-
CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V.
Estado de Situación Financiera
al 31 de Enero de 2013 y 2012(miles de pesos)
AUTORIZÓ
LIC. ZENÓN RODRIGO MÉNDEZ HERNÁNDEZ
DIRECTOR GENERAL
REVISÓ ELABORÓ
C.P. OSCAR NEVÁREZ JACOBO
SUBDIRECTOR DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO
2012
$ 30.0
247.8
28,654.0
245,123.8
2,863.2
967.2
1,054.6
217.3
6,938.9
286,096.7
6,989.3
420.5
1,147.7
526.2 12,010.8
778.3
9,436.3
31,309.2
$ 317,405.9
2013 2013
Activo circulanteEfectivo y equivalentes de efectivo
Bancos/Dependencias y otros
Inversiones Temporales (hasta 3 meses)
ACTIVO
Efectivo
Efectivo o equivalentes de efectivo a recibir
Cuentas por cobrar
Deudores diversos
Inventarios
Inventario de mercancías para ventas
Inventario de mercancías terminadas
Inventario de mercancías en proceso de elaboración
Inventario de matererias primas y materiales
Total de Activos Circulantes
Activo no circulanteBienes inmuebles, infraestructura y
construcciones en proceso
Terrenos
Edificios no habitacionales
Equipo de transporteMobiliario y equipo de administración
Bienes muebles
Maquinaria, otros equipos y herramientas
Activos intangibles
Software y licencias
Otros activos no circulantes
Total de Activos no Circulantes
Total de Activos
$ 30.0
266.3
4,532.7
1,443.1
9,830.2
225,364.1
35,792.8
4,037.7
4,040.9
285,337.8
6,989.3
299.9
1,132.4
130.3 9,659.2
553.6
9,246.5
28,011.2
$ 313,349.0
PASIVO
Proveedores
Servicios personales
Cuentas por pagar a corto plazoPasivo circulante
Retenciones y contribuciones
$ 694.8
44,386.9 32,555.7
Pasivos diferidos a corto plazo
Ingresos cobrados por adelantado 1,127.3
Otros pasivos a corto plazo 2,331.9
Total de Pasivos Circulantes 81,096.6
Pasivo no Circulante
Retenciones y contribuciones
Cuentas por pagar a largo plazo
693.1
Provisiones a largo plazo
Fondos y bienes de terceros en garantía y/o
Administración a largo plazo 7,602.0
Total de Pasivos no Circulantes 8,295.1
Total de pasivo 89,391.6
Hacienda Pública / Patrimonio
Donaciones de capitalAportaciones
Hacienda pública/Patrimonio contribuido
Actualización de la hacienda pública/Patrimonio
Resultado por posición monetaria
Resultados de ejercicios anterioresResultados del ejercicio
ahorro/Desahorro
Hacienda pública/Patrimonio generado
Total Hacienda Pública / Patrimonio
Total de Pasivo y Hacienda
Pública/Patrimonio
41,520.1
233,527.5
(905.6)(2,369.5)
(52,443.4)
4,628.3
223,957.3
$ 313,349.0
2012
$ 389.5
61,640.8 39,425.1
823.6
4,375.3
106,654.3
693.1
4,625.1
5,318.3
111,972.6
41,520.1 4,628.3
233,527.5
41.3 (21,840.4)
(52,443.4)
205,433.4
$ 317,405.9
C.P. HUMBERTO ÁNGEL GARCÍA SOLORIO
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
-
CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V. Estado de
actividades
al 31 de Enero de 2013 y 2012 (miles de pesos)
2012
$ 1,823.1
23.9
3,963.8
5,810.8
2,378.3 3,156.0
86.0
1.0
100.9 47.4
5,769.6
$ 41.3
ELABORÓ
AUTORIZÓ
LIC. ZENÓN RODRIGO MÉNDEZ HERNÁNDEZ DIRECTOR GENERAL
C.P. OSCAR NEVÁREZ JACOBO SUBDIRECTOR DE CONTABILIDAD Y
PRESUPUESTO
REVISÓ
Ingresos de gestión: Ingresos por venta de bienes y servicios
producidos en establecimientos del gobierno
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
AHORRO / DESAHORRO NETO DEL EJERCICIO
Intereses ganados de valores, créditos, bonos y otros
Otros ingresos y beneficios
Otros ingresos y beneficios varios
Total de ingresos
Servicios personales Gastos de funcionamiento
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Materiales y suministros Servicios generales
Intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública
Estimaciones, depreciaciones, deteriores, obsolescencia,
amortizaciones y provisiones Otros gastos y pérdidas
extraordinarias
Otros gastos
Total de gastos y otras pérdidas
$ 3,581.4
170.1
112.9
3,864.4
2,098.3 2,456.2
119.0
0.6
63.9 31.9
4,770.0
$-905.6
2013
Ingresos Financieros
C.P. HUMBERTO ÁNGEL GARCÍA SOLORIO DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y
FINANZAS
-
Total
CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V.
Estado de variaciones en la Hacienda Pública / Patrimonioal 31
de Enero de 2013 y 2012
(miles de pesos)
Concepto
Hacienda
Pública/
Patrimonio
contribuido
Hacienda
Pública /
Patrimonio
generado del
periodo
Ajuste por
Cambios de
valor
Hacienda
Pública/Patrimo-
nio generado de
ejercicios
anteriores
AUTORIZÓ
LIC. ZENÓN RODRIGO MÉNDEZ HERNÁNDEZ
DIRECTOR GENERAL
REVISÓ ELABORÓ
C.P. OSCAR NEVÁREZ JACOBO
SUBDIRECTOR DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO
Hacienda Pública / Patrimonio neto al final del
ejercicio anterior 2011
Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores
Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio
Actualizaciones y donaciones de capital
Cambios en políticas contables y cambios por
errores contables
Actualizaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio
Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio
neto del ejercicio
Ganancia/pérdida por revalúos
Reservas
Resultados del ejercicio: Ahorro/Desahorro
Otras variaciones de la Hacienda Pública /
Patrimonio neto
Hacienda Pública / Patrimonio Neto al final del
ejercicio 2012
Saldo neto en la Hacienda Pública / Patrimonio
2013
Otras variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio
neto
Resultados del ejercicio: Ahorro/Desahorro
Reservas
Ganancia/pérdida por revalúos
Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio
neto del ejercicio
Actualizaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio
Actualizaciones y donaciones de capital
Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio 2012
$ 227,232.5 $(21,840.4) $ - $ - $ 205,392.1
19,470.8
$ 224,862.9
19,470.8
19,470.8
$ 227,232.5 $(21,840.4) $ 19,470.8 $ -
$ 227,232.5 $(2,369.5) $(905.6) $ - $ 223,957.3
(905.6)(905.6)
(19,470.8)
C.P. HUMBERTO ÁNGEL GARCÍA SOLORIO
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
-
Saldo inicial
(SI)
CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V.
Reporte analítico del activodel 01 Enero al 31 de Enero de
2013
(miles de pesos)
Cuenta Contable Cargos del
periodo
Abonos del
periodo
Saldo final
(SF)
Flujo
del periodo
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CIRCULANTE
1.1.1 Efectivo y equivalentes
1.1.1.1 Efectivo
1.1.1.1.2 Efectivo sector paraestatal
1.1.1.3 Bancos/ dependencias y otros
1.1.1.3.2 Bancos/ dependencias y otros sector paraestatal
1.1.1.4 Inversiones temporales (hasta 3 meses)
1.1.1.4.2 Inversiones temporales (hasta 3 meses) sector
paraestatal
1.1.2 Derechos a recibir efectivo o equivalentes
1.1.2.2 Cuentas por cobrar a corto plazo
1.1.2.2.2 Cuentas por cobrar a corto plazo sector
paraestatal
1.1.2.3 Deudores diversos por cobrar a corto plazo
1.1.2.3.2 Deudores diversos por cobrar a corto plazo sector
paraestatal
1.1.2.9 Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a
corto plazo
1.1.2.9.2 Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a
corto plazo sector paraestatal
1.1.3 Derechos a recibir bienes o servicios
1.1.3.1 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y
prestación de servicios a corto plazo
1.1.3.1.2 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y
prestación de servicios a corto plazo sector
paraestatal
1.1.4 Inventarios
1.1.4.1 Inventario de mercancías para venta
1.1.4.1.2 Inventario de mercancías para venta sector
paraestatal
1.1.4.2 Inventario de mercancías terminadas
1.1.4.2.2 Inventario de mercancías terminadas sector
paraestatal
1.1.4.3 Inventario de mercancías en proceso de elaboración
1.1.4.3.2 Inventario de mercancías en proceso de elaboración
sector paraestatal
1.1.4.4 Inventario de materias primas, materiales y
suministros
para producción
1.1.4.4.3 Productos de papel, cartón e impresos adquiridos
como materia prima
1.1.4.4.3.2 Productos de papel, cartón e impresos adquiridos
como materia prima sector paraestatal
1.1.4.4.5 Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio
adquiridos como materia prima
1.1.4.4.5.2 Productos químicos, farmacéuticos y de
laboratorio
adquiridos como materia prima sector paraestatal
1.1.4.4.6 Productos metálicos y a base de minerales no
metálicos adquiridos como materia prima
1.1.4.4.6.2 Productos metálicos y a base de minerales no
metálicos adquiridos como materia prima sector
paraestatal
1.1.4.4.9 Otros productos y mercancías adquiridas como
materia prima
1.1.4.4.9.2 Otros productos y mercancías adquiridas como
materia prima sector paraestatal
- 30.0 - 30.0 (30.0)
3,970.9 90,402.4 90,335.6 4,037.7 (66.8)
31,158.3
268,301.4
874.2
22,020.7
20.0
279.5
902.0
1,609.7
3,977.3
756.6
-
1,176.2
26,156.6 21,522.1 35,792.8 (4,634.5)
7,717.0 38,162.0 237,856.3 30,445.1
52.2 42.8 883.7 (9.5)
(1,218.7) 213.9 20,588.0 1,432.6
- - 20.0 -
1,528.5 385.0 1,423.1 (1,143.5)
5,779.4 2,148.7 4,532.7 (3,630.7)
4,509.4 5,852.8 266.3 1,343.4
313.7 1,185.4 3,105.6 871.7
75.6 90.8 741.3 15.2
- - - -
47.2 73.5 1,149.9 26.3
$ $ $ $ $
-
Saldo inicial
(SI)
CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V.
