EMPRESA CRISTAL CIA LTDA C.E ESTADO DE SITUACIÓN FINACIERA Del 1 al 30 de Noviembre del 2008 ACTIVOS BANCOS $ 300,000.00 CLIENTES $ 50,000.00 INV. MAT PRIMA DIRECTA $ 20,000.00 INV. SUM Y MATERIALES $ 10,000.00 INV. ART TERMINADOS $ 15,000.00 INV. PROD EN PROCESO $ 48,000.00 MAQUINARIA $ 40,000.00 ARRIENDOS PAGADOS POR ADELANTADO $ 30,000.00 TOTAL ACTIVOS $ 513,000.00 PASIVOS PROVEEDORES $15,000.00 HIP. POR PAGAR $100,000.00 TOTAL PASIVOS $115,000.00 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL $377,000.00 RESERVA LEGAL $21,000.00 PASIVO + PATRIMONIO $513,000.00 NOTAS AL BALANCE: 150 Unid. TIPO A a USD 100,00 cada una 50 Unid. TIPO B a USD 100,00 cada una 100 Unid. Tipo Z a USD 100,00 cada una. 80 Unidades de Artículo Tipo AAA a 120,00 Cada Uno 45 Unidades de Artículo Tipo BBB a 220,00 Cada Uno ORD.PROD MPD MOD CIF O.P.1 $ 20,000.00 $ 13,000.00 $ 15,000.00 TRANSACCIONES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008 NB1 El Inventario de materia Prima Directa está representado por: NB2 El Inventario de SUMNISTROS Y MATERIALES, está representado por: NB3 El Inventario de ARTÍCULOS TERMINADOS, está representado por: NB4 El Inventario de producción en proceso está representado por:
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EMPRESA CRISTAL CIA LTDA C.EESTADO DE SITUACIÓN FINACIERA
Del 1 al 30 de Noviembre del 2008
ACTIVOSBANCOS $ 300,000.00 CLIENTES $ 50,000.00 INV. MAT PRIMA DIRECTA $ 20,000.00 INV. SUM Y MATERIALES $ 10,000.00 INV. ART TERMINADOS $ 15,000.00 INV. PROD EN PROCESO $ 48,000.00 MAQUINARIA $ 40,000.00 ARRIENDOS PAGADOS POR ADELANTADO $ 30,000.00 TOTAL ACTIVOS $ 513,000.00
PASIVOSPROVEEDORES $15,000.00 HIP. POR PAGAR $100,000.00 TOTAL PASIVOS $115,000.00
PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL $377,000.00 RESERVA LEGAL $21,000.00
PASIVO + PATRIMONIO $513,000.00
NOTAS AL BALANCE:
150 Unid. TIPO A a USD 100,00 cada una 50 Unid. TIPO B a USD 100,00 cada una
100 Unid. Tipo Z a USD 100,00 cada una.
80 Unidades de Artículo Tipo AAA a 120,00 Cada Uno 45 Unidades de Artículo Tipo BBB a 220,00 Cada Uno
ORD.PROD MPD MOD CIFO.P.1 $ 20,000.00 $ 13,000.00 $ 15,000.00
TRANSACCIONES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
NB1 El Inventario de materia Prima Directa está representado por:
NB2 El Inventario de SUMNISTROS Y MATERIALES, está representado por:
NB3 El Inventario de ARTÍCULOS TERMINADOS, está representado por:
NB4 El Inventario de producción en proceso está representado por:
D5-T1. El Arriendo fue contratado y cancelado al Sr Luis Pérez desde el 5 de Noviembre del 2008, Se devenga el primer mes de arriendo. La Distribución del servicio es el Siguiente 50% Departamento de Producción, 25% Departamento de ventas;y,25% para el departamento de administración
D11-T2. Compramos a Juan Marcet C.E los siguientes Materiales120 unid. Tipo A; USD 110,00 cada una300 unid. Tipo B ;USD 120,00 cada una350 unid. Tipo Z ; USD 150,00 cada uno
Se cancela el 40 % del costo de los materiales en efectivo y la diferencia a 30días plazo.Por el pago en Efectivo , nos conceden un 2% de descuento.En cuanto a los Productos Tipo Z Se Paga en Efectivo sin Descuento
D14-T3. Por reparación y Repuestos de Maquinaria se paga en efectivo el valor de $300,00A la Compañía Sony S.A C.E mediante Factura
D16-T4. Por concepto de sueldos y demás beneficios de Ley se cancela a la señoraDiana Ramírez ,obrera de la empresa quie gana como sueldo Base USD 300,00 mensuales .La Jornada de Trabajo se registra en el mes de Dic. 2008es la Siguiente
PRIMERA SEMANA: 08H00 A 16H00SEGUNDA SEMANA 14h00 A 23h00TERCERA SEMANA: 19h00 A 04h00CUARTA SEMANA 07h00 A 16H00
PRIMERA SEMANA: 08H00 A 17H00SEGUNDA SEMANA 10h00 A 22h00TERCERA SEMANA: 12h00 A 01h00CUARTA SEMANA 07h00 A 15H00
El Señor Juan Carlos Domínguez trabaja en este Horario con un Salario Base de 350
D22- T5 Compramos a comercial Alcívar ,Contribuyente no Especial ,los siguientos Materiales
150 unid. Tipo A; USD 150,00 cada una300 unid. Tipo B ;USD 120,00 cada una200 unid. Tipo Z ; USD 180,00 cada uno
Se cancela el 40 % del costo de los materiales en efectivo y la diferencia a 30días plazo .Por el pago en Efectivo , nos conceden un 3% de descuento.
