incluses dans ce montant ;
Les décaissements de la 2ème sous sous-composante d’un montant
de 451 528 692,96 MGA concernent en particulier les paiements du
fournisseur Tranombarotra Mamisoa (contrat N°41-2015/CPGU/PUIRV A3)
adjudicataire du marché de l'acquisition de 20 sirènes électriques
et 170 sirènes à manivelles, destinées à alerter la population de
la venue d'un aléa climatique. Les dépenses engagées et payées à la
formation sur l'utilisation de ces matériels et leurs frais
d'envois font également partie de ce montant ;
Le montant décaissé de la 3ème sous sous-composante s'élevant à
848 402 003,53 MGA correspond, essentiellement, aux décaissements
de deux tranches de paiement du fournisseur HYDROLOGIC (marché
N°29-2014/CPGU/PUPIRV -A3 fournitures et installations de
matériels pour la réhabilitation du système d'annonce des crues
d'Antananarivo APIPA). De plus, d'autres décaissements relatifs aux
frais de construction et réhabilitation de 07 cabines de station de
mesures et de relais de
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PUPIRV – Sous-Composante A.3 CPGU
Exercice clos au 31 décembre 2015 Page 13
transmission de données, basées à Antananarivo et ses environs,
servant de station d'annonce des crues pour l'APIPA, ont également
été réalisées au cours de l'année 2015. Les prestataires qui
étaient chargés des travaux sont les entreprises : ESPOIR, EMC,
SEAP.
b) Le montant de 183 419 394,06 MGA correspond aux dépenses
engagées et en partie payées des activités réalisées de la 2ème
composante «Normes de construction résistant aux effets des aléas
climats pour les infrastructures critiques». Au cours de l'année
2015, des décaissements de tranches de paiements relatifs à la
signature de 02 nouveaux contrats concernant l'élaboration de
normes pour
les installations électriques et les installations en
télécommunication résistants aux effets de catastrophes à
Madagascar ainsi que des guides de références pour l'amélioration
des résistances des cases traditionnelles ont été faits. Il s'agit
de paiements des 1ères tranches de la société SOCOTEC (normes sur
les télécommunications) et de la société TRANTECHNIQUE (normes sur
les cases traditionnelles. Des ateliers de formations sur
l’utilisation des normes sur l'adduction potable dans 03 villes de
Madagasikara ont également été réalisés.
c) Le montant de 843 500 540,08 MGA correspond aux dépenses
engagées et payées relatives aux réalisations des activités de la
3ème sous composante «Equipement des structures centralisées et
décentralisées de la réponse nationale aux urgences aux
catastrophes dans les zones prioritaires ». Cette sous composante
est divisée en 03 sous activités dont les montants décaissés se
répartissent comme suit :
Pour la 1ère sous activité, le montant décaissé de 4 253 773,20
MGA est composé de l'apurement des engagements de dépenses avec
l'entreprise chargée de la réhabilitation du bureau du CERVO
(Centre d’Etudes, de Réflexion, de Veille et d’Orientation) du
BNGRC à Antanimora ainsi que les Bureaux d'étude chargés du
contrôle des travaux, respectivement, l'Entreprise LARION et le BE
RANARY. Il s'agit des paiements des retenues de garantie pour ces
02 entreprises après la réception définitive au mois de mai 2015
;
Un montant de 814 169 828,08 MGA a été décaissé pour la 2ème
sous activité. Ces décaissements concernent les acquisitions de
matériels de secours d'urgence destinés à renforcer la capacité
opérationnelle des
Organismes de secours d'urgence de Mahajanga, Fénérive Est,
Manakara et de Sambava. POLYMA est le fournisseur des matériels
d'embarcation et d'éclairage, CHEMTECH pour les matériels de
secourisme, BRICOLAGE pour les matériels d'abattage, HR TECHNOPOLE
pour l'équipement nautique , LANDIS MADAGASCAR pour les matériels
de transmission, BRICOLAGE pour les matériels d'abattage et
finalement BAT PRO pour les
divers matériels de protection. Des séances de formation ont été
organisées en collaboration avec les agents des Unités de
protection civile (CPC) pour l'utilisation de ces matériels dans
les 04 localités citées précédemment. Sont également inclus dans ce
montant les paiements des entreprises Larice et EGCBM chargées de
la réhabilitation des locaux de Fénérive Est et de Sambava qui
servent d'abri pour les matériels acquis ;
La 3ème sous activité de cette composante concerne les dépenses
relatives
à l’extension de collecte de données par SMS post catastrophes
des formations dans plusieurs régions de Madagascar. Le montant
décaissé
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PUPIRV – Sous-Composante A.3 CPGU
Exercice clos au 31 décembre 2015 Page 14
s'élevant à 25 076 938,80 MGA est constitué d'une part, par
l'envoi de crédit aux postes distribués aux points focaux et
d'autre part par les frais de formation des points focaux qui n'ont
pas bénéficié de cette formation l'année dernière.