Reporte analítico del activodel 01 Enero al 31 de Enero de
2013
(miles de pesos)
Cuenta Contable Cargos del
periodo
Abonos del
periodo
Saldo final
(SF)
Flujo
del periodo
1.1.6 Estimación por pérdida o deterioro de activos
circulantes
1.1.6.1 Estimaciones para cuentas incobrables por derechos a
recibir efectivo o equivalentes
1.1.6.1.2 Estimaciones para cuentas incobrables por derechos
a
recibir efectivo o equivalentes sector paraestatal
1.1.6.2 Estimación por deterioro de inventarios
1.1.6.2.2 Estimación por deterioro de inventarios sector
paraestatal
1.2 Activo no circulante
1.2.3 Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en
proceso
1.2.3.1 Terrenos
1.2.3.1.2 Terrenos sector paraestatal
1.2.3.3 Edif icios no habitacionales
1.2.3.3.2 Edif icios no habitacionales sector paraestatal
1.2.4 Bienes muebles
1.2.4.1 Mobiliario y equipo de administración
1.2.4.1.1 Muebles de of icina y estantería
1.2.4.1.1.2 Muebles de of icina y estantería sector
paraestatal
1.2.4.1.3 Equipo de cómputo y de tecnologías de la
información
1.2.4.1.3.2 Equipo de cómputo y de tecnologías de la
información
sector paraestatal
1.2.4.4 Vehículos y equipo de transporte
1.2.4.4.1 Automóviles y equipo terrestre
1.2.4.4.1.2 Automóviles y equipo terrestre sector
paraestatal
1.2.4.6 Maquinaria, otros equipos y herramientas
1.2.4.6.2 Maquinaria y equipo industrial
1.2.4.6.2.2 Maquinaria y equipo industrial sector
paraestatal
1.2.5 Activos intangibles
1.2.5.9 Otros activos intangibles
1.2.5.9.2 Otros activos intangibles sector paraestatal
1.2.6 Depreciación, deterioro y amortización acumulada de
bienes
1.2.6.1 Depreciación acumulada de bienes inmuebles
1.2.6.1.2 Depreciación acumulada de bienes inmuebles sector
paraestatal
1.2.6.3 Depreciación acumulada de bienes muebles
1.2.6.3.2 Depreciación acumulada de bienes muebles sector
paraestatal
1.2.6.5 Amortización acumulada de activos intangibles
1.2.6.5.2 Amortización acumulada de activos intangibles
sector
paraestatal
1.2.7 Activos diferidos
1.2.7.9 Otros activos diferidos
1.2.7.9.2 Otros activos diferidos sector paraestatal
TOTAL
(12,492.2)
(955.9)
6,989.3
39,554.5
17,713.1
13,423.3
4,945.4
225,355.3
1,598.6
(39,244.5)
(250,259.8)
(973.9)
9,194.1
- - (12,492.2) -
- - (955.9) -
- - 6,989.3 -
- - 39,554.5 -
- - 17,713.1 -
- - 13,423.3 -
- - 4,945.4 -
- - 225,355.3 -
- - 1,598.6 -
- 10.0 (39,254.6) 10.0
- 255.4 (250,515.2) 255.4
- - 9,194.1 -
- 18.7 (992.6) 18.7
349,894.0 135,393.3 160,296.8 324,990.5 24,903.5 $$$$ $
LIC. ZENÓN RODRIGO MÉNDEZ HERNÁNDEZ
DIRECTOR GENERAL
C.P. HUMBERTO ÁNGEL GARCÍA SOLORIO
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
C.P. OSCAR NEVÁREZ JACOBO
SUBDIRECTOR DE CONTABILIDAD Y
PRESUPUESTO
AUTORIZÓ ELABORÓREVISÓ
-
1 de 13
CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V. NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE ENERO DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos)
I. Notas de Desglose:
I.I Información contable
1) Notas al Estado de Situación Financiera
Activo
Efectivo y Equivalentes
Se encuentra representado principalmente en depósitos bancarios
en cuentas de
cheques e inversiones en valores diarias de excedentes de
efectivo con disponibilidad inmediata sujetos a riesgos poco
significativos de cambios en valor. El efectivo se
presenta a valor nominal y los equivalentes se valúan a su valor
razonable; las fluctuaciones en su valor se reconocen en resultados
dentro del Resultado Integral de
Financiamiento (RIF). Los equivalentes de efectivo están
representados principalmente por inversiones cuyo vencimiento es de
hasta de tres meses a partir de la fecha de
adquisición.
Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios
a Recibir
a) Cuentas por cobrar- Se presentan a su valor de realización,
neto de provisiones para devoluciones y descuentos y de la
estimación para pérdidas en su recuperación.
El vencimiento de la cartera al 31 de enero 2013 y 2012, es la
siguiente:
Antigüedad 2013 2012
90 días $ 46,254.6 $ 60,248.9 180 días 24,013.9 28,750.9 365
días 19,686.4 71,541.8 Más de 365 días 147,901.9 97,766.0
Suma 237,856.8 258,307.6 Menos estimación para cobro dudoso
12,492.7 13,183.8
Neto $ 225,364.1 $ 245,123.8
b) Deudores Diversos- Su integración es la siguiente:
2013
2012
Saldo a favor de I.S.R. $ 4,762.2 $ 970.5
Pagos provisionales de I.E.T.U. 4,240.1 1,045.2
Grupo Bursátil Mexicano* 827.9 846.5
Otros menores 0.0 1.0
Total $ 9,830.2 $ 2,863.2
* Corresponde a los fondos invertidos en el fideicomiso para la
prima de antigüedad del personal de la empresa de acuerdo a la
Norma de Información Financiera NIF-D3
-
2 de 13
Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo
Inventarios - Los inventarios se valúan utilizando la formula de
asignación del costo (antes método) denominado costos promedio, y
están valuados al menor de sus costo o valor neto de
realización.
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Al 31 de enero 2013 y 2012 se integra como sigue:
DEPRECIACION NETO
TIPO DE BIEN MONTO DE
ADQUISICIÓN DEL
EJERCICIO ACUMULADA 2013 2012
Bienes Inmuebles, infraestructura y construcciones en
proceso
Terrenos $ 6,989.3 $ 0.0 $ 0.0 $ 6,989.3 $ 6,989.3
Edificios no habitacionales 39,554.5 10.0 39,254.6 299.9
420.5
Bienes Muebles
Mobiliario y equipo de administración
31,136.3 32.7 30,004.0 1,132.4 1,147.7
Equipo de Transporte 4,945.3 14.5 4,815.0 130.3 526.2
Maquinaria, otros equipos y herramientas
225,355.3 208.2 215,596.1 9,659.2 12,010.8
Total $ 307,980.7 $ 265.4 $ 289,669.7 $ 18,211.0 $ 21,094.5
Los bienes muebles e inmuebles se registran al costo de
adquisición, y se actualizaron hasta el 31 de diciembre de 2007
mediante factores derivados del INPC de acuerdo a la NIF B-10
“Efectos de la Inflación”. La depreciación se calcula conforme al
método de línea recta con base en la vida útil de los activos a los
porcentajes siguientes:
C O N C E P T O 2 0 13
Edificios 5% Maquinaria 9% Equipo de transporte 25% Mobiliario y
equipo de oficina 10% Equipo de cómputo 30%
El monto de la depreciación registrada en resultados en enero
2013 y 2012 asciende a $265.4 y $337.0 respectivamente.
Estimaciones y Deterioros
a) Estimación para cuentas incobrables- Se determina con base en
el análisis por
tipo de cliente, la recuperabilidad de los saldos antiguos, así
como de las
promesas de pago acordadas con las diferentes dependencias y las
gestiones de
cobranza efectuadas.
b) Estimación para obsolescencia- La Compañía registra las
estimaciones necesarias para reconocer disminuciones en el valor de
sus inventarios por deterioro, obsolescencia, lento movimiento y
otras causas que indiquen que el
-
3 de 13
aprovechamiento o realización de los artículos que forman parte
del inventario resultará inferior al valor registrado.
Otros Activos no circulantes
Los otros activos no circulantes se integran de la siguiente
forma:
2013 2012
ISR diferido $7,060.2 $7,132.5
PTU diferida 2,133.8 2,167.6
Seguros prima 7.9 0.0
Fianzas 44.6 0.0
Otros 0.0 136.2
Total $ 9,246.5 $ 9,436.3
Pasivo
Proveedores- El vencimiento de las cuentas por pagar a
proveedores es la siguiente.
Antigüedad 2013 2012
90 días $ 23,468.0 $ 27,288.2 180 días 3,956.1 6,775.4 365 días
198.9 10,038.9 Más de 365 días 16,763.9 17,538.3
Neto $ 44,386.9 $ 61,640.8
Retenciones y contribuciones- Las retenciones y contribuciones
por pagar a corto
plazo se integran de la siguiente manera.
2013 2012
IVA $ 29,815.2 $ 29,196.7
IETU 1,321.6 0.0
ISPT 377.7 416.6
ISR 141.9 9,024.3
IMSS 575.6 516.2
INFONAVIT 323.7 271.3
TOTAL $ 32,555.7 $ 39,425.1
Ingresos cobrados por anticipado- Está integrada por los
anticipos de clientes
recibidos.
-
4 de 13
Otros pasivos a corto plazo- Corresponde a la Participación de
los Trabajadores en
las Utilidades de la empresa (PTU) por pagar.
Retenciones y contribuciones a largo plazo- Esta cuenta está
integrada por el 3%
del ISR causado en 1999 y que la Ley del Impuesto Sobre la Renta
permite diferir su
pago hasta el ejercicio en el que se distribuyan dividendos.
Provisiones a largo plazo- Esta cuenta está integrada como
sigue:
2013 2012
Provisión demandas laborales $ 3,928.2 $ 1,654.3
Provisión beneficios a los empleados (NIF D-3) 3,673.8
2,970.8
Total $ 7,602.0 $ 4,625.1
2) Notas al Estado de Variaciones en la Hacienda
Pública/Patrimonio
Al 31 de enero 2013 el capital social está representado por
40,979,491 acciones
ordinarias, suscritas y pagadas con valor nominal de $ 1.00 (un
peso) cada una.