D25-T6 Se Devuelve 18 Unidades tipo A Por encontrarse en mal estado
D 27-T7 Por servicios Básicos, se cancela en efectivo
* Luz USD 100*Agua USD 150*Teléfono USD 110
La distribución del servicio es la siguiente: 50% Departamento de producción, 20%
NOVEDADES: La empleada Trabajó un día sábado de la tercera semana desde 10H00 A 15H00
NOVEDADES: El Señor Faltó un día Viernes de la cuarta semana después de medio día
Departamento de administración y 30% Departamento de ventas
Se Producirán tres Ordenes de producciónGrado de terminación
Los Costos de Conversión serán Distribuidos en función a a Utilización de Materia Primay Suministros y Materiales
Porcentaje de utilidad 30%
31-Dec VentaSe Vende a Quicentro Shoping C.E el 80% del disponible del producto AAA20 % Producto BBB y 10% Producto CCCForma de Pago: 50% de Contado y el Saldo a 15 Días plazo
Se Pide:Proceso contable Completo
LIBRO DIARIO
PAG:1FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Apr-01 *1* VIENEN10,000.00
200.0022,000.0030,000.00
5,000.004,500.004,000.00
600.001,200.004,500.003,000.00
Capital 66,400.00
Apr-02 *2*10,000.00
10,000.00
4-Apr *3*Gasto Arriendos 500.00Iva Pagado 60.00 Bancos 460.00 Reten. FTE 8% 40.00 Reten. Iva 100% 60.00P/R Por Arriendo Local
Apr-05 *4*Caja 3,885.00Impuesto Retenido 35.00 Ventas 3,500.00 IVA en ventas 420.00P/R por Venta en efectivo
Apr-08 *5*Compras 10,000.00Iva Compras 1,200.00 Bancos 3,000.00 Proveedores 8,100.00 Ret FTE 1% 100.00P/R Copra de Mercaderias
Apr-12 *6*Gasto Trasporte 300.00 Banco 297.00 Ret FTE 1% 3.00P/R Pago de Transporte
Apr-13 *7*Proveedores 2,240.00 Dev en compras 2,000.00 Iva en Compras 240.00P/R Devolucio de Compras
Apr-15 *8*Caja 2,800.00
"Los Alpes S.A."
CajaCaja ChicaBancosMercaderiasClientesMuebles de OficinaEquipo de Computo(-) Dep Acum Muebles de Oficina (-) Dep Acum Equipo ComputoProveedoresPrestamo Bancario por Pagar
P/R Estado de Situacion inicial
Bancos CajaP/R Deposito
Ventas 2,500.00 Iva Cobrado 300.00P/R Venta al Contado
Apr-18 *9*Dev en Ventas 500.00Iva Cobrado 60.00 Bancos 560.00P/R Devoluciones en Ventas
Apr-20 *10*Bancos 2,000.00 Clientes 2,000.00P/R Cobro de Clientes
Apr-22 *11*Inversión 2,000.00 Bancos 2,000.00P/R Invers 60 Dias
EMPRESA CRISTAL S.A C.EBALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
N CUENTASALDOS
DEBE HABER1 BANCOS 259295.92 CLIENTES 95435.963 IMPUESTO RETENIDO 1% 908.724 CRÉDITO TRIBUTARIO 121275 INVENTARIO MATERIA PRIMA DIRECTA 61953.26 INVENTARIO SUMINISTROS Y MATERIALES 39059.087 INVENTARIO ARTÍCULOS TERMINADOS 93424.238 INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO 23239.999 MAQUINARIA 40000
10 ARRIENDO PAGADO POR ADELANTADO 2750011 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 30012 PROVEEDORES 12969613 RETENCION EN LA FUENTE 1% 1943.6214 RETENCION EN LA FUENTE 2 % 7.3615 IESS POR PAGAR 77.7616 MULTAS 11.6717 APORTE PATRONAL 12,15% 101.0518 RETENCION DEL IVA 30% 3361.1819 25 % IMPUESTO A LA RENTA 4861.3620 15 % PARTICIPACIÓN UTILIDADES TRABAJADORES 2187.6121 HIPOTECAS POR PAGAR 10000022 CAPITAL SOCIAL 37700023 RESERVA LEGAL 22239.6524 RESERVA FACULTATIVA 619.8225 RESERVA ESTATUTARIA 619.8226 UTILIDAD DEL EJERCICIO 9917.18
TOTALES 652944.08 652944.08
EMPRESA MADEREK S.A ESTADO DE COSTO PRODUCCIÓN Y VENTAS
AL 30 DE ABRIL 2010
MATERIALES DIRECTOS 493
MANO DE OBRA DIRECTA 1295.78SUELDOS Y OTROS 1295.78
COSTOS INDIRECTOS APLICADOS 763
( = ) PRODUCCIÓN TOTAL DEL PERIODO 2551.78( + ) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCIÓN EN PROCESO 834.94( = ) TOTAL PRODUCCIÓN EN PROCESO 3386.72( - ) INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO -( = ) ARTÍCULOS TERMINADOS DEL PERIODO 3386.72( + ) INVENTARIO INICIAL DE ARTÍCULOS TERMINADOS 4200( = ) DISPONIBLE PARA LA VENTA 7586.72( - ) INVENTARIO FINAL DE ARTÍCULOS TERMINADOS 2400( = ) COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS 5186.72(+/-) VARIACIONES CIF DEL PERIODO -110.66
5076.06
GERENTE DE PRODUCCIÓN CONTADOR GENERAL
EMPRESA CRISTAL S.A C.EESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
VENTAS 7002.07( - ) COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS 5076.06( = ) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1926.01