d) Le montant de 148 026 403,38 MGA correspond aux dépenses
engagées et
payées à la réalisation des activités de la 4ème sous-composante
«Gestion du Projet ». En plus des charges récurrentes, les
décaissements de cette sous composante incluent les frais de
renforcement de capacité du personnel du Projet ainsi que les frais
engagés dans les activités de communication du Projet lors de la
célébration de la journée Internationale de Gestion des Risques et
des
Catastrophes (JIRRC) à Fénérive Est. Un achat de quelques
matériels informatiques et de communication a également été réalisé
au cours de l'année 2015.
Note (3) : Le montant de 554 802 551,30 MGA correspond à la
contrevaleur de solde, après réévaluation, du compte désigné en USD
dont le solde au 31 décembre 2015 est de 173 418,61 USD.
-
PUPIRV – Sous-Composante A.3 CPGU
Exercice clos au 31 décembre 2015 Page 15
C. Sur les Etat des Ressources et Emploi par « Catégorie » :
L’explication des notes (1) à (4) reste la même qu’à l’emploi
par « composante » car il s’agit des mêmes ressources, c’est
l’appellation de la ventilation des dépenses qui
changent.
Note (4) : a) Le montant de 2 000 233 309,70 MGA correspond aux
montants engagés et
payés pour la catégorie « Travaux et fournitures ». En ce qui
concerne les travaux, les décaissements effectués concernent la
réhabilitation et/ou
construction des 07 cabines pour les stations d'annonces des
crues de l'APIPA réalisées par SEAP, EMC et ESPOIR ainsi que les
travaux de réhabilitation des locaux servant d'abri pour les
matériels de secours d'urgence (EGCBM et l'entreprise LARICE). Ce
montant inclut également le frais de réhabilitation des Unités
Centrales d'annonces des crues à Vohipeno et Manakara (Entreprises
LAKAY et BEFANAKA). Pour les fournitures et matériels, les
décaissements effectués sont composés des tranches de paiement du
fournisseur HYDROLOGIC pour les matériels utilisés pour l'annonces
des crues à Antananarivo (APIPA), l'acquisition des sirènes
électriques et à manivelles de TRANOMBAROTRA MAMISOA et les
acquisitions des 06 lots de matériels de secours d'urgence. Ces
matériels constituent le montant le plus important dans ces
décaissements ;
b) Le montant de 125 339 495,26 MGA correspond aux décaissements
effectués pour la catégorie «Consultance et Service ». Elle
regroupe essentiellement les
règlements de la prestation de GERCO relative à la formation sur
la directive nationale pour des infrastructures d’adduction en eau
potable (AEP) à l’échelle communautaire résistant aux aléas
climatiques. Les 1ère tranches de paiement pour l'élaboration des
normes sur les cases traditionnelles de TRANSTECHNIQUE et de
télécommunication de SOCOTEC ont également été comprises dans ce
montant ;
c) Le montant de 232 077 801,00 MGA regroupe les décaissements
effectués pour la catégorie «renforcement de capacité ». Pour
l'année 2015, les décaissements sont constitués essentiellement par
03 types d'ateliers : l'atelier de formation sur les directives
AEP, la formation sur l'utilisation des matériels de secours
d'urgence ainsi que l'utilisation des matériels de système d'alerte
précoce (SAP cyclone). Une formation destinée à renforcer la
capacité du personnel de la CPGU a également été réalisée en
2015;
d) Le montant de 172 926 590,70 MGA correspond aux décaissements
effectués
pour la catégorie «Coût opérationnelle ». Cette catégorie
regroupe les décaissements relatifs aux frais de fonctionnement du
Projet d’une part et les frais de mission de suivis relatifs aux
installations des matériels SAP cyclone, et de la Météo d’autre
part. Les frais de parution de lancements des appels d’offres et
Appel à Manifestation d’Intérêt font également partie de cette
catégorie.