El capital social a valor nominal al 31 de enero de 2013 se
integra como sigue:
CAPITAL FIJO VARIABLE TOTAL Gobierno del Distrito Federal $
16,449.3 $ 18,447.6 $ 34,896.9 Sistema de Transporte Colectivo
(METRO) 396.8 400.1 796.9 Servicio de 'Transporte Eléctrico del
D.F.(STE) 79.3 63.5 142.8 Servicios Metropolitanos, S.A. de C.V
(SERVIMET) 79.2 5,063.5 5,142.7 Consejo de Incautación de Auto
transporte Urbano
de Pasajeros (ruta100) 0.1 0.0 0.1 Futuros aumentos de capital
540.7
Total $ 17,004.7 $ 23,974.7 $ 41,520.1
3) Notas al Estado de Actividades
Ingresos de Gestión
Reconocimiento de ingresos - Los ingresos relacionados con la
venta de productos se reconocen conforme se facturan a los clientes
y se transfieren los riesgos y beneficios de los mismos.
Ventas- COMISA genera sus propios ingresos con las ventas de
bienes a las
diferentes instancias del Gobierno del Distrito Federal en
virtud de que no recibe
recursos presupuestales.
Intereses- De igual forma, obtiene ingresos por las inversiones
en valores diarias de
excedentes de efectivo con disponibilidad inmediata sujetos a
riesgos poco
significativos de cambios en valor.
-
5 de 13
Otros ingresos- El importe de otros ingresos se integra de la
siguiente manera:
2013 2012
Cancelación pasivo laboral $ 0.0 $ 3,891.5 Sanciones a
proveedores 72.9 38.1
Incapacidades IMSS 0.2 16.9
Licitaciones públicas 25.8 9.4
Otros 14.0 7.9
Total $ 112.9 $ 3,963.8
Gastos y Otras Pérdidas:
Materiales y suministros- Representa el costo incurrido para la
elaboración y/o
adquisición de los productos vendidos a los clientes en virtud
de que no se contempla
en la Contabilidad Gubernamental la cuenta de costo de
ventas.
Otros gastos- Esta cuenta está integrada de la siguiente
manera.
2013 2012
Limpieza $ 19.2 $ 20.7
Otros 12.7 26.7
Total $ 31.9 $ 47.4
4) Notas al Estado de Flujos de Efectivo (antes estado de
situación financiera)
Efectivo y equivalentes- El análisis de los saldos inicial y
final que figuran en la última
parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y
equivalentes es como
sigue:
Concepto 2013 2012
Efectivo en Bancos- Dependencias $ 4,067.7 $ 277.8
Inversiones temporales (hasta 3 meses) 35,792.8 28,654.0
Total de Efectivo y Equivalentes $ 39,860.5 $ 28,931.8
2013 2012
Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios
$ -905.6 $ 41.3
-
6 de 13
Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al
efectivo.
Depreciación 265.4 337.0
Amortización 18.7 18.7
ISR y PTU diferidos 0.0 0.0
Beneficios a empleados 0.0 -3,891.5
Movimientos de partidas (o rubros) que afectaron al
efectivo.
Clientes 30,445.1 27,125.0
Deudores diversos -9.5 83.0
Inventarios -2,517.5 -625.9
Depósitos en garantía 0.0 0.0
Prima de antigüedad 0.0 0.0
Pagos anticipados y otras cuentas por cobrar
-1,158.5 -18.3
Proveedores -19,598.6 -25,060.2
Acreedores 2,843.4 -2,966.8
Otras cuentas por pagar 1,601.7 236.0
Anticipo de clientes 0.0 0.0
Provisiones -3,049.9 -444.7
Pasivo laboral 0.0 0.0
Adquisición de inmuebles, maquinaria y equipo
0.0 0.0
Efectivo e inversiones temporales al principio del periodo
35,129.2 34,098.2
Efectivo e inversiones temporales al final del periodo
$ 39,860.5 $ 28,931.8
I.II Información Presupuestal
Estado del Ejercicio del Presupuesto
El presupuesto programado autorizado al mes de enero del
ejercicio de 2013 fue de $51,088.0 y el total del presupuesto
ejercido fue de $10,404.0 por lo que se tuvo una variación del 80%
en los siguientes rubros de gasto:
Capítulo 1000 "Servicios Personales".
El presupuesto programado autorizado al mes de enero para el
pago de remuneraciones al personal, así como otros gastos derivados
de los servicios personales fue de $7,676.0; de los cuales se
ejercieron $3,160.0.
-
7 de 13
Capítulo 2000 "Materiales y Suministros".
El presupuesto programado autorizado al mes de enero en este
capítulo fue de $37,452.0, de ellos se encuentran ejercidos
$2,851.0. En este importe se incluye principalmente la adquisición
de materia prima para producción de impresos y mercancía para
comercialización.
Capítulo 3000 "Servicios Generales".
El presupuesto programado autorizado al mes de enero en este
capítulo es de $5,925.0, de los cuales se encuentran ejercidos
$4,376.0, que comprenden los servicios que se requieren para la
operación normal de COMISA, entre otros: agua potable, luz,
telefonía, fotocopiado, asesoría en materia laboral, arrendamiento
de maquinaria, capacitación, seguros, otros impuestos y derechos,
servicios de vigilancia, limpieza, mantenimiento a muebles,
inmuebles y vehículos propiedad de la empresa y pasajes al interior
del Distrito Federal.
Capítulo 4000 "Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras
Ayudas".
El presupuesto programado autorizado al mes de enero en este
capítulo es de $34.0, de los cuales se ejercieron $17.0. Estos
recursos fueron destinados al pago de dos médicos y apoyo a
estudiantes que prestaron su servicio social.
Explicaciones a las variaciones presupuestarias.
La variación del presupuesto programado con el ejercido se debe
a que no se ocuparon todas las plazas de confianza y operativas, a
que están comprometidos recursos, principalmente en materia prima
por los requerimientos solicitados de las diversas Dependencias y
entidades del Gobierno del Distrito Federal, a que se tienen
servicios que se encuentra en revisión documental para su pago, así
mismo, no se utilizó la totalidad de los recursos programados, ya
que no fueron requeridos como estaban programados originalmente y a
que no se presentaron los prestadores de servicio social como se
tenía programado.
Estado Analítico de Ingresos Presupuestales
El presupuesto de ingresos programado al mes de enero autorizado
para el ejercicio de 2013 fue de $51,088.0 y el total de los
ingresos recaudados fue de $34,820.0 por lo que se tuvo una
variación del 32% en los siguientes rubros de gasto:
Venta de Bienes.
Los ingresos obtenidos en el mes por la venta de bienes y
cobranza fue de $34,613.0.
Otros Ingresos.
El monto programado en este rubro fue de $140.0 y se obtuvieron
$207.0. Estos ingresos se integran por los Intereses Bancarios,
bases de licitación principalmente.
-
8 de 13
Explicaciones a las variaciones presupuestarias.
La variación de la captación de ingresos con los programados se
debe a que fueron menores los servicios de impresos otorgados por
esta Entidad a las diversas Dependencias y entidades del Gobierno
del Distrito Federal, como se tenía programado en el ejercicio
fiscal.
II. Notas de Memoria (Cuentas de Orden)
No aplican
III. Notas de Gestión Administrativa
Introducción
Corporación Mexicana de Impresión, S. A. de C. V. (COMISA), Es
una Entidad Paraestatal, constituida el 8 de agosto de 1978 de
acuerdo con la leyes mexicana como una Sociedad Anónimo de Capital
Variable con una duración de 99 años, ante el Lic. Luis Ibarra
Cervantes, titular de la Notaria número 12 del Estado de México,
según acta constitutiva número 14081. Durante el ejercicio 2012
COMISA no sufrió cambios en su estructura.
Objeto Social
El objeto social de COMISA es la impresión por cualquiera de los
medios conocidos actualmente o por implantarse, utilizando toda
clase de papeles, cartones, plásticos, tintas y en especial, los
destinados a la lectura electrónica de los boletos de
transportación y de espectáculos, calcomanías, papeles de seguridad
o cualquier otro elemento. Así como atender en forma oportuna las
necesidades de impresos que demanden las instancias del Gobierno
del Distrito Federal.
Actividad Principal
La actividad principal de la empresa es la de cubrir las
necesidades de impresos que requieran las diferentes dependencias
del Gobierno del Distrito Federal tales como el boleto del metro,
placa para automóviles y motocicletas, papel seguridad, formas
continuas, etc.
Consideraciones fiscales La Compañía por ser una Sociedad
Anónima, es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta (ISR), sin
embargo durante los meses terminados el 31 de enero de 2013 no
causó este impuesto por ser inferior al Impuesto Empresarial a Tasa
Única (IETU), y en 2012 las retenciones de ISR del sistema
financiero fueron superiores al impuesto causado.
De igual forma COMISA está sujeta al IETU. Tanto los ingresos
como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con
base en flujos de efectivo que se generan
-
9 de 13
en cada año. El impuesto por pagar se calcula restando al
impuesto del ejercicio ciertos créditos fiscales, contra la
diferencia que se obtenga se acreditará una cantidad equivalente al
Impuesto Sobre la Renta del mismo ejercicio, hasta por el monto de
dicha diferencia. La tasa de IETU es de 17.5% a partir del 2010. En
enero 2013 la empresa causó IETU por un importe de $1,321.6,
mientras que en 2012 no se causó IETU debido a que los
acreditamiento fueron superiores al impuesto causado.
Impuesto a la utilidad diferido- Con base en proyecciones
financieras, de acuerdo con lo que se menciona en la INIF 8,
Efectos del Impuesto Empresarial a Tasa Única, la Compañía
identificó que esencialmente pagará ISR, por lo tanto, reconoce
únicamente ISR diferido. El impuesto a la utilidad diferido se
calcula sobre saldos finales del ejercicio por tal motivo el efecto
del año 2013 se determinará al cierre del ejercicio. A continuación
se muestran los principales conceptos que originaron el saldo del
activo por ISR diferido 2012:
C O N C E P T O
2 0 1 2
Diferencias temporales activas:
Estimación para cuentas incobrables
$ 12,492
Estimación para inventarios obsoletos
956
Activo Fijo
-
Otro Activo
-
Provisiones
2,563
Beneficios a los empleados
5,328
Anticipo de clientes
361
PTU por pagar
2,308
Total ISR diferido activo.
$ 26,273
Diferencias temporales pasivas:
Pagos anticipados
874
PTU Diferida
1,865
Total ISR diferido pasivo.
2,739
Diferencias temporales activas (Neto).
23,534
-
Total diferencias temporales activas (Neto).
23,534
Tasa de impuesto.
30%
ISR diferido activo.
7,060
ISR diferido del año anterior
7,132
Impuesto diferido en resultados.(Neto)
$ 72
-
10 de 13
Bases de Preparación de los Estados Financieros
En apego a la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG),
COMISA ha adoptado e implementado la normatividad emitida por el
Consejo de Armonización Contable (CONAC), así como las
disposiciones legales aplicables.
La empresa cuenta con una Lista de cuentas debidamente
autorizada y alineado al plan de cuentas publicado por el CONAC.
Asimismo ha adoptado los clasificadores presupuestarios
armonizados; catálogos de bienes y las respectivas matrices de
conversión, la norma y metodología que establece los momentos
contables de ingresos y gastos previstos en la Ley, con la
finalidad de emitir información contable y presupuestaria de forma
periódica bajo las clasificaciones administrativa, económica y
funcional-programática.
Los registros contables se llevan a cabo con base acumulativa y
en apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental
armonizados, dispone de un manual de contabilidad apegado a la
normatividad aplicable y emite información contable, presupuestaria
y programática sobre la base técnica prevista.
Características del Sistema de Contabilidad Gubernamental
(SCG)
COMISA cuenta con un sistema sistemas de Planificación de
Recursos Empresariales (ERP) que le permite llevar el registro
simultaneo de las operaciones presupuestarias y contables sobre la
base acumulativa de las transacciones, e identificando los momentos
contables del gasto aprobado, modificado, comprometido, devengado,
ejercido y pagado. Por lo que respecta al ingreso el sistema
permite identificar los momentos contables de los ingresos
estimados, modificado, devengado y recaudado.
El sistema permite la generación de estados financieros, de
información generada por las áreas que originan la información
contable y presupuestaria permitiendo con ello llevar a cabo la
evaluar de su desempeño.
Políticas de Contabilidad Significativas
Actualización- De acuerdo a la Norma de Información Financiera
Gubernamental General para el Sector Paraestatal NEIFGSP-04
“Reexpresión”, emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público (SHCP), aplicable a partir del ejercicio 2012, la cual
establecen que no deben reconocerse los efectos de la inflación del
periodo “Cuando la inflación es poco importante y se considera
controlada en el país; es decir, cuando la inflación acumulada de
los tres ejercicios anuales anteriores es menor que el 26%
(promedio anual de 8%)”. Debido a que COMISA opera en un entorno no
inflacionario solo reconoce en sus estados financieros los efectos
de la inflación en la información financiera generada hasta el 31
de diciembre de 2007. El porcentaje de inflación acumulado en los
tres últimos ejercicios se indican a continuación:
AÑO INFLACIÓN ACUMULADA
2012 11.77% 2011 8.21% 2010 4.40%
-
11 de 13
Operaciones en moneda extranjera- Las operaciones en moneda
extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha en que
se celebra la operación. Los activos y pasivos monetarios en moneda
extranjera se valúan al tipo de cambio vigente a la fecha de los
estados financieros. Los efectos por fluctuación cambiaria se
registran en el Resultado Integral de Financiamiento (RIF) en
resultados.
Inventarios y costo de ventas- Los inventarios se valúan
utilizando la formula de asignación del costo (antes método)
denominado costos promedio, y están valuados al menor de sus costo
o valor neto de realización.
El costo de ventas- Representa el costo de los inventarios al
momento de la venta, incrementado, en su caso, por las reducciones
en el valor neto de realización de los inventarios durante el
ejercicio.
Beneficios a empleados- Se valúan en proporción a los servicios
prestados, considerando los sueldos actuales y se reconoce el
pasivo conforme se devengan. Incluye principalmente PTU por pagar,
vacaciones y prima vacacional, e incentivos
Beneficios a los empleados por terminación, al retiro y otros-
De acuerdo a lo establecido en la NIFGGSP 05 “Obligaciones
laborales” y la NIF D-3 “Beneficios a los empleados”, el pasivo por
primas de antigüedad pensiones e indemnizaciones por terminación de
la relación laboral se registra conforme se devenga, el cual se
calcula por actuarios independientes de forma anual con base en el
método de crédito unitario proyectado utilizando tasas de interés
nominales. Las remuneraciones al término de la relación laboral,
por causas distintas a restructuración, se presentan en los
resultados como parte de operaciones ordinarias, en el costo y/o en
gastos generales, según corresponda. A continuación se muestran los
valores presentes al cierre del ejercicio 2012 de estos
beneficios son los siguientes:
CONCEPTO
2 0 1 2
Obligación por beneficios definidos
$6,294
Activos del plan
871
Cantidades pendientes de Amortizar
-96
5,328
Pasivo de transición
0
Pérdidas y ganancias actuariales
47
Total
47
Pasivo neto proyectado
5,463
Pasivo neto proyectado del ejercicio anterior
4,339
Costo neto del período
$1,124
-
12 de 13
C O N C E P T O
2 0 1 2
Costo laboral del servicio actual
$ 490
Costo financiero
392
Rendimiento esperado de los activos del plan
-71
Costo laboral de servicios pasados
266
Ganancias y pérdidas actuariales netas
47
Efecto de cualquier reducción o liquidación anticipada (distinta
a reestructuración o discontinuación)
0
Costo neto del período
$ 1,124
Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación
presente como resultado de un evento pasado, que probablemente
genere en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada
razonablemente. Reclasificaciones - Los estados financieros al 31
de enero de 2012 han sido reclasificados en ciertos rubros para
unificar su presentación con la que se utilizó en enero 2013 debido
a los formatos de presentación de los estados financiero publicados
por el CONAC.
Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo
Cambiario
Operaciones en moneda extranjera - Las operaciones en moneda
extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha en que
se celebra la operación. Los activos y pasivos monetarios en moneda
extranjera se valúan al tipo de cambio vigente a la fecha de los
estados financieros. Los efectos por fluctuación cambiaria se
registran en el Resultado Integral de Financiamiento (RIF) en
resultados.
Reporte Analítico del Activo
Deterioro de activos de larga duración - COMISA revisa
periódicamente el valor en libros de los activos de larga duración
en uso, para determinar la existencia de algún indicio de deterioro
que pudiera generar que el valor en libros pudiera no ser
recuperable. Los indicios de deterioro que se consideran para
determinar alguna posible pérdida, son entre otros, las pérdidas de
operación o flujos de efectivo negativos, efectos de obsolescencia,
reducción en la demanda de los productos ó servicios que se
comercializan, competencia y otros factores económicos y
legales.
Durante enero 2013 y 2012 respectivamente la empresa no efectuó
cambios en el
porcentaje de depreciación o valor residual de los activos, no
efectuó capitalizaciones
financieras ni de investigación y desarrollo, no existieron
circunstancias de carácter
significativo que afecten el activo, tales como bienes en
garantía, señalados en
embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en
garantías, baja significativa del
valor de inversiones financieras, desmantelamiento de
activos.
-
13 de 13
Partes Relacionadas
COMISA lleva a cabo operaciones con partes relacionadas
cumpliendo con las disposiciones fiscales aplicables. Las partes
relacionadas de la empresa no influyen significativamente sobre la
toma de decisiones financieras.
Lic. Zenón Rodrigo Méndez Hernández
Director General
C.P. Humberto Ángel García Solorio
Director de Administración y Finanzas
C.P. Oscar Nevárez Jacobo
Subdirector de Contabilidad y Presupuesto
-
CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V.
Estado de Situación Financiera
al 28 de Febrero de 2013 y 2012(miles de pesos)
AUTORIZÓ
LIC. ZENÓN RODRIGO MÉNDEZ HERNÁNDEZ
DIRECTOR GENERAL
REVISÓ ELABORÓ
C.P. OSCAR NEVÁREZ JACOBO
SUBDIRECTOR DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO
2012
$ 30.0
2,985.4
39,763.7
188,878.1
4,771.2
3,865.1
2,681.8
378.4
5,737.2
249,091.0
6,989.3
410.4
1,103.0
487.2 11,767.7
759.6
9,436.3
30,953.4
$ 280,044.4
2013 2013
Activo circulanteEfectivo y equivalentes de efectivo
Bancos/Dependencias y otros
Inversiones Temporales (hasta 3 meses)
ACTIVO
Efectivo
Efectivo o equivalentes de efectivo a recibir
Cuentas por cobrar
Deudores diversos
Inventarios
Inventario de mercancías para ventas
Inventario de mercancías terminadas
Inventario de mercancías en proceso de elaboración
Inventario de matererias primas y materiales
Total de Activos Circulantes
Activo no circulanteBienes inmuebles, infraestructura y
construcciones en proceso
Terrenos
Edificios no habitacionales
Equipo de transporteMobiliario y equipo de administración
Bienes muebles
Maquinaria, otros equipos y herramientas
Activos intangibles
Software y licencias
Otros activos no circulantes
Total de Activos no Circulantes
Total de Activos
$ 30.0
253.5
4,559.3
115.2
10,247.5
215,985.0
33,413.8
2,145.4
4,564.7
271,314.5
6,989.3
289.8
1,101.8
115.8 12,876.9
534.9
9,246.5
31,155.0
$ 302,469.5
PASIVO
Proveedores
Servicios personales
Cuentas por pagar a corto plazoPasivo circulante
Retenciones y contribuciones
$ 1,075.7
32,057.0 32,709.5
Pasivos diferidos a corto plazo
Ingresos cobrados por adelantado 1,127.3
Otros pasivos a corto plazo 2,331.9
Total de Pasivos Circulantes 69,301.3
Pasivo no Circulante
Retenciones y contribuciones
Cuentas por pagar a largo plazo
693.1
Provisiones a largo plazo
Fondos y bienes de terceros en garantía y/o
Administración a largo plazo 7,602.0
Total de Pasivos no Circulantes 8,295.1
Total de pasivo 77,596.4
Hacienda Pública / Patrimonio
Donaciones de capitalAportaciones
Hacienda pública/Patrimonio contribuido
Actualización de la hacienda pública/Patrimonio
Resultado por posición monetaria
Resultados de ejercicios anterioresResultados del ejercicio
ahorro/Desahorro
Hacienda pública/Patrimonio generado
Total Hacienda Pública / Patrimonio
Total de Pasivo y Hacienda
Pública/Patrimonio
41,520.1
233,527.5
10.2 (2,369.5)
(52,443.4)
4,628.3
224,873.1
$ 302,469.5
2012
$ 865.0
23,232.5 41,840.6
823.6
4,375.3
71,136.9
693.1
4,625.1
5,318.3
76,455.2
41,520.1 4,628.3
233,527.5
(1,802.9)(21,840.4)
(52,443.4)
203,589.2
$ 280,044.4
C.P. HUMBERTO ÁNGEL GARCÍA SOLORIO
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
-
CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V. Estado de
actividades
al 28 de Febrero de 2013 y 2012 (miles de pesos)
2012
$ 6,693.4
155.8
4,121.9
10,971.2
5,079.6 7,041.6
313.4
2.6
201.7 135.2
12,774.1
$-1,802.9
ELABORÓ
AUTORIZÓ
LIC. ZENÓN RODRIGO MÉNDEZ HERNÁNDEZ DIRECTOR GENERAL
C.P. OSCAR NEVÁREZ JACOBO SUBDIRECTOR DE CONTABILIDAD Y
PRESUPUESTO
REVISÓ
Ingresos de gestión: Ingresos por venta de bienes y servicios
producidos en establecimientos del gobierno
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
AHORRO / DESAHORRO NETO DEL EJERCICIO
Intereses ganados de valores, créditos, bonos y otros
Otros ingresos y beneficios
Otros ingresos y beneficios varios
Total de ingresos
Servicios personales Gastos de funcionamiento
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Materiales y suministros Servicios generales
Intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública
Estimaciones, depreciaciones, deteriores, obsolescencia,
amortizaciones y provisiones Otros gastos y pérdidas
extraordinarias
Otros gastos
Total de gastos y otras pérdidas
$ 14,761.3
313.9
156.5
15,231.7
4,740.7 10,052.7
207.7
2.2
125.5 92.7
15,221.5
$ 10.2
2013
Ingresos Financieros
C.P. HUMBERTO ÁNGEL GARCÍA SOLORIO DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y
FINANZAS
-
Total
CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V.