Note (5) :
Le montant de 5 214 153 823,45MGA comprend les acquisitions
avant 2015 pour 3 505 351 314,55 MGA et les acquisitions de 2015
pour un montant de 1 708 802 508,90 MGA. Les acquisitions de 2015
correspondent aux montants engagés et en partie payés de
l’acquisition des matériels et équipements pour
l'APIPA, aux divers matériels de secours d'urgence répartis dans
04 localités (Mahajanga, Sambava, Manakara et Fénérive Est). Ce
montant inclut également les dépenses de réhabilitations et ou
constructions des cabines des stations de
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Exercice clos au 31 décembre 2015 Page 16
jaugeages des crues de l'APIPA et/ou les locaux servant d'abri
aux matériels de secours d'urgence.
Note (6) :
Le montant de 1 410 206 269,05 MGA comprend les activités avant
2015 pour 655 571 520,52 MGA et les activités de 2015 pour 754 634
748,53 MGA. Il regroupe les activités de type formation et atelier,
en particulier les formations sur l'utilisation des sirènes, la
vulgarisation des directives sur les petites infrastructures
d'adduction d'eau potable (AEP) résistant aux aléas climatiques
ainsi que la formation sur l'utilisation des matériels de secours
d'urgences. Une formation des points focaux sur le système SMS pour
ceux qui n'ont pas encore été formés en 2014. Le renforcement de
capacité du personnel de la DGM sur l'utilisation optimale du
système mis en place y fait également partie.
Note (7) :
Le montant de 230 000,00 MGA correspond à l'achat d'un billet
d'avion dont le voyage fut annulé.
Note (8) :
Le montant de 2 018 242 MGA correspond aux reliquats des
décaissements effectués, relatifs aux dépenses sur frais de
mission, et remboursés par les
missionnaires à la CPGU en 2016.
Note (9) :
Le montant de 576 833 138,28 MGA est constitué par les soldes du
compte banque en USD converti en MGA et du compte banque en MGA
tandis le montant de 396 433,79 MGA correspond au solde de la
caisse en MGA.
Les notes 10 à 12 constituent les dépenses par nature de charges
effectuées par le projet pour ces activités. Elles regroupent les
comptes des classes 60 à 66 du plan comptable.
Note (10) :
Le montant de 32 856 556,48 MGA correspond principalement aux
soldes des comptes 60 achats consommés. Ces comptes regroupent en
général les dépenses de fonctionnement sur les carburants, les
fournitures de bureau et consomptibles informatiques, produits
d’entretiens,…
Note (11) :
Le montant de 9 991 596,99 MGA correspond principalement aux
soldes des comptes 61 services extérieurs. Ces comptes regroupent
en général les dépenses de fonctionnement sur les entretiens et
réparation de véhicules. Pour l'année 2015, les frais d'assurance
des voyages du personnel de la CPGU à La Réunion s'ajoutent aux
frais habituels.
Note (12) : Le montant de 25 746 381,76 MGA correspond aux
soldes des comptes 62 services extérieurs. Ces comptes regroupent
essentiellement les dépenses du
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Exercice clos au 31 décembre 2015 Page 17
projet sur les frais de communication (téléphone et internet)
ainsi que les frais bancaires. Des diverses dépenses relatives aux
frais de réception officielle des matériels, aux préparatifs de la
célébration de la journée de Réduction des Risques et des
Catastrophes sont également incluses dans ce compte.
Note (13) : Le montant de 108 000 MGA correspond aux soldes des
comptes 65 autres charges enregistrant les frais de collation du
bureau. Note (14) :
Le montant de 68 702 535,23 MGA correspond au total des charges
décaissées en 2015. Il correspond en conséquence au déficit de
l’exercice 2015 car aucun produit n’a été constaté durant le même
exercice.