Estado de variaciones en la Hacienda Pública / Patrimonioal 28
de Febrero de 2013 y 2012
(miles de pesos)
Concepto
Hacienda
Pública/
Patrimonio
contribuido
Hacienda
Pública /
Patrimonio
generado del
periodo
Ajuste por
Cambios de
valor
Hacienda
Pública/Patrimo-
nio generado de
ejercicios
anteriores
AUTORIZÓ
LIC. ZENÓN RODRIGO MÉNDEZ HERNÁNDEZ
DIRECTOR GENERAL
REVISÓ ELABORÓ
C.P. OSCAR NEVÁREZ JACOBO
SUBDIRECTOR DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO
Hacienda Pública / Patrimonio neto al final del
ejercicio anterior 2011
Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores
Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio
Actualizaciones y donaciones de capital
Cambios en políticas contables y cambios por
errores contables
Actualizaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio
Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio
neto del ejercicio
Ganancia/pérdida por revalúos
Reservas
Resultados del ejercicio: Ahorro/Desahorro
Otras variaciones de la Hacienda Pública /
Patrimonio neto
Hacienda Pública / Patrimonio Neto al final del
ejercicio 2012
Saldo neto en la Hacienda Pública / Patrimonio
2013
Otras variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio
neto
Resultados del ejercicio: Ahorro/Desahorro
Reservas
Ganancia/pérdida por revalúos
Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio
neto del ejercicio
Actualizaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio
Actualizaciones y donaciones de capital
Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio 2012
$ 227,232.5 $(21,840.4) $ - $ - $ 205,392.1
19,470.8
$ 224,862.9
19,470.8
19,470.8
$ 227,232.5 $(21,840.4) $ 19,470.8 $ -
$ 227,232.5 $(2,369.5) $ 10.2 $ - $ 224,873.1
10.2 10.2
(19,470.8)
C.P. HUMBERTO ÁNGEL GARCÍA SOLORIO
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
-
Saldo inicial
(SI)
CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V.
Reporte analítico del activodel 01 Enero al 28 de Febrero de
2013
(miles de pesos)
Cuenta Contable Cargos del
periodo
Abonos del
periodo
Saldo final
(SF)
Flujo
del periodo
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CIRCULANTE
1.1.1 Efectivo y equivalentes
1.1.1.1 Efectivo
1.1.1.1.2 Efectivo sector paraestatal
1.1.1.3 Bancos/ dependencias y otros
1.1.1.3.2 Bancos/ dependencias y otros sector paraestatal
1.1.1.4 Inversiones temporales (hasta 3 meses)
1.1.1.4.2 Inversiones temporales (hasta 3 meses) sector
paraestatal
1.1.2 Derechos a recibir efectivo o equivalentes
1.1.2.2 Cuentas por cobrar a corto plazo
1.1.2.2.2 Cuentas por cobrar a corto plazo sector
paraestatal
1.1.2.3 Deudores diversos por cobrar a corto plazo
1.1.2.3.2 Deudores diversos por cobrar a corto plazo sector
paraestatal
1.1.2.9 Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a
corto plazo
1.1.2.9.2 Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a
corto plazo sector paraestatal
1.1.3 Derechos a recibir bienes o servicios
1.1.3.1 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y
prestación de servicios a corto plazo
1.1.3.1.2 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y
prestación de servicios a corto plazo sector
paraestatal
1.1.4 Inventarios
1.1.4.1 Inventario de mercancías para venta
1.1.4.1.2 Inventario de mercancías para venta sector
paraestatal
1.1.4.2 Inventario de mercancías terminadas
1.1.4.2.2 Inventario de mercancías terminadas sector
paraestatal
1.1.4.3 Inventario de mercancías en proceso de elaboración
1.1.4.3.2 Inventario de mercancías en proceso de elaboración
sector paraestatal
1.1.4.4 Inventario de materias primas, materiales y
suministros
para producción
1.1.4.4.3 Productos de papel, cartón e impresos adquiridos
como materia prima
1.1.4.4.3.2 Productos de papel, cartón e impresos adquiridos
como materia prima sector paraestatal
1.1.4.4.5 Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio
adquiridos como materia prima
1.1.4.4.5.2 Productos químicos, farmacéuticos y de
laboratorio
adquiridos como materia prima sector paraestatal
1.1.4.4.6 Productos metálicos y a base de minerales no
metálicos adquiridos como materia prima
1.1.4.4.6.2 Productos metálicos y a base de minerales no
metálicos adquiridos como materia prima sector
paraestatal
1.1.4.4.9 Otros productos y mercancías adquiridas como
materia prima
1.1.4.4.9.2 Otros productos y mercancías adquiridas como
materia prima sector paraestatal
- 30.0 - 30.0 (30.0)
3,970.9 152,267.6 154,093.2 2,145.4 1,825.5
31,158.3
268,301.4
874.2
22,020.7
20.0
279.5
902.0
1,609.7
3,977.3
756.6
-
1,176.2
43,297.4 41,041.9 33,413.8 (2,255.5)
25,138.9 64,963.1 228,477.2 39,824.2
75.5 62.3 887.5 (13.2)
(2,213.4) 230.3 19,576.9 2,443.7
- - 20.0 -
11,603.5 11,787.9 95.2 184.3
9,318.2 5,660.9 4,559.3 (3,657.3)
8,465.5 9,821.7 253.5 1,356.2
1,748.8 2,043.6 3,682.4 294.9
221.1 259.3 718.4 38.2
- - - -
65.1 121.4 1,119.9 56.3
$ $ $ $ $
-
Saldo inicial
(SI)
CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V.
Reporte analítico del activodel 01 Enero al 28 de Febrero de
2013
(miles de pesos)
Cuenta Contable Cargos del
periodo
Abonos del
periodo
Saldo final
(SF)
Flujo
del periodo
1.1.6 Estimación por pérdida o deterioro de activos
circulantes
1.1.6.1 Estimaciones para cuentas incobrables por derechos a
recibir efectivo o equivalentes
1.1.6.1.2 Estimaciones para cuentas incobrables por derechos
a
recibir efectivo o equivalentes sector paraestatal
1.1.6.2 Estimación por deterioro de inventarios
1.1.6.2.2 Estimación por deterioro de inventarios sector
paraestatal
1.2 Activo no circulante
1.2.3 Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en
proceso
1.2.3.1 Terrenos
1.2.3.1.2 Terrenos sector paraestatal
1.2.3.3 Edif icios no habitacionales
1.2.3.3.2 Edif icios no habitacionales sector paraestatal
1.2.4 Bienes muebles
1.2.4.1 Mobiliario y equipo de administración
1.2.4.1.1 Muebles de of icina y estantería
1.2.4.1.1.2 Muebles de of icina y estantería sector
paraestatal
1.2.4.1.3 Equipo de cómputo y de tecnologías de la
información
1.2.4.1.3.2 Equipo de cómputo y de tecnologías de la
información
sector paraestatal
1.2.4.4 Vehículos y equipo de transporte
1.2.4.4.1 Automóviles y equipo terrestre
1.2.4.4.1.2 Automóviles y equipo terrestre sector
paraestatal
1.2.4.6 Maquinaria, otros equipos y herramientas
1.2.4.6.2 Maquinaria y equipo industrial
1.2.4.6.2.2 Maquinaria y equipo industrial sector
paraestatal
1.2.5 Activos intangibles
1.2.5.9 Otros activos intangibles
1.2.5.9.2 Otros activos intangibles sector paraestatal
1.2.6 Depreciación, deterioro y amortización acumulada de
bienes
1.2.6.1 Depreciación acumulada de bienes inmuebles
1.2.6.1.2 Depreciación acumulada de bienes inmuebles sector
paraestatal
1.2.6.3 Depreciación acumulada de bienes muebles
1.2.6.3.2 Depreciación acumulada de bienes muebles sector
paraestatal
1.2.6.5 Amortización acumulada de activos intangibles
1.2.6.5.2 Amortización acumulada de activos intangibles
sector
paraestatal
1.2.7 Activos diferidos
1.2.7.9 Otros activos diferidos
1.2.7.9.2 Otros activos diferidos sector paraestatal
TOTAL
(12,492.2)
(955.9)
6,989.3
39,554.5
17,713.1
13,423.3
4,945.4
225,355.3
1,598.6
(39,244.5)
(250,259.8)
(973.9)
9,194.1
- - (12,492.2) -
- - (955.9) -
- - 6,989.3 -
- - 39,554.5 -
- - 17,713.1 -
- - 13,423.3 -
- - 4,945.4 -
3,425.8 - 228,781.2 (3,425.8)
- - 1,598.6 -
- 20.1 (39,264.6) 20.1
- 508.6 (250,768.4) 508.6
- - 9,194.1 -
- 37.5 (1,011.4) 37.5
349,894.0 253,444.0 290,651.6 312,686.4 37,207.6 $$$$ $
LIC. ZENÓN RODRIGO MÉNDEZ HERNÁNDEZ
DIRECTOR GENERAL
C.P. HUMBERTO ÁNGEL GARCÍA SOLORIO
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
C.P. OSCAR NEVÁREZ JACOBO
SUBDIRECTOR DE CONTABILIDAD Y
PRESUPUESTO
AUTORIZÓ ELABORÓREVISÓ
-
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CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V. NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
AL 28 DE FEBRERO DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos)
I. Notas de Desglose:
I.I Información contable
1) Notas al Estado de Situación Financiera
Activo
Efectivo y Equivalentes
Se encuentra representado principalmente en depósitos bancarios
en cuentas de
cheques e inversiones en valores diarias de excedentes de
efectivo con disponibilidad inmediata sujetos a riesgos poco
significativos de cambios en valor. El efectivo se
presenta a valor nominal y los equivalentes se valúan a su valor
razonable; las fluctuaciones en su valor se reconocen en resultados
dentro del Resultado Integral de
Financiamiento (RIF). Los equivalentes de efectivo están
representados principalmente por inversiones cuyo vencimiento es de
hasta de tres meses a partir de la fecha de
adquisición.
Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios
a Recibir
a) Cuentas por cobrar- Se presentan a su valor de realización,
neto de provisiones para devoluciones y descuentos y de la
estimación para pérdidas en su recuperación.
El vencimiento de la cartera al 28 de febrero 2013 y 2012, es la
siguiente:
Antigüedad 2013 2012
90 días $ 27,613.0 $ 20,838.6 180 días 22,854.7 21,806.3 365
días 28,526.4 67,838.6 Más de 365 días 149,483.6 91,578.4
Suma 228,477.7 202,061.9 Menos estimación para cobro dudoso
12,492.7 13,183.8
Neto $ 215,985.0 $ 188,878.1
b) Deudores Diversos- Su integración es la siguiente:
2013
2012
Saldo a favor de I.S.R. $ 4,762.2 $ 994.1
Pagos provisionales de I.E.T.U. 4,446.7 2,922.7
Grupo Bursátil Mexicano* 885.1 849.9
Otros menores 153.5 4.5
Total $ 10,247.5 $ 4,771.2
* Corresponde a los fondos invertidos en el fideicomiso para la
prima de antigüedad del personal de la empresa de acuerdo a la
Norma de Información Financiera NIF-D3
-
2 de 13
Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo
Inventarios - Los inventarios se valúan utilizando la formula de
asignación del costo (antes método) denominado costos promedio, y
están valuados al menor de sus costo o valor neto de
realización.
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Al 28 de febrero 2013 y 2012 se integra como sigue:
DEPRECIACION NETO
TIPO DE BIEN MONTO DE ADQUISICIÓN
DEL EJERCICIO
ACUMULADA 2013 2012
Bienes Inmuebles, infraestructura y construcciones en
proceso
Terrenos $ 6,989.3 $ 0.0 $ 0.0 $ 6,989.3 $ 6,989.3
Edificios no habitacionales 39,554.5 20.0 39,264.6 289.9
410.4
Bienes Muebles
Mobiliario y equipo de administración
31,136.3 63.2 30,034.5 1,101.8 1,103.0
Equipo de Transporte 4,945.3 29.0 4,829.5 115.8 487.2
Maquinaria, otros equipos y herramientas
228,781.2 416.4 215,904.3 12,876.9 11,767.7
Total $ 311,406.6 $ 528.6 $ 290,032.9 $ 21,373.7 $ 20,757.6
Los bienes muebles e inmuebles se registran al costo de
adquisición, y se actualizaron hasta el 31 de diciembre de 2007
mediante factores derivados del INPC de acuerdo a la NIF B-10
“Efectos de la Inflación”. La depreciación se calcula conforme al
método de línea recta con base en la vida útil de los activos a los
porcentajes siguientes:
C O N C E P T O 2 0 13
Edificios 5% Maquinaria 9% Equipo de transporte 25% Mobiliario y
equipo de oficina 10% Equipo de cómputo 30%
El monto de la depreciación registrada en resultados en febrero
2013 y 2012 asciende a $528.6 y $674.0 respectivamente.
Estimaciones y Deterioros
a) Estimación para cuentas incobrables- Se determina con base en
el análisis por
tipo de cliente, la recuperabilidad de los saldos antiguos, así
como de las
promesas de pago acordadas con las diferentes dependencias y las
gestiones de
cobranza efectuadas.
b) Estimación para obsolescencia- La Compañía registra las
estimaciones necesarias para reconocer disminuciones en el valor de
sus inventarios por deterioro, obsolescencia, lento movimiento y
otras causas que indiquen que el
-
3 de 13
aprovechamiento o realización de los artículos que forman parte
del inventario resultará inferior al valor registrado.
Otros Activos no circulantes
Los otros activos no circulantes se integran de la siguiente
forma:
2013 2012
ISR diferido $7,060.2 $7,132.5
PTU diferida 2,133.8 2,167.6
Seguros prima 7.9 0.0
Fianzas 44.6 0.0
Otros 0.0 136.2
Total $ 9,246.5 $ 9,436.3
Pasivo
Proveedores- El vencimiento de las cuentas por pagar a
proveedores es la siguiente.
Antigüedad 2013 2012
90 días $ 14,681.1 $ 1,474.2 180 días 412.8 1,244.6 365 días
213.0 3,240.3 Más de 365 días 16,750.1 17,273.4
Neto $ 32,057.0 $ 23,232.5
Retenciones y contribuciones- Las retenciones y contribuciones
por pagar a corto
plazo se integran de la siguiente manera.
2013 2012
IVA $ 30,272.0 $ 26,907.9
IETU 393.4 1,877.5
ISPT 495.6 400.5
ISR 141.9 11,387.3
IMSS 795.0 680.5
INFONAVIT 611.6 586.9
IMPUESTO SOBRE NÓMINA 74.4 0.0
TOTAL $ 32,709.5 $ 41,840.6
Ingresos cobrados por anticipado- Está integrada por los
anticipos de clientes
recibidos.
-
4 de 13
Otros pasivos a corto plazo- Corresponde a la Participación de
los Trabajadores en
las Utilidades de la empresa (PTU) por pagar.
Retenciones y contribuciones a largo plazo- Esta cuenta está
integrada por el 3%
del ISR causado en 1999 y que la Ley del Impuesto Sobre la Renta
permite diferir su
pago hasta el ejercicio en el que se distribuyan dividendos.
Provisiones a largo plazo- Esta cuenta está integrada como
sigue:
2013 2012
Provisión demandas laborales $ 3,928.2 $ 1,654.3
Provisión beneficios a los empleados (NIF D-3) 3,673.8
2,970.8
Total $ 7,602.0 $ 4,625.1
2) Notas al Estado de Variaciones en la Hacienda
Pública/Patrimonio
Al 28 de febrero 2013 el capital social está representado por
40,979,491 acciones
ordinarias, suscritas y pagadas con valor nominal de $ 1.00 (un
peso) cada una.
El capital social a valor nominal al 28 de febrero de 2013 se
integra como sigue:
CAPITAL FIJO VARIABLE TOTAL Gobierno del Distrito Federal $
16,449.3 $ 18,447.6 $ 34,896.9 Sistema de Transporte Colectivo
(METRO) 396.8 400.1 796.9 Servicio de 'Transporte Eléctrico del
D.F.(STE) 79.3 63.5 142.8 Servicios Metropolitanos, S.A. de C.V
(SERVIMET) 79.2 5,063.5 5,142.7 Consejo de Incautación de Auto
transporte Urbano
de Pasajeros (ruta100) 0.1 0.0 0.1 Futuros aumentos de capital
540.7
Total $ 17,004.7 $ 23,974.7 $ 41,520.1
3) Notas al Estado de Actividades
Ingresos de Gestión
Reconocimiento de ingresos - Los ingresos relacionados con la
venta de productos se reconocen conforme se facturan a los clientes
y se transfieren los riesgos y beneficios de los mismos.
Ventas- COMISA genera sus propios ingresos con las ventas de
bienes a las
diferentes instancias del Gobierno del Distrito Federal en
virtud de que no recibe
recursos presupuestales.
Intereses- De igual forma, obtiene ingresos por las inversiones
en valores diarias de
excedentes de efectivo con disponibilidad inmediata sujetos a
riesgos poco
significativos de cambios en valor.
-
5 de 13
Otros ingresos- El importe de otros ingresos se integra de la
siguiente manera:
2013 2012
Cancelación pasivo laboral $ 0.0 $ 3,892.4 Sanciones a
proveedores 108.3 172.0
Incapacidades IMSS 0.2 21.0
Licitaciones públicas 33.6 27.7
Otros 14.4 8.8
Total $ 156.5 $ 4,121.9
Gastos y Otras Pérdidas:
Materiales y suministros- Representa el costo incurrido para la
elaboración y/o
adquisición de los productos vendidos a los clientes en virtud
de que no se contempla
en la Contabilidad Gubernamental la cuenta de costo de
ventas.
Otros gastos- Esta cuenta está integrada de la siguiente
manera.