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D. LISTE DES MARCHES SIGNES AU COURS DE L’EXERCICE
SOUS-REVUE
Contrat Fournisseur/Consultants Intitulé du contrat Montant Date
Achevé
Signature Achèvement Oui/Non
041-2015 TRANOMBAROTRA MAMISOA Fourniture et livraison de
sirènes pour les systèmes d’alerte cyclonique dans les zones
prioritaires
MGA 380 756 000,00 20/05/2015 26/07/2015 Oui
042-2015 SERVICE ELECTRONIQUE (SET)
Fourniture et livraison d’ordinateurs de bureau pour les
stations synoptiques automatiques et la station agro
météorologique
MGA 28 650 000 07/07/2015 18/07/2015 Oui
043-2015 Entreprise LAKAY Travaux de réhabilitation des
infrastructures de stockage des matériels de secours d'urgence à
MANAKARA
MGA 8 819 590 13/08/2015 13/09/2015 Oui
044-2015 Entreprise LAKAY Travaux de réhabilitation de locaux
servant à abriter de l’unité centrale d'annonce crue à VOHIPENO
MGA 10 679 546 13/08/2015 13/09/2015 Oui
045-2015 Entreprise BEFANAKA Travaux de réhabilitation de locaux
servant à abriter l’unité centrale d'annonce crue à FARAFANGANA
MGA 10 608 330 13/08/2015 13/09/2015 Oui
046-2015 SOCOTEC INFRASTRUCTURE Élaboration de normes/directives
de référence pour les installations électriques et les
installations de télécommunications résistantes aux effets des
catastrophes à Madagascar
EUR 52 200 09/09/2015 11/02/2016 Non
047-2015 TRANSTECHNIQUES Élaboration de guides/directives de
référence pour l’amélioration de la résistance des cases
d’habitation traditionnelle face aux cyclones à Madagascar
MGA 72 823 636,36 23/10/2015 24/03/2016 Non
BC 017/2015 BATPRO Achat matériels de dégagement MGA 3 458 316
13/02/2015 25/02/2015 Oui
BC 018/2015 BONNET & SES FILS Achat matériels de dégagement
MGA 16 923 564 13/02/2015 30/03/2015 Oui
BC 019/2015 BRICOLAGE Achat matériels de dégagement MGA 50 819
499,99 13/02/2015 18/02/2015 Oui
BC 108/2015 Z&Z MOBILIER Fourniture de mobiliers de bureau
pour les unités centrales d’annonce de crue dans les Régions
VatovavyFitovinany et Atsimo Atsinanana
MGA 9 570 000 05/12/2015 08/12/2015 Oui
BC 024/2015 COMARINE Fourniture et livraison de chariot de
transport de bateau type zodiac MGA 10 080 000 24/02/2015
30/03/2015 Oui
BC 061/2015 EUREKA Fourniture et livraison de CAMERA PANASONIC
HCMDH2GCK MGA 4 800 000 29/07/2015 07/08/2015 Oui
BC 063/2015 TEKNET GROUP Fourniture et livraison d'un Ordinateur
portable marque HP 350 G1 Notebook
MGA 2 371 500 29/07/2015 21/08/2015 Oui
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II. ANALYSE BUDGETAIRE Sur le plan financier, le Projet PUPIRV –
Composante A.3 « Renforcement de capacités des risques et
catastrophes » a atteint un taux d’exécution de 43,24% par rapport
au plan de décaissement de l’année 2015. Le montant global décaissé
est de Huit cent
soixante-dix mille trois cent quatre-vingt-dix-sept dollars
trente (870 397,30USD).
Le niveau de décaissement par composante se présente comme
suit:
N° SOUS COMPOSANTE MONTANT EN AR MONTANT EN USD
Prévu Effectif Prévu Effectif
1
Réhabilitation d’éléments critiques du réseau de suivi
hydrométéorologique et amélioration des systèmes d'alerte
précoce
4 525 879 565,06 1 355 630 859,14 1 542 820,57 470 565,56
2
Normes de construction résistant aux climats pour les
infrastructures critiques
205 779 021,33 183 419 394,06 70 147,71 61 143,71
3
Equipement des équipes centralisées et décentralisées de la
réponse nationale aux catastrophes dans les zones prioritaires
962 535 596,55 843 500 540,08 328 117,37 287 808,56
4 Gestion du Projet 210 218 469,65 148 109 826,72 71 661,07 50
879,47
TOTAL 5 904 412 652,59 2 530 660 620,00 2 012 746,73 870
397,30
TAUX DE REALISATION 43,24%
Source Rapport d’activités annuel 2015
Taux de référence 1 USD = 2 933,51Ar (taux moyen annuel de la
Banque Centrale de Madagascar)
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III. PRESENTATION DU PROJET
1. OBJECTIF DU PROJET Madagascar est régulièrement frappé par
les catastrophes naturelles, dont les
cyclones. Ces aléas naturels répétitifs affectent
considérablement les infrastructures
vitales et accentuent la vulnérabilité des ménages. La situation
de l’économie nationale, subissant les effets de la crise
politique, exacerbe cette vulnérabilité dans
tous les secteurs notamment l’infrastructure, l’agriculture et
la protection sociale.
Afin d’atténuer certains des impacts négatifs de la crise et des
catastrophes naturelles sur le bien-être de la population, le
Gouvernement Malagasy a demandé à
la Banque Mondiale d’apporter son soutien au financement du
Projet d’Urgence pour
la Préservation des Infrastructures vitales et la Réduction de
la Vulnérabilité.
Dans ce contexte, l’Association Internationale de Développement
(IDA) a octroyé à
la République de Madagascar un financement au Projet d’Urgence
pour la Préservation des Infrastructures vitales et la Réduction de
la Vulnérabilité d’un
montant de 66 200 000 DTS, équivalent à 102 000 000 USD soit
environ 225 772
920 000 Ariary à titre de sa contribution au financement du
projet pour préserver les
infrastructures critiques dans les secteurs du transport, de
l’agriculture et sociaux et à réduire la vulnérabilité des
centaines de milliers de ménages pauvres. L’accord de
crédit est entré en vigueur le 17Avril 2013. La date de clôture
prévue est le 30 Juin
2017.
L’objectif du projet est de préserver les infrastructures
vitales clés et de réduire la
vulnérabilité des ménages dans les zones du projet. Avec
l’objectif précis du projet, le PUPIRV apporte une réponse
multisectorielle,
diversifiée et équilibrée, impliquant tous les secteurs publics
pertinents, les
associations et organisations à base communautaires dans toutes
les zones
d’intervention.
Le projet comprend trois composantes avec les coûts respectifs
suivants suite à la
restructuration du projet en Juillet 2013 :
COMPOSANTES OBJECTIFS INITIAL
(Millions de USD)
APRES RESTRUCTURATION
(Millions de USD)
Composante A Réhabilitation des infrastructures vitales et
atténuations des risques
72,0 78,6
Composante B Réduction des vulnérabilités des ménages
25,5 18,9
Composante C Gestion et Coordination du Projet
4,5 4,5
Coût total du Projet 102,00 102,00
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2. LES ENTITES D’EXECUTION DU PROJET
Les activités du Projet sont assurées par quatre (4) Agences
d’Exécution (AGEX) dont :
- l’Autorité Routière de Madagascar (ARM) pour l'exécution des
travaux de
réhabilitation des infrastructures critiques de transport et des
activités de renforcement institutionnel (sous-composante A.1)
;
- le Programme National- Bassins Versants / Périmètres Irrigués
(PN-BVPI) pour
la protection des revenus agricoles et l'amélioration de la
sécurité alimentaire (sous-composante B.1) et la lutte contre
l’invasion acridienne (sous
composante A4) ;
- le Fonds d’Intervention pour le Développement (FID) pour la
réhabilitation et la reconstruction des infrastructures
communautaires et la mise en œuvre des
programmes d'Argent-Contre-Travail (sous-composantes A.2 et B.2)
;
- la Cellule de Prévention et de Gestion des Urgences (CPGU)
pour les activités
visant à renforcer la capacité de faire face aux catastrophes
naturelles (sous-composante A.3).