2013 2012
Limpieza $ 38.4 $ 39.0
Cuotas sindicales 1.0 19.7
Artículos farmacéuticos 12.6 14.6
Cuotas y suscripciones 4.6 13.0
Inserciones y publicaciones 12.6 12.1
Gasolina 7.0 11.0
Otros 16.5 25.8
Total $ 92.7 $ 135.2
-
6 de 13
4) Notas al Estado de Flujos de Efectivo (antes estado de
situación financiera)
Efectivo y equivalentes- El análisis de los saldos inicial y
final que figuran en la última
parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y
equivalentes es como
sigue:
Concepto 2013 2012
Efectivo en Bancos- Dependencias $ 2,175.4 $ 3,015.4
Inversiones temporales (hasta 3 meses) 33,413.8 39,763.7
Total de Efectivo y Equivalentes $ 35,589.1 $ 42,779.1
2013 2012
Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios
$ 10.2 $ -1,802.9
Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al
efectivo.
Depreciación 528.7 674.0
Amortización 37.4 37.5
ISR y PTU diferidos 0.0 0.0
Beneficios a empleados 0.0 -3,891.5
Movimientos de partidas (o rubros) que afectaron al
efectivo.
Clientes 39,824.1 83,370.7
Deudores diversos -13.2 76.2
Inventarios -1,727.4 -4,110.6
Depósitos en garantía 0.0 0.0
Prima de antigüedad 0.0 0.0
Pagos anticipados y otras cuentas por cobrar
-1,572.0 -1,919.6
Proveedores -33,440.8 -60,795.4
Acreedores 4,736.6 -5,164.5
Otras cuentas por pagar -1,052.5 3,062.8
Anticipo de clientes 0.0 0.0
Provisiones -3,445.4 -855.8
Pasivo laboral 0.0 0.0
Adquisición de inmuebles, maquinaria y equipo
-3,425.8 0.0
Efectivo e inversiones temporales al principio del periodo
35,129.2 34,098.2
Efectivo e inversiones temporales al final del periodo
$ 35,589.1 $ 42,779.1
-
7 de 13
I.II Información Presupuestal
Estado del Ejercicio del Presupuesto
El presupuesto programado autorizado al mes de febrero del
ejercicio de 2013 fue de $94,094.0 y el total del presupuesto
ejercido fue de $22,996.0 por lo que se tuvo una variación del 76%
en los siguientes rubros de gasto:
Capítulo 1000 "Servicios Personales".
El presupuesto programado autorizado al mes de febrero para el
pago de remuneraciones al personal, así como otros gastos derivados
de los servicios personales fue de $14,021.0; de los cuales se
ejercieron $7,384.0.
Capítulo 2000 "Materiales y Suministros".
El presupuesto programado autorizado al mes de febrero en este
capítulo fue de $70,007.0, de ellos se encuentran ejercidos
$7,420.0. En este importe se incluye principalmente la adquisición
de materia prima para producción de impresos y mercancía para
comercialización.
Capítulo 3000 "Servicios Generales".
El presupuesto programado autorizado al mes de febrero en este
capítulo es de $9,998.0, de los cuales se encuentran ejercidos
$8,159.0, que comprenden los servicios que se requieren para la
operación normal de COMISA, entre otros: agua potable, luz,
telefonía, fotocopiado, asesoría en materia laboral, arrendamiento
de maquinaria, capacitación, seguros, otros impuestos y derechos,
servicios de vigilancia, limpieza, mantenimiento a muebles,
inmuebles y vehículos propiedad de la empresa y pasajes al interior
del Distrito Federal.
Capítulo 4000 "Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras
Ayudas".
El presupuesto programado autorizado al mes de febrero en este
capítulo es de $68.0, de los cuales se ejercieron $33.0. Estos
recursos fueron destinados al pago de dos médicos y apoyo a
estudiantes que prestaron su servicio social.
Explicaciones a las variaciones presupuestarias.
La variación del presupuesto programado con el ejercido se debe
a que no se ocuparon todas las plazas de confianza y operativas, a
que están comprometidos recursos, principalmente en materia prima
por los requerimientos solicitados de las diversas Dependencias y
entidades del Gobierno del Distrito Federal, a que se tienen
servicios que se encuentra en revisión documental para su pago y a
que no se presentaron los prestadores de servicio social como se
tenía programado, así mismo, no se utilizó la totalidad de los
recursos programados, ya que no fueron requeridos como estaban
programados originalmente.
-
8 de 13
Estado Analítico de Ingresos Presupuestales
Informar el monto de los ingresos recaudados y su variación
porcentual con relación al estimado en la Ley de Ingresos,
destacando los rubros de ingresos que incidieron en dicha
variación.
El presupuesto de ingresos programado al mes de febrero
autorizado para el ejercicio de 2013 fue de $94,094.0 y el total de
los ingresos recaudados fue de $57,320.0 por lo que se tuvo una
variación del 39% en los siguientes rubros de gasto:
Venta de Bienes.
Los ingresos obtenidos en el mes por la venta de bienes y
cobranza fue de $56,957.0.
Otros Ingresos.
El monto programado en este rubro fue de $294.0 y se obtuvieron
$363.0. Estos ingresos se integran por los Intereses Bancarios,
bases de licitación principalmente.
Explicaciones a las variaciones presupuestarias.
La variación de la captación de ingresos con los programados se
debe a que fueron menores los servicios de impresos otorgados por
esta Entidad a las diversas Dependencias y entidades del Gobierno
del Distrito Federal, como se tenía programado en el ejercicio
fiscal.
II. Notas de Memoria (Cuentas de Orden)
No aplican
III. Notas de Gestión Administrativa
Introducción
Corporación Mexicana de Impresión, S. A. de C. V. (COMISA), Es
una Entidad Paraestatal, constituida el 8 de agosto de 1978 de
acuerdo con la leyes mexicana como una Sociedad Anónimo de Capital
Variable con una duración de 99 años, ante el Lic. Luis Ibarra
Cervantes, titular de la Notaria número 12 del Estado de México,
según acta constitutiva número 14081. Durante el ejercicio 2012
COMISA no sufrió cambios en su estructura.
Objeto Social
El objeto social de COMISA es la impresión por cualquiera de los
medios conocidos actualmente o por implantarse, utilizando toda
clase de papeles, cartones, plásticos, tintas y en especial, los
destinados a la lectura electrónica de los boletos de
transportación y de espectáculos, calcomanías, papeles de seguridad
o cualquier otro elemento. Así como atender en forma oportuna las
necesidades de impresos que demanden las instancias del Gobierno
del Distrito Federal.
-
9 de 13
Actividad Principal
La actividad principal de la empresa es la de cubrir las
necesidades de impresos que requieran las diferentes dependencias
del Gobierno del Distrito Federal tales como el boleto del metro,
placa para automóviles y motocicletas, papel seguridad, formas
continuas, etc.
Consideraciones fiscales La Compañía por ser una Sociedad
Anónima, es contribuyente del Impuesto Sobre la Renta (ISR). En
febrero 2013 COMISA causó un ISR por $338.6, mientras que en
febrero 2012 causó el Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU).
De igual forma COMISA está sujeta al IETU. Tanto los ingresos
como las deducciones y ciertos créditos fiscales se determinan con
base en flujos de efectivo que se generan en cada año. El impuesto
por pagar se calcula restando al impuesto del ejercicio ciertos
créditos fiscales, contra la diferencia que se obtenga se
acreditará una cantidad equivalente al Impuesto Sobre la Renta del
mismo ejercicio, hasta por el monto de dicha diferencia. La tasa de
IETU es de 17.5% a partir del 2010. En febrero 2013 la empresa no
causó IETU, mientras que en 2012 pagó $1,873.1 de IETU.
Impuesto a la utilidad diferido- Con base en proyecciones
financieras, de acuerdo con lo que se menciona en la INIF 8,
Efectos del Impuesto Empresarial a Tasa Única, la Compañía
identificó que esencialmente pagará ISR, por lo tanto, reconoce
únicamente ISR diferido. El impuesto a la utilidad diferido se
calcula sobre saldos finales del ejercicio por tal motivo el efecto
del año 2013 se determinará al cierre del ejercicio. A continuación
se muestran los principales conceptos que originaron el saldo del
activo por ISR diferido 2012:
C O N C E P T O
2 0 1 2
Diferencias temporales activas:
Estimación para cuentas incobrables
$ 12,492
Estimación para inventarios obsoletos
956
Activo Fijo
-
Otro Activo
-
Provisiones
2,563
Beneficios a los empleados
5,328
Anticipo de clientes
361
PTU por pagar
2,308
Total ISR diferido activo.
$ 26,273
Diferencias temporales pasivas:
Pagos anticipados
874
-
10 de 13
PTU Diferida
1,865
Total ISR diferido pasivo.
2,739
Diferencias temporales activas (Neto).
23,534
-
Total diferencias temporales activas (Neto).
23,534
Tasa de impuesto.
30%
ISR diferido activo.
7,060
ISR diferido del año anterior
7,132
Impuesto diferido en resultados.(Neto)
$ 72
Bases de Preparación de los Estados Financieros
En apego a la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG),
COMISA ha adoptado e implementado la normatividad emitida por el
Consejo de Armonización Contable (CONAC), así como las
disposiciones legales aplicables.
La empresa cuenta con una Lista de cuentas debidamente
autorizada y alineado al plan de cuentas publicado por el CONAC.
Asimismo ha adoptado los clasificadores presupuestarios
armonizados; catálogos de bienes y las respectivas matrices de
conversión, la norma y metodología que establece los momentos
contables de ingresos y gastos previstos en la Ley, con la
finalidad de emitir información contable y presupuestaria de forma
periódica bajo las clasificaciones administrativa, económica y
funcional-programática.
Los registros contables se llevan a cabo con base acumulativa y
en apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental
armonizados, dispone de un manual de contabilidad apegado a la
normatividad aplicable y emite información contable, presupuestaria
y programática sobre la base técnica prevista.
Características del Sistema de Contabilidad Gubernamental
(SCG)
COMISA cuenta con un sistema sistemas de Planificación de
Recursos Empresariales (ERP) que le permite llevar el registro
simultaneo de las operaciones presupuestarias y contables sobre la
base acumulativa de las transacciones, e identificando los momentos
contables del gasto aprobado, modificado, comprometido, devengado,
ejercido y pagado. Por lo que respecta al ingreso el sistema
permite identificar los momentos contables de los ingresos
estimados, modificado, devengado y recaudado.
El sistema permite la generación de estados financieros, de
información generada por las áreas que originan la información
contable y presupuestaria permitiendo con ello llevar a cabo la
evaluar de su desempeño.
Políticas de Contabilidad Significativas
Actualización- De acuerdo a la Norma de Información Financiera
Gubernamental General para el Sector Paraestatal NEIFGSP-04
“Reexpresión”, emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público (SHCP), aplicable a partir del ejercicio 2012,
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la cual establecen que no deben reconocerse los efectos de la
inflación del periodo “Cuando la inflación es poco importante y se
considera controlada en el país; es decir, cuando la inflación
acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores es menor que el
26% (promedio anual de 8%)”. Debido a que COMISA opera en un
entorno no inflacionario solo reconoce en sus estados financieros
los efectos de la inflación en la información financiera generada
hasta el 31 de diciembre de 2007. El porcentaje de inflación
acumulado en los tres últimos ejercicios se indican a
continuación:
AÑO INFLACIÓN ACUMULADA
2012 11.77% 2011 8.21% 2010 4.40%
Operaciones en moneda extranjera- Las operaciones en moneda
extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha en que
se celebra la operación. Los activos y pasivos monetarios en moneda
extranjera se valúan al tipo de cambio vigente a la fecha de los
estados financieros. Los efectos por fluctuación cambiaria se
registran en el Resultado Integral de Financiamiento (RIF) en
resultados.
Inventarios y costo de ventas- Los inventarios se valúan
utilizando la formula de asignación del costo (antes método)
denominado costos promedio, y están valuados al menor de sus costo
o valor neto de realización.
El costo de ventas- Representa el costo de los inventarios al
momento de la venta, incrementado, en su caso, por las reducciones
en el valor neto de realización de los inventarios durante el
ejercicio.
Beneficios a empleados- Se valúan en proporción a los servicios
prestados, considerando los sueldos actuales y se reconoce el
pasivo conforme se devengan. Incluye principalmente PTU por pagar,
vacaciones y prima vacacional, e incentivos
Beneficios a los empleados por terminación, al retiro y otros-
De acuerdo a lo establecido en la NIFGGSP 05 “Obligaciones
laborales” y la NIF D-3 “Beneficios a los empleados”, el pasivo por
primas de antigüedad pensiones e indemnizaciones por terminación de
la relación laboral se registra conforme se devenga, el cual se
calcula por actuarios independientes de forma anual con base en el
método de crédito unitario proyectado utilizando tasas de interés
nominales. Las remuneraciones al término de la relación laboral,
por causas distintas a restructuración, se presentan en los
resultados como parte de operaciones ordinarias, en el costo y/o en
gastos generales, según corresponda. A continuación se muestran los
valores presentes al cierre del ejercicio 2012 de estos
beneficios son los siguientes:
CONCEPTO
2 0 1 2
Obligación por beneficios definidos
$6,294
Activos del plan
871
Cantidades pendientes de Amortizar
-96
5,328
-
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Pasivo de transición
0
Pérdidas y ganancias actuariales
47
Total
47
Pasivo neto proyectado
5,463
Pasivo neto proyectado del ejercicio anterior
4,339
Costo neto del período
$ 1,124
C O N C E P T O
2 0 1 2
Costo laboral del servicio actual
$ 490
Costo financiero
392
Rendimiento esperado de los activos del plan
-71
Costo laboral de servicios pasados
266
Ganancias y pérdidas actuariales netas
47
Efecto de cualquier reducción o liquidación anticipada (distinta
a reestructuración o discontinuación)
0
Costo neto del período
$ 1,124
Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligación
presente como resultado de un evento pasado, que probablemente
genere en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada
razonablemente. Reclasificaciones - Los estados financieros al 28
de febrero de 2012 han sido reclasificados en ciertos rubros para
unificar su presentación con la que se utilizó en febrero 2013
debido a los formatos de presentación de los estados financiero
publicados por el CONAC.
Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo
Cambiario
Operaciones en moneda extranjera - Las operaciones en moneda
extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha en que
se celebra la operación. Los activos y pasivos monetarios en moneda
extranjera se valúan al tipo de cambio vigente a la fecha de los
estados financieros. Los efectos por fluctuación cambiaria se
registran en el Resultado Integral de Financiamiento (RIF) en
resultados.
Reporte Analítico del Activo
Deterioro de activos de larga duración - COMISA revisa
periódicamente el valor en libros de los activos de larga duración
en uso, para determinar la existencia de algún indicio de deterioro
que pudiera generar que el valor en libros pudiera no ser
recuperable. Los indicios de deterioro que se consideran para
determinar alguna posible pérdida, son entre otros, las pérdidas de
operación o flujos de efectivo negativos, efectos de obsolescencia,
reducción en la demanda de los productos ó servicios que se
comercializan, competencia y otros factores económicos y
legales.
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Durante febrero 2013 y 2012 respectivamente la empresa no
efectuó cambios en el
porcentaje de depreciación o valor residual de los activos, no
efectuó capitalizaciones
financieras ni de investigación y desarrollo, no existieron
circunstancias de carácter
significativo que afecten el activo, tales como bienes en
garantía, señalados en
embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en
garantías, baja significativa del
valor de inversiones financieras, desmantelamiento de
activos.
Partes Relacionadas
COMISA lleva a cabo operaciones con partes relacionadas
cumpliendo con las disposiciones fiscales aplicables. Las partes
relacionadas de la empresa no influyen significativamente sobre la
toma de decisiones financieras.
Lic. Zenón Rodrigo Méndez Hernández
Director General
C.P. Humberto Ángel García Solorio
Director de Administración y Finanzas
C.P. Oscar Nevárez Jacobo
Subdirector de Contabilidad y Presupuesto
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CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V.
Estado de Situación Financiera
al 31 de Marzo de 2013 y 2012(miles de pesos)
AUTORIZÓ
LIC. ZENÓN RODRIGO MÉNDEZ HERNÁNDEZ
DIRECTOR GENERAL
REVISÓ ELABORÓ
C.P. OSCAR NEVÁREZ JACOBO
SUBDIRECTOR DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO
2012
$ 30.0
2,050.3
19,903.4
213,078.0
4,795.7
16,423.4
2,948.2
351.7
4,508.6
264,089.3
6,989.3
400.4
1,061.4
448.1 11,524.5
740.9
9,494.4
30,658.9
$ 294,748.3
2013 2013
Activo circulanteEfectivo y equivalentes de efectivo
Bancos/Dependencias y otros
Inversiones Temporales (hasta 3 meses)
ACTIVO
Efectivo
Efectivo o equivalentes de efectivo a recibir
Cuentas por cobrar
Deudores diversos
Inventarios
Inventario de mercancías para ventas
Inventario de mercancías terminadas
Inventario de mercancías en proceso de elaboración
Inventario de matererias primas y materiales
Total de Activos Circulantes
Activo no circulanteBienes inmuebles, infraestructura y
construcciones en proceso
Terrenos
Edificios no habitacionales
Equipo de transporteMobiliario y equipo de administración
Bienes muebles
Maquinaria, otros equipos y herramientas
Activos intangibles
Software y licencias
Otros activos no circulantes
Total de Activos no Circulantes
Total de Activos
$ 30.0
348.3
5,681.6
400.5
10,250.6
215,002.6
32,013.6
2,153.8
4,713.6
270,594.6
6,989.3
279.8
1,072.6
101.4 12,643.0
516.2
9,246.5
30,848.6
$ 301,443.3
PASIVO
Proveedores
Servicios personales
Cuentas por pagar a corto plazoPasivo circulante
Retenciones y contribuciones
$ 1,466.1
34,055.5 31,238.9
Pasivos diferidos a corto plazo
Ingresos cobrados por adelantado 1,107.6
Otros pasivos a corto plazo 2,331.9
Total de Pasivos Circulantes 70,200.1
Pasivo no Circulante
Retenciones y contribuciones
Cuentas por pagar a largo plazo
693.1
Provisiones a largo plazo
Fondos y bienes de terceros en garantía y/o
Administración a largo plazo 7,602.0
Total de Pasivos no Circulantes 8,295.1
Total de pasivo 78,495.2
Hacienda Pública / Patrimonio
Donaciones de capitalAportaciones
Hacienda pública/Patrimonio contribuido
Actualización de la hacienda pública/Patrimonio
Resultado por posición monetaria
Resultados de ejercicios anterioresResultados del ejercicio
ahorro/Desahorro
Hacienda pública/Patrimonio generado
Total Hacienda Pública / Patrimonio
Total de Pasivo y Hacienda
Pública/Patrimonio
41,520.1
233,527.5
(1,914.8)(2,369.5)
(52,443.4)
4,628.3
222,948.1
$ 301,443.3
2012
$ 1,158.8
28,380.2 30,560.4
19,377.9
4,375.3
83,852.7
693.1
4,625.1
5,318.3
89,170.9
41,520.1 4,628.3
233,527.5
185.3 (21,840.4)
(52,443.4)
205,577.4
$ 294,748.3
C.P. HUMBERTO ÁNGEL GARCÍA SOLORIO
DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
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CORPORACIÓN MEXICANA DE IMPRESIÓN, S.A. DE C.V. Estado de
actividades
al 31 de Marzo de 2013 y 2012 (miles de pesos)
2012
$ 24,128.3
321.2
4,134.7
28,584.2
7,764.4 19,661.1
493.8
3.5
299.5 176.6
28,398.9
$ 185.3
ELABORÓ
AUTORIZÓ
LIC. ZENÓN RODRIGO MÉNDEZ HERNÁNDEZ DIRECTOR GENERAL
C.P. OSCAR NEVÁREZ JACOBO SUBDIRECTOR DE CONTABILIDAD Y
PRESUPUESTO
REVISÓ
Ingresos de gestión: Ingresos por venta de bienes y servicios
producidos en establecimientos del gobierno
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
AHORRO / DESAHORRO NETO DEL EJERCICIO
Intereses ganados de valores, créditos, bonos y otros
Otros ingresos y beneficios
Otros ingresos y beneficios varios
Total de ingresos
Servicios personales Gastos de funcionamiento
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Materiales y suministros Servicios generales
Intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública
Estimaciones, depreciaciones, deteriores, obsolescencia,
amortizaciones y provisiones Otros gastos y pérdidas
extraordinarias
Otros gastos
Total de gastos y otras pérdid