Le Comité de Pilotage présidé par le Secrétaire Général du
Ministère des Finances et du Budget établit une orientation
stratégique et assure la supervision globale du
Projet. L’Unité de Coordination du Projet est chargée de la
coordination quotidienne
du Projet, du suivi et de l’évaluation.
Les montants alloués à chaque sous composantes et à la
composante C se résument
comme suit (après restructuration) :
Sous composantes/ Composante C Montants alloués
(en millions de USD)
A.1 Réhabilitation des infrastructures critiques de
transports
54,5
A.2 Réhabilitation des infrastructures communautaire de base
10,0
A.3 Renforcement de capacités des risques et catastrophes
4,1
A.4 Fonds de contingence 10,0
B.1 Préservation de la capacité de production agricole 11,5
B.2 Programme argent-contre-travail 7,4
C. Gestion et Coordination du Projet 4,5 TOTAL 102,00
Les AGEX sont responsables de l'exécution des activités qui
relèvent de leur mandat,
y compris la coordination, les activités fiduciaires (la
passation de marchés et la gestion financière), le suivi et
l'évaluation et les rapports. Elles gèrent les paiements
et la préparation des demandes de retrait à approuver par les
signataires autorisés,
et elles sont chargées de classer et d’archiver tous les
documents relatifs au Projet à des fins de vérification. Chaque
AGEX est dirigée par un coordonnateur et des
spécialistes en passation de marchés, en gestion financière, en
sauvegardes
environnementales et en suivi et l'évaluation.
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3. FAITS MARQUANTS DE LA PERIODE
L’année 2015 a été marquée par les principaux faits suivants
:
L’acquisition de la première vague de matériels d’alerte aux
cyclones tels que les sirènes électriques et sirènes à Manivelle,
drapeaux couleurs et affiches
de sensibilisation pour le code couleurs ;
Les réceptions provisoires des travaux de construction d’une
nouvelle cabine de station et de réhabilitations de neuf (09)
autres cabines de l’APIPA ;
Les réceptions provisoires des travaux de construction de
magasins de stockage des matériels de secours d’urgence à Sambava
et à Fénérive-Est ;
L’acquisition, la remise officielle et l’acheminement des
matériels et équipements de secours d’urgence prévus pour les
structures décentralisées
de réponses aux urgences à savoir la 1ère Brigade Légère
d’Intervention du
Génie (1ère BLIG) à Sambava, la 2ème Brigade Légère
d’Intervention du
Génie (2° BLIG à Fénérive-Est) , la 2ème Unité de Protection
Civile ( 2ème UPC) à Manakara, et Service des Sapeurs-pompiers de
Mahajanga ;
La validation des Directives nationales de construction des
infrastructures d’Adduction d’Eau Potable (AEP) à l’échelle aux
communautaire résistantes
aux effets des aléas climatiques à Madagascar et son adoption en
Conseil du
Gouvernement ;
La poursuite de la formation sur le système SMS dans les
districts de
Morondava, Mahabo et Belo sur Tsiribihina et une séance
d’échanges avec les bénéficiaires ;
La réalisation de la mission de revue à mi-parcours de
l’ensemble du projet
PUPIRV du 09 Février au 31 Mai 2015 accompagnée des visites sur
terrain avec l’équipe de la Banque mondiale et de la CPGU pour
constater, apprécier
et évaluer les différentes réalisations du projet à Antsirabe et
Morondava ;
L’acquisition et installation des matériels pour la rénovation
du Système de
Prévision et d’annonce de crues d’Antananarivo ;
La réception définitive des travaux d’aménagement et équipement
du
CERVO/BNGRC ;
La mise en œuvre des recommandations suite à la mission de revue
à mi-
parcours du projet ;
La réalisation de l’audit externe pour l’exercice 2014 ;
La réalisation de la 7ème mission de supervision et évaluation
du PUPRV du
10 Octobre au 15 Décembre 2015 par l’équipe de la Banque
mondiale et de la CPGU pour constater, apprécier et évaluer les
différentes réalisations du
projet ;
Le réaménagement de budget des activités, la révision de
passation de
marchés ainsi que les indicateurs à l’issue de la 7ème mission
de supervision
de la Banque mondiale.